時間：2022-03-27 04:34:27
導(dǎo)語：在財產(chǎn)險論文的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了一篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
摘要：隨著全球信息科技的全面普及與發(fā)展，經(jīng)濟全球化趨勢的廣泛普及和應(yīng)用，我國社會經(jīng)濟發(fā)展體系不斷健全和完善，各行各業(yè)均實現(xiàn)了科技融合與交叉，建設(shè)項目如雨后春筍般層出不窮。然而，任何事情都既有有利的一面，也有有害的一面，要用可持續(xù)發(fā)展的眼光看待問題，社會化進程步伐的加快，隨之而來的安全事故也越來越多，嚴重危害著人們的生命健康以及財產(chǎn)安全。在此背景下，人們的安全意識迅速提高，從而促進了中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展。文章主要就中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST進行了分析，并提出了中國中小型財產(chǎn)險公司發(fā)展策略建議，希望可以為相關(guān)企業(yè)和工作人員提供理論借鑒和幫助，僅供參考。
關(guān)鍵詞：中小型財產(chǎn)險公司；PEST分析法；發(fā)展；建議
1中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST分析
1.1經(jīng)濟環(huán)境
1.1.1國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長
隨著改革開放步伐的進一步深化，我國各項建設(shè)行業(yè)迅速發(fā)展，極大地提高了國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長，尤其是二十一世紀以來，我國經(jīng)濟始終處于持續(xù)穩(wěn)定增長的狀態(tài)之中，國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長速度日益提高，在此經(jīng)濟增長的前提下，我國的財產(chǎn)險也有了廣闊的發(fā)展前景。就宏觀角度而言，我國經(jīng)濟的持續(xù)上升，廣大人民群眾的生活水平不斷提高，人均生產(chǎn)總值與日俱增，大大推動了中小型財產(chǎn)保險公司的發(fā)展步伐。另外，隨著我國投資項目的增加促進了社會經(jīng)濟的健康、快速發(fā)展，而建筑項目及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)加大了安全風(fēng)險，人們保障自身的權(quán)益和經(jīng)濟安全，紛紛進行保險投資，這就在一定意義上為財產(chǎn)險公司帶來了大量的業(yè)務(wù)，有效促進了中小型財產(chǎn)險公司的進一步發(fā)展。
1.1.2金融體系的不斷完善和發(fā)展
隨著經(jīng)濟全球化的普及趨勢和廣泛應(yīng)用，在極大程度上促進了我國社會金融體系的不斷完善和發(fā)展，加深并拓展了金融市場的深度和廣度，金融體系的結(jié)構(gòu)和規(guī)模也在趨于成熟，有效推動了金融市場的迅猛發(fā)展和前進。在這種發(fā)展背景下，保險資金逐漸成為組成金融體系的不可或缺的一部分，并且隨著金融發(fā)展規(guī)模的加大而增加。金融體系與財產(chǎn)險屬于相輔相成的關(guān)系，缺一不可。一方面，金融體系的完善減小了財產(chǎn)險公司承擔(dān)的風(fēng)險，拓展了投資獲益的渠道。另一方面，保險資金是完善金融體制、優(yōu)化金融資源配置的必要工具。
1.2社會文化環(huán)境
1.2.1中國居民文化水平和保險意識的提升
隨著科學(xué)文化知識的普及和推廣，以及保險知識的宣傳，我國居民的整體化水平有了明顯的提高，保險意識也不斷增強，對保險行業(yè)的印象有了質(zhì)的改善，不再談之色變。財產(chǎn)險也在極大水平上得到廣大居民的認同，并逐漸成為消費者生活中不可替代的一部分，保險行業(yè)是廣大人民群眾防范風(fēng)險以及保障財產(chǎn)安全的有利手段，隨著保險項目的增多，我國保險行業(yè)的發(fā)展更具穩(wěn)定性、保障性。近年來，隨著意外事故發(fā)生概率的持續(xù)上升，使得人們防范風(fēng)險的意識不斷提高，保險行業(yè)由于可以為消費者帶來切實保障而受到人們的廣泛歡迎，購買保險逐漸成為我國居民防范風(fēng)險的有效手段。同時，保險行業(yè)的發(fā)展也加大了中小型財產(chǎn)險公司之間的競爭力度，基于此，要求保險公司不僅要創(chuàng)新保險產(chǎn)品的宣傳手段，還要加強對相關(guān)人員的管理，培養(yǎng)他們的服務(wù)意識和責(zé)任意識，從而為服務(wù)質(zhì)量的提升起著促進作用。
1.2.2中國人口分布集中，貧富差距過大
雖然我國幅員遼闊，人口基數(shù)大，但是人口分布來說，相對比較集中，這對于保險行業(yè)是極其有利的，便于保險的宣傳和推廣，且可以節(jié)省宣傳成本。然而，從另一個角度而言，由于我國城鄉(xiāng)居民的貧富差距大，富裕的人購買保險的需求已經(jīng)趨于飽和，而貧窮的人卻沒有能力購買保險，這種兩極分化的狀態(tài)在一定程度上制約了保險行業(yè)的發(fā)展。也可以說，這種現(xiàn)象是對中小型財產(chǎn)險公司在拓展業(yè)務(wù)方面的嚴峻考驗，一旦拓展成功，將會使得保險行業(yè)升上一個新的高度。
1.3技術(shù)因素
1.3.1互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛推廣和普及，科學(xué)技術(shù)成為第一生產(chǎn)力，各行各業(yè)的發(fā)展更加趨于科技化、全面化、專業(yè)化，保險行業(yè)也不例外?？茖W(xué)技術(shù)的融合極大地提升了財產(chǎn)險公司的效率，而且有效地降低了成本，同時也使得各保險公司之間的競爭更為激烈，保險人員可以通過計算機等先進技術(shù)軟件進行客戶信息的管理和存儲等工作，進而有效保障客戶信息的準確性和安全性，提高服務(wù)效率以及服務(wù)質(zhì)量?，F(xiàn)階段，大部分財產(chǎn)險公司已經(jīng)開通了網(wǎng)絡(luò)營銷業(yè)務(wù)，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的力量進行業(yè)務(wù)交流，以此為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，滿足不同客戶的個性化需求。
1.3.2數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用
隨著將計算機等先進通訊設(shè)備的不斷創(chuàng)新和完善，計算機應(yīng)用軟件不斷開發(fā)，數(shù)據(jù)處理能力也不斷增強，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)逐漸趨于成熟。對于保險行業(yè)而言，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用可以幫助保險人員在海量的數(shù)據(jù)中查詢到所需要的信息，節(jié)省數(shù)據(jù)查詢時間，有助于保險公司制定切實可行的經(jīng)營策略。目前，中小型財產(chǎn)險公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面還存在一定的不足，缺少經(jīng)驗和決策能力，而數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用可以有效解決這種問題，為中小型財產(chǎn)險公司的運營減少成本，提高經(jīng)濟效益。
2中國中小型財產(chǎn)險公司發(fā)展策略建議
2.1增強創(chuàng)新意識，走專業(yè)化發(fā)展道路
創(chuàng)新不僅是一個國家前進的動力，同時也是一個企業(yè)立于不敗之地的法寶。保險企業(yè)要不斷向前發(fā)展，除了要保障服務(wù)質(zhì)量之外，還要具有創(chuàng)新意識。就目前而言，保險企業(yè)趨于保險金融集團化是必然的，但是中小型財產(chǎn)險公司現(xiàn)有的保險市場中占得比例還很大，占據(jù)著不可替代的作用和地位。然而，中小型財產(chǎn)險公司面臨的最大問題就是相同保險產(chǎn)品的比比皆是，無法有效滿足保險行業(yè)個性化發(fā)展需求，從而阻礙了保險公司向著更高、更強的方向發(fā)展。隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展以及人們生活水平的提高，對保險的需求更加個性化，這就要求中小型財產(chǎn)險公司具有靈活性，根據(jù)客戶的不同需求進行個性化服務(wù)，對保險市場進行調(diào)研和分析，增強創(chuàng)新意識，走專業(yè)化的發(fā)展道路可以使得中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展空間更加廣闊，制定專業(yè)的個性化服務(wù)，為吸引更多的客戶而努力。
2.2利用信息技術(shù)提升售后服務(wù)水平
信息技術(shù)的發(fā)展不僅為我國的建設(shè)事業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間，而且還為保險行業(yè)的蓬勃發(fā)展提供了技術(shù)支持。眾所周知，中小型財產(chǎn)險公司的規(guī)模小，業(yè)務(wù)人員少，服務(wù)水平有限，而互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的運用可以大大地節(jié)約人力資源，還可以通過先進通訊設(shè)備與客戶在線溝通，具有及時性和時效性。另外，中小型財產(chǎn)險公司還可以利用信息技術(shù)提升售后服務(wù)水平，隨時掌握客戶的實際情況，從而體現(xiàn)保險公司的風(fēng)險防范意識以及積極主動的售后服務(wù)態(tài)度。
3結(jié)束語
通過文章的詳細論述可知，中小型財產(chǎn)險公司在保險行業(yè)中的比例較大，并隨著人們風(fēng)險防范意識的提高受到越來越高的重視，并在發(fā)展的同時面臨著挑戰(zhàn)，這種情況下，就需要中小型財產(chǎn)險公司不斷提升服務(wù)水平，培養(yǎng)創(chuàng)新意識，為滿足客戶的不同需求提供個性化服務(wù)，調(diào)整戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)，以此實現(xiàn)中小型財產(chǎn)險公司的可持續(xù)發(fā)展。
作者：朱建廷 單位：中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司山西省分公司
《中華人民共和國保險法》已由中華人民共和國第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議于2009年2月28日修訂通過，并將于2009年10月1日起施行，本次修訂進一步明確了保險活動當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，加強了對被保險人利益的保護，與此同時也給保險公司財產(chǎn)險理賠工作提出了新的要求，保險公司為適應(yīng)法律的變化，更好地服務(wù)于消費者，也應(yīng)及時作出調(diào)整。
筆者重點就此次修訂的變化擇要予以說明。
一、完善了有利解釋原則
原保險法規(guī)定“對于保險合同的條款，保險人與投保人、被保險人或者受益人有爭議時，人民法院或者仲裁機關(guān)應(yīng)當(dāng)作有利于被保險人和受益人的解釋?！毙卤ｋU法則在第30條規(guī)定“采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。”新法修訂考慮了首先適用“通常解釋”，是對原有原則過分側(cè)重被保險人權(quán)益保護的糾偏，可以認為是對保險人有利的修訂，當(dāng)然“通常解釋”本身就是一個很不明確的事情，究竟如何在實務(wù)中適用仍然是一個問題。
二、明確了保險合同的成立時間
新修訂的保險法對保險合同成立時間與效力問題作了明確規(guī)定。新保險法規(guī)定，“投保人提出保險要求，經(jīng)保險人同意承保，保險合同成立?！薄耙婪ǔ闪⒌谋ｋU合同，自成立時生效。投保人和保險人可以對合同的效力約定附條件或者附期限?！边@樣實際就廓清了保險合同是實踐合同還是諾成合同這樣一個理論界一直爭論的問題?，F(xiàn)實生活中，人們購買保險時一般要經(jīng)過保險公司的核保程序，投保人在填寫好保單并交納保費之后，往往有一段時間等待保險公司是否同意承保。在這段等待期，投保人發(fā)生保險事故引發(fā)的糾紛很多。同時對保險公司的一些諸如電話銷售、個財期繳業(yè)務(wù)也有影響，需要進行調(diào)整。當(dāng)然保險人可以就保險合同附條件（如繳納保費后）、附期限（某個特定的日期）。
三、規(guī)定了保險人理賠的程序和時限
新保險法進一步明確和規(guī)范保險理賠的程序、時限，解決理賠難的問題。一是約束保險人要求被保險人補充索賠材料的行為，規(guī)定，保險人認為被保險人等提供的有關(guān)索賠請求的證明和材料不完整的，應(yīng)當(dāng)“及時一次性書面”通知被保險人等補充提供，以避免保險人以此為由拖延理賠；二是明確核賠期限和通知義務(wù)。規(guī)定，保險人收到被保險人索賠請求后，應(yīng)當(dāng)及時作出核定；“情形復(fù)雜的，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)作出核定，但合同另有約定的除外”，“保險人應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果書面”通知被保險人或者受益人。以督促保險公司及時受理索賠，及時核定責(zé)任；三是對不屬于保險責(zé)任的，要求保險人自作出核定之日起三日內(nèi)向被保險人或者受益人發(fā)出拒絕賠償或者拒絕給付保險金通知書，并說明理由。四是規(guī)定了罰則，保險人未及時履行相關(guān)規(guī)定義務(wù)的，除支付保險金外，應(yīng)當(dāng)賠償被保險人或者受益人因此受到的損失。五是提出了先予賠付的概念，保險人自收到賠償或者給付保險金的請求和有關(guān)證明、資料之日起六十日內(nèi)，對其賠償或者給付保險金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付。一次書面告知、出具拒賠通知、先予賠付、相關(guān)罰則這些新的規(guī)定給財產(chǎn)險理賠工作無疑提出了更高的要求，這就需要改變以往的不規(guī)范操作，從流程上理順整個理賠過程，從規(guī)則上調(diào)整相應(yīng)制度。
四、強化了保險公司說明義務(wù)
為了規(guī)范保險合同的格式條款，公平確定當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)。原保險法已規(guī)定保險公司有對合同中的“免責(zé)條款”進行說明的義務(wù)。而為了使投保人在投保前能夠全面了解合同格式條款的內(nèi)容，以決定是否投保，新修訂的保險法增加規(guī)定，“訂立保險合同，采用保險人提供的格式條款的，保險人向投保人提供的投保單應(yīng)當(dāng)附格式條款，保險人應(yīng)當(dāng)向投保人說明合同的內(nèi)容。”同時，對于免除保險公司責(zé)任的“免責(zé)條款”，新修訂的保險法更是強調(diào)保險公司應(yīng)當(dāng)在保險憑證上作出“足以引起投保人注意”的提示，并對該條款的內(nèi)容向投保人作書面或口頭說明。這些修訂都是對投保人知情權(quán)的維護。同時規(guī)定采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同中的“免除保險人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人、被保險人責(zé)任的”、“排除投保人、被保險人或者受益人依法享有的權(quán)利的”的條款無效。這樣如果保險公司在承保前期環(huán)節(jié)無法很好地執(zhí)行和履行說明義務(wù)，勢必給理賠工作造成很大的挑戰(zhàn)。五、設(shè)立了保險合同“不可抗辯”條款
為了防止保險公司濫用合同解除權(quán)，有效保護被保險人長期利益，新修訂的保險法增設(shè)了保險合同不可抗辯規(guī)則。根據(jù)新保險法的規(guī)定，當(dāng)投保人故意或因重大過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險公司決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險公司有權(quán)解除合同。但為了防止保險公司濫用該解除權(quán)，新保險法對合同解除權(quán)的期限加以了限制，規(guī)定合同解除權(quán)“自保險人知道有解除事由之日起，超過三十日不行使而消滅”。同時，新保險法還借鑒國際慣例，增設(shè)了保險合同“不可抗辯”條款，規(guī)定“自合同成立之日起超過兩年的，保險人不得解除合同”。即保險合同成立滿2年后，保險公司不得再以該投保人未履行如實告知義務(wù)解除合同。此規(guī)則對于的被保險人利益的保護意義重大，填補了現(xiàn)行保險法的空白。同樣保險理賠也就限制了一個拒賠條件。
六、廓清了被保險財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時理賠爭議
新保險法對保險標的轉(zhuǎn)讓的規(guī)定進行了修改。一是明確財產(chǎn)保險合同保險標的轉(zhuǎn)讓，其相應(yīng)的保險權(quán)利義務(wù)由受讓人自然承繼，保險合同繼續(xù)有效，維護保險關(guān)系的穩(wěn)定；二是規(guī)定保險標的轉(zhuǎn)讓后，其危險程度顯著增加的，保險人才可以要求增加保險費或者解除合同，以限制保險人的權(quán)利。另外規(guī)定，在保險標的轉(zhuǎn)讓之后，投保人有義務(wù)盡快通知保險公司，因為保險標的的轉(zhuǎn)讓有可能導(dǎo)致保險標的危險的增加。這樣就可以有效解決在車險理賠中二手車轉(zhuǎn)讓中經(jīng)常遇到的保單持有人和車輛所有人不一的問題。
七、增加了責(zé)任保險的賠償程序
新保險法增加了責(zé)任保險的賠償程序，凸顯了對受害方的權(quán)益保障。一是明確了第三者的賠償請求權(quán)。責(zé)任保險的被保險人給第三者造成損害，被保險人對第三者應(yīng)負的賠償責(zé)任確定的，根據(jù)被保險人的請求，保險人應(yīng)當(dāng)直接向該第三者賠償保險金。被保險人怠于請求的，第三者有權(quán)就其應(yīng)獲賠償部分直接向保險人請求賠償保險金。二是從制度上保障了第三者權(quán)益，規(guī)定責(zé)任保險的被保險人給第三者造成損害，被保險人未向該第三者賠償?shù)模ｋU人不得向被保險人賠償保險金，類似一個司法財產(chǎn)保全的作用。從實際情況來看，涉及到責(zé)任保險的案例中，鑒于受害方法律意識的淡薄與法律知識的欠缺等因素，確實存在保險公司已經(jīng)向被保險人(致害方)賠償了保險金，而致害方利用其在事故中的有利地位，只是將部分保險金賠償給受害方，甚至未對受害方進行賠償，而將保險公司給付的保險金挪作他用的現(xiàn)象。該規(guī)定促使被保險人接受保險公司的賠償金時，必須提供其向受害人的賠償證明，不僅體現(xiàn)了對受害方的保護，而且一定程度上杜絕了道德風(fēng)險，減少了整個保險行業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。三是明確訴訟費用由保險人承擔(dān)。責(zé)任保險的被保險人因給第三者造成損害的保險事故而被提起仲裁或者訴訟的，被保險人支付的仲裁或者訴訟費用以及其他必要的、合理的費用，除合同另有約定外，由保險人承擔(dān)。以上變化，在財產(chǎn)險責(zé)任保險的理賠中，在車險之商業(yè)第三者責(zé)任險和交強險理賠中都需要進行應(yīng)對。
八、限制了保險人在未得到及時通知情況下的免責(zé)權(quán)
原保險法只是規(guī)定“投保人、被保險人或者受益人知道保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時通知保險人?！睂嵺`中就導(dǎo)致保險人往往以被保險人未及時報案為由拖延賠付甚至拒賠，甚至在一些條款中也設(shè)計出類似內(nèi)容，存在濫用的風(fēng)險。新保險法則對此予以限制，明確則規(guī)定只有“故意或者因重大過失未及時通知，致使保險事故的性質(zhì)、原因、損失程度等難以確定的，保險人對無法確定的部分，不承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任”，限于“故意或重大過失”且僅針對“無法確定的部分”，同時存有例外，即“保險人通過其他途徑已經(jīng)及時知道或者應(yīng)當(dāng)及時知道保險事故發(fā)生的除外”也即類似汶川地震或者大型的自然災(zāi)害情況下，明確了保險公司的主動賠付義務(wù)。
除了以上八個部分，新保險法還增加了財產(chǎn)保險的賠償計算標準（第五十五條），還明確要求，保險公司應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，公平、合理擬訂保險條款和保險費率，不得損害投保人、被保險人和受益人的合法權(quán)益。保險公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定和本法規(guī)定，及時履行賠償或者給付保險金義務(wù)（第一百一十四條）?？梢灾v，本次保險法修訂是全方位的，作為保險業(yè)的根本大法，作為保險從業(yè)人員和保險行業(yè)主體是應(yīng)該充分學(xué)習(xí)和研究的。隨著法律的實施、消費者維權(quán)意識的增強、保險行業(yè)競爭的加劇，保險公司及時進行調(diào)整是刻不容緩的。
一、引言
財產(chǎn)險理賠是指保險財產(chǎn)發(fā)生保險事故造成損失后,被保險人提出賠償,保險人依據(jù)保險合同的規(guī)定對其履行經(jīng)濟補償義務(wù)的過程。理賠處理的基本原則是重合同、守信用,以事實為依據(jù),以條款為準繩。因為,保險合同是投保人與保險人約定保險權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議,是保障保險當(dāng)事人利益和約束其行為的法律依據(jù)。然而,目前,在財產(chǎn)險的理賠處理過程中,由于保險合同即保險單上保險項目和相關(guān)內(nèi)容的表達不規(guī)范和不完整而產(chǎn)生歧義,造成保險雙方理賠分歧以致對簿公堂的現(xiàn)象卻時有發(fā)生。另外,由于險種、條款運用不當(dāng)而產(chǎn)生風(fēng)險并導(dǎo)致理賠分歧的情況也仍然存在。為此,本文擬就財產(chǎn)險理賠中經(jīng)常發(fā)生分歧的幾種情況及應(yīng)采取的處理對策談些看法。
二、理賠中經(jīng)常發(fā)生分歧的原因分析
(一)因保單保險項目的表述不規(guī)范,導(dǎo)致理賠時對保險標的范圍的確認產(chǎn)生分歧
保險項目即保險標的。財產(chǎn)險的保險標的一般為有實物形態(tài)的各種資產(chǎn)。例如:建筑物、機器設(shè)備、原材料、庫存商品等等。國內(nèi)財產(chǎn)險保單(財產(chǎn)基本險和綜合險)的保險項目一般按資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)項目表述,即表述為:固定資產(chǎn)、存貨、在建工程。表外資產(chǎn)一般表述為:代保管財產(chǎn)、已攤付賬外財產(chǎn)。而涉外財產(chǎn)險保單(財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險)則一般直接按實物類別名稱表述,如房屋建筑、裝置及家具、機器設(shè)備、倉儲物、其他物品等,但在實際承保操作中也可按具體財產(chǎn)名稱表述,如:發(fā)電機。這里必須說明的是,所有表述都必須規(guī)范、清晰,不能含糊不清,令人費解,否則理賠時容易產(chǎn)生歧義。
例如:某飲料企業(yè),在保險期限內(nèi)發(fā)生火災(zāi),火災(zāi)中受損的是罐裝飲料的塑料瓶,而保單在承保項目欄內(nèi)填寫的卻是“原料(飲料)”。于是,該保險事故在理賠時就發(fā)生了問題,因為,保險標的是僅指液體原料,還是包括罐裝飲料的塑料瓶?保單上并沒有寫清楚。因此理賠時,保險雙方就產(chǎn)生了分歧。又如,某企業(yè)的一起利損險案,也因理算時免賠額計算方式的不同而產(chǎn)生分歧。保單約定每次事故的免賠額為5天,但沒有明確時間段。出險后,保險公司按慣例認為免賠額計算的時間應(yīng)為出險后的頭5天,以此計算得出的免賠額為13萬多元,而被保險人卻認為保單上并沒有表述清楚是頭5天還是后5天,故堅持要求按賠償期日均毛利潤計算損失,計算得出的免賠額為7萬多元,雙方僵持不下。
(二)因承保時對保險金額的確定缺乏書面依據(jù),造成理賠時難以確認保險標的和進行比例賠付
保險金額是保險人對保險標的所承擔(dān)的經(jīng)濟補償?shù)淖罡呦揞~,也是計算保險費的依據(jù)。財產(chǎn)險的保險金額確定方式靈活多樣,固定資產(chǎn)保險金額可按賬面原值、賬面原值加成數(shù)確定;也可按重置價值或其他方式確定,如評估價值、估價等方式確定。存貨的保險金額可由被保險人按最近12個月任意月份的賬面余額確定;或由投保人自行確定。盡管對固定資產(chǎn)與存貨保險金額的確定方式有多種,但在賠償時均采用比例賠償方式,即出險時標的的保險金額必須與保險價值相比,并按保險金額與保險價值的比例進行賠付。但無論采用什么方式,保險金額的確定(即以何種價值投保)均須有書面依據(jù)。如按賬面投保,就應(yīng)注明所采用的資產(chǎn)負債表的時間;估價投保,應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細清單。總之,要有帳可查,或有據(jù)可依。否則,出險后難以確認保險標的和進行比例賠付。
例如:某企業(yè)在保險期限內(nèi),倉庫中所有產(chǎn)成品和原材料遭暴雨襲擊而受損,其中也包括該企業(yè)所投保的2000萬元銀行抵押物資,盡管保額確定的依據(jù)是銀行抵押資產(chǎn)清單,但保險公司承保時并未附上該清單,而且也未在保險單上注明保額數(shù)據(jù)的來源,而只是在保單的承保欄中寫上“倉儲物”三個字、在投保方式欄寫上了“估價,保額2000萬元”,以及在特別約定欄寫上了“第一受益人XX銀行”。故當(dāng)事故發(fā)生后被保險人提出索賠時,保險雙方就2000萬元保額系僅指保銀行抵押物的“原材料”,還是指保所有的“倉儲物”,(包括產(chǎn)成品)發(fā)生了分歧。顯然,對于這一分歧,如果在承保確定保額時就有書面依據(jù),或在保險單上說明了保額來源,就可避免。
(三)特別約定不明確,導(dǎo)致出險后理賠工作的被動
特別約定是指對格式化的保險合同未盡事項的補充,或者是對保險內(nèi)容的進一步說明和解釋。如對分期付款繳費方式與時間的約定、保險項目和保額組成的說明,以及其他雙方共同認定的事項等,這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù),故在內(nèi)容表達上應(yīng)詞意一致,清楚無誤,來不得半點含糊。否則,理賠時雙方就會因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧,導(dǎo)致保險公司理賠工作的被動。例如,在某企業(yè)的一起火災(zāi)案的理賠中就發(fā)生了問題,該企業(yè)承保時保單上的特別約定是:
A、總固定資產(chǎn)6000萬元,投保1000萬元,出險時按比例賠付;
B、主樓保險金額300萬元,營業(yè)廳保險金額700萬元。
但從上述的特別約定中,并看不出具體的承保標是究竟是B,還是A中的一部分,顯然,這樣的約定是很不明確的。該企業(yè)在保險期限內(nèi)發(fā)生火災(zāi),主樓損壞。但由于特別約定未將A與B之間的關(guān)系表達清楚,且固定資產(chǎn)又是分項理賠的,致使被保險人不能接受保險人的比例賠償方式,造成理賠工作的被動。
(四)險種使用不當(dāng)或變相違規(guī)操作存在著的風(fēng)險隱患
不同險種有不同的保險對象和不同的保險標的。如企業(yè)財產(chǎn)險,主要保險對象為各類企業(yè),保險標的為被保險人所有,或與他人共有,或?qū)倨髽I(yè)經(jīng)營管理的財產(chǎn),或?qū)俅９艿呢敭a(chǎn)及其他具有法律上承認與被保險人存在經(jīng)濟關(guān)系的財產(chǎn)。但也并非上述所有財產(chǎn)均可承保,還有除非經(jīng)保險雙方特別約定,并在保險單上載明,才能承保的財產(chǎn)以及不可承保財產(chǎn)。也就是說,各個險種都有它的適用范圍和承保條件。不能生搬硬套或違規(guī)操作。否則,會使風(fēng)險擴大,或存在風(fēng)險隱患。例如,個人抵押商品住房保險是僅限于被保險人用銀行抵押貸款購置的房屋保險,但也有違規(guī)將其擴展使用到自建房的,甚至還有違規(guī)為《個人生產(chǎn)經(jīng)營抵押擔(dān)保借款合同》、《個人消費貸款借款合同》出具個人抵押商品住房保險單的,這樣做,實質(zhì)上是將房屋風(fēng)險擴展為生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險和商業(yè)風(fēng)險,存在著很大的風(fēng)險隱患,業(yè)務(wù)經(jīng)營中因這種違規(guī)操作已發(fā)生多起賠案。
(五)條款擴展不當(dāng),理賠陷入困境
每個險種都有它的適用和保障范圍。條款除了要明確保險雙方的權(quán)利和義務(wù)外,還必須對保險對象和保障范圍進行限定,否則風(fēng)險就難以控制,理賠就會陷入困境。如有一份財產(chǎn)綜合險保單上卻出現(xiàn)了將“由于設(shè)備被盜被毀而發(fā)生的損”列為保險責(zé)任的情況,這實際上是將事故結(jié)果列為保險責(zé)任,風(fēng)險實在太大,該承保企業(yè)就已發(fā)生過因自動滅火器裝置誤噴而造成的機器設(shè)備損壞賠付案。還有在承保企業(yè)財產(chǎn)險附加機損險時,保險公司未使用規(guī)范的機損險條款,未將機損險基本定義列示,尤其是未將突然的不可預(yù)料的意外事故損壞與滅失(條款)及除外條款列明,而僅列舉機損險的責(zé)任范圍,結(jié)果就使得對被保險企業(yè)的一起因“漸變”(腐蝕)原因而損失幾百萬元的機損險案拒賠困難。因為按照保險條款,“機器設(shè)備運行必然引起的后果如:自然磨損、氧化、腐蝕、孔蝕、鍋垢等物理性或化學(xué)反應(yīng)”為機損險的除外責(zé)任。
(六)條款不嚴謹,理賠時界定不清
由于條款概念不明確、責(zé)任范圍限制不嚴而造成理賠時出現(xiàn)分歧的也不少。例如,原來的現(xiàn)金損失險條款中,將“搶劫或入室搶劫等原因所造成的被保險人現(xiàn)金損失”列為責(zé)任范圍,因而當(dāng)某企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金被竊事故后,保險人就以該現(xiàn)金損失險并非因“搶劫或入室搶劫”所造成,不屬于保險責(zé)任范圍,條款中的“等”僅表示列舉后煞尾為由,不予賠償。但被保險人卻認為:“等”表示列舉未完,被竊,類似“搶劫或入室搶劫”行為,屬于保險責(zé)任。由于保險雙方對“等原因”的理解不一致,致使理賠產(chǎn)生分歧。又如在家財險條款中對“家用電器”的定義和范圍也未做出明確的規(guī)定,類似“攝像器材是否屬于家用電器”的問題,常使理賠人員困惑,并屢屢造成理賠的被動。再如在機損險條款中對除外責(zé)任有這樣一條表述:“本公司由于下列原因直接或間接引起的損失、費用和責(zé)任不負責(zé)賠償”。由此便引起了理賠中人們對其下第二款低值易耗品該視為原因,還是該視為損失(即低值易耗品單獨損失不負責(zé)賠償,或是低值易耗品損失“不管什么原因”不負責(zé)賠償)的分歧。
而對于這類分歧,若該條款中也能有與財產(chǎn)險、財產(chǎn)一切險條款中對除外責(zé)任相同的表述,即“本公司對下列各項不負責(zé)賠償”,就不會產(chǎn)生了。
三、防范理賠分歧擬采取的對策
(一)加強對保單的審核工作
核保人員既要重視對費率、免賠額等承保條件的審核,更要重視做好對保單內(nèi)容和文字規(guī)范化的審核工作,并應(yīng)據(jù)以對訂立保險合同的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)進行嚴格審核。具體來說,一是應(yīng)重視對承保項目規(guī)范和準確表述的審核。保險項目表述要清晰,內(nèi)容和文字要規(guī)范。保什么就表達什么,不能模棱兩可。二是應(yīng)重視對保額基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源的審核。確定保額要有書面依據(jù)或說明等,若按賬面承保,就應(yīng)按資產(chǎn)負債表上有關(guān)項目的余額或賬面金額填列;按評估價承保,就應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)評估表上的價值填列;按估價承保,就按估價清單填列。同時,在保單上應(yīng)注明數(shù)據(jù)的具體來源(出處),并將有關(guān)資料和文件作為保單的組成部分一并保留。三是應(yīng)重視對特別約定表述的審核。特別約定的表述必須非常明確,不能“似是而非”。對涉及保險項目和保險金額的,更應(yīng)注意必須將其與投保單和保險單上的內(nèi)容相銜接;保險單的上下文內(nèi)容不能相互矛盾,或可作兩種或兩種以上的解釋。
(二)嚴格控制條款責(zé)任擴展
保險條款一般由條款、費率以及條款解釋等組成,是一個嚴密的整體,不允許隨意變更。因此,凡需擴展責(zé)任的宜采用增加附加條款的方式,一般非特殊情況不得擴展條款責(zé)任,以免造成人為風(fēng)險。確需擴展條款責(zé)任的,應(yīng)將擴展的責(zé)任范圍和免責(zé)條款同時列示,不可“斷章取義”,使風(fēng)險難以控制。保險人對被保險人做出的任何承諾都應(yīng)非常謹慎,要有強烈的風(fēng)險意識。保險單是格式化了的合同,其內(nèi)涵必須明確,對其外延必須控制。只有這樣,理賠時才能避免可能發(fā)生的分歧和糾紛。
(三)切實控制險種使用風(fēng)險
險種使用范圍(即保險對象和標的)要準確,不得任意擴展使用,人為增加風(fēng)險。應(yīng)通過核保把好險種的使用關(guān),嚴防出現(xiàn)險種使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。同時,應(yīng)加強對業(yè)務(wù)的管理。例如,個人抵押商品住房保險一般由銀行,凡越權(quán)的,應(yīng)明確凡發(fā)生損失的由方承但。另外,要加強對保險公司內(nèi)部的管理和業(yè)務(wù)稽核,防止違規(guī)操作。
(四)認真控制條款風(fēng)險
保險條款制定具有很強的政策性、專業(yè)性和技術(shù)性,對它的制定與審核,應(yīng)由專業(yè)人士和專門機構(gòu)來承擔(dān)。條款制訂要規(guī)范嚴密,無懈可擊。除了應(yīng)注意條款的合法、合規(guī)和公平性外,還應(yīng)注意條款內(nèi)容的嚴謹、規(guī)范。條款概念要明確,責(zé)任范圍要限定,用詞要嚴謹。不能存在兩種或兩種以上的解釋。同時,對在理賠實踐中反映出來的條款的缺陷應(yīng)及時組織力量進行修訂和完善,以避免出現(xiàn)理賠分歧和日益增多的保險糾紛。
【摘要】針對營改增實施半年后，分析基于公司盈利目標下財產(chǎn)保險公司經(jīng)理人通過決策調(diào)整導(dǎo)致市場主體行為變化，與隨之而來及可預(yù)見的市場銷售、服務(wù)格局調(diào)整。
【關(guān)鍵詞】營改增 財產(chǎn)保險 經(jīng)營目標 經(jīng)理人理性行為 銷售模式 服務(wù)模式
我國保險行業(yè)“營改增”工作于2016年5月1日起全面實施，作為金融行業(yè)的一支，與建筑行業(yè)、服務(wù)業(yè)等支柱型產(chǎn)業(yè)一同作為我國分稅制改革中增值稅全面替代營業(yè)稅的最后一項重點工作，具有深遠意義。營改增旨在降低稅負成本，避免重復(fù)課稅，減輕稅負轉(zhuǎn)嫁，促進經(jīng)濟發(fā)展。方案實施后，已實現(xiàn)平穩(wěn)過渡，各保險行業(yè)主體通過自身調(diào)整，逐步適應(yīng)稅制改革帶來的各項變化，市場格局在主體行為調(diào)整中也在發(fā)生一系列變化。本文從保險機構(gòu)經(jīng)營目標角度出發(fā)，考察保險公司在競爭壓力下對經(jīng)理人行為的考核激勵方式，通過分析經(jīng)理人理性行為，判斷營改增政策對保險市場格局變化的影響。
一、基于現(xiàn)代保險公司內(nèi)部激勵模型下的經(jīng)理人決策
（一）考慮監(jiān)管壓力制定的“盈利”目標
依據(jù)中國保監(jiān)會現(xiàn)行的《保險公司經(jīng)營評價指標體系（試行）》，評判保險機構(gòu)法人、分支機構(gòu)經(jīng)營狀況的指標主要包括車險、非車險的增速規(guī)模、效益質(zhì)量、社會貢獻三大類，分支機構(gòu)10個、總部機構(gòu)12個指標構(gòu)成。監(jiān)管綜合考察分析市場后制定的評價指標體現(xiàn)出對保險公司經(jīng)營要求：
1.穩(wěn)增長，避免惡性競爭。規(guī)模增速類指標車險、非車險增速權(quán)重占比30%，但評價方式較為寬松。
增速在-10%至60%之間均可獲得滿分，正常經(jīng)營保險機構(gòu)均能夠滿足，但超過60%以上的增長將會扣分，避免保險公司爭搶新業(yè)務(wù)造成相互抬升費用水平，降低報價的惡性競爭。
2.重盈利，保證持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營效益指標權(quán)重50%，其中綜合成本率、綜合賠付率、車險銷售費用率評價較為苛刻。
綜合成本率指標要求保險公司綜合成本率應(yīng)低于106%，否則本項0分；綜合賠付率與車險銷售費用率指標要求行業(yè)對標，超過行業(yè)平均值5%，則本項0分。則要求保險公司經(jīng)理人，尤其是分支機構(gòu)經(jīng)理人必須將避免虧損作為首要工作目標，尤其是在占財產(chǎn)險公司70%以上的車險業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中需在合理運用銷售費用吸攬低賠付率優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)與降低總體費用水平兩方面尋求均衡點。
（二）商業(yè)保險公司經(jīng)理人目標
為確保保險公司經(jīng)營評價結(jié)果處于監(jiān)管評價優(yōu)秀及良好的A、B類公司得分范圍內(nèi)，各保險公司紛紛建立圍繞“盈利”大局的全面預(yù)算管理的財務(wù)管理體系、人力資源評價體系。通過財務(wù)約束與考核激勵兩種殊途同歸的方式，對總、分機構(gòu)經(jīng)理人行為進行規(guī)范。
目前，財產(chǎn)保險公司多在財務(wù)管理架構(gòu)中，多選擇財務(wù)集中的方式，即：分公司設(shè)立的財務(wù)部直接受總公司財務(wù)部管轄，執(zhí)行總公司財務(wù)方面管理文件，接受審計條線定期檢查，總公司財務(wù)部門直接受董事會或法人任命或管轄，接受會計師事務(wù)所審計。總、分機構(gòu)經(jīng)理人對財務(wù)部門人事、政策制定等方面僅有建議權(quán)，而無直接決策權(quán)。
營改增后，基于財務(wù)集中的保險總、分公司經(jīng)營將面臨增值稅抵扣及專用發(fā)票獲得對利潤將產(chǎn)生直接壓力：①增值稅部分不再確認成為保費收入，使得保費收入下降約5.66%；②若各項成本無法獲得增值稅專用發(fā)票，則將全額計入經(jīng)營成本，無法通過價稅分離實現(xiàn)進項稅抵扣；③最終，贈送行為將按照視同銷售完成增值稅進項稅繳納；④如無法獲得增值稅專用發(fā)票，則非手續(xù)費部分銷售費用率提升將帶來當(dāng)期未到期責(zé)任準備金提取比例上升，影響已賺保費。
基于上述幾點考慮，為降低營改增帶來的在核算方面的不利影響，經(jīng)理人將按照以下方式完成決策：
第一，配置銷售費用時將更加傾向結(jié)算手續(xù)費的渠道業(yè)務(wù)；
第二，更加傾向優(yōu)先考慮提供增值稅專用發(fā)票的采購供應(yīng)商；
第三，針對直銷渠道禮品贈送行為頒布禁止性管理文件；
第四，基于謹慎性原則，在預(yù)算制定時核蹺薹ㄌ峁┰鮒鄧白ㄓ梅⑵鋇鬧С觶例如銷售人員福利。
二、保險市場銷售格局調(diào)整
隨著營改增各項工作逐步落地，在增值稅專用發(fā)票的獲得、抵扣規(guī)則、保險公司財務(wù)核算制度等因素的綜合作用下，保險機構(gòu)內(nèi)部調(diào)整的一致行動也帶來市場格局的重新洗牌。
（一）傳統(tǒng)直銷模式成本激增，競爭力下降
傳統(tǒng)業(yè)務(wù)人員直銷模式的銷售成本中從業(yè)人員工資、福利、差旅等業(yè)務(wù)維護費用占比較高。營改增后，此類費用無法通過增值稅專用發(fā)票，進行進項稅抵扣，將含稅費用全額計入成本。但營改增后，保費收入?yún)s要進行價稅分離，計入保費收入賬戶的僅為原先的94.34%，核算方式到來渠道盈利能力大幅下降，為保證渠道盈利性，經(jīng)理人不得不削減傳統(tǒng)直銷模式下的銷售費用政策，導(dǎo)致渠道競爭力下降，客戶將轉(zhuǎn)向高競爭力渠道。
（二）中介中間收益率出現(xiàn)競爭性上限
保險中介包括保險、保險經(jīng)紀、個人三類，但無論何種形式的中介機構(gòu)，客戶所享受的出單、理賠、救援等服務(wù)的提供主體更多的是保險公司而非機構(gòu)提供，因此機構(gòu)產(chǎn)品同質(zhì)性較高。
長期以來，個人更多體現(xiàn)在壽險領(lǐng)域，在財產(chǎn)險領(lǐng)域以往各地準入要求差異較大，且監(jiān)管較為嚴格，個人人生存空間有限。新國十條頒布后，個人獲得監(jiān)管認可后，個人與機構(gòu)將在傳統(tǒng)險業(yè)務(wù)終端市場一同參與競爭。
如將保險公司看成生產(chǎn)型企業(yè)，保險機構(gòu)與保險公司之間相互選擇并建立合作關(guān)系的行為，可參考要素市場中的買方與賣方關(guān)系模型進行探討。目前，新國十條相關(guān)政策逐步落地實施過程中，個人人準入門檻降低，試點地區(qū)已開始放開個人人與保險公司一對一綁定要求，使得個人人在未來大量涌入財產(chǎn)險行業(yè)成為可能。雖目前機構(gòu)雖目前占據(jù)較大的市場份額，但個人人擁有最廣泛的群體與較低的準入條件，已對機構(gòu)服務(wù)產(chǎn)生替代作用，中介要素市場便符合賣方完全競爭而買方壟斷的要素市場模型，在要素供求雙方博弈中，要素的供給方個人人，將遵守完全競爭的法則，在正常利潤率水平下提供服務(wù)。
因潛在個人人主體數(shù)目龐大，業(yè)務(wù)來源分散，單筆業(yè)務(wù)傭金量替代當(dāng)月傭金量進行分析，個人人的要素市場均衡點為個人人當(dāng)月保費總收入對應(yīng)的全部應(yīng)稅項目納稅比例與機構(gòu)稅前利潤率相同時對應(yīng)的手續(xù)費規(guī)模。
其中：各段約束公式為：
機構(gòu)人若單筆業(yè)務(wù)手續(xù)費超過上表計算后對應(yīng)比例，則選擇個人成本較低，若單筆業(yè)務(wù)手續(xù)費低于該均衡點，則選擇機構(gòu)成本較低，即中介中間收益率受到個人應(yīng)稅比例上限約束。
三、保險市場未來服務(wù)格局調(diào)整
目前，保險行業(yè)營改增相關(guān)政策主要針對售前，針對售后服務(wù)、風(fēng)險管理等專業(yè)領(lǐng)域，仍有諸多方面有待明確，此類問題將對保險行業(yè)未來服務(wù)定位產(chǎn)生更加深層次影響。
（一）理賠款項發(fā)票能否進項抵扣
目前，針對保險公司獲得的救援發(fā)票、配件更換及維修服務(wù)發(fā)票能否進行增值稅進項抵扣，在營改增相關(guān)文件中并未明確涉及。從增值稅原理出發(fā)，進項稅是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)，支付或者負擔(dān)的增值稅稅額，保險公司支付事故賠款到維修機構(gòu)的情況下，保險公司即為采購維修服務(wù)的事實行為主體，維修機構(gòu)向保險公司開具增值稅專用發(fā)票，保險公司可進行抵扣。
如政策最終明確理賠款項能夠進行進項稅抵扣，目前維修專票增值稅率最高可_17%，價稅分離后將直接降低綜合賠付率3%～5%。在“盈利”目標的驅(qū)使下，市場主體將大力推動理賠服務(wù)供應(yīng)商采購制度，直賠、零配件集中化采購與直供、理賠服務(wù)團隊外包等新服務(wù)模式將隨著營改增政策的推進吸引更多市場主體認同推廣，保險及其下游的維修、檢測、鑒定等行業(yè)將產(chǎn)生一個緊密圍繞保險行業(yè)的產(chǎn)業(yè)集群，這也與營改增政策密切上下游相關(guān)產(chǎn)業(yè)聯(lián)系的初衷相切合。
（二）增值服務(wù)贈送是否視同銷售
目前，保險機構(gòu)免費贈送客戶非保險相關(guān)類產(chǎn)品（例如加油卡）已明確認定為視同銷售，不得進行進項稅抵扣，但就被保險標的風(fēng)險防控、損失控制等相關(guān)的贈送類產(chǎn)品、服務(wù)是作為視同銷售仍有待明確。此類用品如：贈送安全錘、逃生繩索、滅火器、煙感探測等預(yù)防、自救設(shè)施，贈送定期檢測、贈送救援服務(wù)等。對于上述用品是否可作為進項稅抵扣，目前執(zhí)行層面標準參差不齊，甚至頻繁變動，未能形成統(tǒng)一執(zhí)行標準，給保險機構(gòu)經(jīng)營造成困擾。
如政策最終放風(fēng)控用產(chǎn)品、服務(wù)贈送行為視同銷售，將激勵保險主體將風(fēng)控重點由事后向事前進行轉(zhuǎn)移，更多安全做業(yè)配置將在保險服務(wù)實踐中得到應(yīng)用推廣，成為取代目前不易獲得的進項稅抵扣費用部分的合理替代。
（三）共保業(yè)務(wù)增值稅發(fā)票開具、抵扣規(guī)則
共保為保險行業(yè)特有的服務(wù)形式，在風(fēng)險較為集中的重大項目領(lǐng)域應(yīng)用廣泛，營改增后，共保業(yè)務(wù)在承保出單增值稅專用發(fā)票開具環(huán)節(jié)、費用支付與增值稅專用發(fā)票獲得與抵扣環(huán)節(jié)、日常服務(wù)費用增值稅專用發(fā)票開具與抵扣環(huán)節(jié)缺乏統(tǒng)一操作規(guī)范，導(dǎo)致保險市場主體操作繁瑣并承受較高監(jiān)管風(fēng)險。
例如，《關(guān)于進一步規(guī)范商業(yè)銀行保險業(yè)務(wù)銷售行為的通知》中要求“銀行兼業(yè)機構(gòu)最多與3家保險公司建立關(guān)系”，若該渠道共保業(yè)務(wù)由3家以上保險公司承保，將有共保方因無法簽署兼業(yè)協(xié)議而無法獲得手續(xù)費增值稅專用發(fā)票。
再如，主承保方出具全額保單的共保方式下，主承方首先向投保人開具增值稅全額專票，再由共保方開具抬頭為主承保公司的增值稅專用發(fā)票主承方進行抵扣的操作中，共保方將承擔(dān)保單流與現(xiàn)金流、發(fā)票流不匹配的監(jiān)管風(fēng)險。
四、結(jié)束語
營改增對保險行業(yè)仍處于實踐完善階段，針對稅務(wù)工作細節(jié)，應(yīng)更多結(jié)合保險行業(yè)自身運行特點，以期通過分稅制改革，對行業(yè)經(jīng)營不合理，不規(guī)范的方面進行進一步調(diào)整，發(fā)揮財政政策的局部宏觀調(diào)控功能，對保險行業(yè)主體經(jīng)營行為進行進一步規(guī)范，輔助保監(jiān)體系，推動保險行業(yè)向著更活躍，更規(guī)范，更具保障力的方向發(fā)展，將是分稅制改革又一項有意義的實踐成果。
作者簡介：張婧（1988-），女，漢族，天津人，南開大學(xué)金融學(xué)院，在職研究生，現(xiàn)供職于天安財產(chǎn)保險股份有限公司天津分公司，研究方向：保險。
摘 要：隨著全球信息科技的全面普及與發(fā)展，經(jīng)濟全球化趨勢的廣泛普及和應(yīng)用，我國社會經(jīng)濟發(fā)展體系不斷健全和完善，各行各業(yè)均實現(xiàn)了科技融合與交叉，建設(shè)項目如雨后春筍般層出不窮。然而，任何事情都既有有利的一面，也有有害的一面，要用可持續(xù)發(fā)展的眼光看待問題，社會化進程步伐的加快，隨之而來的安全事故也越來越多，嚴重危害著人們的生命健康以及財產(chǎn)安全。在此背景下，人們的安全意識迅速提高，從而促進了中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展。文章主要就中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST進行了分析，并提出了中國中小型財產(chǎn)險公司發(fā)展策略建議，希望可以為相關(guān)企業(yè)和工作人員提供理論借鑒和幫助，僅供參考。
關(guān)鍵詞：中小型財產(chǎn)險公司；PEST分析法；發(fā)展；建議
1 中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST分析
1.1 經(jīng)濟環(huán)境
1.1.1 國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長。隨著改革開放步伐的進一步深化，我國各項建設(shè)行業(yè)迅速發(fā)展，極大地提高了國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長，尤其是二十一世紀以來，我國經(jīng)濟始終處于持續(xù)穩(wěn)定增長的狀態(tài)之中，國內(nèi)生產(chǎn)總值的增長速度日益提高，在此經(jīng)濟增長的前提下，我國的財產(chǎn)險也有了廣闊的發(fā)展前景。就宏觀角度而言，我國經(jīng)濟的持續(xù)上升，廣大人民群眾的生活水平不斷提高，人均生產(chǎn)總值與日俱增，大大推動了中小型財產(chǎn)保險公司的發(fā)展步伐。另外，隨著我國投資項目的增加促進了社會經(jīng)濟的健康、快速發(fā)展，而建筑項目及基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)加大了安全風(fēng)險，人們保障自身的權(quán)益和經(jīng)濟安全，紛紛進行保險投資，這就在一定意義上為財產(chǎn)險公司帶來了大量的業(yè)務(wù)，有效促進了中小型財產(chǎn)險公司的進一步發(fā)展。
1.1.2 金融體系的不斷完善和發(fā)展。隨著經(jīng)濟全球化的普及趨勢和廣泛應(yīng)用，在極大程度上促進了我國社會金融體系的不斷完善和發(fā)展，加深并拓展了金融市場的深度和廣度，金融體系的結(jié)構(gòu)和規(guī)模也在趨于成熟，有效推動了金融市場的迅猛發(fā)展和前進。在這種發(fā)展背景下，保險資金逐漸成為組成金融體系的不可或缺的一部分，并且隨著金融發(fā)展規(guī)模的加大而增加。金融體系與財產(chǎn)險屬于相輔相成的關(guān)系，缺一不可。一方面，金融體系的完善減小了財產(chǎn)險公司承擔(dān)的風(fēng)險，拓展了投資獲益的渠道。另一方面，保險資金是完善金融體制、優(yōu)化金融資源配置的必要工具。
1.2 社會文化環(huán)境
1.2.1 中國居民文化水平和保險意識的提升。隨著科學(xué)文化知識的普及和推廣，以及保險知識的宣傳，我國居民的整體化水平有了明顯的提高，保險意識也不斷增強，對保險行業(yè)的印象有了質(zhì)的改善，不再談之色變。財產(chǎn)險也在極大水平上得到廣大居民的認同，并逐漸成為消費者生活中不可替代的一部分，保險行業(yè)是廣大人民群眾防范風(fēng)險以及保障財產(chǎn)安全的有利手段，隨著保險項目的增多，我國保險行業(yè)的發(fā)展更具穩(wěn)定性、保障性。近年來，隨著意外事故發(fā)生概率的持續(xù)上升，使得人們防范風(fēng)險的意識不斷提高，保險行業(yè)由于可以為消費者帶來切實保障而受到人們的廣泛歡迎，購買保險逐漸成為我國居民防范風(fēng)險的有效手段。同時，保險行業(yè)的發(fā)展也加大了中小型財產(chǎn)險公司之間的競爭力度，基于此，要求保險公司不僅要創(chuàng)新保險產(chǎn)品的宣傳手段，還要加強對相關(guān)人員的管理，培養(yǎng)他們的服務(wù)意識和責(zé)任意識，從而為服務(wù)質(zhì)量的提升起著促進作用。
1.2.2 中國人口分布集中，貧富差距過大。雖然我國幅員遼闊，人口基數(shù)大，但是人口分布來說，相對比較集中，這對于保險行業(yè)是極其有利的，便于保險的宣傳和推廣，且可以節(jié)省宣傳成本。然而，從另一個角度而言，由于我國城鄉(xiāng)居民的貧富差距大，富裕的人購買保險的需求已經(jīng)趨于飽和，而貧窮的人卻沒有能力購買保險，這種兩極分化的狀態(tài)在一定程度上制約了保險行業(yè)的發(fā)展。也可以說，這種現(xiàn)象是對中小型財產(chǎn)險公司在拓展業(yè)務(wù)方面的嚴峻考驗，一旦拓展成功，將會使得保險行業(yè)升上一個新的高度。
1.3 技術(shù)因素
1.3.1 互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應(yīng)用。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛推廣和普及，科學(xué)技術(shù)成為第一生產(chǎn)力，各行各業(yè)的發(fā)展更加趨于科技化、全面化、專業(yè)化，保險行業(yè)也不例外?？茖W(xué)技術(shù)的融合極大地提升了財產(chǎn)險公司的效率，而且有效地降低了成本，同時也使得各保險公司之間的競爭更為激烈，保險人員可以通過計算機等先進技術(shù)軟件進行客戶信息的管理和存儲等工作，進而有效保障客戶信息的準確性和安全性，提高服務(wù)效率以及服務(wù)質(zhì)量。現(xiàn)階段，大部分財產(chǎn)險公司已經(jīng)開通了網(wǎng)絡(luò)營銷業(yè)務(wù)，借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的力量進行業(yè)務(wù)交流，以此為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，滿足不同客戶的個性化需求。
1.3.2 數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用。隨著將計算機等先進通訊設(shè)備的不斷創(chuàng)新和完善，計算機應(yīng)用軟件不斷開發(fā)，數(shù)據(jù)處理能力也不斷增強，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)逐漸趨于成熟。對于保險行業(yè)而言，數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用可以幫助保險人員在海量的數(shù)據(jù)中查詢到所需要的信息，節(jié)省數(shù)據(jù)查詢時間，有助于保險公司制定切實可行的經(jīng)營策略。目前，中小型財產(chǎn)險公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面還存在一定的不足，缺少經(jīng)驗和決策能力，而數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的成熟運用可以有效解決這種問題，為中小型財產(chǎn)險公司的運營減少成本，提高經(jīng)濟效益。
2 中國中小型財產(chǎn)險公司發(fā)展策略建議
2.1 增強創(chuàng)新意識，走專業(yè)化發(fā)展道路
創(chuàng)新不僅是一個國家前進的動力，同時也是一個企業(yè)立于不敗之地的法寶。保險企業(yè)要不斷向前發(fā)展，除了要保障服務(wù)質(zhì)量之外，還要具有創(chuàng)新意識。就目前而言，保險企業(yè)趨于保險金融集團化是必然的，但是中小型財產(chǎn)險公司現(xiàn)有的保險市場中占得比例還很大，占據(jù)著不可替代的作用和地位。然而，中小型財產(chǎn)險公司面臨的最大問題就是相同保險產(chǎn)品的比比皆是，無法有效滿足保險行業(yè)個性化發(fā)展需求，從而阻礙了保險公司向著更高、更強的方向發(fā)展。隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展以及人們生活水平的提高，對保險的需求更加個性化，這就要求中小型財產(chǎn)險公司具有靈活性，根據(jù)客戶的不同需求進行個性化服務(wù)，對保險市場進行調(diào)研和分析，增強創(chuàng)新意識，走專業(yè)化的發(fā)展道路可以使得中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展空間更加廣闊，制定專業(yè)的個性化服務(wù)，為吸引更多的客戶而努力。
2.2 利用信息技術(shù)提升售后服務(wù)水平
信息技術(shù)的發(fā)展不僅為我國的建設(shè)事業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間，而且還為保險行業(yè)的蓬勃發(fā)展提供了技術(shù)支持。眾所周知，中小型財產(chǎn)險公司的規(guī)模小，業(yè)務(wù)人員少，服務(wù)水平有限，而互聯(lián)網(wǎng)信息技術(shù)的運用可以大大地節(jié)約人力資源，還可以通過先進通訊設(shè)備與客戶在線溝通，具有及時性和時效性。另外，中小型財產(chǎn)險公司還可以利用信息技術(shù)提升售后服務(wù)水平，隨時掌握客戶的實際情況，從而體現(xiàn)保險公司的風(fēng)險防范意識以及積極主動的售后服務(wù)態(tài)度。
3 結(jié)束語
通過文章的詳細論述可知，中小型財產(chǎn)險公司在保險行業(yè)中的比例較大，并隨著人們風(fēng)險防范意識的提高受到越來越高的重視，并在發(fā)展的同時面臨著挑戰(zhàn)，這種情況下，就需要中小型財產(chǎn)險公司不斷提升服務(wù)水平，培養(yǎng)創(chuàng)新意識，為滿足客戶的不同需求提供個性化服務(wù)，調(diào)整戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)，以此實現(xiàn)中小型財產(chǎn)險公司的可持續(xù)發(fā)展。
摘 要：改革開放以來，我國經(jīng)濟獲得了長足的發(fā)展，而在這其中我們越明顯地感受到企業(yè)要想獲得更大的發(fā)展，進行內(nèi)部控制是必要條件。基于此，文章重點對我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制建造存在的問題進行了分析，并提出具有針對性的解決措施，希望通過文章的分析，能夠?qū)ω敭a(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制更好的進行提供參考，進而促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)險保險公司；內(nèi)部控制；存在問題；加強措施
1 我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在的問題
1.1 財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制的認識上沒有達到一定的高度
由于財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制工作上出現(xiàn)的問題而導(dǎo)致的損失，往往會給公司帶來巨大的影響。有的財產(chǎn)險保險公司下級分公司沒有建立員工內(nèi)部控制機制，就造成了財務(wù)人員在制定財務(wù)報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)時難以對應(yīng)著規(guī)范的職業(yè)執(zhí)行標準，所得數(shù)據(jù)的真實性和可靠性難以保障。同時，公司內(nèi)部和外部審查考核體制沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用，很多員工對于內(nèi)部控制的作用沒有達到一定的認識高度。尤其是基層分公司往往只重視業(yè)務(wù)，而忽視內(nèi)部控制，在員工的評判上也往往將業(yè)績作為重要的標準，在長時間的積累下，內(nèi)部控制就形同虛設(shè)了。
1.2 員工分工不明確，職責(zé)不清
很多財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部沒有獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，對于員工的崗位責(zé)任沒有進行良好的界定，有的部門會存在崗位空缺的問題，職工的管理體制沒有得到建立?？冃Э己松蟼鹘y(tǒng)的考核方式還是占據(jù)著主導(dǎo)地位，員工的崗位界定不明確，各部門間的崗位空缺，這些都造成了員工的業(yè)績考核沒有一個完善的機制，就會造成員工不明確，職責(zé)不清的問題，部門和崗位間團結(jié)合作的精神沒有體現(xiàn)出來，也影響了工作的連貫性。
1.3 員工工作的責(zé)任體制不完善
對于員工工作的責(zé)任體制，財產(chǎn)險保險公司需要作進一步的完善，如果有員工在工作中出現(xiàn)失誤進而對公司造成經(jīng)濟損失的情況也沒有進行必要的責(zé)任追究機制。就算是建立了相關(guān)的責(zé)任體制也往往浮于表面，與檢查和引導(dǎo)員工行為無法起到實質(zhì)性的作用。而對工作中出現(xiàn)的問題往往是草草了事，而不是進行良好地處理和改善。在責(zé)任體制中，對員工基礎(chǔ)工作失誤的問題往往找不到與之匹配的體制，使小問題得不到有效解決，進而在不斷積累中發(fā)展成大問題，使公司蒙受了巨大的經(jīng)濟損失。以上種種導(dǎo)致員工在工作中行為的約束機制沒有具體化。同時，員工對于責(zé)任體制的重要意義也沒有從根本上認識上去，多注重的是個人利益，而忽略公司利益，這也在一定程度上使財產(chǎn)險保險公司缺乏完善的員工工作的責(zé)任體制。
1.4 內(nèi)部控制體系不健全，制度與業(yè)務(wù)的發(fā)展沒有同步
財產(chǎn)險保險公司在業(yè)務(wù)的推進過程中，會受到控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動三個因素的影響，而信息、溝通、監(jiān)控是影響具體操作環(huán)節(jié)的主要因素?，F(xiàn)階段很多財產(chǎn)險保險公司已經(jīng)建立了相關(guān)的管理制度，但根據(jù)調(diào)查，這些制度沒有貫穿到公司的經(jīng)營活動中，也沒有在部門間進行有效實施，較為全面的風(fēng)險防范控制體系沒有得到建立，在內(nèi)部控制體系中存在諸多問題，阻礙了制度的良好發(fā)展，致使無法做到與業(yè)務(wù)發(fā)展保持一致。
1.5 問責(zé)機制不健全
問責(zé)機制不當(dāng)成為了當(dāng)下棘手的問題。有的公司存在“收入上移，風(fēng)險下放”的現(xiàn)象，這樣就影響了基層員工的收入，進而導(dǎo)致心理上的落差，更為嚴重的情況還會導(dǎo)致違規(guī)操作，觸犯法律。另外，有的公司還容易忽視對基礎(chǔ)工作的問責(zé)，使得問責(zé)機制只是在總公司才能找到，這也在一定程度上增加了基礎(chǔ)工作違規(guī)情況的發(fā)生幾率。
2 加強我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的措施
2.1 加強員工的內(nèi)部控制意識
內(nèi)部控制要通過員工來得以體現(xiàn)，要內(nèi)部控制目標的最終實現(xiàn)也需要通過員工來完成。所以要充分調(diào)動員工來參與到公司內(nèi)部控制中來，使目標得以最終完成。在公司的日常運行中，要積極宣傳內(nèi)部控制的企業(yè)文化思想，使員工深刻認識到內(nèi)部控制在企業(yè)發(fā)展所能夠發(fā)揮的重要作用。進而打造出一個充滿生機與活力，并具有創(chuàng)造性的企業(yè)內(nèi)部控制文化氛圍，將這種理念貫穿到員工的思想中，使他們自覺地應(yīng)用在工作中。這里需要強調(diào)的一點是對于基層公司要重點關(guān)注內(nèi)部控制的作用，使制度能夠在員工的心里生根發(fā)芽。
2.2 制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標
公司的經(jīng)濟效益和良性發(fā)展會在很大程度上受到內(nèi)部控制的影響。這就需要我們將財產(chǎn)險保險公司各個部門間的控制目標進行一個科學(xué)的統(tǒng)籌和規(guī)劃，進而進行有效管理，使各個部門間的內(nèi)部控制目標達到和諧發(fā)展。內(nèi)部控制的目標從總體上來看有：建立與市場經(jīng)濟發(fā)展要求相契合的內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)；一旦發(fā)現(xiàn)員工的工作中出現(xiàn)欺詐、舞弊的行為要及時加以處理。這樣能夠大大降低風(fēng)險隱患的發(fā)生幾率，所以必須要制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標。
2.3 健全員工工作的責(zé)任體制
財產(chǎn)險保險公司員工間的相互監(jiān)督需要責(zé)任體制來進行規(guī)范。財產(chǎn)險保險公司要全面建設(shè)與執(zhí)行責(zé)任體制，對員工沒有按照規(guī)范進行執(zhí)行要進行相應(yīng)的責(zé)任追究，還要對各部門員工的職責(zé)進行明確，這樣能夠有利于在出現(xiàn)問題時及時予以責(zé)任追究。同時，進一步加強工作人員對核保權(quán)和核賠權(quán)等工作的管理，對于那些違規(guī)的員工要用相關(guān)責(zé)任體制來引導(dǎo)員工進行改善，使員工能夠有一個規(guī)范工作的思想意識，還要以員工的職位采取適合的責(zé)任體制，總而言之是要在工作中建立責(zé)任體制。
2.4 提高員工的綜合素質(zhì)
員工的綜合素質(zhì)往往能夠決定內(nèi)部控制管理是否達到有效實行。以科學(xué)的管理模式為依托，使員工的職業(yè)素質(zhì)和服務(wù)水平有一個良好的環(huán)境，這樣也能防止風(fēng)險的發(fā)生。財產(chǎn)險保險公司還應(yīng)該建立一定的激勵約束機制，要實現(xiàn)核心工作人員的短期行為長期化，使其對公司的長遠發(fā)展更為關(guān)注，對不利于內(nèi)部控制的動機進行消除，使員工的綜合素質(zhì)得到全面提升。
2.5 完善問責(zé)機制
一個企業(yè)要想發(fā)展，既離不開管理者，也離不開員工，兩者都是必不可少的，但兩者之間也會產(chǎn)生矛盾，這將不利于企業(yè)的發(fā)展。所以需要處理好它們之間的關(guān)系，建立一些激勵措施，特別要對基層員工的利益進行傾斜，其更熱愛自己的工作。建立完善的問責(zé)機制，要全面貫徹問責(zé)機制，而不是浮于表面，真真正正的落實到位，將責(zé)任明確到人，對違反規(guī)定的行為進行嚴厲的處罰。
3 結(jié)束語
通過文章的分析使我們充分了解到內(nèi)部控制能夠在一定程度上提高財產(chǎn)險保險公司經(jīng)營管理的工作效率，還能夠使企業(yè)免于發(fā)生風(fēng)險。作為財產(chǎn)險保險公司的員工，要對內(nèi)部控制在企業(yè)的風(fēng)險防范上能發(fā)揮的重要作用有深刻的認識，還在更為深層次上體會出其對整個金融體系安全所帶來的現(xiàn)實意義。這樣的思想就能指導(dǎo)我們更好的進行內(nèi)部控制，總之只有不斷加強財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制能力，才能促進財產(chǎn)險保險公司更好更快的發(fā)展。
[摘要]隨著人民生活質(zhì)量的不斷提高，居安思危的意識也開始在社會中廣泛傳播。其中，作為風(fēng)險管理手段之一的財產(chǎn)險，也被越來越多的人關(guān)注和接受，保險已經(jīng)發(fā)展成為每個家庭“穩(wěn)定器”和“保護神”。
1發(fā)展效益型小險種的重要意義
在筆者看來，財產(chǎn)保險公司的發(fā)展方向應(yīng)該對準如今競爭尚不猛烈的分散型個人客戶類的業(yè)務(wù)，比如個人人意險、家財險、家庭責(zé)任險、旅游保險、商品房保險、家庭責(zé)任險、家政保險等，主要是因為：
第一，十分吻合產(chǎn)險贏利要求；
第二，黨的十六大確立了奔小康的宏偉目標，國內(nèi)居民的家庭和個人財產(chǎn)必然會不斷增長，從而就能夠提高人民購買保險的意識和支付保費的能力，進一步為個人類保險業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)；
第三，從保險的風(fēng)險可控性來看，個人類客戶數(shù)量多、分布范圍廣，所以十分適合風(fēng)險的分散型；
第四，對單個客戶進行多個產(chǎn)品追加銷售，有利于分散整體風(fēng)險，同一個客戶投保的房屋、家庭財產(chǎn)、車輛、旅游、人意等險種不可能同時出現(xiàn)風(fēng)險，也不可能在同一次事故中全損，然而相同金額的同一危險單位的單位財產(chǎn)險卻有可能在一次事故中全部受損，和保險公司經(jīng)營的“大量同質(zhì)”的可經(jīng)營風(fēng)險原則十分相符；
第五，從社會整體利益出發(fā)，個人類保險的發(fā)展有益于保險密度和深度的提高，從而增大保險保障的覆蓋面和深度。
2制約財產(chǎn)險效益型小險種的因素
21賠付率過低
較低的賠付率從而使客戶不能受到較高程度的效益，所以需要保險公司進行價格調(diào)整或者承保新的風(fēng)險，從而使保險人和被保險人得到利益平衡。
22風(fēng)險信息不清晰
雖然個人風(fēng)險仍然存在，但是由于信息大量存在或者不對稱，從而使人們的風(fēng)險意識和轉(zhuǎn)嫁需求不斷被弱化。
23單筆保費較少
在財產(chǎn)險中，由于個人類保險產(chǎn)品的單筆保費較少，從而降低了業(yè)務(wù)員的提成基數(shù)。然而，展業(yè)的成本卻較高，投入和產(chǎn)出不協(xié)調(diào)，業(yè)務(wù)員就會喪失銷售的動力，從而影響了產(chǎn)品的推動。
除此之外，產(chǎn)品功能、銷售渠道、宣傳策略、包裝等方面也都在不同程度上制約著小險種的發(fā)展。
3財產(chǎn)險效益型小險種的發(fā)展策略
31創(chuàng)新產(chǎn)品功能
先要對市場進行細分，按照年齡、家庭收入水平等各種因素來進行劃分。比如，在沿海地區(qū)，可以提供暴風(fēng)、臺風(fēng)、暴雨等具有區(qū)域性的自然災(zāi)害的保險；在面對購買商品房的客戶，可以向其推薦房屋保險；在盜竊率較高的區(qū)域，可以為客戶提供附加搶盜險。同時也要針對市場發(fā)展的新動向，開發(fā)新的產(chǎn)品。比如，針對家庭收入較高而且雇用家政服務(wù)的客戶，可以向其推薦家庭責(zé)任保險、私家車保險、旅游保險等，從而轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。
32厘定費率
為了使產(chǎn)品更加精細化，企業(yè)可以引入人口、地區(qū)等要素并且進行細致的劃分，從而貼近目標客戶。為了使銷售深度不斷提高，可以對產(chǎn)品的功能按照不同地區(qū)人們收入、年齡和自然災(zāi)害等進行拆分重組，從而調(diào)整和變動產(chǎn)品價格。同時，要針對不同客戶的消費心理，實施高收入和低收入不同定價策略。
33采取產(chǎn)品促銷
可以根據(jù)產(chǎn)品功能對價格和險種進行整合，從而降低保險人的出單成本和展業(yè)。把節(jié)約的經(jīng)營成本采取促銷的方式，向客戶提出購買優(yōu)惠的政策，從而節(jié)省客戶的消費成本，提高客戶的滿意度。
34對產(chǎn)品進行包裝
不同于企業(yè)單位類團體客戶，針對個人客戶的產(chǎn)品包裝和單證要進行改良。大多數(shù)企業(yè)把保險發(fā)票和保險單作為原始財務(wù)憑證，所以通常采用的都是較為簡單的合同樣本。然而個人客戶，通常是比較看重產(chǎn)品的外在形象，更甚者延伸到收藏價值。所以，在對個人類客戶的需求進行考量的時候，要注重個人保險產(chǎn)品的包裝，可以為客戶提供精美的卡式產(chǎn)品和憑證式產(chǎn)品，如果購買系列產(chǎn)品，可以為客戶提供產(chǎn)品包裝袋。從每個小細節(jié)著手，讓客戶感到舒心。
35大量宣傳
消費者主要的消費動機來源于購買欲望。保險人要把握行銷的根本，調(diào)動客戶的購買欲望，加強對消防、公安、交通管理、水利、衛(wèi)生等部門的溝通，創(chuàng)建災(zāi)害損失信息分享渠道，從而進行災(zāi)害宣傳，并且把故事和實際案例結(jié)合起來，提高人們的風(fēng)險意識和轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險意識，增強人們對保險的重視度，從而為居民進行投保奠定堅實的基礎(chǔ)。
36加強客戶服務(wù)
大客戶可以較為輕松地獲取市場信息，確定單筆保費的價格，從而對保險人進行壓價，獲得保費優(yōu)惠，所以，在很大程度上保險人贏利較難。而個人或家庭類客戶相較于團體的大車隊、大企業(yè)等大客戶，在獲取市場信息和同保險人講價能力方面相對要弱一些，因而是保險人經(jīng)營利潤的重要保障。但是，也正是由于上述原因保險人更應(yīng)該提高對分散型客戶的服務(wù)工作。比如可以為人們提供損壞家電定點上門維修服務(wù)、指定醫(yī)院就診服務(wù)、開門鎖服務(wù)等，通過對客戶提供購買保險后的附加值，提高人們對保險使用價值的認知程度。
37創(chuàng)新行銷模式
財產(chǎn)險中個人類的保險產(chǎn)品的保費都普遍較低，但是銷售人力的成本比較高，所以，就制約了小險種的發(fā)展。為了促進發(fā)展，最主要的方式就是創(chuàng)新銷售方式，可以通過郵局、銀行等兼業(yè)機構(gòu)來代銷保險產(chǎn)品。對于個人客戶來說，企業(yè)要開發(fā)菜單式的產(chǎn)品組合，做大客戶的單筆保費，才能夠從根本上解決問題。
38實施銷售激勵
如果要將效益型小險種做大，公司需要投入資源并且進行方向引導(dǎo)，具體做法包括：
第一，加強對銷售人員的產(chǎn)品知識培訓(xùn)，使銷售人員有專業(yè)的銷售技能。
第二，設(shè)計適合銷售員營銷的產(chǎn)品單證，為客戶提供“一次投保，全面保障”的優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
第三，提高銷售提成，促進銷售員的工作積極性。
4結(jié)論
總之，隨著人們經(jīng)濟水平的不斷提高，對風(fēng)險意識必然也會增強，保險公司發(fā)展財產(chǎn)險效益型小險種的前景十分廣闊，大有所為。
摘要：隨著時展，經(jīng)濟騰飛，我國企業(yè)的內(nèi)部管理問題也頻頻出現(xiàn)。當(dāng)前，由于人民群眾的理財意識不斷提高，保險行業(yè)的發(fā)展異常繁榮，中國劣根性“扎堆現(xiàn)象”出現(xiàn)。保險公司猶如雨后春筍般出現(xiàn)，當(dāng)然，由于我國企業(yè)生長土壤也處于初級階段，所以保險行業(yè)的競爭非常激烈，其中惡性競爭也層出不窮，不乏出現(xiàn)各種違規(guī)操作騙險現(xiàn)象。當(dāng)拔了蘿卜掘了坑發(fā)現(xiàn)問題的真相在于內(nèi)控，就真正找到解決辦法。如果不加強保險公司內(nèi)部的控制，以其為代表的財產(chǎn)管理企業(yè)將均陷入泥沼，自取滅亡。所以要加強內(nèi)控，本文從財產(chǎn)險保險公司內(nèi)控存在問題以及解決辦法兩個方面加以闡釋。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險；內(nèi)控；企業(yè)管理；策略
一、前言
新華人壽曾經(jīng)的巨額詐騙案雖然已經(jīng)落下帷幕，但是這起事件踏踏實實地為保險從業(yè)者敲響了警鐘。中國有老字號的稻香村，更有百年同仁堂，都是誠信企業(yè)，在誠信企業(yè)大環(huán)境下就會塑造誠信的員工。但是保險行業(yè)的詐騙事件并不是聳人聽聞，它已比比皆是，可見，重塑財險保險企業(yè)的誠信形象，保障企業(yè)財產(chǎn)安全，實現(xiàn)企業(yè)正規(guī)運營是一門大課題，也是重要的課題。
二、財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在問題
1.意識層面：在我國，財產(chǎn)保險公司企業(yè)很多，但是企業(yè)主在管理方面仍然缺乏主導(dǎo)性和先進性。因為保險從業(yè)模式的特殊性，導(dǎo)致很多保險企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者不重視建立管理制度，更加不重視制度的實施和落實。即便是有些公司站在時代的前沿，非常有預(yù)見性的開展內(nèi)部控制規(guī)劃，但也都是紙上談兵，都是“想得通，唱得響，做不好”，表面文章一大堆，實際操作似流水，領(lǐng)導(dǎo)意識都不強，領(lǐng)導(dǎo)的團隊何談控制。另外，我國雖然保險企業(yè)居多，但是我國保險行業(yè)仍處于發(fā)展階段，沒有文化的企業(yè)是斷頭企業(yè)，不會源遠流長，企業(yè)要發(fā)展，一定要培養(yǎng)企業(yè)的文化，文化是企業(yè)的軟實力，就像文化是國家的軟實力一樣，沒有文化的支撐，企業(yè)就沒有核心靈魂，沒有支柱，沒有良好的團結(jié)向上的，誠實守信的企業(yè)文化氛圍，再多的枝繁葉茂也是徒勞。
2.流程層面：一方面，公司內(nèi)部沒有明晰的工作操作細節(jié)。比如，很多公司內(nèi)部結(jié)構(gòu)混雜，沒有單獨的問題歸屬和追責(zé)部門，沒有單獨的法律糾紛部門，職位混雜，權(quán)責(zé)不清。另外，很多保險公司就算開啟了法律部門，也只是處理保險糾紛和訴訟事宜，這些事宜焦頭爛額已經(jīng)占滿了所以精力，更無暇顧及事前法律風(fēng)險的研究和推廣以及應(yīng)用。另一方面，業(yè)務(wù)質(zhì)量標準不明確，審核方面存在很大漏洞，很多保單都不能嚴格按照承保規(guī)定完成，偷工減料，虛賣人情現(xiàn)象凸顯。在理賠細節(jié)方面也沒有做到針針線線真真實實，所以，常常出現(xiàn)理賠款數(shù)不清，或降低或抬高理賠數(shù)目。以上總總流程細節(jié)上的不足，足以給保險工作人員以契機，以導(dǎo)致工作懈怠，假賠套現(xiàn)等違規(guī)現(xiàn)象頻發(fā)。
3.技術(shù)層面：當(dāng)前已進行計算機自動化辦公時代，很多保險管理人員和業(yè)務(wù)人員并不精通計算機技術(shù)，如內(nèi)控標準的制定，預(yù)算管理的實施以及預(yù)警機制的建立統(tǒng)統(tǒng)可以通過現(xiàn)代的計算機技術(shù)加以管理和實施操作，這樣不僅可以簡化流程，而且可以減少人力成本，有效提高企業(yè)運營效率。
4.追責(zé)層面：當(dāng)前，很多國內(nèi)的財險企業(yè)，由于企業(yè)架構(gòu)不明晰，權(quán)責(zé)分類不徹底，導(dǎo)致工作范圍混亂。特別很多是財險公司沒有專門的內(nèi)控管理機構(gòu)，就算是有相關(guān)部門，也是分散在各崗位，完全沒有集中針對，集中處理的跡象。由于工作項目繁多，涉及稽查工作的人員也沒有很多精力投入到違規(guī)案件中，長此以往，漏洞越來越大，整理監(jiān)管越來越難，所以，當(dāng)雪球越滾越大時，想要摧毀它，就要付出更大的力氣和更多的時間。可見，追責(zé)制度的建立和落實已迫在眉睫。
三、內(nèi)部控制不足的解決策略
1.提高從業(yè)人員內(nèi)控意識。充分認識內(nèi)部控制在公司經(jīng)營中的戰(zhàn)略地位，將內(nèi)部控制意識貫穿于保險公司經(jīng)營管理的全過程。在保險企業(yè)內(nèi)部制定完畢內(nèi)控制度后，要組織從業(yè)人員進行培訓(xùn)，不斷提高對企業(yè)文化內(nèi)涵的理解，要不斷提升從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和人文素養(yǎng)，不斷樹立標桿，以誠實守信作為最主要的從業(yè)規(guī)范。
2.明確各部門的職能。各部門、各崗位相互監(jiān)督，彼此制約，堅持制度第一，權(quán)力第二，建立扁平化的組織架構(gòu)，減少管理層級，縮短信息反饋的路徑，促進公司內(nèi)部的橫向溝通與協(xié)調(diào)，提高對各項風(fēng)險的反應(yīng)能力和感知力，充分認識內(nèi)部控制在公司經(jīng)營中的戰(zhàn)略地位。另外，應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略上部署并開展該項工作，要有部署、有檢查、有督導(dǎo)、有考核，公司上下積極主動地開展此項工作，把該項工作作為經(jīng)營管理不可或缺的一部分，常抓不懈，落到實處，為業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展提供保障，為經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)保駕護航。
3.健全內(nèi)部審計監(jiān)督機制。建立權(quán)威獨立的內(nèi)部審計監(jiān)督系統(tǒng)，切實保證審計部門的獨立性。實現(xiàn)審計委員會對各機構(gòu)審計部門的垂直管理。同時，強化各職能部門、各崗位及內(nèi)部審計責(zé)任。明確各部門、各崗位在制定、執(zhí)行內(nèi)部控制方面的責(zé)任，另外，可以借鑒國外的外部復(fù)審制度，在必要時聘請標準、預(yù)算管理、財務(wù)預(yù)警機制等并沒有在財產(chǎn)保險公司內(nèi)部得到運用。人員的理論水平和實踐能力，努力建立一支高素質(zhì)的城市客運管理隊伍。
4.完善管理信息系統(tǒng)。從公司戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)需求和信息需求出發(fā)，制定和調(diào)整信息系統(tǒng)建設(shè)，充分利用科技手段，通過程序開發(fā)將內(nèi)控制度嵌入各管理系統(tǒng)中，形成內(nèi)控制度執(zhí)行的剛性約束。保險企業(yè)需要在技術(shù)上不斷革新，在跟蹤項目，管理實施，預(yù)警機制等方面健全系統(tǒng)設(shè)置，為保險業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展保駕護航。
5.建立權(quán)責(zé)制度。企業(yè)權(quán)、責(zé)、利的關(guān)系處理的好壞是落實和加強施工企業(yè)成本管理的重要基礎(chǔ)，而為了正確處理三者的關(guān)系，建立健全責(zé)權(quán)利相結(jié)合的目標責(zé)任成本管理體制是非常有效和重要的舉措。對于財產(chǎn)險保險公司來說，要建立屬地歸屬原則就是責(zé)任到人制度。不但要定期組織分散在各部門的稽查人員開會研討，更要在這些稽查人員中挑選出來組織一個更完備的管理團隊，核心處理保險從業(yè)過程中出現(xiàn)的各種法律糾紛，財產(chǎn)漏洞，并簽訂責(zé)任書，一旦出現(xiàn)問題就立馬追責(zé)，刻不容緩。
【摘要】本文從財產(chǎn)險的七大險種著手，搜集了2002―2012年度關(guān)于財產(chǎn)保險公司保費的總收入以及企業(yè)財產(chǎn)險、家庭財產(chǎn)險、機動車輛險等各種險種的保費收入的數(shù)據(jù)。計算了各個年度各種保費占總財產(chǎn)保費的比率，分析得出機動車保險保費收入占總財產(chǎn)險比重每年都高于60%，在2012年達到了72.43%，成為了財產(chǎn)險的第一大險種。其次是企業(yè)財產(chǎn)保險，但其所擁有的百分比在2002年為15.74%，并逐年遞減，到2012年為6.51%。雖然為第二大險種，但所占比例卻已經(jīng)很小，其余各險種所占的比例就更微乎其微。這表現(xiàn)出我國財險市場的結(jié)構(gòu)性矛盾突出，市場潛力遠遠沒有挖掘的問題。對于這兩個問題提出政策建議，拓展保障型財產(chǎn)保險產(chǎn)品和發(fā)展非壽險投資型產(chǎn)品。
【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)險 險種構(gòu)成 機動車輛保險
一、我國 財產(chǎn)險的現(xiàn)狀
財產(chǎn)險包括火災(zāi)及其他災(zāi)害事故保險、貨物運輸險、運輸工具險、工程險農(nóng)業(yè)險、責(zé)任險以及信用保險和保證保險。
我國自1980年恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，財險保費收入從1980年的4.6億元，增加到2012年的15487.93億元。財產(chǎn)保險保費收入長期快速增長的主要原因在于： 1980年才恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，起點較低；伴隨著我國經(jīng)濟的快速增長，人們對各種各樣的保險產(chǎn)品的需求越來越大，市場中也存在了更加多樣化的保險產(chǎn)品的供給在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中，機動車輛保險業(yè)務(wù)占絕大部分。表1中的數(shù)據(jù)是各個產(chǎn)險險種的保費收入占總產(chǎn)險保費收入的百分比。從表1可以看出，在我國財產(chǎn)險的險種構(gòu)成中，運輸工具險中的機動車輛保險占了財產(chǎn)險的主要部分，成為了財產(chǎn)險的第一大險。2001年占了60.6%，到2012年占了72.43%，基本上呈逐年遞增狀態(tài)。其次占較大比例的是企業(yè)財產(chǎn)保險，2002年占了15.74%，到2012年占了為6.51%，呈逐年遞減狀態(tài)。
表1 2002―2012年財產(chǎn)保險險種保費結(jié)構(gòu)表 （單位：%）
二、財產(chǎn)險市場存在的問題
盡管我國財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但市場潛力遠遠沒有挖掘出來，直接表現(xiàn)在投保率比較低。雖然文章中沒有表現(xiàn)財險投保率低的問題，但在很多研究綜述已經(jīng)證實了這一點，財產(chǎn)險的保費由1997年的382.23億增長到2012年的5529.9億，人身險的保費收入由1980年的390.5億增長到2013年的9958億，財險的投保率遠遠低于壽險。財險很多潛在客戶沒有挖掘可以從上表得到，企業(yè)財產(chǎn)保險雖然在所有險種里保費收入是第二，但是所占份額卻是極小的，與機動車輛險比較顯得微不足道。按照理論分析，企業(yè)所擁有的可投保財產(chǎn)的數(shù)額應(yīng)該是巨大的，其保費收入應(yīng)該也很大，但數(shù)據(jù)顯示其所占比例到了2012年也只有6.51%與理論分析相違背，一個大的原因就是產(chǎn)險公司沒有研究開發(fā)出適合企業(yè)投保的產(chǎn)品，導(dǎo)致這部分客戶的流失。
另一方面，我國財險市場結(jié)構(gòu)性矛盾較為突出。我國財產(chǎn)險市場呈現(xiàn)出機動車險市場一家獨大的現(xiàn)象，機動車險保費占了財產(chǎn)險保費收入的絕大部分，這種嚴重性的結(jié)構(gòu)失衡對于我國財險市場的發(fā)展是極其不利的。我國財產(chǎn)險市場產(chǎn)生這種結(jié)構(gòu)性失衡的原因有以下幾個：第一，由于保險市場恢復(fù)的時間比較晚，雖然在短期內(nèi)保險行業(yè)得到了快速的發(fā)展，但仍會存在很多問題。上述的財險市場的結(jié)構(gòu)性失衡就是發(fā)展不夠造成的。第二，財險市場的規(guī)范有效的市場競爭格局尚未形成，沒有有效的競爭格局就不利于該市場健康有序的發(fā)展，容易出現(xiàn)一些不正當(dāng)?shù)母偁?、欺騙消費者等不合理現(xiàn)象。第三，人們對購買財產(chǎn)險的意識還不夠強烈，總是抱著僥幸的心理，認為財產(chǎn)險所保范圍尤其是非車險所保范圍發(fā)生的風(fēng)險較小。第四，整個財產(chǎn)險行業(yè)本身存在著很多問題，保險工作人員素質(zhì)低，經(jīng)常發(fā)生理賠難現(xiàn)象，保險費率機動車保險經(jīng)常性調(diào)整等一系列問題，這些都影響了人們對保險公司的印象，導(dǎo)致“談保色變”。第五，財產(chǎn)保險產(chǎn)品中除了車險，別的險種的開發(fā)都嚴重不足，開發(fā)了的產(chǎn)品也無法刺激消費者參保意愿。缺少合理有價值的非車險產(chǎn)品，也是導(dǎo)致財產(chǎn)險市場結(jié)構(gòu)部平衡的一個重要原因。第六，對保險產(chǎn)品的推銷力度不夠，保險工作人員沒有很好的向消費者介紹各種產(chǎn)品的特征作用等，導(dǎo)致消費者沒有購買的動力。經(jīng)上述分析，財險市場需要進一步的努力改進，以取得更大的進步，解決現(xiàn)存的結(jié)構(gòu)不平衡問題。
三、財產(chǎn)險市場健康穩(wěn)定發(fā)展的政策建議
（一）優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)整業(yè)務(wù)重點
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，整個社會對財產(chǎn)險的需求是越來越大，對產(chǎn)品的需求也是越來越多樣化。越來越大的需求，說明財產(chǎn)險市場有著很大的發(fā)展?jié)摿?，財險公司要好好利用這個機會。對產(chǎn)品的需求越來越多樣化，意味著現(xiàn)在財險市場上的產(chǎn)品無法滿足消費者的需求，存在需求供給不平衡問題。財險產(chǎn)品需要優(yōu)化結(jié)構(gòu)，以產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化來保證財險市場的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
我國機動車險市場已經(jīng)有了很好的發(fā)展，擁有著各種滿足消費者需求的產(chǎn)品。為了解決財險市場結(jié)構(gòu)性失衡問題，要求對非車險產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上深入開發(fā)。針對不同類型的險種，比如企業(yè)財產(chǎn)險，應(yīng)該開發(fā)適合企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)品，能夠真正起到分擔(dān)企業(yè)風(fēng)險，對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展具有促進作用的產(chǎn)品。針對農(nóng)業(yè)保險，應(yīng)該多結(jié)合一些政策性的內(nèi)容，以此來刺激農(nóng)民的參保積極性，在一定程度上為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供保障。通過結(jié)構(gòu)優(yōu)化，來確保財產(chǎn)險的保障作用。
（二）發(fā)展非壽險投資型產(chǎn)品
在我國，家庭財產(chǎn)保險是非壽險的投資型產(chǎn)品發(fā)展的開端。華泰保險公司2000年推出的居安理財儲蓄型家財險是我國最早出現(xiàn)的投資型非壽險產(chǎn)品。
開發(fā)出不僅具有保障功能還具有投資功能的財險產(chǎn)品，吸引更多的投資者購買促進財險市場的發(fā)展。目前，我國的非壽險投資型產(chǎn)品的組合模式幾乎都是“家財險+投資”，保險的期限一般是從一年到五年不等，而且都是固定分紅型的，但是投資收益率的高低則取決于保險公司的投資水平。非壽險投資型產(chǎn)品發(fā)展時間比較短，因為具有投資功能就會受到政府以及金融監(jiān)管部門更多的監(jiān)管，因此未來的發(fā)展還需要受到各方的認可。財險公司在設(shè)計新產(chǎn)品時，要多考慮市場的需求，結(jié)合投資功能的同時要考慮到風(fēng)險問題。非壽險投資型產(chǎn)品的重點還是在于分擔(dān)購買者的風(fēng)險，投資只是其附屬功能。所以在選擇投資產(chǎn)品時，要選擇那些風(fēng)險小、流動性大的產(chǎn)品以確保安全性，堅持創(chuàng)新與風(fēng)險并重。
（三）逐步實現(xiàn)保險費率的市場化
我國目前財產(chǎn)險業(yè)務(wù)的費率的確定大部分都是采用全國定價方法，這種方法不利于財險市場的發(fā)展，在這個競爭性的市場經(jīng)濟中，應(yīng)該逐步實現(xiàn)保險費率的市場化。
首先，總公司制定一個經(jīng)過保監(jiān)會批準的基準費率，各省、各地區(qū)的分公司以基準費率為標準進行上下一定幅度的調(diào)整。其次，建立風(fēng)險評估資料庫，根據(jù)不同地區(qū)、不同時期、不同損失率、不同的風(fēng)險單位、不同的出現(xiàn)頻率等，建立各地的合理、公平適合不同客戶的保險費率，使保險費率能夠具有一定的彈性。這樣做一方面可以給不同的客戶提供適合他的產(chǎn)品，減輕低風(fēng)險客戶的保費支出，穩(wěn)定客戶。對高風(fēng)險客戶收取高額保費，也可以保證保險公司的收入。另一方面是使客戶感到保有所值，公平合理，達成長期投保的信念，保證財險業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
摘要：經(jīng)濟在不斷的發(fā)展，財產(chǎn)險保險公司的競爭也越來越激烈，增強內(nèi)部控制成了保險公司當(dāng)下的主要任務(wù)。增強內(nèi)控能在一定程度上促進其運營和發(fā)展。但目前財產(chǎn)險保險公司的內(nèi)部控制存在很多的問題，只有改善了這些問題，才能夠促進保險公司在當(dāng)下經(jīng)濟形勢下穩(wěn)定、快速的發(fā)展。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)險 保險公司 內(nèi)部控制 問題 建議
從某種程度上來說，內(nèi)部控制不但能使財產(chǎn)險保險公司提高管理效率，還能夠規(guī)避風(fēng)險，由此可見內(nèi)部控制的重要性。本文分析了保險公司的內(nèi)部控制問題，并且提出了一系列的措施，希望能為廣大的同行或相關(guān)工作提供一些參考。
一、財產(chǎn)險保險公司的內(nèi)部控制存在的問題
（一）沒有認識到內(nèi)部控制工作的重要性
一些財產(chǎn)險保險公司的領(lǐng)導(dǎo)只注重經(jīng)濟效益，沒有認識到內(nèi)部控制的重要性，同時對內(nèi)部控制工作的認識也不夠。這導(dǎo)致財務(wù)工作者在制定財務(wù)報告或者統(tǒng)計數(shù)據(jù)的時候，沒有一定的規(guī)范，所以數(shù)據(jù)的真實性和可靠性也有待考證。另外，保險公司內(nèi)部也沒有進行審查，也因此員工和領(lǐng)導(dǎo)只看重業(yè)務(wù)，沒有看重內(nèi)部控制，導(dǎo)致內(nèi)部控制流于形式和表面。
（二）責(zé)任沒有落實到位
一些財產(chǎn)險保險公司的領(lǐng)導(dǎo)沒有明確責(zé)任制，讓員工對自己的工作責(zé)任不清楚、不明白。因此當(dāng)工作上出現(xiàn)問題的時候，員工和員工之間相互推諉，產(chǎn)生矛盾和糾紛。在我國，大部分財產(chǎn)險保險公司作為承擔(dān)內(nèi)部控制的主要部門是法律合規(guī)部門，但法律合規(guī)部門卻存在著嚴重的責(zé)權(quán)不對稱現(xiàn)象，甚至還有一些保險公司的法律合規(guī)部門沒有履行其職責(zé)，使內(nèi)控制度形同虛設(shè)。
（三）沒有建立內(nèi)部控制制度
內(nèi)部控制制度會影響財產(chǎn)險保險公司日常運行和發(fā)展，甚至貫穿于保險公司的各個操作環(huán)節(jié)，很多保險公司都沒有建立合理、可行的內(nèi)部控制制度。還有一些保險公司雖然建立了管理制度，但是這些制度卻沒有發(fā)揮出重要的作用，也沒有在一定程度上影響到保險公司的經(jīng)營活動，更沒有建立風(fēng)險控制體系，因此跟不上外部競爭的需要。
（四）崗位人員的素質(zhì)有待提高
在財產(chǎn)險保險公司內(nèi)擔(dān)任內(nèi)部控制的人員，以及對內(nèi)部控制進行監(jiān)督的人員，素質(zhì)和能力都有待提高?；蛘咭恍┍ｋU公司為了節(jié)省財力和人力，不惜讓其他部門的人來兼任這個職位，這些人員因為對內(nèi)部控制的知識和經(jīng)驗都不夠，對財務(wù)工作也根本不了解，所以無法擔(dān)任起這個工作。
（五）內(nèi)部控制制度過于簡單和落后
我國國內(nèi)很多財產(chǎn)險保險公司的內(nèi)部控制目標都設(shè)置的過于簡單，制度要求也顯得過于隨意，因此工作人員產(chǎn)生了敷衍或者一筆帶過的心理，這樣就導(dǎo)致內(nèi)部控制制度難以發(fā)揮出它的作用。還有一些保險公司設(shè)置的內(nèi)控指標僅僅側(cè)重于靜態(tài)控制，過于單調(diào)，而且內(nèi)控的技術(shù)和手段都顯得比較落后，因此也就使內(nèi)部控制得不到真正的運用。
（六）沒有對內(nèi)部控制進行監(jiān)督
很多保險公司都沒有對內(nèi)部控制進行監(jiān)督，導(dǎo)致員工產(chǎn)生不正確的心態(tài)，為了謀求利益，或者是出于其他原因，所以進行不規(guī)范的操作。如果不設(shè)置監(jiān)督機制和操作規(guī)范，就等于是縱容內(nèi)部控制工作的違規(guī)。
二、如何構(gòu)建保險公司內(nèi)部控制制度
（一）建立內(nèi)部控制的目標
內(nèi)部控制需要保險公司全體員工共同來完成和實施，不管是領(lǐng)導(dǎo)，還是員工，都要落實到位。所以首先應(yīng)當(dāng)讓員工的個人目標和企業(yè)的目標相結(jié)合，再把目標確立為，保險公司的經(jīng)營管理行為規(guī)范、行業(yè)規(guī)范、內(nèi)部管理制度、年度經(jīng)營目標、季度目標等。此外，還要將這些目標與員工激勵結(jié)合起來，在達到目標的同時，必須對員工實行一定的激勵，以提高員工的積極性。
（二）提高員工的素質(zhì)和水平
員工的素質(zhì)和水平關(guān)系到內(nèi)部控制實施的的效果，因此，必須要對員工進行有針對性的培訓(xùn)和交流講座，讓他們從根本上提高自己的綜合素質(zhì)與水平。另外，還要引進一些高素質(zhì)的管理人才，給予管理人員適當(dāng)?shù)淖灾骺臻g，積極的引導(dǎo)他們發(fā)揮出自己的優(yōu)勢和長處，鼓勵員工將自己的目標和公司的目標相結(jié)合，這樣才能更有效的促進目標的實現(xiàn)。
（三）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境
財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部，要加大內(nèi)部控制的宣傳力度，向員工普及內(nèi)部控制管理方面的知識，讓員工充分的認識到內(nèi)部控制工作的重要性，并以此來調(diào)動員工的積極性。另外，保險公司還要創(chuàng)造一個生動積極、活潑向上的企業(yè)環(huán)境，將內(nèi)部控制制度的思想和主旨貫穿于每一個細節(jié)中。同時，還要做好員工的激勵工作，以便帶動員工，提高員工的工作主動性。
（四）實施風(fēng)險防范措施
風(fēng)險是保險公司無法預(yù)料的，因此要在風(fēng)險發(fā)生之前，采取措施進行防范和控制，將損失降到最小。管理人員首先要正確的識別風(fēng)險，了解風(fēng)險，并且能夠評價和估量風(fēng)險事件對企業(yè)目標影響的程度，在此基礎(chǔ)上，還要對風(fēng)險評估的結(jié)果采取應(yīng)對的措施和手段，比如規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移等。另外，還要對風(fēng)險進行監(jiān)控，或者將風(fēng)險調(diào)整業(yè)績指標作為保險公司的績效標準。
（五）建立稽查制度
保險公司各個部門員工和內(nèi)控工作人員每一個季度都應(yīng)該進行一次全面稽查，而專項檢查則根據(jù)公司的需要不定期的舉行一次。工作人員在進行內(nèi)部常規(guī)稽查的時候，還需要對重點業(yè)務(wù)、重點部門、重點機構(gòu)、重點工作人員進行專項稽查。如果在稽查中發(fā)現(xiàn)有問題，要及時的向領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)負責(zé)人進行報告，并且督促其改進，將改進的結(jié)果用書面的實行上報。
（六）提高內(nèi)部控制工作的獨立性
由于財險保險公司的業(yè)務(wù)較多，工作也很復(fù)雜，因此風(fēng)險存在其中，尤其是一些成立不久的小型保險公司，這類公司因為成立的時間很短，業(yè)務(wù)可供提取分析的數(shù)據(jù)量不夠大，這就要求內(nèi)部控制工作人員必須運用豐富的經(jīng)驗進行熟練的操作。另外，還應(yīng)該建立一個獨立的內(nèi)部稽查系統(tǒng)，確立內(nèi)部稽查系統(tǒng)的獨立性，使之?dāng)[脫來自上級部門和其他部門的干涉和管轄，對董事會負責(zé)，接受監(jiān)事會的指導(dǎo)。
三、財險保險公司內(nèi)部控制制度的意義及重要性
（一）規(guī)范保險公司的經(jīng)營行為
一部分保險公司的經(jīng)營行為存在一定的問題，其中主要有不合理的價格競爭、財務(wù)數(shù)據(jù)失真等，為了規(guī)范保險公司的經(jīng)營行為，必須從完善規(guī)則入手。因此，建立完善的內(nèi)部控制制度、維持保險市場的秩序就顯得很有必要。通過強化保險公司的操作流程、建立明確的理賠制度、統(tǒng)一收付費等，能在一定程度上，讓保險公司的經(jīng)營行為得到了科學(xué)、合理的規(guī)范。
（二）提高保險公司的經(jīng)濟利益
保險公司通過內(nèi)部控制，充分利用計劃財務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)、承包處理、客戶服務(wù)等方面的規(guī)章制度，使保險公司各個部門都緊密配合，充分發(fā)揮其作用，以順利達到保險公司的經(jīng)營目標。此外，在保險公司內(nèi)部進行監(jiān)督和考核，還能反映出員工的業(yè)績狀況，通過獎懲制度，鼓勵員工努力奮進，從而提高了保險公司的經(jīng)營效益。
（三）降低保險公司的風(fēng)險
由于當(dāng)前的經(jīng)濟形勢很復(fù)雜，市場經(jīng)濟變化不定，給保險行業(yè)帶來了一定挑戰(zhàn)和難度，保險公司通過內(nèi)部控制，能夠有效的降低風(fēng)險。它通過對公司面臨的風(fēng)險進行科學(xué)的評估，并且對風(fēng)險進行控制，從而滿足了被保險人不斷增加的保險需求。此外，建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)測機制，還能夠?qū)L(fēng)險扼殺在搖籃里，因此，內(nèi)部控制的意義重大。
（四）提高員工的水平
內(nèi)部控制還能夠在一定程度上提高員工的水平和能力，通過在制度上不斷的完善，管理上層層推進，全公司上下通力配合，能夠在一定程度上調(diào)動員工的積極性。同時，還能讓員工切實的意識到公司與每個人都是密切相關(guān)的，從而強化員工的競爭意識，讓各項規(guī)章制度扎根于每位員工的思想當(dāng)中，落實在每位員工的行動上，間接的促進了公司的發(fā)展。
四、結(jié)束語
如今，保險行業(yè)市場變得日趨復(fù)雜，保險公司也將面臨更多的風(fēng)險，內(nèi)部控制作為保險公司的重要管理手段，能夠在一定程度上影響到保險公司的經(jīng)營和管理。所以保險公司必須建立科學(xué)、合理的內(nèi)部控制體系，以促進自身的生產(chǎn)和發(fā)展。
【摘要】 目前，我國財產(chǎn)保險公司推出多種家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，其中家庭財產(chǎn)特種保險在我國發(fā)展較早。但近幾年，家庭財產(chǎn)保險面臨低速增長勢頭，且存在發(fā)展困難、舉步維艱、業(yè)務(wù)下滑、比重減小等問題。針對家庭財產(chǎn)保險面臨的這些問題，作為經(jīng)營此產(chǎn)品的保險公司應(yīng)在產(chǎn)品開發(fā)、市場宣傳、渠道建設(shè)等方面下功夫，提高市民的保險意識，有效保護消費者的權(quán)益，才能更好地促進家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】 財產(chǎn)保險公司 家庭財產(chǎn)保險 消費者
家庭財產(chǎn)保險是在我國恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來，最早進入家庭，且開展業(yè)務(wù)較早，發(fā)展速度較快的主要保險產(chǎn)品之一。在原有家庭財產(chǎn)特種保險、幸福家庭財產(chǎn)綜合保險、幸福家庭家主綜合保障保險、液化石油氣環(huán)顧天然氣罐保險、抵押商品房保險或抵押商品住房保險和民用管道煤氣天然氣綜合保險等產(chǎn)品的保險責(zé)任的基礎(chǔ)上，拓展了保險責(zé)任。由于家庭財產(chǎn)保險面對各個家庭，家庭又是社會的基本組成部分，所有居民都面臨著家庭財產(chǎn)保險所涉及的風(fēng)險，市場潛力巨大。據(jù)不完全統(tǒng)計，發(fā)達國家家庭財產(chǎn)保險的普及率已達750%以上。但是，我國目前的家庭財產(chǎn)保險覆蓋面不到10%，而且較多家庭還沒有該保險主動投保的意愿，絕大多數(shù)是機關(guān)、企事業(yè)單位作為一種員工福利投保的。這種形式勢必導(dǎo)致保單沒有差異，絕大多數(shù)保單為不足額保險。導(dǎo)致有的家庭該投保的沒有投保，沒有起到保險分擔(dān)風(fēng)險的作用。
一、家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品分析
目前保險市場銷售的家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品，保額太低，費率也較低，保障的家庭財產(chǎn)范圍有限。主要是房屋、室內(nèi)裝潢以及存放在室內(nèi)的家用電器、家具、文化用品和其他的生活用品。家庭真正面臨的較大風(fēng)險的物品又不在承保范圍內(nèi)，比如說移動通訊工具、筆記本、照相器材及需要露天存放的家庭財產(chǎn)。
二、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展狀況及特點
1、國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一起高速增長?；謴?fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40.4%、18.3%、26.6%、39.9%、80.7%。由1980年的保費總收入4118萬元增至1985年的2.2億元。家庭財產(chǎn)保險費由1980年的0.3萬元（承保1730戶）上升到1985年的1623萬元（承保504萬戶），所占保費的比重上升為7%。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費收入達到10.2億元，同期增長17.4%，財產(chǎn)保險保費收入7.41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費收入為4061萬元（承保868萬戶），占保費總量的4%。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費收入達到7507萬元，當(dāng)年增長26%。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達到了一定的比例。人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1.8億元（當(dāng)年增長17%），財產(chǎn)險保費收入為9183萬元（增長19%）。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費收入為774萬元，比上年增長68%，占產(chǎn)險總量的8.43%，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14.8%（185萬元）。1996年人保徐州分公司家財險保費收入856萬元，同比增長11%，占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8.05%，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55%，達到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
2、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢。隨著近幾年來的重大災(zāi)害事故的發(fā)生，比如說較為突出的央視大樓的火災(zāi)，以及給我國電力和農(nóng)業(yè)造成重大損失的雪災(zāi)和凍雨的發(fā)生，都從另一方面促進了財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。日本的地震造成的核輻射，又對財產(chǎn)保險的發(fā)展提供了新的方向，在世界范圍內(nèi)造成重大影響。但促進了財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，家庭財產(chǎn)保險卻大幅度下滑。
3、改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝潢，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機。家庭財產(chǎn)保險理應(yīng)進入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。
三、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費總收入10.16億元，同比下降了7.25%，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的2.41%；產(chǎn)險儲金59.30億元，比去年同期下降40.21%。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務(wù)僅為49.2萬元，同比減少73%，其賠付率也由14.17%上升為50.41%。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達158%。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在著較嚴重的問題。
從保險公司來講，為了規(guī)避風(fēng)險，提高承保利潤，當(dāng)然不愿意承保風(fēng)險較大的保險標的。在規(guī)避一些道德風(fēng)險的基礎(chǔ)上，保險公司原意承保風(fēng)險較低的財產(chǎn)，對風(fēng)險高的財產(chǎn)列在不承保范圍內(nèi)。往往風(fēng)險較高的財產(chǎn)正是家庭要分擔(dān)風(fēng)險的財產(chǎn)。從投保人角度來講，首先是對家庭財產(chǎn)保險產(chǎn)品不了解，再加上保險公司對風(fēng)險較大的財產(chǎn)不承保的現(xiàn)實狀況，大大降低了投保人的投保意愿。再從投保實務(wù)上看，大多數(shù)保單只有投保人和被保險人的姓名和地址，除此之外沒有被保險人的其他信息，造成承保要素不全，被保險人資料不齊，保險標的不明確。一旦發(fā)生保險事故，保險公司很難進行正常的勘查、定損等理賠工作。最后從保險公司的客戶服務(wù)角度分析。保險公司服務(wù)的對象是少數(shù)出險的客戶，對其進行查勘、定損和履行保險賠償義務(wù)。而對大多數(shù)不出險的客戶反而沒有什么服務(wù)，但正是這批客戶才能給保險公司帶來利潤。從主觀上勢必造成客戶投保意愿的下降。
四、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策
為了適應(yīng)經(jīng)濟改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的對策。
1、適應(yīng)市場需求，研發(fā)出適應(yīng)市場需求的保險產(chǎn)品。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標的進行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標的范圍。有的保險公司已將第三者責(zé)任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好產(chǎn)品組合，以適應(yīng)各種不同層次家庭的需求。三是靈活厘定費率，不可一概而論。隨著城鎮(zhèn)化進程的加快，目前省農(nóng)村已與中小城市無太大差別。
2、調(diào)整展業(yè)力量和展業(yè)方式，搞好新業(yè)務(wù)拓展。一是加強保險宣傳，特別是條款中主要保險責(zé)任、除外責(zé)任等要宣講明白?？赏ㄟ^多種形式保險宣傳月（周）、街頭咨詢等方式進行深入宣傳。二是適當(dāng)調(diào)整展業(yè)力量，加強展業(yè)力度。隨著保險公司經(jīng)營機制改革的深入，認真進行分配制度的改革，按照保費收入多少，業(yè)務(wù)質(zhì)量好壞，確定業(yè)務(wù)人員的工資、獎金分配水平，以調(diào)動工作積極性。三是采取靈活方式，提高服務(wù)質(zhì)量。如對常年無賠款的單位、個人采取重大節(jié)日送賀卡、寄送慰問明信片等方法加強與保戶溝通，提高續(xù)保率。四是建立新的銷售渠道。保險銷售已成為保險主體業(yè)務(wù)發(fā)展的主要形式，比如利用銀行、商場、社區(qū)服務(wù)中心、有線電視收費系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，實踐證明是行之有效的方法。
3、搞好防災(zāi)理賠工作，保證業(yè)務(wù)正常進行。出險后，要迅速準確勘查、定損，合理賠款，采取限時賠付，送賠款上門等方法，取信于民。同時，要注意提高理賠質(zhì)量，適度控制賠付率，防止業(yè)務(wù)虧損。
4、不斷更新觀念，開拓思路，加強服務(wù)，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的新形勢，就要不斷樹立新的觀念。注意利用新的技術(shù)和方法來處理業(yè)務(wù)工作。目前互聯(lián)網(wǎng)上保險信息還比較少，隨著保險公司電子化建設(shè)進程的加快，保險與網(wǎng)絡(luò)關(guān)聯(lián)越來越密切。不久的將來，應(yīng)將家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)進行網(wǎng)上銷售，減少營銷成本，節(jié)約費用，讓利于保戶，以便促進家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。
隨著集團企業(yè)的發(fā)展，經(jīng)營環(huán)境的不確定性和復(fù)雜程度日益擴大。如何有效地規(guī)避與防范各種風(fēng)險因素，提高集團企業(yè)的抗風(fēng)險能力，已成為集團企業(yè)風(fēng)險管理的一項重要工作，關(guān)系到集團企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。合理運用金融與保險等手段，能夠有效地轉(zhuǎn)移災(zāi)害風(fēng)險，減少災(zāi)害損失，降低運營風(fēng)險，這已成為風(fēng)險管理領(lǐng)域的共識。
一、財產(chǎn)險集中統(tǒng)一投保是必然選擇
1.降低集團企業(yè)的保險成本
我們以財產(chǎn)一切險（對存貨、固定資產(chǎn)由于自然災(zāi)害或意外事故造成的直接物質(zhì)損壞或滅失等按照保險合同約定進行賠償?shù)囊环N財產(chǎn)險險種）為例，對照某保險公司財產(chǎn)一切險費率表，假設(shè)投保財產(chǎn)一切險的保額為10億元，各成員單位分散投保的保費為10億元×0.0340%=34萬元，而集中統(tǒng)一投保的保費為10億元×0.0120%=12萬元。同樣的保額，集中統(tǒng)一投保的保費較分散投保節(jié)約22萬元。
2.為集團企業(yè)爭取更有力的安全保障
集團各成員單位集中統(tǒng)一投保，充分利用了規(guī)模效應(yīng)，可以為集團企業(yè)在與保險公司談判中獲得更大的話語權(quán)，除了優(yōu)惠的保險費率外，還可獲得其他更優(yōu)惠的承保條件，如責(zé)任范圍、免賠額等等，為集團企業(yè)提供更有力的安全保障。
3.有利于集團企業(yè)獲得優(yōu)質(zhì)的保險配套服務(wù)
集中統(tǒng)一投保方便保險公司為集團企業(yè)量身定制保險服務(wù)計劃，組織專班負責(zé)，減少索賠處理環(huán)節(jié)，加強溝通，使定損、賠付在最短時間內(nèi)完成，以及集團企業(yè)的防災(zāi)防損培訓(xùn)等等，切實做好全方位的保險和風(fēng)險管理服務(wù)。
很多保險公司還將對集團企業(yè)的財險優(yōu)惠政策、優(yōu)質(zhì)服務(wù)延伸到集團職工的車險、其他財產(chǎn)險等。
4.有利于集團對成員單位保險事務(wù)的統(tǒng)一管理
集中統(tǒng)一投保將各成員單位的投保范圍、險種、保險期限、責(zé)任范圍等保險條件進行統(tǒng)一安排，可以避免因各成員單位保險期限各異而需在不同的時間辦理投保續(xù)保，避免因各成員單位的風(fēng)險意識不同而造成投保不足、脫?；蚵┍Ｇ闆r等。
二、集團企業(yè)財產(chǎn)險集中統(tǒng)一投保流程的探討
目前，越來越多的大型集團企業(yè)對其保險都實施了集中統(tǒng)一管理，成功的先例將對集團企業(yè)的財產(chǎn)險集中統(tǒng)一投保工作起到示范和借鑒作用。
集團企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的財產(chǎn)狀況、風(fēng)險特點，制定科學(xué)的保險管理制度，合理安排統(tǒng)一投保工作。集中統(tǒng)一投保工作流程大致如下：
1.明確集團企業(yè)的保險需求。由集團企業(yè)負責(zé)保險工作的部門對集團企業(yè)各成員單位的資產(chǎn)狀況、使用環(huán)境進行摸底匯總；組織對各成員單位的風(fēng)險進行風(fēng)險勘察與風(fēng)險評估；結(jié)合各成員單位的保險意向申報，確定集團企業(yè)的保險需求。
2.擬定投保方案。根據(jù)集團企業(yè)的保險需求，擬定保險方案，主要包括投保范圍、投保險種、保險責(zé)任以及保險公司的選擇等。
根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引的要求，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視和加強各項資產(chǎn)的投保工作，采用招標等方式確定保險人，降低資產(chǎn)損失風(fēng)險，防范資產(chǎn)投保舞弊。并分別在存貨、固定資產(chǎn)章節(jié)中予以強調(diào)。
很多企業(yè)在投保范圍的確定上都遵循全面性原則，即凡屬企業(yè)擁有、控制或具有保險利益的建筑物、機器設(shè)備、在建工程、辦公設(shè)備、存貨等固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)，或在經(jīng)營過程中可能給雇員或公眾造成人身或財產(chǎn)損失，按法律規(guī)定由集團承擔(dān)責(zé)任的風(fēng)險，均納入保險管理范疇。
財產(chǎn)險的相關(guān)險種較多，各成員單位風(fēng)險點又不盡相同，在實際工作中可考慮用統(tǒng)分結(jié)合的方式來兼顧共性和個性。我們將財產(chǎn)險險種分為兩類：一類為基本險種，對一般財產(chǎn)的自然災(zāi)害或意外事故風(fēng)險提供的基本保障或法律法規(guī)強制要求投保的險種；一類為特殊險種，針對特殊財產(chǎn)特殊風(fēng)險所投保的險種。對基本險種進行強制統(tǒng)一投保，特殊險種由各成員單位申報后集團總部統(tǒng)籌安排。
投保范圍及投保險種確定后，還有一個不可忽視的重要環(huán)節(jié)就是保險責(zé)任的確定。保險責(zé)任即保險合同中約定由保險人承擔(dān)的危險范圍，在保險事故發(fā)生時所負的賠償責(zé)任。保險合同可包含擴展條款（或稱特別條款），其作用是對原格化合同中的保險責(zé)任予以擴充，可使被保險人獲得更全面、更有力的保障。故在擬定保險方案時，應(yīng)充分考慮集團企業(yè)的風(fēng)險狀況、保險需求，合理確定保險責(zé)任，以便下一步與保險公司的談判。
保險公司的選擇要注意防范舞弊，采用招標等方式。
3.建立科學(xué)的保險管理制度。規(guī)范保險投保、風(fēng)險防范及事故索賠等工作的管理，將責(zé)任落實到人，避免出現(xiàn)互相推諉、重復(fù)低效勞動等局面。
可以說，企業(yè)的發(fā)展無法回避風(fēng)險，保險是風(fēng)險管理的重要手段，是一種分擔(dān)風(fēng)險的方法，它是建立在災(zāi)害事故的偶然性和必然性這種矛盾對立統(tǒng)一基礎(chǔ)上，是保險管理的必然選擇。集團企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，科學(xué)管理集中統(tǒng)一投保工作，從而保證集團企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的正常進行和經(jīng)濟效益的實現(xiàn)。
（湖北日報傳媒集團）
【摘要】作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊行業(yè)，保險具有經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理功能，是市場經(jīng)濟條件下風(fēng)險管理的基本手段。財產(chǎn)險保險人針對承保的各個環(huán)節(jié)，結(jié)合風(fēng)險特點，建立一套完善的財產(chǎn)險風(fēng)險管理體系，這樣有利于起到提高財產(chǎn)險承保盈利能力，篩選優(yōu)質(zhì)客戶，提高客戶的風(fēng)險管理意識和管理能力，有提高社會風(fēng)險管理水平等價值。
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險 保險 風(fēng)險管理 價值
風(fēng)險的存在是保險得以產(chǎn)生、存在和發(fā)展的客觀原因與條件，并成為保險經(jīng)營的對象。保險公司是專門經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，同樣需要進行風(fēng)險管理。財產(chǎn)險是以財產(chǎn)及其有關(guān)經(jīng)濟利益和損害賠償責(zé)任為保險標的的保險，財產(chǎn)險成本分布中占比最大的是賠付成本，為了有效降低賠付成本，保險公司將對承保的標的進行風(fēng)險管理，降低事故發(fā)生的概率或者減少事故發(fā)生后造成的財產(chǎn)損失，建立風(fēng)險管理體系將更好的服務(wù)于保險公司，從而提高保險公司經(jīng)濟效益，同時減少社會經(jīng)濟遭受的損失。
承保風(fēng)險是指保險人實際承保的可保風(fēng)險，建立財產(chǎn)險承保風(fēng)險管理體系可在眾多財產(chǎn)保險公司應(yīng)用，提高保險公司的聲譽及盈利能力、使大量的社會財富免遭損失。應(yīng)用價值有：
市場：展示專業(yè)，體現(xiàn)價值，促進銷售。保險公司只要真正地建立為社會公眾分散風(fēng)險、為社會公眾提供各種風(fēng)險管理服務(wù)的經(jīng)營理念，真正地實現(xiàn)保險經(jīng)營與保險風(fēng)險管理的融合，以增強和鞏固社會公眾對保險業(yè)的信心。特別是在目前風(fēng)險分散途徑多樣化的情形下，增強社會公眾對保險業(yè)的信任和信心對現(xiàn)代保險業(yè)發(fā)展具有決定性的意義，因此建立風(fēng)險管理體系，有利于向公眾展示保險的價值，從而增進社會公眾的信任，利于保險產(chǎn)品的銷售。間接的可以促進整個市場平穩(wěn)運行，不會擾亂市場秩序，為經(jīng)濟發(fā)展做出貢獻。
核保：細分市場，控制風(fēng)險。核保，也稱風(fēng)險選擇，是評估和劃分準客戶的反映的風(fēng)險程度過程。根據(jù)風(fēng)險程度，保險公司決定是拒保還是承保、怎么承保和核定保險費率。通過評估和劃分準客戶反映的風(fēng)險程度，將保險公司的實際風(fēng)險事故發(fā)生率維持在精算預(yù)計的范圍以內(nèi)，從而規(guī)避風(fēng)險，保證保險公司穩(wěn)健經(jīng)營。
再保：把握自留，減少損益。原保險標的風(fēng)險程度是產(chǎn)險公司考慮分保的一項重要因素，二者應(yīng)呈正相關(guān)關(guān)系。通過建立承保前的風(fēng)控體系，由風(fēng)控員利用風(fēng)險評估的方法較為準確的測算風(fēng)險程度及風(fēng)險最大損失，從而保險公司可以更合理的確定自留額及分出比例，最終獲取更大的經(jīng)濟效益。
理賠：方便快賠，控制風(fēng)險，反饋核保。保險公司要對理賠相關(guān)環(huán)節(jié)加強管理，提高時效，只有少產(chǎn)生或不產(chǎn)生問題件，才能提高理賠時效。那么在建立風(fēng)控體系后，一方面可以降低事故發(fā)生的概率，另一方面，即使事故發(fā)生后，我們可以有效調(diào)用客戶的主動積極性，在事故發(fā)生后采取有效措施減少事故發(fā)生造成的損失，同時，風(fēng)控人員與理賠人員同時對事故造成的損失進行評估，確定賠償金額，在客戶資料齊全的情況下，最快賠付客戶的損失，給以經(jīng)濟補償，最后，風(fēng)控人員對事故發(fā)生后進行有效的風(fēng)險評價，總結(jié)事故發(fā)生的原因、事故經(jīng)過，并與承保前的風(fēng)險查勘資料進行對比，提高風(fēng)險識別能力，并建立客戶檔案，反饋有效信息給核保人，便于核保人改進承保方案。
客戶服務(wù)：減少損失，創(chuàng)造雙贏，提升品牌。建立財產(chǎn)險風(fēng)險管理體系有利于保險公司要參與到企業(yè)的安全生產(chǎn)管理中去，通過建立風(fēng)控體系，在承保前、承保后分別采取不同的安全措施，動員內(nèi)部風(fēng)控人員、外部專家與企業(yè)一起搞好安全生產(chǎn)工作，減少企業(yè)的損失，同時減少保險公司的賠付金額，實現(xiàn)保險公司與企業(yè)雙贏，同時在無形中增加保險公司在大眾中的聲譽及提高保險公司的品牌效應(yīng)，更好的服務(wù)于銷售，利于業(yè)務(wù)增長和公司的穩(wěn)健運營。
社會：創(chuàng)新理念，豐富社會管理體系。保險作為市場化的社會互助機制和風(fēng)險管理機制，參與社會風(fēng)險管理有著天然優(yōu)勢，可以在服務(wù)中國特色社會主義社會管理體系建設(shè)方面發(fā)揮積極作用。大力發(fā)展保險，建立風(fēng)控體系，運用市場化的手段提高社會風(fēng)險管理水平，有利于社會風(fēng)險控制主體多元化，也有利于保險機制創(chuàng)新和豐富社會管理體系。
除車險外，目前國內(nèi)財產(chǎn)保險公司的承保風(fēng)險管理水平普遍不高，尚未建立完善的承保風(fēng)險管理體系，對財產(chǎn)險承保的客戶群加以分類，研究團體、個人客戶的主要風(fēng)險、風(fēng)險點，從而建立財產(chǎn)險承保前、承保、承保后的風(fēng)險管理體系，對承保風(fēng)險加以控制，降低財產(chǎn)險承保標的發(fā)生事故的概率或減少事故發(fā)生造成的損失，提高財產(chǎn)險承保盈利，提高保險公司經(jīng)濟效益，確保保險公司穩(wěn)健運行。
摘要：隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，內(nèi)部控制已經(jīng)成為當(dāng)代企業(yè)進步發(fā)展的主要管理手段之一。本文就財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制進行研究分析，闡述了財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制當(dāng)下的現(xiàn)狀和存在的問題，提出了改善我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的建議，表達了內(nèi)部控制是財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部管理制度的組成部分。
關(guān)鍵詞：財產(chǎn)險保險公司 內(nèi)部控制 治理結(jié)構(gòu)
由于市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，財產(chǎn)險保險公司和資本市場的合作逐漸增多，增強公司內(nèi)部控制成為當(dāng)下財產(chǎn)險保險公司需要面臨的重要問題。內(nèi)部控制體系包括：公司董事會、各部門經(jīng)理、全體工作人員。內(nèi)部控制的內(nèi)容有：承保、銷售、理賠、投資、償付能力等方面的控制內(nèi)容。內(nèi)部控制的目的是：保障公司經(jīng)濟效益任務(wù)的達成和公司財務(wù)報告的正確性、可信性。目前財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在著建造動力的不足；在認識上存在不足；職工分工不明確，缺乏健全的績效考核制度等方面的問題。改善財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制存在的這些問題，可以通過加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化；制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標；加強財產(chǎn)險保險公司自身的組織結(jié)構(gòu)等一些措施。有效的提高財產(chǎn)險保險公司員工之間執(zhí)行內(nèi)部控制的效率，從而保障財產(chǎn)險保險公司在當(dāng)下市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢下穩(wěn)定的發(fā)展。
一、我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與存在的問題
（一）我國保險公司內(nèi)部控制的演進和現(xiàn)狀
我國保險公司內(nèi)部控制的演進是隨著相關(guān)制度的頒布而逐步完善。1997年中國人民銀行了第一個行政制度《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，隨后，中國保險監(jiān)督管理委員會了一系列的政策法規(guī)，于1999年了第一個真正完善可執(zhí)行的行政制度《保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》，2004年了《保險資金運用風(fēng)險控制指引（試行）》，這些政策的施行，為財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制建設(shè)給予了管理參考，對資金運用和中介機構(gòu)的內(nèi)部控制給予了全面的執(zhí)行規(guī)范。從2007年起，全國范圍內(nèi)的財產(chǎn)險保險公司都開始向中國保險監(jiān)督管理委員會提交了內(nèi)部控制自我評估報告。就目前保險行業(yè)相對比來說，內(nèi)部控制建設(shè)發(fā)展比較緩慢的是財產(chǎn)保險，但是隨著政策的不斷完善，財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)也將得提高，在中國保險監(jiān)督管理委員會對政策制度不斷完善的過程中，財產(chǎn)保險行業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)也將不斷改進，逐漸建造成適合我國保險經(jīng)營管理的內(nèi)部控制體制。
（二）我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制建造存在的問題
1、財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制的認識上存在不足
財產(chǎn)險保險公司員工在內(nèi)部控制工作上造成的損失，將有可能給公司帶來極大的影響。對于某些財產(chǎn)險保險公司下級分公司的員工，其內(nèi)部控制制度并沒有對員工產(chǎn)生相應(yīng)的制約作用，使得財務(wù)工作者在制定財務(wù)報告和統(tǒng)計數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范的職業(yè)執(zhí)行基準，其報告數(shù)據(jù)沒有正確性和可信性。另外公司內(nèi)部和外部審查考核體制并沒有對其公司員工發(fā)揮實際的作用，使得大部分財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部員工之間還沒有清楚的意識到內(nèi)部控制的作用意義，在其內(nèi)部控制的認識上存在不足。特別是基層分公司，存在輕內(nèi)控、重業(yè)務(wù)的情況，往往把業(yè)績做為員工的重要判斷指標，而內(nèi)部控制則被邊緣化、忽略化，長此以往，致使內(nèi)部控制往往虛于表面，落不到實處，造成內(nèi)部控制工作的不到位、不全面。
2、職工分工不明確，職責(zé)不清
財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部缺乏獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，沒有明確界定職工崗位的職責(zé)要求，各部門存在崗位空缺的現(xiàn)象，沒有相應(yīng)建立規(guī)范職工的管理體制。在職工的績效考核問題上，普遍都停留在傳統(tǒng)的年度考核模式上，由于職工崗位界定不明確以及各部門之間的崗位空缺，使得職工之間的業(yè)績考核缺乏完善的考核體制，缺少針對內(nèi)部控制的專門的考核制度。從而使得職工分工不明確，職責(zé)不清，各部門、各崗位之間缺少的系統(tǒng)協(xié)作精神、工作的連貫性。
3、缺少完善的規(guī)范員工工作的責(zé)任體制
財產(chǎn)險保險公司沒有完善的規(guī)范員工執(zhí)行工作的責(zé)任體制，對于員工工作上的失誤造成公司經(jīng)濟損失的行為，并沒有建立其完善的責(zé)任體制。大部分責(zé)任體制普遍都是表面形式化，在對其員工的行為問題沒有進行實質(zhì)性的檢查和引導(dǎo)；在對查出的問題沒有進行實際處理和引導(dǎo)改善；在對規(guī)范員工工作的責(zé)任體制上，責(zé)任體制并沒有完全適用于處理員工基礎(chǔ)工作失誤的問題，導(dǎo)致小問題不斷累積引發(fā)出大問題，給公司造成嚴重的經(jīng)濟損失。這些原因促使財產(chǎn)險保險公司員工在執(zhí)行工作中，沒有具體的制約其執(zhí)行工作行為的約束，另外，各個部門沒有重視其責(zé)任體制的重要性，為了個人的利益，不顧公司的整體利益，從而使得財產(chǎn)險保險公司缺乏完善的規(guī)范員工工作的責(zé)任體制。
4、內(nèi)部控制體系不健全，制度建設(shè)落后于業(yè)務(wù)發(fā)展
控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動這三個因素影響財產(chǎn)險保險公司各項業(yè)務(wù)執(zhí)行過程，信息、溝通、監(jiān)控這三個因素影響著財產(chǎn)險保險公司各個操作環(huán)節(jié)。大部分財產(chǎn)險保險公司在控制管理上建立了許多管理制度，但是這些制度并沒有發(fā)揮到實際的財產(chǎn)險保險公司經(jīng)營活動過程中去，并沒有在財產(chǎn)險保險公司各個部門有效的實施，并沒有建造成全方位的風(fēng)險防范控制體系，這些內(nèi)部控制體系的不完善，使得制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展進程。
5、問責(zé)機制不夠健全
主要表現(xiàn)為問責(zé)機制不當(dāng)，部分公司存在“收入上移，風(fēng)險下放”的現(xiàn)象，致使基層員工缺乏相應(yīng)的保障，心態(tài)失橫，甚至進行違規(guī)操作，致使犯罪。并且現(xiàn)今部分財產(chǎn)險保險公司對基礎(chǔ)工作的問責(zé)機制缺乏，問責(zé)機制只存在于總公司中，更加縱容了基礎(chǔ)工作的違規(guī)情況。
二、加強我國財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制的建議
（一）加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化
員工是內(nèi)部控制進行的主要實施載體，是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標重要組成部分。財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該積極調(diào)動員工共同參與、共同建設(shè)公司內(nèi)部控制目標的達成。在財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部，應(yīng)該大力宣傳內(nèi)部控制的企業(yè)文化思想，讓全部員工充分體會到內(nèi)部控制對公司的重要性，以及內(nèi)部控制對公司經(jīng)濟效益的重要作用。全面構(gòu)造一個積極主動，富有創(chuàng)造性的企業(yè)內(nèi)部控制文化氛圍，將內(nèi)部控制的主旨思想和理論思維全面覆蓋到全體員工執(zhí)行工作的每個環(huán)節(jié)中，強化內(nèi)部控制執(zhí)行標準的操作體制，從而有效的加強員工的內(nèi)部控制意識，建立企業(yè)內(nèi)部控制文化。同時，重視基層公司內(nèi)部控制的作用，做后相應(yīng)的規(guī)劃與激勵制度。
（二）制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標
內(nèi)部控制是影響經(jīng)濟效益是否能達成和影響公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵要素之一。有效的將財產(chǎn)險保險公司各個部門之間的控制目標進行綜合管理，改善以往各部門之間內(nèi)部控制目標不一致不協(xié)調(diào)的現(xiàn)象。將財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部的控制目標規(guī)范為：構(gòu)造健全的適合當(dāng)代市場經(jīng)濟發(fā)展需求的內(nèi)部管理組織結(jié)構(gòu)；運用科學(xué)的發(fā)展觀解決公司執(zhí)行機制上的問題；檢查和處理員工工作上的欺詐、舞弊問題。有效的避免風(fēng)險隱患的發(fā)生，從而制定適合企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部控制目標。
（三）健全的規(guī)范員工工作的責(zé)任體制
責(zé)任體制是財產(chǎn)險保險公司員工之間相互監(jiān)督工作的規(guī)范體制。財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該全面建設(shè)與執(zhí)行責(zé)任體制，，加強員工基礎(chǔ)工作規(guī)范的執(zhí)行與對未執(zhí)行規(guī)范的責(zé)任追究，要明確管理部門、各部門員工和業(yè)務(wù)管理崗位的工作職責(zé)，以便在發(fā)生問題時可以具體追查其責(zé)任。另外，要加強規(guī)范工作人員對核保權(quán)和核賠權(quán)等工作的管理，對違規(guī)的員工必須依據(jù)相關(guān)責(zé)任體制引導(dǎo)員工改善問題，培養(yǎng)員工自主規(guī)范工作的意識，針對工作人員的工作職位的不同執(zhí)行不同的規(guī)范責(zé)任體制，將其違反制度規(guī)定的工作行為責(zé)任進行規(guī)范和引導(dǎo)，從而建立完善的財產(chǎn)險保險公司規(guī)范員工責(zé)任體制。
（四）加強員工的職業(yè)素質(zhì)水平
員工的職業(yè)素質(zhì)水平是內(nèi)部控制管理實施的基礎(chǔ)。利用科學(xué)的管理模式，為內(nèi)部控制管理員工的職業(yè)素質(zhì)和服務(wù)水平提供了優(yōu)越的環(huán)境，為防止和解除風(fēng)險建立了牢固的基礎(chǔ)。另外財產(chǎn)險保險公司應(yīng)該實施一定的激勵約束機制，將核心工作人員的短期行為長期化，從而促進其核心工作人員更關(guān)注公司長遠的發(fā)展，從本質(zhì)上解除弱化內(nèi)部控制的動機，從而有效的加強員工的綜合素質(zhì)水平。
（五）完善問責(zé)機制
應(yīng)正確處理好管理層與員工之間的關(guān)系，設(shè)置相對合理的激勵制度，明確基層員工的利益分配，提高基層員工愛崗敬業(yè)的忠誠度，建立完善的問責(zé)機制，問責(zé)機制不能流于形式或者只局限于精神層面，應(yīng)落到實處，將責(zé)任明確至負責(zé)工作個人，做到有規(guī)必依，違規(guī)必處，
三、結(jié)束語
總之，內(nèi)部控制有效的增強了財產(chǎn)險保險公司經(jīng)營管理的效率，是避免企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的重要管理措施之一。不僅深入認識到財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制在風(fēng)險防范問題上的重要性，同時也理解了內(nèi)部控制對整個金融體系安全的重要意義。所以，加強內(nèi)部控制建設(shè)和內(nèi)部控制監(jiān)管制度是當(dāng)下財產(chǎn)險保險公司發(fā)展的重要任務(wù)，有效的提高財產(chǎn)險保險公司內(nèi)部控制能力，才能保證財產(chǎn)險保險公司在當(dāng)下市場經(jīng)濟發(fā)展形勢下能穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展。
摘 要：中小型財產(chǎn)險公司是中國財產(chǎn)險市場的重要補充，其在中國財產(chǎn)險市場上占據(jù)多數(shù)并發(fā)揮著重要的作用。在中國的宏觀環(huán)境之下，中小型財產(chǎn)險公司面臨著眾多的機遇與挑戰(zhàn)。PEST分析法的運用可以對目前中國中小型財產(chǎn)險公司所面臨的宏觀發(fā)展環(huán)境進行全面分析，并且其分析結(jié)果對中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展建議具有指導(dǎo)性作用。
關(guān)鍵詞：中小型財產(chǎn)險公司；PEST分析法；發(fā)展；建議
中小型財產(chǎn)險公司是一個相對的概念，它是指那些在財產(chǎn)險市場上不占據(jù)壟斷地位、經(jīng)營年限較低、在經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營結(jié)構(gòu)上都無法與大公司相抗衡的財產(chǎn)險公司。從這個意義上進行界定，目前在中國除了中國人保、太平洋保險和平安保險集團外，其他的中資保險公司都屬于中小型財產(chǎn)險公司 [1]。中小型財產(chǎn)險公司是中國財產(chǎn)險市場的主要市場主體和重要組成部分，其發(fā)展對中國的財產(chǎn)險市場具有舉足輕重的影響。以下便基于PEST分析法從政治（Political）、經(jīng)濟（Economic）、社會（Social）和技術(shù)（Technological）四個方面對中小型財產(chǎn)險公司所處的發(fā)展環(huán)境進行分析，并據(jù)此對其發(fā)展策略進行探討，提出合理化建議。
一、中國中小型財產(chǎn)險公司的PEST分析
（一）政治法律環(huán)境
1.《保險法》的修改。隨著中國經(jīng)濟體制改革的深入推進和法律體系的不斷完善，保險業(yè)法律體系的成熟也成為必然趨勢。1995年10月1 日，中國第一部《保險法》頒布實施。2002年，根據(jù)中國加入WTO承諾對保險業(yè)的要求，全國人大常委對《保險法》做了第一次修訂。2009年2月28日，第十一屆全國人大常委會第七次會議表決通過了《中華人民共和國保險法》的修訂草案并于同年10月1日起實施，這是中國保險法的第二次修訂。這兩次修訂從不同程度上對保險合同、保險業(yè)經(jīng)營、保險業(yè)監(jiān)管等方面做了不少重大的修改以及內(nèi)容上的完善，解決了保險立法許多方面模糊不清和無法可依等問題 [2]，保證了保險產(chǎn)業(yè)快速健康的發(fā)展。
2.中國加入WTO。中國加入WTO對中小型財產(chǎn)險公司來講既是挑戰(zhàn)，也是機遇。一方面，中國承諾在企業(yè)設(shè)立形式、地域限制、業(yè)務(wù)范圍、營業(yè)許可等方面對外開放，使原有的保險市場格局被打破，市場競爭更為激烈。另一方面，外資公司在給本土保險公司帶來威脅的同時，也帶來了先進的經(jīng)營管理理念和頂尖的技術(shù)人才 [2]，為中國的保險市場注入了創(chuàng)新的動力。更為重要的是，加入WTO以來，中國陸續(xù)出臺了一系列重大政策，鼓勵和扶持保險業(yè)的發(fā)展，這極大地改善了中國的保險市場環(huán)境，為中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展提供了契機。例如2004年6月15日起中國實行的新《保險公司管理規(guī)定》。該規(guī)定在降低了保險公司注冊資本金的同時，也不再區(qū)分全國性保險公司與區(qū)域性保險公司。這將促進中國涌現(xiàn)更多有特色的中小型保險公司，并為其發(fā)展提供更好的平臺。
3.“十二五”規(guī)劃的要求。在2011年8月保監(jiān)會的《中國保險業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》中，明確提出中國在今后的五年中將會鼓勵養(yǎng)老、健康、責(zé)任、汽車和農(nóng)業(yè)等專業(yè)保險公司的發(fā)展，積極支持中小保險公司創(chuàng)新發(fā)展，形成各有優(yōu)勢、各具特色的經(jīng)營模式。這體現(xiàn)了國家對中小型保險公司的重視和改革，也是中小型財產(chǎn)險公司尋求發(fā)展的良好時機。同時，“十二五”規(guī)劃也從不同的方面為中國保險業(yè)今后五年的發(fā)展提供了方向，從不同角度引導(dǎo)著各個公司的經(jīng)營戰(zhàn)略。
（二）經(jīng)濟環(huán)境
1.國民經(jīng)濟的快速穩(wěn)定增長。20世紀90年代以來，中國經(jīng)濟一直處于持續(xù)穩(wěn)定的增長狀態(tài)，近十年來的GDP增長速度都保持在9%左右。這種經(jīng)濟的持續(xù)增長為國內(nèi)的財產(chǎn)險提供了廣闊的發(fā)展空間。首先，宏觀經(jīng)濟的良好運行使內(nèi)需上升，居民和企業(yè)所擁有的財產(chǎn)日益增多，進而導(dǎo)致財產(chǎn)保險需求的增長。其次，健康發(fā)展的經(jīng)濟為中國引進了大量的投資項目，這些投資項目多為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)或建筑業(yè)等，由此而帶來的風(fēng)險也為國內(nèi)的保險市場尤其是財產(chǎn)險市場帶來了大量的業(yè)務(wù)。雖然中小型財產(chǎn)險公司對巨額保險標的的承保實力和風(fēng)險保障能力有限，但再保險和金融工具的運用也令中小型財產(chǎn)險公司得以在市場上分一杯羹。
2.金融體系的不斷完善和發(fā)展 [3]。自2003年以來，人民銀行采取了一系列措施促進和完善中國的金融市場，比如大力推動貨幣市場、債券市場、黃金市場等金融市場快速健康發(fā)展。這些措施使中國的金融市場在深度和廣度上不斷提升，在結(jié)構(gòu)和規(guī)模上也日益成熟。隨著金融體系的逐步發(fā)展，保險資金正漸漸成為其中日益重要的組成部分。因此，不斷完善和發(fā)展的金融體系一方面為保險業(yè)帶來了分散風(fēng)險和獲得投資收益的渠道，另一方面保險資金也是完善金融體制、優(yōu)化金融資源配置的良好工具。
3.金融危機的后續(xù)影響。2008年金融危機的爆發(fā)使全球的資本市場都受到了一定的波動，這也給中國的保險業(yè)帶來了不小的沖擊。首先，財產(chǎn)險公司的投資收益下降，導(dǎo)致公司的承保虧損在一定程度上得不到投資回報的補償，使得公司的利潤率下降。其次，金融危機導(dǎo)致再保險費率上升 [3]，中國的財產(chǎn)險公司要獲得再保險就需要更高的成本，這給中小型財產(chǎn)險公司帶來了很大壓力，削弱了中小型財產(chǎn)險公司的承保能力。因此在這個金融危機還在發(fā)揮其后續(xù)影響力的時刻，中小型財產(chǎn)險公司的發(fā)展也面臨著巨大的挑戰(zhàn)。
（三）社會文化環(huán)境
1.中國居民文化水平和保險意識的提升。隨著中國居民文化程度的提高和保險知識的普及，中國保險業(yè)的形象已經(jīng)得到了普遍的改善。財產(chǎn)保險在很大程度上已經(jīng)得到了消費者的認同，成為消費者防范風(fēng)險和保障財產(chǎn)安全的有效工具和人們生活中必不可少的一部分。正是由于人們對待保險業(yè)態(tài)度的轉(zhuǎn)變和對保險需求的增加，促使了中國保險業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展?！?·11”事件、金融危機過后，人們對風(fēng)險的意識不斷加強。目前正處于金融危機之后的經(jīng)濟恢復(fù)階段，人們對經(jīng)濟的預(yù)期充滿了不確定性，因此購買保險也成為了人們規(guī)避風(fēng)險的一種手段。同時，由于保險公司的正面宣傳和保險業(yè)在風(fēng)險發(fā)生時所帶給消費者的切實保障，購買保險也漸漸地成為了國民防范風(fēng)險的一種習(xí)慣。這種國民消費行為的變化擴張了保險需求，因此，搶占有利市場和贏得客戶群，是小型財產(chǎn)險公司制勝的關(guān)鍵手段，這在一定程度上也促使了小型財產(chǎn)險公司之間進行競爭。
2001年，華安進入福建市場，打破了老三家（人保、平安、太平洋）一統(tǒng)天下的局面。此后，眾多中小財產(chǎn)險公司進入福建市場。經(jīng)過幾年的發(fā)展，福建市場上共有中小財產(chǎn)險公司主體9家，實現(xiàn)保費收入10.6億元。但是其發(fā)展還存在許多問題。我們應(yīng)研究對策，促進其健康發(fā)展。
一、中小財產(chǎn)險公司發(fā)展的特點
1、業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴大，但市場份額較低。2001年至2006年，中小財產(chǎn)險公司業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴大，分別實現(xiàn)保費收入0.1億元、0.3億元、0.5億元、2.3億元、6.2億元、10.6億元，年均增速高達1.4倍，遠高于老三家年均9.9％的增幅。但中小財產(chǎn)險公司的市場份額仍不高，2006年9家中小財產(chǎn)險公司市場份額僅為25.3％，還不到人保市場份額的一半。
2、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不平衡，車險一枝獨大。由于車險市場大、風(fēng)險單位小、較為可控，新成立的中小財產(chǎn)險公司都將車險作為主營業(yè)務(wù)以搶占市場。2001年至2006年，中小財產(chǎn)險公司車險業(yè)務(wù)占其總保費收入比分別為52％、71.1％、67.9％、75.4％、78.2％、80.1％，占比逐年上升，遠高于老三家平均66％左右的比例。
3、機構(gòu)迅速擴張。2001年末全省僅有華安1家中小財產(chǎn)保險公司，截至2006年末已有9家中小財產(chǎn)保險公司主體，年均增加2～3家；中心及以下營業(yè)性機構(gòu)也從2001年的5家增至200家，年均增加近33家，已基本覆蓋全省各地市。網(wǎng)點鋪設(shè)主要以經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)為中心，福州、泉州、漳州三地網(wǎng)點數(shù)達112個，占中小財產(chǎn)險公司全部網(wǎng)點數(shù)的一半以上。
二、中小財產(chǎn)險公司發(fā)展中存在問題
1、戰(zhàn)略導(dǎo)向不明確，市場定位缺乏差異性。中小財產(chǎn)險公司戰(zhàn)略不明確，大部分公司采取從眾策略和被動應(yīng)付的策略，只要能有保費收入，什么業(yè)務(wù)都做，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)雷同、銷售渠道單一。根據(jù)2006年的數(shù)據(jù)顯示，中小財產(chǎn)險公司保費收入排名前三的險種與老三家一樣，為車險、企財險、短意險，三個險種保費收入占全部業(yè)務(wù)的80％以上，這種“車險為主、廣而寬”的雷同的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，很容易使中小財產(chǎn)險公司處于“夾在中間”的尷尬地位，
2、成本費用高居不下。由于中小財產(chǎn)險公司采用價格競爭的方式來買規(guī)模及設(shè)備購置等初期費用支出較大等原因，導(dǎo)致成本費用高居不下。2006年，中小財產(chǎn)險公司租賃、車船、員工工資及福利費等場地、人力支出占公司總費用的40.8％，高于老三家近10個百分點。
3、基礎(chǔ)管理薄弱。中小財產(chǎn)險公司成立初期，公司多把精力投入到業(yè)務(wù)拓展方面，對基礎(chǔ)管理較為忽視，導(dǎo)致管理薄弱。一是制度建設(shè)不完善，執(zhí)行力不強。制度多是總公司統(tǒng)一下發(fā)，很少根據(jù)自身實際情況來指定相應(yīng)規(guī)章制度，制度執(zhí)行力層層衰減，易流于形式。二是機構(gòu)設(shè)置不全、人員不足。中小財產(chǎn)險公司多處于初創(chuàng)期，財力有限，部門機構(gòu)設(shè)置不全，人員不足，一人往往身兼多職。
4、高端人才緊缺。近年來，由于保險公司主體的增多，擴張迅速，不免出現(xiàn)“廟多僧少”局面，尤其是中小財產(chǎn)險公司，由于規(guī)模實力較小，對高端人才缺乏吸引力。根據(jù)最新調(diào)查顯示。中小財產(chǎn)險公司具有大學(xué)以上學(xué)歷人才占20％，中級以上職稱人員占到12.4％，分別低于老三家19.1個百分點、5.6個百分點。
三、對中小財產(chǎn)險公司發(fā)展的建議
1、加強基礎(chǔ)管理建設(shè)，提高風(fēng)險管控能力。一是完善制度建設(shè)，定期對公司的整個內(nèi)控進行測試，及時補充及完善公司制度，健全制度執(zhí)行流程，提高制度執(zhí)行力，避免上有政策下有對策的情況；二是完善考核監(jiān)督機制，建立科學(xué)合理的考核體系，重塑內(nèi)部稽核體系，探索采用電子化手段加強對分支機構(gòu)的實時監(jiān)控，提高制度執(zhí)行力。三是強化信息化建設(shè)。不斷深化信息化建設(shè)在業(yè)務(wù)流程再造、組織架構(gòu)變革方面的應(yīng)用，帶動企業(yè)組織架構(gòu)按照信息化流程進行調(diào)整；加強信息安全保障，逐步完善保險信息安全保障體系。
2、選擇差異化的發(fā)展戰(zhàn)略。財產(chǎn)險公司發(fā)展方向主要有兩種：發(fā)展成大公司或者走專業(yè)化道路。中小公司財產(chǎn)保險公司由于起步晚，規(guī)模較小、不具備成本領(lǐng)先優(yōu)勢，比較適合走差異化經(jīng)營或?qū)I(yè)化道路。應(yīng)圍繞差異化經(jīng)營，設(shè)計適合的產(chǎn)品、選擇適合的銷售渠道，根據(jù)客戶的需要提供特殊化的服務(wù)，在時機成熟的條件下，可以走專業(yè)化道路，專攻一兩個優(yōu)勢業(yè)務(wù)，做精做細市場目前。目前，福建市場上只有養(yǎng)老、健康類專業(yè)化公司，財產(chǎn)險的專業(yè)化公司發(fā)展具有市場空間。
3、建立多元化的營銷體系。一是繼續(xù)深化與中介公司、銀行、郵政系統(tǒng)的渠道合作，逐步從單純銷售保險產(chǎn)品的關(guān)系過度到長期的、資源與利潤共享的關(guān)系，運用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立統(tǒng)一的操作平臺。二是積極開拓新的銷售渠道。創(chuàng)造條件向汽車銷售網(wǎng)絡(luò)、連鎖超市、房地產(chǎn)中介網(wǎng)絡(luò)等組織滲透擴張，建立多渠道的營銷體系，擴張市場。三是注意根據(jù)渠道開發(fā)適銷對路的產(chǎn)品。
4、注重人才培養(yǎng)。公司應(yīng)將人才觀念從“同業(yè)挖角”轉(zhuǎn)為注重自己人才的培養(yǎng)。對員工進行分類分層次進行職業(yè)培訓(xùn)、鼓勵繼續(xù)學(xué)習(xí)；建立科學(xué)、分類化的考核及激勵機制，形成一套責(zé)任與利益相統(tǒng)一、貢獻與報酬相一致，各類人才各得其所得考核激勵機制；全面落實完善員工養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療等各項保障，增加員工歸屬感和安全感，以留住人才。
5、監(jiān)管部門積極為中小財產(chǎn)險公司發(fā)展營造良好環(huán)境。中小財產(chǎn)險公司剛剛在福建市場起步，監(jiān)管部門在規(guī)范市場的同時，要積極為中小財產(chǎn)險公司的發(fā)展營造良好的環(huán)境：鼓勵中小財產(chǎn)保險公司根據(jù)自身優(yōu)勢，開發(fā)特色產(chǎn)品、開展特色營銷，圍繞優(yōu)勢險種做精做細；嘗試建立保險創(chuàng)新保護制度，支持公司根據(jù)福建地區(qū)實際情況進行產(chǎn)品、服務(wù)及銷售渠道的創(chuàng)新；做好與財政、工商等相關(guān)政府部門的溝通協(xié)調(diào)，及時研究解決影響中小保險公司發(fā)展的問題。
[摘要]保險在企業(yè)風(fēng)險管理中起著非常重要的作用,是風(fēng)險處理的重要財務(wù)手段。企業(yè)在運用保險轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險時,由于對風(fēng)險管理的理解不同,購買保險的理念也不相同。一些企業(yè)在投保財產(chǎn)保險時,常常陷入誤區(qū)之中,使企業(yè)的財產(chǎn)損失風(fēng)險不能正確合理轉(zhuǎn)移出去,或者不能以最經(jīng)濟合理的方式安排保險。本文通過對企業(yè)投保財產(chǎn)保險的幾點誤區(qū)的分析,旨在加深企業(yè)對保險及其在風(fēng)險管理中的作用的理解,使保險在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理中真正起到保駕護航的作用。
[關(guān)鍵詞]企業(yè)投保 財產(chǎn)險 誤區(qū)
一、免賠額(絕對免賠額)越低越好
一些企業(yè)在投保財產(chǎn)保險時,認為免賠額越低越好,有的甚至認為沒有免賠額最好。這是對保險的錯誤理解,同時還會引發(fā)保險成本增加、安全管理水平降低等問題。
第一,免賠額存在的原因。免賠額是企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險額,或者稱為風(fēng)險自留。企業(yè)購買保險的目的決定免賠額的存在。企業(yè)購買財產(chǎn)保險是為了在發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故后企業(yè)能繼續(xù)生存、穩(wěn)定經(jīng)營,即為了轉(zhuǎn)嫁那些企業(yè)不能承受的、一旦發(fā)生便使企業(yè)陷入財務(wù)危機或嚴重影響公司財務(wù)穩(wěn)定性的物質(zhì)損失風(fēng)險。從風(fēng)險管理的角度來看,損失的嚴重性是衡量風(fēng)險程度非常重要的一個指標。一般來講,較小的損失可以不必要保險,而程度嚴重的損失是適合于保險的。在購買保險前,企業(yè)應(yīng)該充分考慮所面臨的可能的損失程度有多大。如果是企業(yè)可以承擔(dān)的損失,就不必購買保險,可以通過自留來解決;當(dāng)這個可能的損失是企業(yè)所不能承擔(dān)的時候,可以將企業(yè)能夠承受的部分以免賠的方式進行自留。
由企業(yè)來承擔(dān)一些小額的、經(jīng)常性的損失而不購買保險是更經(jīng)濟的,自留能力越強即風(fēng)險承受能力越強,免賠額就可以越高,因為購買保險的主要目的是為了預(yù)防那些重大的、企業(yè)無法承受的損失。
第二,免賠額過低會使保費成本升高。保險公司制定免賠額是為了能消除許多小額索賠,減少因理賠而投入的大量人力物力,降低理賠費用,從而可以降低企業(yè)的保費。所以,當(dāng)企業(yè)投保財產(chǎn)保險時免賠額過低,會使保費成本大量上升。通過確定免賠額的大小,可以使得被保險人調(diào)整保險費的支出。
第三,免賠額過低使對企業(yè)的安全管理不利。保險公司設(shè)立免賠額的目的是促進企業(yè)的風(fēng)險管理意識,促使其加強防災(zāi)防損工作,增強安全管理,強調(diào)對小額風(fēng)險的控制。因為有免賠額的存在,企業(yè)要承擔(dān)免賠額以下的小的風(fēng)險,企業(yè)會更注重對這些風(fēng)險的管理?？偹苤?小的隱患是引起大事故的根源,小隱患不除大事故難絕。企業(yè)只有在細枝末節(jié)上加強風(fēng)險的管控,才能預(yù)防大的事故。如果免賠額過低,或沒有免賠額,企業(yè)會對保險公司產(chǎn)生依賴,不論什么事故都有保險公司兜底,不做防災(zāi)防損工作,導(dǎo)致企業(yè)安全管理的放松,形成安全管理漏洞,終將釀成大的事故。
二、賠付率越高越好
有些企業(yè)在投保了財產(chǎn)保險后,便希望賠付率越高越好,最好是高于所交保費,才感覺保險沒有白買,都賺回來了。其實這也是企業(yè)的一個投保誤區(qū),這可以從保險的社會職能、風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)、保險成本等方面來分析。
首先,保險的損失分攤原則是其社會職能的一個體現(xiàn)。簡單來說,保險就是集合全社會的力量,集中救助個別遭受災(zāi)害損失的個體,即互助共濟,將受災(zāi)單位的損失分散到眾多單位分擔(dān)。表現(xiàn)形式為以多個單位繳納的保費建立保險基金,當(dāng)少數(shù)成員發(fā)生損失時從保險基金中得到補償,這樣,發(fā)生災(zāi)害損失的社會成員都能繼續(xù)生存下來,這也是保險存在的意義。如果社會中每個參加保險的成員都想每年將自己交出的保費都拿回來,那么這個保險基金就不復(fù)存在,也將失去其救助遭災(zāi)損失嚴重的個體成員的能力,保險在社會中也就失去了意義。所以,當(dāng)企業(yè)在遭受不能承受的事故損失時,能夠得到及時的賠付才是最重要的,而這時的賠付將遠超過企業(yè)所支出的保費。當(dāng)然,保險保的是偶然事件而不是必然事件,企業(yè)很可能多年或者更久不發(fā)生這種災(zāi)害、意外事故,那么保險賠付率將會很低。
其次,從風(fēng)險管理的角度來說,對風(fēng)險的控制最重要的是事前預(yù)防,將事故消滅于萌芽狀態(tài)。風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)是在風(fēng)險處理環(huán)節(jié)將風(fēng)險事故預(yù)防和避免,即不發(fā)生事故才是最好的。雖然保險作為風(fēng)險處理的一種方法,將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司,但當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生后企業(yè)所遭受的損失除了直接物質(zhì)損失外還有很多保險所不能覆蓋的間接損失,例如企業(yè)的市值、企業(yè)的聲譽、企業(yè)的社會形象、企業(yè)的客戶關(guān)系等損失。也就是說,一旦發(fā)生災(zāi)害、意外事故,企業(yè)能從保險公司得到的補償與真實的損失相比是遠遠不夠的。所以,企業(yè)應(yīng)嚴格控制風(fēng)險,杜絕災(zāi)害性事故才是最重要的,與此相比,賠付率應(yīng)是越低越好。另一個方面,從風(fēng)險管理的預(yù)防控制風(fēng)險方面來講,保險公司為企業(yè)的風(fēng)險管理做出一定的貢獻。企業(yè)在投保以后,保險公司都會免費為企業(yè)提供現(xiàn)場查勘及防災(zāi)防損服務(wù)。一般的保險公司都有專門的風(fēng)險控制部,主動或按企業(yè)客戶需求,通過為客戶免費進行現(xiàn)場查勘,并根據(jù)查勘中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患提供書面的《防災(zāi)防損建議書》、安全管理講座、安全技能培訓(xùn)、提供《安全管理服務(wù)手冊》等多種形式促進被保險企業(yè)整改安全隱患和提高風(fēng)險管理水平。而這些服務(wù),都是未投保企業(yè)所不能享受到的。所以,企業(yè)應(yīng)更加注重保險公司能夠提供什么樣的專業(yè)防災(zāi)防損服務(wù),能在多大程度上提高企業(yè)風(fēng)險管理的能力,而不是保險賠付率有多高。
再次,從維持企業(yè)的保險成本穩(wěn)定來講,保險賠付率不能過高。保險賠付率過高保險公司將會提高保險費率,使企業(yè)保險成本增長,持續(xù)的高賠付率還可能引起保險拒絕承保導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險無處可保。保險公司在承保企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險時,通常會讓企業(yè)提交歷史損失數(shù)據(jù)等投保資料,以考察企業(yè)的風(fēng)險管控程度和安全管理水平。對于損失記錄較好的企業(yè),保險公司會認為該企業(yè)風(fēng)險管理綜合水平很高,定性該企業(yè)的財產(chǎn)保險為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù),承保時會給企業(yè)開出較為優(yōu)惠的費率,同時會為企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。相反,對于損失記錄較差賠付率較高的企業(yè),保險公司會認為該企業(yè)沒有很好的風(fēng)險管理文化,會認定該企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。對于這樣的企業(yè)和業(yè)務(wù),保險公司沒有過多的費用和意愿為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。同時為避免虧損,保險公司會大幅提高保險費率,使企業(yè)的保險成本不斷提高。
三、保費越低越好
很多企業(yè)對成本費用的預(yù)算管理和控制很嚴格,這就使企業(yè)為了保證保費成本的穩(wěn)定在投保財產(chǎn)保險時片面的追求保費越低越好,這主要表現(xiàn)在以下兩個方面:
第一,為降低保費成本,調(diào)低財產(chǎn)保險價值。調(diào)低保險價值固然能降低保費成本,但引發(fā)了一個很重要的問題:不足額投保。從目前保險市場所提供的財產(chǎn)保險險種來看,通常使用的都是重置價值條款,即重建或替換、修理或修復(fù)受受損財產(chǎn),受損財產(chǎn)應(yīng)達到等同或基本近似但不超出其嶄新時的狀態(tài)。重置價值條款要求:一是被保險財產(chǎn)若發(fā)生部分損失,需進行修理或修復(fù)的費用不能超過該財產(chǎn)全部損失應(yīng)賠償?shù)慕痤~。二是若受損財產(chǎn)重新修復(fù)或重建所產(chǎn)生的重置費用高于該財產(chǎn)發(fā)生損失時的保險金額,本保險的賠償按該保險金額與受損財產(chǎn)重置價的比例確定,計算方式如下:
受損財產(chǎn)保險金額―――――――――×損失金額-免賠金額= 賠償金額受損財產(chǎn)重置價值
也就是說不足額投保的最大弊端是發(fā)生損失后,只能獲得比例賠付,即只能獲得部分賠償。如果這樣,從企業(yè)風(fēng)險管理的角度看,沒有正確合理地轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的財產(chǎn)損失風(fēng)險,等于企業(yè)過多地自擔(dān)了風(fēng)險。
第二,為保證保費成本不變,投保價值多年不變。企業(yè)的廠房、資產(chǎn)設(shè)備從建成投產(chǎn)以來投保價值就一成不變,從來不做投保財產(chǎn)的價值調(diào)整。隨著近年來中國經(jīng)濟的持續(xù)快速增長,固定資產(chǎn)的投資規(guī)模越來越大,引起了原材料等成本的大幅上漲,也就是說,經(jīng)過這樣高速的經(jīng)濟發(fā)展幾年后再建造同樣規(guī)模的廠房、資產(chǎn)設(shè)備所需要支出的材料成本、人工成本、管理成本等與幾年前相比都已經(jīng)大幅的上漲,個別費用可能已經(jīng)是倍數(shù)增長,再用當(dāng)年同樣的費用建廠已經(jīng)是不可能的了。對于始終以資產(chǎn)原值投保的企業(yè),相當(dāng)于使企業(yè)的財產(chǎn)貶值投保,同樣是不足額投保,一旦發(fā)生全損即使是不執(zhí)行重置價值條款,那企業(yè)所獲得的保險賠償也已遠遠不足重建一個同樣的廠房或資產(chǎn)設(shè)備了。從風(fēng)險管理的角度,應(yīng)正確分析評估企業(yè)所面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險,合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險,即正確評估財產(chǎn)重置價值,確定合理的財產(chǎn)投保價值。所以,企業(yè)應(yīng)對投保財產(chǎn)進行定期的清產(chǎn)核資,重估資產(chǎn)價值,以保證投保財產(chǎn)的保值增值。
企業(yè)為求降低或穩(wěn)定保費成本所采取的低投保金額策略,這種降低費用成本的方法是不可取的。企業(yè)若想降低保費成本,可以采用提高免賠額等策略,以保證企業(yè)在遭遇巨災(zāi)風(fēng)險時得到最合理的賠付。
責(zé)任范圍越寬越好
一些企業(yè)在投保財產(chǎn)保險時,認為責(zé)任范圍越寬越好,對保險險種的選擇挑責(zé)任范圍最寬泛的,對附加條款的選擇,似乎是只要有的就全都加上。很多保險責(zé)任被附加上是需要附加保費的,這樣會使保費成本無形中增加不少,并不是企業(yè)投保財產(chǎn)保險最好的方式。
企業(yè)在投保前,應(yīng)對企業(yè)財產(chǎn)面臨的各種風(fēng)險進行全面深入的分析,對那些發(fā)生概率幾乎為零的風(fēng)險可以不購買保險,或?qū)δ切╋L(fēng)險保障限制較多、保費成本較高、理賠困難程度較大的險種要慎重投保。例如,利潤損失保險是在財產(chǎn)損失保險上的附加保險,保費很高,免賠期很長,賠付條件限制也很多,企業(yè)應(yīng)分析停產(chǎn)時間對企業(yè)產(chǎn)量及利潤的影響,分析保險的最大賠償可能,研究是否有產(chǎn)品供應(yīng)等照付不議合同限制與購買利損險的必要性,再決定是否購買此項保險。企業(yè)購買財產(chǎn)保險并非責(zé)任范圍越寬越好,只要適合企業(yè),合理就好。
摘要:文章在對市場集中度和HHI指數(shù)統(tǒng)計觀察的基礎(chǔ)上,對我國財產(chǎn)險的市場結(jié)構(gòu)進行分析,進而以財產(chǎn)險的收入需求彈性衡量市場的發(fā)展程度,并與國際經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行比對?？疾炝耸袌黾卸群褪杖霃椥灾g的關(guān)系,并指出我國財產(chǎn)險的市場集中度與收入彈性的發(fā)展情況。
關(guān)鍵詞:財產(chǎn)險;市場集中度;需求收入彈性
一、引言
保險業(yè)是我國幾大快速增長的行業(yè)之一,并已初具雛形。我國保險業(yè)從1980年恢復(fù)至今,伴隨改革開放的不斷深入和國民經(jīng)濟的迅速發(fā)展,取得了巨大的發(fā)展。整體保費收入從當(dāng)時的4億人民幣多增長到2008年的9780多億人民幣。其中,財產(chǎn)險對于整個保險行業(yè)的快速發(fā)展舉足輕重,其保費收入從1998年的499.6億人民幣增長到2008年的近2336.7億。
二、統(tǒng)計分析
(一)我國財產(chǎn)險市場集中程度分析
1、數(shù)值計算
市場集中程度能夠影響市場結(jié)構(gòu),也是其反映指標之一。在以往研究中,一般采用絕對方法和相對方法衡量市場集中度。前者可以是市場集中度(CRn)、HHI指數(shù)(Herfindahl-HirschmanIndex)和HKI指數(shù)(Hannah-KayIndex);而后者包括洛倫茲曲線,基尼系數(shù)等。考慮到中國保險產(chǎn)業(yè)相對較短的發(fā)展歷史以及數(shù)據(jù)的可獲性,我們選擇市場集中度和HHI指數(shù)作為衡量市場集中程度的指標。市場集中度能夠較好地體現(xiàn)市場的集中程度但是不能反映出企業(yè)規(guī)模的分布對于集中度的影響,而這一缺點能夠由HHI指數(shù)很好地彌補。兩個指標的計算公式如下:
1998-2008年,我國財產(chǎn)險市場集中度和HHI指數(shù)如表1、圖1所示。
2、分析結(jié)論
上文圖表顯示,在1998-2008年,市場集中度和HHI指數(shù)都逐步下降。這說明我國財產(chǎn)險市場中的壟斷程度正隨著市場的發(fā)展和完善而下降。這一市場結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變意味著整個市場正朝競爭型市場發(fā)展,并逐步趨于成熟。
(二)財產(chǎn)險的需求收入彈性分析
1、需求收入彈性計算
已有的研究表明保險的有效需求與GDP正相關(guān)。在明確GDP的增長率的情形下,衡量保險需求的相對增長有助于分析保險市場現(xiàn)狀,對于預(yù)測市場容量、市場前景也有所幫助。
財產(chǎn)險的需求收入彈性(IEPI)可以通過式③來定義:
其中PI是財產(chǎn)險的年收入,G為當(dāng)年的GDP。在實際計算IEPI時,考慮到年度數(shù)據(jù)的離散性,式③可以改寫為如下計算公式:
2、分析結(jié)論
林寶清(1996)通過選取66個國家橫向和22個國家縱向進行測算和比較研究,發(fā)現(xiàn)樣本國的保險需求收入彈性具有趨同性和穩(wěn)定性的特征。該彈性系數(shù)的正常范圍值區(qū)間為0.84-1.20;其均值為1.034,95%置信區(qū)間為1.015-1.058。
本文得出的IEPI的均值為1.022,即我國財產(chǎn)險的需求收入彈性稍大于1,但仍處于95%置信區(qū)間內(nèi)。另外,在研究的目標期間內(nèi),IEPI較為穩(wěn)定可信。11年中有7年的彈性系數(shù)大于1,5年的彈性系數(shù)大于經(jīng)驗數(shù)據(jù)的均值(1.034),2年的彈性系數(shù)甚至超過了95%置信區(qū)間的上限(見表2、圖2)。這些情形都與我國保險市場為新興市場這一事實相吻合。
另外,林寶清等(2004)對我國1986年至2006年財產(chǎn)險的需求收入彈性進行實證分析,發(fā)現(xiàn)該彈性系數(shù)是一個相當(dāng)穩(wěn)定的值并且均值為1.072。通過將本文中得出的1.022與經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行比較,我們發(fā)現(xiàn)彈性系數(shù)經(jīng)歷了一個微小的下降,由此可知我國財產(chǎn)險市場正逐步規(guī)范化。
AnneGraham(2001)將需求收入彈性與市場成熟度聯(lián)系起來,并對旅游市場給出了對應(yīng)的分析。通過觀察整個目標時期內(nèi)的彈性系數(shù),“完全”成熟可以被定義為收入彈性小于或等于1時的市場情況,對于財產(chǎn)險而言,此時也意味著財產(chǎn)險更多的是被買者當(dāng)成必需品而不是奢侈品。相應(yīng)地,當(dāng)彈性系數(shù)為0時,市場為“完全”飽和狀態(tài)。而若彈性系數(shù)保持下降并大于1,則表明市場處于發(fā)展的早期階段。具體的階段劃分及彈性系數(shù)特征如表3所示:
根據(jù)上述的劃分,我國財產(chǎn)險目前正處于第四階段(Stage4)――完全成熟階段或第三階段(Stage3)。但是考慮到我國財產(chǎn)險市場的后發(fā)事實,綜合表3中的數(shù)據(jù)(10個IEPI系數(shù)中有7個大于1),可以合理的推斷目前該市場處于第三階段。也即給定一定的市場容量,目前市場正逐步走向完全成熟。
三、結(jié)論
本文中的統(tǒng)計分析是對我國財產(chǎn)險市場進行的多方面基本層面的描述,包括市場結(jié)構(gòu)、市場成熟度以及兩者之間的關(guān)系。本文有如下結(jié)論:從市場結(jié)構(gòu)角度而言,市場集中程度隨著時間的推移而下降,這表明市場整體發(fā)展態(tài)勢良好;1998-2008年間財產(chǎn)險的需求收入彈性較為穩(wěn)定并處于正常范圍內(nèi),就市場成熟度而言,財產(chǎn)險市場正趨于成熟。
(作者單位:尚潔,江南大學(xué)商學(xué)院;鄒珊,廈門大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院)