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關于北京***公司的盡職調查報告 致:***先生
北京市康德律師事務所 (以下簡稱本所)接受***先生的委托，根據中華人民共和國公司法中華人民共和國公司登記管理條例及其他有關法律法規的規定，就北京****房地產開發有限責任公司(以下簡稱****公司)資信調查事宜出具關于北京****房地產開發有限責任公司資信調查報告(以下簡稱本調查報告)。
重要聲明:
(一)本所律師依據中華人民共和國公司法 中華人民共和國律師法等現行有效之法律、行政法規及本調查報告出具日以前已經發生或存在的事實，基于對法律的理解和對有關事實的了解，并按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神出具本調查報告。
(二)本所律師根據****公司提供的相關資料，已對****公司的主體資格進行了充分的核查驗證，并已對本所律師認為出具本調查報告所需的文件進行了審慎審閱。包括但不限于公司主體資格、公司的章程、公司的股東及股本結構、公司的財務和稅務、公司的訴訟與仲裁。本所律師保證在本調查報告中不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。
(三)****公司已向本所律師保證和承諾，其已提供本所律師為出具本調查報告所必需的、真實的、完整的復印材料;其所提供資料上的簽字/或印章均真實、有效;其所提供的副本材料或復印件與正本或原件完全一致;其所提供的資料文件均為真實、準確、完整，無虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。
(四)本所律師僅根據****公司提供的相關資料對其資信情況相關事項發表法律意見，并不涉及有關財務會計、審計、內部控制等非本所律師專業事項。
(五)本調查報告僅供***先生在本次之目的使用。未經本所及本所律師書面同意，***先生及其他任何法人、非法人組織或個人不得將本調查報告用作任何其他目的。
基于上述聲明，本所律師依據中華人民共和國公司法等法律、行政法規和規范性文件的規定，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，對****公司提供的有關文件和事實進行了核查和驗證，以***先生特聘專項法律顧問身份，現出具法律意見如下:
第一節釋義、引言
一、釋義
在本調查報告中，除非另有說明，下列詞語具有如下特定含義:
公司章程北京****房地產開發有限責任公司章程
本所指北京市康德律師事務所;
本調查報告指關于北京****房地產開發有限責任公司資信調查報告。
二、引言
本所接受***先生的委托，作為其特聘專項法律顧問，對北京****房地產開發有限公司資信情況進行了核查與驗證，具體內容如下:
1、北京****房地產開發有限公司的主體資格;
2、北京****房地產開發有限公司的章程;
3、北京****房地產開發有限公司的股東;
4、北京****房地產開發有限公司的股本結構;
5、北京****房地產開發有限公司的財務、稅務;
6、北京****房地產開發有限公司的債權債務，訴訟、仲裁情況。
第二節正文
一、北京****房地產開發有限公司的主體資格
(一)北京****房地產開發有限公司經北京市工商行政管理局密云分局注冊，領有北京市工商行政管理局密云分局頒發的企業法人營業執照。
2、公司住所:北京市***工業開發區水源路***號;
3、法定代表人:***;
4、注冊資本:1000萬元人民幣;
5、實收資本:1000萬元人民幣;
6、公司類型:有限責任公司(自然人投資或控股);
7、經營范圍:一般經營項目:房地產開發、銷售;房地產信息咨詢(中介服務除外);家居裝飾設計;自有房屋的物業管理、接受委托從事物業管理;
(二)北京****房地產開發有限公司于2011年4月7日經過北京市工商行政管理局密云分局年度檢驗。
本所律師提示:****公司僅向本所提供了上述(四)中對核定的房地產開發資質為待定資質的批復文件，并未提供暫定資質證書或其他資質等級證書等有效證明其房地產開發資質的相關文件。
二、北京****房地產開發有限公司的章程
公司章程，是就公司組織及運行規范，對公司性質、宗旨、經營范圍、組織機構、議事規則、權利義務分配等內容進行記載的基本文件。是公司存在和活動的基本依據。
根據****公司向本所提供的北京****房地產開發有限責任公司章程顯示:北京****房地產開發有限責任公司于2001年10月15日制定了公司章程，章程內容對公司的名稱和住所、經營范圍、注冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權利義務、股東轉讓出資的條件、機構設置以及議事規則等作了詳細的約定，全體股東均在公司章程上簽名。
本所律師經審核認為:根據公司法相關規定，****公司成立時的公司章程對注冊資本、股東人數、出資方式、出資額、公司的機構設置及產生辦法、議事規則等內容均符合公司法以及相關法律法規的規定，亦合法有效。全體發起人股東均在公司章程上簽名之時，公司章程正式成立，且對全體股東產生具有法律拘束力之效力。
本所律師提示:本所律師僅對****公司提供的****公司成立之時公司章程的內容、形式的合法性作出判斷，并不對****公司成立之后公司章程內容是否發生過修改或變動作出任何評價或判斷。
三、北京****房地產開發有限公司的股東
四、北京****房地產開發有限公司的股本結構
(一)****公司設立時的注冊資本、實收資本
根據****公司向本所提供的企業法人營業執照公司章程內容顯示:北京****房地產開發有限責任公司注冊資本為1000萬元人民幣，實收資本為1000萬元人民幣。
(二)****公司設立時的股權設置、股本結構
經核查，****公司設立時的股權設置、股本結構如下:
股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)
崔曉玲150、0015%
王衛軍200、0020%
許隨義250、0025%
宜敬東150、0015%
崔白玉250、0025%
本所律師認為:
****公司設立時的注冊資本和實收資本符合公司法等相關規定。
股權設置和股本結構由全體股東在****公司章程中作出了明確約定并在工商登記部門進行了備案登記，體現了全體股東的真實意思表示，產權界定清晰，合法有效。
本所律師提示:****公司未向本所提供設立時對股東出資相應的驗資報告等相關文件，本所律師僅對****公司提供的現有的相關資料作出上述相關問題的判斷，對****公司設立之后股本及股本結構是否發生變動不作任何評價或判斷。
五、北京****房地產開發有限公司的財務、稅務
(一)****公司未向本所提供銀行開戶許可證
(二)****公司未向本所提供財務會計報告審計報告以及其他財務報表
(三)****公司未向本所提供貸款卡
(四)****公司未向本所提供稅務登記證以及相關的稅務發票。
本所律師認為:****公司作為合法成立并有效存續的房地產開發有限公司，應當按照法律規定編制財務報告或相關納稅登記，應建立建全財務和稅務制度。由于****公司未向本所提供上述相關證件、資料，本所律師對****公司的財務、稅務狀況不作任何法律評價或判斷。
六、北京****房地產開發有限公司的債權債務，訴訟、仲裁情況
本所律師提示:本調查報告僅對****公司向本所提供的相關資料進行審驗核查后所作出的相應法律評價或判斷，對在本調查報告中列明而缺乏獨立證據支持的相關事項不作任何法律評價或判斷。
(一)****公司未向本所提供相關債權債務憑證，本所律師對****公司是否對外發生債權債務情況以及是否設定相關擔保(抵押、質押、保證等)不作任何法律評價或判斷。
(二)****公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關文件，本所律師對****公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價或判斷。
第三節結語
一、本調查報告基于相關法律、法規及北京****房地產開發有限責任公司提供的相關證明材料，通過核查、驗證，提出上述意見，供***先生參考。
二、本調查報告主要依據以下法律、法規:
(1)中華人民共和國公司法(1999)
(2)中華人民共和國公司法(2005)
(3)組織機構代碼管理辦法
(4)中華人民共和國公司登記管理條例
(5)房地產開發企業資質管理規定
(6)中華人民共和國稅收征收管理法
(7)中華人民共和國律師法
北京市康德律師事務所
一、預防調查的作用及意義
所謂預防調查，是為了準確把握熱點行業和重點領域權力運行現狀，適時進行現狀評估，積極尋求有效的治理對策從而及時地協助有關方面消除誘發職務犯罪的隱患因素，由職務犯罪預防部門針對權力運行中容易發生職務犯罪的環節而實施的實證研究、綜合分析等有關調查活動。
1.預防調查有助于增強預防工作的實效管理。制度是否健全以及是否嚴格按照制度落實，是職務犯罪發生與否的一個重要因素。積極主動地開展預防調查，通過調查發現制度落實上的缺失，進而有針對性地尋求治理對策，正是基于增強預防實效的考慮。
2.預防調查有助于改變檢察機關“只打不防”的社會評價。過去很長的一段時期，受傳統執法觀念影響，社會上有很大一部分人認為檢察機關是法律監督機關，其主要工作是通過查案來打擊犯罪，對于預防職務犯罪工作并不知曉。積極主動地開展預防調查，通過深入的調查研究、實事求是的實證分析和有效的治理對策等調查活動，改變單一的社會評價，有助于最終推動職務犯罪預防工作目的的實現。
3.預防調查有助于職務犯罪大預防格局的構建。大預防格局是黨委領導、檢察機關組織實施、各部門積極參與的社會化預防體系，改變了以往檢察機關單打獨斗的情形。大預防格局有自上而下和自下而上兩種構建模式。目前，大預防格局的構建尚處于自行探索、自主構建階段。就吉林市而言，可以從預防調查入手，通過與紀檢、監察、審計等部門對某些熱點行業和重點領域聯合開展職務犯罪預防調查，逐步建立預防溝通協調機制，讓更多部門、更多人員參與預防工作，從而據此推進大預防格局構建。
二、預防調查的原則
1.預防調查應樹立“服務大局”意識。作為檢察機關，自覺把預防職務犯罪工作置于各項工作的大局之中，牢固樹立“圍繞經濟建設、服務大局發展”的意識，把服從、服務大局作為檢察工作的根本出發點，在服務大局中推動預防工作創新發展，為經濟發展提供司法保障。
2.預防調查應注重“防漏補缺”，減少職務犯罪案件的發生和犯罪造成的經濟成本。通過開展預防調查，及時幫助企業分析案件發生原因，提出預防對策，完善企業管理制度。實踐證明，“防漏補缺”對各單位的良性發展具有積極的促進作用。
3.預防調查應體現“預防為民”。營造全社會預防職務犯罪的氛圍，是復雜和巨大的社會工程。整個社會氛圍好了，職務犯罪就沒有生存的空間了，這樣能真正將預防職務犯罪的成果直接或間接地讓每個公民共同享受，促使“人人都來預防、預防時刻為民”觀念的形成。
4.預防調查應提高“社會效果”，化解矛盾、減少犯罪，實現法律效果與社會效果的有機統一，甚至做到讓人民群眾滿意。
三、預防調查的類型及步驟
從開展時間、開展階段、開展動因等方面進行類型化思考，預防調查可以劃分為：未雨綢繆型。這是對于一些事關國計民生的熱點行業如生態能源、涉農建設、災后重建等行業和重大工程建設項目等重點領域，開展事前預防調查，查漏建制，從而做到未雨綢繆，防止職務犯罪事件發生；防微杜漸型。對于一些群眾舉報多、反映強烈的行業，可以開展事中預防調查，對于調查中發現的又不屬于犯罪的腐敗現象，及時提出預防建議，從細微處幫助這些單位及其職工增強“免疫力”，防止極端腐敗事件發生；亡羊補牢型。對于職務犯罪案件，要堅持懲防并舉，對發案單位開展預防調查，從事后預防的角度幫助發案單位建章立制、查漏補缺，防止發案單位重發職務犯罪。
預防調查可分為六個步驟。
1.選定調查事項。對于防微杜漸型和亡羊補牢型預防調查，調查事項已經特定，不用選定調查事項；對于未雨綢繆型調查而言，因為是事前調查，就涉及調查事項的選定。通常而言，預防調查應當緊緊圍繞群眾關心、涉及國計民生、“權力集中、資金項目密集”的熱點行業和重點領域進行選項。檢察機關應緊緊圍繞“保民生、保增長、保穩定”工作目標，從中選定調查事項進行預防調查，以順應民意，遏制職務犯罪。
2.確定調查形式。預防局在上級指導下開展聯合調查，也可以會同反貪、反瀆、控申等部門就群眾反映強烈，存在職務犯罪隱患的部門和單位開展預防調查，還可以會同紀檢、監察、審計或其他部門對當地經濟社會發展具有重要影響的熱點行業、重點領域和重大項目開展預防調查。
3.制定調查方案。在預防調查方案制定中，應當包括調查起由、調查方向、調查內容、工作方式、程序時限等具體內容，切實做到細致周密。
4.明確調查方式。調查方式上有書面調查和實地調查之分。通常，兩種調查方式結合使用。其中的書面調查主要是收集相關單位的制度規范等書面材料，實地調查就是深入相關單位進行查詢、詢問、走訪、座談等。
5.進行調查分析。掌握大量的一手材料后，預防調查的參與人員要對材料進行認真的分析。分析中，首先要分析材料的真實性，其次是分析材料反映出該單位管理制度中有無缺失、關鍵崗位職責是否完備等等。然后在此基礎上討論形成調查報告提綱。
6.撰寫調查報告。在調查報告提綱形成后，應當在該提綱框架下撰寫預防調查報告初稿。報告應當包括調查的來源、調查的主要問題、調查的結論、處理意見及建議等。內容要充實具體，有數字、有事例、有分析。初稿形成后，應當分送相關部門征求意見，以避免不當敘述和錯誤錯漏。在對收集到的相關意見進行審核后，將其中有參考價值的部分完善在報告中，最后形成正式報告。
為了更好的實施國家信貸政策，防止不良貸款的發生，特制定本檢查措施：
一.農戶小額信用貸款
1有無戶主的身份證、戶口簿等復印件，審查是否為非農貸款、跨區貸款
2是否為已入股社員，并持有股金證（有無股金證復印件）
3有無綠色貸款證，并審查是否超信用發放貸款
4查看其有無不良貸款記錄
5登陸信貸管理系統，查看其信用等級和實際是否一致
6有無村黨支部、村民委員會和協管員的介紹及推薦意見
7是否存在借新還舊貸款（查看以前貸款記錄，是還后貸，還是貸后還）
8貸款利率是否符合規定
9核對綜合門柜系統檢查日1246科目的數據與信貸管理系統是否一致
10貸款合同有關事項是否完整，有無涂改遺漏的重要事項
二、農戶貸款
1貸款資料是否齊全（有無借款申請書、借款人家庭財產證明、借款人身份證明、借款人提供的抵（質）押物產權證明）
2是否存在借新還舊貸款（查看以前貸款記錄，是還后貸，還是貸后還）
3貸款利率是否符合規定
4核對綜合門柜系統檢查日貸款科目的數據與信貸管理系統相應科目的數字是否一致
5貸款合同有關事項是否完整，有無涂改遺漏的重要事項
6有關信用社評級資料是否完整
7保證人提供的資料是否完整合規（身份證明，營業執照，特殊行業生產經營許可證，企業資質等級證書，有限責任公司或股份有限責任公司的《同意保證意見書》、財務報告等）。
8抵押人提供的資料是否完整合規（身份證明，抵押物權利證書，有限責任公司或股份有限責任公司股東會或董事會的《同意抵押意見書》，國有資產管理部門同意抵押函等。）
9質押人提供的資料提供的資料是否完整合規（身份證明身份證明，質物鑒定和價值評估報告，有限責任公司或股份有限責任公司股東會或董事會的《同意質押意見書》等。）
10審查調查報告是否合規有無未調查事項（抵質物的所有權是否進行了調查、抵質物的變現能力及價值是否進行了調查，并發表了調查意見）
115萬以上的農戶貸款是否執行了按季收息對于未按季收回的貸款利息是否執行了相關掛賬制度是否進行利息催收對于以后收回的掛賬利息是否按規定記收復利復核利息計算是否正確?
12抵押物是否進行公證表外入賬是否正確是否視同現金管理
13貸款審批程序是否合規對于超權限貸款是否進行了上報審批
三、自然人貸款
1是否超限額發放（30萬,20**年新增）
2貸款資料是否齊全?（有無借款申請書、借款人家庭財產證明、借款人身份證明、借款人提供的抵（質）押物產權證明）,對于貸款資料復印件是否進行了核對?(由核對人注明的與原件核對一致字樣)
3貸款主體資格是否為具有完全民事能力的自然人?擔保人的主體資格是否合規?有無60歲以上無經濟能力人的貸款人或擔保人
4是否執行了審貸分離制度貸款的審批程序是否合規貸款的用途是否符合國家政策
5有無貸前調查報告貸前調查報告是否規范（是否按68號文件要求調查）
6貸后管理是否到位（進否進行定期和不定期的貸后調查，有無首次跟蹤貸后調查，有五級分類認定表及工作底稿）
7貸后檢查的內容是否包括貸款的使用情況，借款人的經營情況和償債能力的變動情況
8每次檢查是否有文字報告或記錄
9貸款利率是否符合規定
10貸款合同是否完整（68號文件）
合同是否采用鋼筆或碳素筆書寫，內容填制必須完整，不得涂改
相關條款是否與貸款業務審批的內容一致
客戶部門是否當場監督客戶、擔保人的法定代表人或授權委托人在信貸合同上簽字、蓋章或蓋指模，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效（檢查借款合的筆跡和印跡等）
11抵押、質押是否合規抵押、質押物權憑證是否按規定進行登記和保管抵押物是否進行公證
12貸款的主體是否合適有無借名、冒名貸款
13對于及將到期的貸款是否發出了到期貸款通知書
14貸款利利率應用是否正確?對于按季收息貸款未按時收回的是否進行了催收利息計算是否正確?未按時付息等到其異常情況是否作了貸后檢查分析
15對于大額自然人貸款,有無人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡?
16貸款程序是否合規?有無逆程序發放貸款?
17貸款展期是否合規（展期期限是否符合規定有無展期貸款申請書抵、質押人是否在貸款展期申請書上簽署“同意展期”的意見有無展期調查報告與貸款人、擔保人是否簽訂了《貸款展期協議書》
四、農戶聯保貸款
1貸款資料是否齊全（聯保協議、聯保貸款人的身份證復印件、戶口簿復印件，各聯保農戶近三年的家庭收入證明、其他證明材料）
2通過各聯保農戶近三年的收入證明，計算年均收入，確認該成員的最高貸款額度，看是否存在超信用發放貸款
3是否根據單個聯保小組成員貸款實際需求、生產經營情況、還款能力、信用記錄等核定其信用額度聯保小組的貸款額是否超過各成員的信用額之和的50%
4檢查各聯保戶成員有無不良記錄聯保小組是否為直系親屬是否在5戶以上是否單獨立戶有無固定住所有無本地戶口最高貸款期限是否超過3年
5農戶聯保貸款是否實行按季收息有無貸款臺賬
6對種養專業戶、多種經營戶的聯保貸款，每季度是否有一份貸后檢查報告
五、企業貸款
1檢查借款人提供的資料是否齊全借款人身份是否真實并符合申請貸款的條件
有無注冊登記或批準成立的有關文件復印件，會（審）計事務所出具的驗資報告，特殊行業的生產經營許可證、企業資質等級證書或專營證件。相關復印件是否經有關信貸調查人員核實
有無客戶的經濟或財務狀況資料有無近三年經審計的資產負債表、損益表、業益變動表以及銷量情況，成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表，申請借款前一期的財務報告
有無企（事）業法人單位的章程，或個人合伙企業的合同或協議復印件
有無法定代表人或授權委托人身份證明
有無開戶許可證、預留印鑒卡和有效貸款卡
有無法人營業執照，特殊行業的企業須提供有權部門頒發的特殊行業生產經營許可證或企業資質等級證書，及其年檢證明
有無合資、合作的合同和驗資證明
有無人民銀行頒發的有效貸款卡，技術監督部門頒發的組織機構代碼證
有無公司制企業法人的公司章程，董事會成員和主要負責人、財務負責人名單和簽字樣本，若為有限責任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經營客戶，要求提供董事會或發包人同意申請授信業務的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明，股東大會關于利潤分配的決議
有無本年度及最近月份存借款及對外擔保情況（指的是貸款申報時）
有無現金流量預測及營運計劃
有無稅務部門年檢合格的稅務登記證明和近二年稅務部門納稅證明資料復印件
有無中長期貸款項目，必須提供各類合格、有效的相關批準文件，預計資金來源及使用情況、預計的資產負債情況、損益情況、項目建設進度及營運計劃
有無中長期貸款項目的可行性研究報告
有無客戶的印鑒卡、法定代表人（授權委托人）簽字式樣
有無保證人公司章程對法定代表人提供借款擔保業務有限制的，需提供董事會決議、文件或具有同等法律效力的證明
有無保證人提供的資料（身份證明，營業執照，特殊行業生產經營許可證，企業資質等級證書，有限責任公司或股份有限責任公司的《同意保證意見書》、財務報告等。）
有無抵押人提供的資料（身份證明，抵押物權利證書，有限責任公司或股份有限責任公司股東會或董事會的《同意抵押意見書》，國有資產管理部門同意抵押函等。）
有無質押人提供的資料（身份證明身份證明，質物鑒定和價值評估報告，有限責任公司或股份有限責任公司股東會或董事會的《同意質押意見書》等）
2有無貸前調查報告貸前調查報告是否規范（是否按68號文件要求調查）
3有無首次跟蹤檢查表首次跟蹤檢查表的是否在規定的時間內（15日）作出
4檢查借款人提供的財務報告是否經會計師事務所審計
5檢查借款人各項資料的相關性和一致性，判斷其真實程度
6檢查擔保人是否符合擔保條件、具備擔保能力
7檢查對借款人的信用評級是否符合規定程序
8貸款程序是否合規?有無逆程序發放貸款?對于需報備的貸款是否進行了報備
9檢查《保證合同》是否與《借款合同》中的保證條款相一致，是否合法有效
10檢查《抵押合同》中的抵押物是否經過評估，最高可貸額是否在規定的折扣比例內，抵押物是否經過有關部門登記，抵押物有無《擔保法》中禁止的抵押擔保物；
11抽查貸后檢查報告及記錄，測試貸后檢查制度的執行情況
檢查貸后檢查報告是否及時、全面客觀地反映了借款人及保證人的信用狀況，充分反映借款人信用風險的預警信息；
檢查是否對借款人因改組、改制造成貸款變化情況進行詳細檢查和落實；
檢查展期原因是否真實，展期是否符合規定；
檢查“借新還舊”是否符合區聯社的條件和標準，有無自定標準情況。
12檢查貸前報告和記錄
①檢查調查報告質量，包括了解信貸員政策水平、業務水平和道德水準，報告內容是否客觀真實、內容充足、條理清晰、觀點鮮明、結論準確；
②了解貸前調查報告是否實地考察借款人的經營狀況；
③了解信貸人員是否對借款人資產、負債及投入資本進行實質性審查。
13檢查貸款的審貸分離情況。有無初審、復審人員簽字，對貸款風險是否進行了復測并提出明確意見；
14貸后檢查是否到位有無定期的貸后檢查報告
15對于出現逾期、欠息、信用等級降級或按五級分類貸款形態降級等風險預警信號的客戶，客戶經理、信貸員是否在當期及時進行了跟蹤檢查
五、不良貸款的檢查
1檢查新增不良貸款貸款資料的有無缺失
2檢查新增不良貸款的貸后管理情況。
3有無《信貸業務發生后定期檢查表》或《項目貸款檢查表》
4在不良貸款出現逾期、欠息時是否在當期作了跟蹤檢查并發出風險預警報告
5檢查其貸后檢查報告及貸后檢查提供的資料，看有無風險預警情況貸后檢查人是否發現了風險預警信號是否填制了《風險預警信號處理表》
6對于成為不良貸款前發現填制的風險預警信號是否采取了措施并向有關部門報告
7有無信貸管理部門填制的《貸后管理檢查表（按單位）》
8有無到期貸款通知書和《貸款逾期催收通知書》
9有無新的催收措施措施的落實情況
10借款人有無異議原貸款手續上有無漏洞
11看以前有不良記錄
12核對綜合門柜系統檢查日貸款科目的數據與信貸管理系統相應科目的數字是否一致
六、貸款總的方面
1是否建立貸款臺賬
2是否按要求劃分并如實反映貸款形態
3查有無化整為零貸款有無一戶多貸情況
4計算分析不良貸款占比、新增不良貸款占比，對于新增不良貸款較多，不良貸款占比較高的信用社加大抽查量，分析不良原因（并作出合適評價、建議）
5檢查有無相互擔保、連環擔保現象（聯保貸款除外）
6對大企業、大項目是否建立了貸款專管員制度
7對去年的不良貸款是否進行了對賬(到期貸款催收書、貸款人簽字的貸后檢查表也算對賬），其簽字是否與預留印鑒相符（進行了法律訴訟的除外）
8借款憑證的借款日期是否在信貸業務合同生效日期之后?借款憑證與借款合同的簽章是否一致?
9檢查貸后管理。有無貸款到期通知書、逾期催收通知書、貸款展期協議書、貸款展期申請書、客戶財務報表（月季）、貸后檢查報告、經辦信貸員的日常貸后檢查記錄、處分抵押物通知書、貸款呆滯、呆賬認定表、有價單證止付、查詢書等資料
關鍵詞：郵儲銀行 小額貸款 商戶聯保 信用評級
中圖分類號：F830.5 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2012）01-012-03
中國郵政儲蓄銀行的小額貸款業務自開辦以來穩步發展，已經成為中國郵政儲蓄銀行的標志性產品和戰略性業務，其具體貸款品種包括：商戶聯保貸款、商戶保證貸款、農戶聯保貸款，以及農戶保證貸款。其中，商戶聯保貸款是中國郵政儲蓄銀行向微小企業主發放的用于滿足其生產資金需求的貸款，需要三戶具備正常經營能力、經營手續齊全的微小企業主組成一個聯保小組，相互擔保貸款，最高貸款金額為每戶10萬元（部分地區為20萬元）。本文介紹了小額貸款業務的基本情況以及商戶聯保貸款的業務流程；然后在此基礎上指出了郵儲銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的幾個問題；最后針對這些問題提出了自己的對策建議。
一、小額貸款業務基本情況介紹
中國郵政儲蓄銀行“好借好還”小額貸款業務自2007年6月22日在河南新鄉長垣縣啟動以來，定位于為微小經濟體服務，并依托強大的資金優勢和網絡優勢，業務快速發展并深入人心。截至2010年10月，小額貸款業務已覆蓋全國所有地市和2100個縣市及主要的鄉鎮，4500多個網點已開辦這項業務；全國累計發放貸款近400萬戶、金額2300多億元，平均每筆貸款約5.9萬元；在縣及縣以下農村地區累計發放1500多億元，占全部小額貸款累計發放金額的70%。
以中國郵政儲蓄銀行某分行為例，該分行于2008年3月8日正式成立并開辦小額貸款業務，憑借其“多、快、好、省”的特點，各項小額貸款業務都得到了較好的發展。表1為截至2011年6月該分行小額貸款的品種結構分析，可以看出：商戶聯保貸款結余金額占比最高，為41.58%；商戶保證貸款結余金額占16.71%；農戶聯保貸款結余金額占36.14%；農戶保證貸款結余金額占比最低，為5.57%。另外，商戶聯保貸款資產質量最高，逾期率、不良率分別為3.12%和1.78%；農戶保證貸款資產質量最差，逾期率、不良率分別為3.54%和1.92%；各類小額貸款的平均逾期率、不良率分別為3.32%和1.84%。
二、商戶聯保貸款業務流程
中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的辦理流程可劃分為：提出申請、實地調查、審查審批、簽訂合同、貸款發放，以及貸后檢查。
1.提出申請。申請商戶聯保貸款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份證原件與復印件、借款人及其配偶的戶口薄原件與復印件、借款人結婚證原件與復印件、營業執照正副本原件與復印件、稅務登記證正副本原件與復印件、特許經營許可證原件與復印件、經營場所產權證明或租賃合同(協議書)原件與復印件等。另外，客戶在申請貸款時還要填寫《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保貸款額度申請表》以及《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯保小額貸款申請表》。
受理崗收到客戶提交的申請表和相關申請材料后，要對申請人的主體資格及申請資料的完整性與規范性進行審核。其中，審核身份證原件是否符合規定、是否真實，按《小額貸款業務聯網核查公民身份信息暫行規定》對身份信息進行聯網核查。借款人、借款人配偶以及聯保人的個人信用報告則通過中國人民銀行的征信中心進行查詢，并打印個人信用報告，標注客戶的個人信用報告等級。
2.實地調查。貸款申請人的貸款申請資料通過資格審查后，信貸員就可以對其進行貸款調查。中國郵政儲蓄銀行小額貸款業務實行現場實地調查制度，信貸員必須到申請人的家庭和經營場所進行調查，收集申請人的基本信息、生產經營信息、貸款用途信息和影像信息等。在獲取生產經營信息的過程中，要讓客戶提供盡可能完整的生產經營記錄和憑證，包括財務報表、賬本、單據、合同、銀行賬戶交易明細(對于50%及以上的交易通過銀行轉賬的客戶)等。
實地調查完成后，信貸員就可以根據實地調查所獲取的各類信息進行整理分析，完成《小額貸款客戶及家庭經濟情況調查表》(以下簡稱“調查報告”)和《商戶信用評級表》。
3.審查審批。中國郵政儲蓄銀行實行審貸會成員決策機制，對于符合條件的貸款業務，最后都要提交審貸會進行審批。審貸會成員根據信貸員對貸款申請人的個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等貸款調查情況及其他資料，獨立作出各自的審批決策，只有當審貸會的所有成員一致批準通過時，貸款才可以審批通過。
4.簽訂合同。對經審批同意發放的貸款，信貸員就可以聯系貸款申請人，告知其審批結果，請客戶攜帶身份證件，按約定的時間和地點簽署借款合同或協議、辦理相關手續。信貸員在簽約前，要根據貸款審批表和系統內的協議或合同編號填寫聯保小組協議(聯保貸款)、貸款合同、手工借據。簽署聯保協議的時候，經辦人員與聯保小組成員還要合影存檔。
5.貸款發放。借款合同簽署以后，就可以進行系統借據生成及貸款發放操作。在正式發放前，要將手工借據信息與系統中的電子借據信息進行核對，核對無誤后，在會計系統中進行貸款發放操作并打印放款單。放款單由記賬崗簽字并加蓋名章后，一份留存備查，一份交給客戶。放款操作完成后，記賬崗在借據上記賬員處簽名，其中會計聯記賬員留存，業務聯和客戶聯分別交給信貸員與借款人。記賬員還需打印兩份還款計劃表，還款計劃表經記賬員與客戶簽字后，一份交客戶妥善保管，作為其以后還款的依據；一份留存歸檔。
6.貸后檢查。貸款發放后，管戶信貸員還要對其負責的客戶及時進行貸后跟蹤檢查，密切關注貸款的資產質量，發現問題及時向上級部門匯報，并采取有效的措施避免和減少貸款資金損失。貸后檢查按照檢查時間和目的的不同，分為貸后首期檢查、常規檢查和特別檢查三種。完成貸后檢查后均要在管理系統中錄入報告，同時將紙質貸后檢查報告歸檔。
另外，管戶信貸員還要每日查看貸款臺賬，了解貸款逾期情況，在發生逾期后的一天內電話聯系客戶，詢問逾期原因，并采取相應措施。
三、存在的問題
中國郵政儲蓄銀行在辦理商戶聯保貸款業務的過程中，先要對客戶的基本情況進行實地調查了解，然后根據調查情況完成商戶調查報告以及信用評級表，最后由審貸會成員綜合所有資料，進行決策認定。另外，貸款發放后的貸后檢查也是防止貸款違約的重要步驟。因此，實地調查、商戶調查報告、信用評級表、審貸會，以及貸后檢查在整個業務流程中起著關鍵性的作用。
中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務的這套操作流程，看起來很合理，也很完整，但是小額貸款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，這套業務流程的各個環節還存在一定的問題，在實際運用中并不是十分科學合理。
1.調查報告中的信息不對稱模型未被充分運用。中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統的商戶調查報告主要分為六部分：第一部分為客戶及家庭信息；第二部分為業務信息，又細分為業務信息概述、采購及銷售信息、季節性分析、毛利率計算表；第三部分為財務信息，包括損益表、資產負債表、邏輯檢驗；第四部分為保證人及聯保情況；第五部分為信息不對稱模型；第六部分為結論及建議。
商戶調查報告中的信息不對稱模型，主要是根據客戶及其他聯保人的基本信息，包括婚姻狀況、經營年限、居住年限、財產狀況、信用記錄、子女及其配偶等信息，由中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統自動生成商戶信息不對稱模型，據此來初步判斷客戶的信用情況。
商戶調查報告中的信息不對稱模型的基本原理是：根據客戶的基本信息在模型中描點，然后根據這些點進行連線，如果連線越平整，則該商戶的貸款風險越小；反之，如果連線波折越大，則該商戶的貸款風險就越大（模型圖略）。
但在實際操作中，信貸員的工作僅僅是由個人信貸管理系統生成商戶的信息不對稱模型，而并不對其進行分析。尤其是參加聯保的三戶的基本信息在同一個模型中生成后，這三條連線之間有什么關系，以及根據這三條連線如何判斷這三戶聯保貸款的風險，商戶調查報告中并未顯示。因此，商戶調查報告中的信息不對稱模型并沒有被充分運用，其關鍵作用也沒有體現出來。
2.信用評級表的評級指標不合理。信用評級表的主要作用是，根據表中的指標算出商戶的信用得分，從而詳細判斷商戶的信用情況。中國郵政儲蓄銀行根據信用得分把信用級別分為四類：90～100分為AAA級，80～89分為AA級，70～79分為A級，60～69分為BBB級，而且對不及格即BBB以下的客戶不進行貸款審批。
中國郵政儲蓄銀行的信用評級表綜合考慮了個人綜合素質(15%)、償債意愿(40%)、償債能力(40%)，以及其他(5%)共四個方面的因素，并把償債意愿和償債能力的比重都設置為40%。但是，根據中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款的數據，在實際情況中，90%的違約商戶都是因為償債能力不足而造成貸款違約的，其都有較強的償債意愿。因此，在利用信用評級表計算信用得分時，應該弱化償債意愿指標，而強化償債能力指標。
另外，信用評級表中的有些指標并不需要設置在其中，它們并不能在很大程度上反映借款人的信用情況。例如，信用評級表中反映償債意愿的指標包括：社會聲望及榮譽、家庭責任感以及生活習慣等指標，但是借款人是否有較強的家庭責任感或者是否有不良嗜好，與借款人的償債意愿并沒有太大的聯系，因此，這些指標都需要改進。
3.濫用寬限期。中國郵政儲蓄銀行小額貸款的還款方式分為三種：（1）等額本息還款法，是指貸款期限內每月以相等的金額償還貸款本息；（2）階段性等額本息還款法，是指貸款寬限期內只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款；（3）一次性還本付息，是指到期一次性償還貸款本息。在實際操作中，大部分的商戶聯保貸款都采取階段性等額本息還款法，目前的年利率為14.4%。雖然寬限期可以減輕客戶的還款壓力，為銀行增加貸款客戶，但是如果濫用寬限期，就會增加銀行的信貸風險。
寬限期主要是由信貸員根據客戶的還款能力、經營業務的淡旺季以及貸款用途等信息來自己決定的，在調查報告中并沒有專門的分析體系來具體分析，從而導致信貸員不區分新老客戶、行業特點、貸款期限等實際情況而濫用寬限期。一般情況下，信貸員都會遷就客戶而給予最高寬限期。這樣，就會導致客戶的資金回籠期大大短于貸款合同期，從而出現客戶改變貸款用途、將貸款轉借他人等嚴重損害銀行利益的問題。
4.審貸會成員決策機制的局限性。中國郵政儲蓄銀行的審貸會是貸款審批的最后一個環節，也是最重要的一個環節。審貸會的審批流程為：（1）由管戶信貸員對貸款調查情況進行陳述，主要包括貸款申請人個人基本情況、貸款用途、生產經營情況、經營現金流量、還款能力和經營者個人信用情況等內容，非管戶信貸員進行補充；（2）審貸會成員根據調查報告，對客戶貸款目的的合理性、影響客戶還款能力和還款意愿，以及調查不完整或存在疑問的信息進行提問，由信貸員當面進行回答；（3）審貸會成員根據信貸員回答情況和貸款資料內容獨立作出各自的審批決策，只有審貸會的所有成員一致批準通過，貸款方為審批通過；(4)審貸會審批通過后，由一級支行小額貸款業務主管在《小額貸款額度/貸款審批表》上就是否同意貸款、授信額度、授信有效期、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔保條件、授信條件等事項簽署審批意見，其他成員簽字確認。
雖然貸款審批需要審貸會成員集體一致通過，但審貸會成員主要是根據信貸員的調查報告及其他資料來作出判斷，并沒有嚴格的參考標準，因此帶有很大的自主性和隨意性。
5.其他問題。實地調查是貸款申請人提交申請后的第一步工作，也是信貸員完成調查報告和信用評級表的前提，因此，實地調查在貸款業務整個流程中起著關鍵的不可替代的作用。但在實際操作中，實地調查還是存在一定的問題，尤其是在單人調查或者調查老客戶時，常見的問題有：信貸員存在僅憑客戶口述編制報告；信貸員只去客戶經營場所，而不去其住所調查；信貸員不認真清點存貨，僅憑客戶口述和目測估算；等等。
同樣，貸后檢查也存在檢查工作不到位等問題。中國郵政儲蓄銀行的貸后檢查手段包括：電話訪談、見面訪談、實地檢查、查詢人行征信系統，以及監測貸款還款賬戶等。相當一部分的信貸員很少進行實地檢查，只是簡單的電話訪談；有的只做首期檢查，而不做常規檢查；有的干脆不做貸后檢查，只是憑自己的主觀意見填寫貸后檢查報告。如果信貸員能及時做好貸后檢查工作，就可以盡早發現問題，然后采取有效措施避免和減少貸款資金損失。
四、對策建議
針對中國郵政儲蓄銀行商戶聯保貸款業務流程中存在的主要問題，提出以下幾點對策建議。
1.充分運用信息不對稱模型。中國郵政儲蓄銀行的商戶調查報告并沒有對商戶的信息不對稱模型進行分析，因此在電腦系統根據客戶的個人基本信息生成信息不對稱模型后，要分析其貸款風險情況，尤其是要交叉分析參加聯保的三戶的聯保貸款的風險。另外，還可以考慮改進信息不對稱模型，可以在該模型中加入一定的判別標準，如果三條連線的組合不符合規定，就不能通過審核。
用信息不對稱模型來判斷商戶的貸款風險比較機械，也比較簡單，因此，還可以在調查報告中引進其他的方法來判斷貸款風險。比如決策樹方法，可以事先制定一些規則，在根據客戶的基本信息生成決策樹后，直接運用這些規則來判斷客戶貸款的風險情況。
2.改進信用評級表。根據前面的分析，信用評級表應該加大償債能力的比重，而減小償債意愿的比重，同時還應該修改家庭責任感與生活習慣等指標，因此，可以在中國郵政儲蓄銀行現有的信用評級表的基礎上，對其進行改進。圖1是改進的一個信用評級框架，可以作為參考。
3.建立寬限期的分析體系。為了解決濫用寬限期而帶來的種種問題，可以在調查報告中建立關于寬限期的分析體系。比如，可以運用賬款回籠周期、存貨變現周期等測算表格，對調查報告中的損益表進行補充，從而合理確定寬限期。另外，還可以在該分析體系中先對還款方式的選擇進行分析，如果選擇階段性等額本息還款法，再對寬限期進行分析。這樣，就可以有效避免信貸員遷就客戶而濫用寬限期的問題的發生。
4.嚴把審批程序。雖然審貸會成員決策機制存在一定的缺陷與不足，但考慮到其在貸款業務流程中的重要作用，而且就中國郵政儲蓄銀行目前的信貸管理體系來說，還沒有更好的決策機制來代替它，因此，只能從其自身來加強管理。中國郵政儲蓄銀行要嚴格落實審貸分離制度，嚴把審批程序；要提高審貸會成員的素質與要求；審貸會的成員要客觀公正地對審批的貸款作出決策。
5.加強監督管理。實地調查與貸后檢查中存在的問題，一方面要通過提高信貸員自身的素質來解決，另一方面要通過加強監督管理來避免。為了加強監督管理，可以從以下幾個方面入手：(1)審查審批崗要充分發揮其審查審批作用，積極采取實地檢查或電話回訪等方式，嚴格監督信貸員的調查與檢查工作，及時發現其違規操作，以避免或減少資金損失；(2)取消銀行規定的“誰管戶，誰檢查”的原則，貸后檢查工作可以由其他非管戶信貸員來完成，從而相互監督；(3)建立合理高效的獎懲機制，對違規的信貸員要視情節予以處罰，嚴重違規者可以取消其信貸資格；而對按規定操作業務、表現優秀的信貸員，則要重獎。
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貸款調查報告
貸款調查報告一、貸款用途：***公司（廠）在我支行開立基本（一般）存款賬戶，目前貸款余額***萬元，貸款方式擔保（抵押），今年第***季度貸款五級分類為正常。現因******（寫貸款用途）原因，要求新（增）放****萬元，由****擔保（抵押）。二、借款人概況：1、基本情況：***公司（廠）地處**鎮**村（**路邊），企業成立于***年*月*日，營業執照有效期止**年*月*日，企業性質***，注冊資本**萬元，以***方式出資（調查營業執照、章程及驗資報告），其中：***出資**萬元，占注冊資本的*，***出資**萬元，占注冊資本的*，***出資**萬元，占注冊資本的*，資本金已全部到位。該企業現有職工**人，其中工程技術人員**人，管理人員**人，業務人員**人。企業占地**畝，企業廠區面積**平方米，其中已辦權證土地面積**畝，房產面積**平方米。20xx年度貸款信用等級A級，2、企業生產情況：該企業為****（企業行業類型）企業，主要生產（加工）**、**、**，已擁有**系列**種產品，產品以出口（內銷、出口及內銷并重）為主，目前主導產品為****，年銷量在***萬元，占全部銷售的***，企業產品*******（簡述企業產品發展前途）。該企業主要業務單位為：****、****、***等，這幾家業務單位*********（從銷售、實力方面分析一下）。該企業自成立以來，發展情況良好，200*年銷售收入****萬元，實現利潤***萬元，200*年銷售收入****萬元，實現利潤***萬元，200*年銷售收入****萬元，實現利潤***萬元（往前推三年），近三年的銷售增長率為***、***、***，利潤增長率為***、***、***，從企業銷售及利潤情況來分析，該企業******，主要是因為*******。3、管理者素質：該企業法人代表（負責人）****，今年**歲，學歷***，從事該行業管理經營已有**年，該人品行*******（簡單分析）。該企業領導共**人，班子成員****（簡介班子成員的能力）。三、企業財務：該企業自從***年與我支行建立信貸關系以來，資信狀況良好，未出現過逾期現象，去年全年匯入款***萬元，日均存款***萬元，今年1-*月匯入***萬元，日均存款***萬元，從匯入款及日均存款來分析，企業****（如匯入款及日均較少，請分析原因）。該企業總資產***萬元，總負債***萬元，所有者權益***萬元，無資本金抽逃現象，其中流動資產***萬元，流動負債***萬元，資產負債率***，流動比率***。具體情況：1、企業目前存貨***萬元，其中原材料***萬元，成品及半成品***萬元，存貨****（分析有無積壓情況，存貨及銷售比率情況）；2、企業應收賬款***萬元，共有應收款單位*家，主要應收款單位為：****公司（應收**萬元），****公司（應收**萬元），****公司（應收**萬元），****公司（應收**萬元），這幾家應收款單位******（分析應收款風險情況，對企業生產經營影響），經測算，應收款周轉天數**天，貨款收回****（及時或不及時，如不及時，請分析原因）；3、企業短期借款***萬元，其中我支行借款**萬元；4、應付賬款**萬元，企業貨款支付情況正常；（短期借款、應付賬款、及其他應付款數據明顯異常，請說明情況）。5、經調查，該戶目前對外擔保**萬元，被擔保單位經營情況良好，擔保風險較小；6、經測算，該企業有效資產***萬元，貸款空間***萬元；今年1-*月現金流量為****萬元。通過以上數據分析，該借款人實力雄厚（一般或具有償貸能力），我支行如授信，風險較小。四、擔保分析1、抵押：該企業貸款由位于**鎮**村****公司（廠）房地產足值抵押，其中房產面積***平方米，磚木（混合）結構，以每平方米****元評估，評估值***萬元，以***計算，抵押值為***萬元，土地****畝，以每畝***萬元評估，評估值***萬元，抵押值***萬元。以上抵押物地段較好（一般），易處理，同時評估合理，抵押足值，已辦妥財產保險手續。2、擔保：該企業貸款由***公司擔保，該公司信用等級A級（或未評級），總資產***萬元，總負債***萬元，凈資產***萬元，主要生產***產品，年銷售***萬元，利潤***萬元，該公司在***行開戶，自有貸款***萬元，貸款五級分類為正常，公司或有負債***萬元，據調查分析，該公司具有擔保實力。五、其他情況：該企業目前發展情況良好，已接訂單****萬元，預計全年可實現銷售***萬元，實現利潤***萬元。總體看來，該公司（廠）經營管理正常，效益較好，具有發展前途，隨著管理的加強，規模的擴大，企業盈利能力可進一步提高，抗風險能力能不斷增強。綜上所述，本人認為，可以*********。對以上調查情況，本人愿負調查失實之責。
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建筑材料價格調查報告：
一、調查報告的目的
建筑材料是指建筑工程中使用的各種材料及制品，其種類:1.無機材料2.有機材料3.復合材料。建筑工程材料是建筑工程的物質基礎。在我國建筑工程總造價中，建筑材料的費用占50%60%。為了更加全面具體的了解德陽市旌陽區建材市場供應網點分布狀況、供需狀況、供求平衡態勢，為編制建筑材料供應計劃、進行材料管理、材料儲備管理提供依據。我們對德陽市旌陽區建材市場將做進一步調查。加深對課堂理論知識的理解，培養動手能力，為將來走上工作崗位奠定基礎。
二、調查對象及調查單位
調查對象：德陽市旌陽片區建材市場及建材供應網點。
調查單位：隨機訪問的建材市場各個建材供應商 。
三、調查報告的項目
各種常用的建筑材料，裝飾材料。
四、調查時間
20**年5月27日20**年5月31日
五、調查方法
直接調查，走訪入戶調查，問卷調查
六、德陽市旌陽區建材市場調查問卷
各位賣家：
您好!
為了更加全面具體地了解德陽市旌陽區建材市場供應網點分布狀況、供需狀況、供求平衡態勢，為編制材料供應計劃、進行材料管理、材料儲備管理提供依據。請您認真填寫這份調查問卷，我們將不勝感激。
1 貴單位的名稱：( )
2 您認為建材市場比建材超市的優勢在哪里( )
A、品牌多，品種全，展示空間大 B、價格比建材超市便宜，可以討價還價C、其它
3 您的商品檔次適合什么消費群體( )
A、高檔 B、中高檔 C、中檔 D、中低檔
4 您認為市場競爭是否激烈( )
A、很激烈 B、激烈 C、普通 D、不激烈
5 您主要銷售哪種建筑材料( )
A、木門 B、櫥柜 C、地板 D、吊頂 E、地板 F、油漆 G、其它
6 購買您單位的消費群體一般為( )
A、個體 B、建設單位 C、其它
7 您目前經營的瓷磚的種類主要為( )
A、地磚 B、內強磚 C、外墻磚 D、其他
8 您每月的銷售額度一般在什么范圍以內( )
A、4000元以下 B、40009000元 C、900015000元D、15000元以上
8 目前經營的店面大小( )
A、20平方米以下 B、2050平方米 C、50100平方米 D、100平方米以上
9 您對目前所經營的品牌要求(多選)( )
A、廣告支持 B、銷售指導 C、產品降價 D、其它
10 您選擇項目的主導因素(多選)( )
A、廠家知名度 B、廠家規模 C、品牌規模 D、政策 E、廠
11 您每月要進幾次貨 ( )
A、2次以下 B、3-5次 C、5-7次 D、7次以上 廣告 F、回報率高 G、投入少 H、其它
12 、 您覺得你目前的需求量如何( )
A、大 B、小 C、適中
13 、 您目前每天大概能做成幾次生意
A、5次以下 B、5-10次 C、10次以上
再次感謝您百忙之中抽出時間參與我們的調查，祝您生意興隆!
七、德陽市旌陽區建材市場供需狀況分析
今年，隨著牧民定居、抗震安居、廉租房、干部集資建房、城鎮基礎設施建設的力度不斷加大，水泥、鋼材、紅磚、砂石料等建筑材料的需求量較往年有較大增長，水泥、紅磚存在供需缺口，價格上漲明顯。從整體情況看，德陽市旌陽區各類建材商品供應充裕，市場流通活躍，經營秩序良好。價格調控效力顯現，物價水平總體平穩，結構上漲，價格政策執行情況良好。
八、經全面深入調查了解發現建材市場在建設和管理中存在五個方面的問題：
(一)、市場發展定位較低，不適應當前社會經濟發展的需要。作為旌陽區的商貿集散地，大部分建材商店有著悠久的商貿歷史和較好的商業發展前景。而建材市場的建立和發展，由于認識上的局限性，其發展戰略定位不是很高。表現在二個方面：
1.是市場建設檔次不高，大部分建材經銷商雖能夠歸行入市，但是經營方式仍停留在攤位式經營，商品以低、劣居多;
2.是市場銷售覆蓋面不廣，目 目前市場上的商品多銷在本地，及周邊一些縣城，知名度低，輻射范圍不廣，銷售量有限，影響力低下。
(二)、政策法規配套不協調，進一步發展受阻。表現為：一是行政引導不力，造致了市場分散。當前旌陽區市內還有很多建筑材料店鋪未能歸行入市。如公園路上的建筑涂料店和其它各種裝修材料店，工業品市場附近的管材店和燈飾店，城南市場路上的鋁合金(不銹鋼)窗(門)店等等。市場的分散既不利于市場的管理，也不利于市場的良性發展，更不利于市場品位的費政策過緊，各種征費過高。行內業主普遍反映，本市場與廣東的佛山、東莞、順德、珠海、湛江、茂名以及區內百色、欽州等地的同類市場相比，同類征費偏高，這無疑會打擊業主的投資信心，很大程度上阻礙了市場的進一步發展。
(三)、市場設施不完善，消費服務需要進一步提高。主要表現以下幾個方面：
1、門店(貨位)面積大小不一，不合適。業主普遍反映是小戶不夠用，大戶用不完。
2、鋼材貨位場地沒有硬化，場地沆洼不平，積水疏排不暢，雨天一身泥，晴天一身灰。
3、無地磅設施。
4、倉儲設施不配套，倉庫容量遠不能滿足業主的需要。
5、缺乏對裝運隊的有效管理。
6、生活設施不配套。
(四)、地理位置區位因素已不相適應城市發展要求。隨著更多的建材公司建成以及城區的擴展，目前市場已進入市區之中。承載建材商品的重(大)型貨運車輛將不再適宜進出市區內的市場，在市區內設置建材市場，一方面對其自身發展是一個限制，另一方面影響到城區居民的正常生活，影響到城市的品位和檔次。
(五)、缺少規劃、無序發展。在全國各地有普遍性。大城市對市場管理者，經銷商、消費者的問卷調查顯示，認為規劃不好，應加強的占81%，原因是建材流主管部門、規劃部門、工商管理等部門缺少協調;對市場需求、市場布局、數量、業態缺少研究、指導;缺少市場成立的聽證、論證、準入等制度六)、業態落后、現代化水平低，流通方式要適應現代化大生產的需要，而現代流通方式又能推動生產的現代化，滿足經濟發展的需要，人民生活水平提高的需要。從整體看，我國建材市場的業態還是比較落后的。據七個城市的調查，從市場數量上，建材連鎖超市只占4.5%左右，商場化市場和購物中心占5.2%左右，90%還是那些初級的攤位制市場。這就需要我們大力推進市場業態的創新提升，以滿足建材工業、國民經濟、人民生活提高和發展的需要。
九、德陽市旌陽區建材市場發展趨勢
(一)、 幾種市場業態將，攤位制市場將長期存在并不斷提升。當前建材市場的幾種主要業態攤位制市場(包括以零售為主的和以批發為主的)、商場化市場、專賣店、購物中心、超市將。這主要的原因是由我國的生產力水平，經濟發展的不平衡性，流通資本相對集中的程度，居民收入對市場需求的水平決定的。這些因素都不會在短時間內發生質的變化。因此，攤位制市場將會長期存在。但是它需要不斷的提升、改造以適應不斷變化的市場需求。
我們在問卷調查中，問到當前幾種業態形式最有競爭力的是哪種業態：50.6%的人認為是攤位制批發市場。問到攤位制市場將會存在多長時間：60. 5%的人認為會長期存在，至少10年以上。
(二)、 商場化市場、主題購物中心在大中城市，特別是在經濟比較發達地區的大中城市將會得到較快的發展。這主要原因是我國進入市場經濟后的這十幾年，經濟快速發展，流通資本相對集中，人民生活不斷提高，需求不斷增長所趨使。
十、建設新的建材市場應該考慮的幾個問題：
(一)、市場定位。新建市場應按照立足現在，著眼未來的要求，建設范圍內唯一的綜合性建材經營地，成為專門、集中、門類廣泛、品種齊全、管理統一、服務優質的專業市場，成為區位優勢，充分展現商貿都會魅力，有品位、上檔次、有影響力的專業建材市場;進一步建設成為旌陽區以建筑材料為主，集展示、交易、信息、倉儲、服務為一體的建材貿易集散中心。
(二)、新建市場選址。建議選擇設置在旌陽區城中心附近。主要是因為建材產品多屬體重量大產品，對運輸條件要求較高，而該地段鐵路和公路運輸交通方便，空地較多，便于建設和使用，同時也可拉動該地段的經濟繁榮和勞動就業。此外，新建市場近鄰的新體育館，對今后組織開展商品會展活動也相當有利。
(三)、市場的管理和經營。市場的管理既可保持原有模式，繼續由市場服務部負責，或是實行股份制，由股東董事會負責實施經營管理。經營方式采取先進的敞開式、超市式經營，里面經營商品齊全，基礎設施配套齊備，實現一站式采購，提供細致周到的售后服務。
十一、對策與建議
(一)、 建材市場建設要認真貫徹科學發展觀。
① 超前性流通市場是先導產業，城市市場的建立，應注意超前性、前瞻性;
② 協調性市場的發展要規劃有序;
③ 適度性市場的規模取決于需求，不是越大越好，越豪華越好，要適度;
④ 業態平衡性市場業態滿足不同目標群體要求;
⑤ 效益性經營行為最終表現為效益;
⑥ 持續發展性不斷調整、提升。 辦好市場要認真抓好幾個戰略環節。
① 抓服務，以服務立市。服務是市場經營的中心環節;
② 抓管理，以管理強市。管理是強勢市場與市場效益的手段③ 抓營銷，以營銷興市。營銷是市場的主要功能;
④ 抓科技，以科技建市。科技是市場現代化的武器;
⑤ 抓人才，以人才托市。人才是市場的根本;
⑥ 抓創新，以創新升市。創新是市場的核心競爭力。
3、 市場要營造好三個環境：
① 消費者的購物環境舒適;
② 經銷商的經營環境寬松;
③ 市場職工的工作、生活環境美好。
關鍵詞: 工程事故; 調查; 分析
中圖分類號： K826.16文獻標識碼：A文章編號：
意外的變故或災禍稱為事故。在工程建設中，由于自然災害或其他原因為當前人力所不能預防而造成的意外損害或破壞稱為“自然災害事故”；由于設計、施工、管理或操作時的過失所引起的事故稱為“責任事故”。任何事故都可造成結構的局部損壞或整體破壞，都可造成物質、經濟甚至生命的損失。我國建設部規定:凡質量達不到合格標準的工程,必須進行返工、加固或報廢,因此而造成的直接經濟損失在10 萬元以上的稱為重大工程事故;直接經濟損失在10 萬元以下,5 千元(含5 千元) 以上的為一般工程質量事故;經濟損失不足5 千元的為質量問題。
一旦事故發生后, 尤其是重大事故發生后, 往往要進行調查、分析與處理，通過尋找事故根源，明確事故責任, 做好善后工作, 同時，更要從事故中吸取教訓, 防止事故再度發生。本文就事故調查與分析的基本內容做一概要性介紹。
1基本情況調查
事故發生后, 往往頭緒繁多, 甚至議論紛紛, 只要堅持按原則辦事, 按事故調查程序辦事,一定能明確事故的原因。基本情況調查包括：對建筑的勘測、設計、監理、施工等資料的收集, 對事故現場的調查以及對有關人員的詢問, 查閱竣工文件等。
1. 1事故情況調查
發生事故的時間、經過, 事故見證人及有關人員的調查詢問；建筑物的破壞程度、 破壞的特征，人員傷亡和經濟損失情況； 現場的保護情況；當時的氣象條件, 是否發生過不可抗拒的因素，破壞時的荷載情況。建筑物用途，使用單位及人員情況，使用方法是否得當。工程竣工驗收情況，使用荷載，使用環境條件，使用變更維修記錄，使用目的是否恰當， 有無發生過災難性荷載。使用過程中的質量狀況， 使用單位及人員的反應等。
建筑物所在地的地形、地貌特征， 水文氣象、環境條件。建筑結構的主要特征， 事故發生時的工程進度情況或使用情況。 開竣工日期； 建設單位、設計單位、監理單位、施工單位的有關情況以及該項目的建設程序； 竣工驗收和交付情況；設計圖紙有無改變； 工程有無分包； 分包商的資歷水平； 合同執行情況以及原材料供應、使用情況, 供應商的資質; 質檢部門的有關情況。
當然, 調查有時要根據事故情況和工程特點，確定重點的調查項目, 如砼工程，對砼的質量應重點調查，鋼結構則應對構件損傷和焊接部分重點調查。有時還可以分兩步調查, 首先通過一般, 找出初步原因, 然后有針對性地進一步調查。
1. 2有關資料的收集
有關地質勘測報告, 與實際有無異常情況， 勘測單位的資歷水平， 破壞時的地質條件、環境狀況; 周圍有無其它引起破壞的因素等。
設計單位的資質、任務委托書， 主要負責人及設計人員的資歷水平， 設計的依據； 設計文件和施工圖， 計算簡圖是否正確，構造處理是否合理， 技術標準是否明確，有無技術交底書， 設計圖紙是否獲得設計院蓋章認可。
監理合同， 監理單位及監理人員的資歷水平，內部分工情況。監理日志是否填寫準確及時，簽證手續是否齊全， 簽證是否及時完備。 關鍵工序及特殊工序的監理記錄， 原材料和關鍵部位的實驗記錄，質量問題通知單， 質量情況匯報及處理意見等。
施工單位的資質等級， 施工負責人的有關情況， 施工合同， 具體技術負責人的資歷水平， 施工員的資歷水平，勞務的使用情況，技術工人的等級，有無上崗證， 工程分包情況， 原材料和地方材料的采購情況， 使用機械設備的性能L施工時間、氣溫、風雨、日照等記錄，施工組織設計方案，技術交底書， 圖紙會審紀要， 原材料合格證及現場試驗記錄， 質檢記錄， 施工日志，混凝土及砂漿強度檢驗記錄， 測量放線記錄， 打樁記錄，混凝土施工記錄， 預應力張拉記錄， 焊接試驗， 變更設計紀要，特殊處理記錄等。
2必要的測試與分析
2. 1必要的測試
1) 對地質情況重新進行勘探, 以檢驗原地質報告是否準確可靠，樁基要進行測試, 以檢驗其承載力以及樁身的質量等。
2) 測定建筑物中所有材料的實際性能。混凝土可用回彈儀或本體取樣等手段測定建筑物的實際強度, 從建筑物中截取鋼筋進行必要的化學成分分析和強度試驗；砌體結構要測塊體、砂漿的強度；鋼結構的焊條、鋼材以及焊縫的質量等。
3) 表面缺陷的觀測。測量構件的裂縫寬度、長度、分布情況, 以協助判斷構件的受力及變形狀態；混凝土的外觀質量； 焊縫的外觀質量以及構筑物破壞狀況等。
4) 內部缺陷的檢查。可用錘擊法、超聲探傷儀等檢查構件內的孔洞、裂紋等的缺陷；鋼筋探測儀檢測主要鋼筋的分布及數量；砌體結構應檢查砂漿的飽滿度、磚石塊體的搭接錯縫等情況。
5) 必要時可作縮尺模型試驗或現場承載試驗, 通過試驗檢查結構的實際承載力、抗裂性能與變形情況。
2. 2分析與計算
在基本情況調查和必要檢測的基礎上, 選擇有代表性或懷疑為首先破壞的構件進行復核驗算。
對于結構構件, 驗算時可取結構發生事故時的實際荷載, 結構的實際強度, 實測的構件截面尺寸, 依據國家或行業規程進行。除強度的驗算分析外, 必要時還需對變形、裂縫寬度等進行驗算、分析。
3事故調查報告的主要內容
事故調查報告必須真實地反映事故的全部情況, 只要以事實為依據, 以規范為指導, 以科學分析為基礎, 以實事求是的態度，才能正確判斷和處理事故。報告要準確可靠, 全面及時, 重點突出, 抓住要害。一般報告的主要內容是：
1) 工程概況： 重點介紹與事故有關的工程情況；
2) 事故情況： 事故發生的時間、地點、事故現場及發展情況以及采取的應急措施；
3) 事故調查記錄, 實測數據；
4) 復核分析, 事故起因推斷, 必要時進行模型試驗的報告；
5) 涉及事故的人員、單位及主要責任；
6) 對工程事故的處理意見。
Tech Pro Research公司將3D打印定義為一項利用FDM技術（熔融沉積成型技術）、FFF技術（熔絲制造技術）等技術創造物體的技術。3D打印出來的物體，可能是模型或模具（比如花瓶），或者是功能齊全的物件如可調扳手或機器零部件。3D打印可使用各種各樣的材料，例如塑料、蠟、陶瓷和金屬等。用戶可使用商業服務來實現這一過程，甚至也可通過自己動手做的配套原件開發一臺3D打印機。
目前，已有消費者級和企業級的3D打印機，著名的制造商包括Makerbot、Stratasys、3DSystems等。
Tech Pro Research公司的調查主要包括以下問題：誰在使用3D打印；已經發現或在尋找3D打印的什么好處；企業可能反對3D打印的原因及什么可能會改變他們的想法；正在使用或正在評估當中的3D打印機/印刷技術；擬投入的預算；可能出現的的法律/道德/倫理問題；受訪者期望在他們的企業中看到的這種新趨勢帶來的變化。
調查發現，目前僅有12%的受訪企業正在使用這項技術。雖然使用比例相對偏低，但有相當數量的企業正在對其進行評估，加起來共有31%的受訪企業正在積極地使用3D打印機或將考慮在接下來的一年內使用3D打印機。29%的企業正在評估這項技術，暫無使用計劃。另外，還有40%的受訪企業稱，對這個話題不感興趣。
調查報告指出：“在相當長的一段時間內，3D打印曾被視為用于研發、教育和制造等目的的利基產品，相對于小企業，它更適合于大企業。然而，3D打印在不同組織規模、細分行業、部門及工作角色的使用情況的數據，以及這么高比例的人正在評估這一概念的事實表明，這種觀念正在發生變化。”
調查顯示，73%的受訪企業使用3D打印機來進行觀點和概念的測試，67%正在使用打印機進行模具的研發。制造零部件占40%，是制造產品（19%）和辦公工具/物品（16%）的兩倍多，是制造客戶供給的將近三倍。不過，后三類用途頗受歡迎。
3D打印似乎正在滿足許多企業的特定需要，但大部分受訪企業表示他們對探索這項技術不感興趣。因此，Tech Pro Research公司對究竟是什么因素阻礙他們，又是什么可能說服他們改變主意也進行了調查。
三分之二參加調查的企業表示他們對3D打印沒有商業需要，43%表示不從事工程或制造工作。
調查報告指出：“沒有商業需要，就沒有理由去實施這項技術，但對于3D打印制造商來說，面前可能存在更好的機會來識別和引導相關機構沒有意識到的新的商業需求。3D打印所帶來的成本節約對于幫助潛在客戶評估其價值是一個可行的出發點。”
預防調查是指檢察機關依照規定的程序，通過特定的方法，查找被調查單位或行業的職務犯罪隱患，篩選出滋生隱患的主要原因，并建議被調查單位改進管理的過程。預防調查是檢察機關發現、識別職務犯罪隱患的主要途徑，是實現檢察預防工作專業化的突破口。作為一個探求未知的過程，預防調查必須要有科學的邏輯和方法來保證調查結果的科學性。
一、預防調查的邏輯
防范職務犯罪，一般來說有三道防線：第一道防線是思想教育（教育預防），第二道防線是制度約束（制度預防），第三道防線是查處并糾正違法違紀行為（懲治預防）。科學完善的懲防體系，是指三道防線的綜合體。通過這三道防線的共同作用，將職務犯罪風險降低到現實條件所能實現的最低水平，這便是科學的懲防體系。
筆者以為，在預防調查中需要把握好以下幾個邏輯。第一，被調查對象發生了職務犯罪案件，不可直接推導出它存在值得防范的職務犯罪風險。首先，該職務犯罪案件，既可能是值得防范的職務犯罪隱患所致，也可能是懲防腐敗體系正常的漏洞所致，還可能反映了第三道防線的積極作用。其次，有了職務犯罪案件，并不必然表明滋生職務犯罪的因素就在發案單位內部。任何一個單位都不可能生活在真空中，外部因素也可能是發案原因。如賄賂犯罪的誘因就非常復雜，絕非是僅僅通過完善單位內部管理制度就可以實現有效遏制的目的。第二，被調查對象發生職務犯罪案件，不可直接推導出它的內控制度存在值得防范的職務犯罪風險。防范和遏制職務犯罪不能僅僅依靠制度約束，思想教育和查處違法違紀行為都是防范和遏制職務犯罪的必要手段，且任何單一手段都不可能單獨實現杜絕職務犯罪的目的。職務犯罪案件的發生，可能是其中第一道防線不牢固，也可能是其中第二道、第三道防線都不牢固。第三，被調查對象沒有發生職務犯罪案件，不可直接推導出該單位不存在值得防范的職務犯罪風險。短期內沒有發生職務犯罪案件，不能充分證明它的懲防體系健全性。懲防體系是否健全，要看人民群眾的滿意度怎樣，要通過詳細地調查后才能得出結論。
從宏觀角度看，防范和遏制職務犯罪的三道防線中，制度預防為主，教育預防和懲治預防為輔。但需要注意的是，這不是恒定的規律。在不同的單位、不同的行業，因為特殊的單位文化，也可能使教育預防占主導地位，而制度預防則退居次要地位。因此，預防調查的邏輯不是去發現被調查對象某個防范措施是否存在缺陷，而是去發現被調查對象內部懲防體系作用效果的大小。通過調查，如果發現職務犯罪風險過了正常的限度，就要在懲防體系內查找導致高風險的因素，從而提出有針對性的改進建議。
二、預防調查的方法
預防調查是社會調查的一種形式，與其他社會調查沒有本質區別。從社會科學研究方法來看，檢察機關開展預防調查應當綜合運用以下兩類方法。
第一，客觀測量法。就是通過調取被調查對象中客觀存在的事實，去測量懲防體系存在職務犯罪風險的大小。客觀測量法需要調查的事實主要有：職務犯罪的發案數、發案環節，違法違紀數、違紀環節；申訴數、控告數；違法違紀人員的身份、級別、年齡、教育程度等等。通過分析較長一段時間內客觀事實和數據，可以發現職務犯罪的一些規律，如發案的態勢，關鍵環節等等。客觀測量法的優點是客觀性，沒有摻入調查者和被調查者的主觀傾向。但是客觀測量法也有缺點，那就是客觀數據有時并非隨機分布，這樣統計分析的前提就會引起爭議。如一個專項行動必然會導致某個行業的職務犯罪數量上升，但這不能說這個行業的發案率就真的比其他行業高。
第二，主觀測量法。主觀測量法是指收集相關人群對被調查懲防體系的主觀感受的過程。即通過調取合理范圍內的樣本人群，收集他們對懲防體系的意見和建議來測量懲防體系中職務犯罪風險的大小。樣本人群提出的觀點當然都是他們的主觀感受，都是從個人較為局限的經驗出發提出對整個行業或單位懲防體系的感受和建議，因而都是主觀的。但如果樣本人群足夠大且具有代表性，則大量的局部主觀感受也可以反映出客觀性的規律。主觀測量法有多種形式，如面向社會特定或不特定人群的問卷調查、座談會、個案分析等等。主觀測量法的優點是排除了案件范圍分布的選擇性，吸收了較大范圍內人群的主觀感受，反而進一步增強了客觀性。但是主觀測量法的缺點也顯而易見：一是問卷設計要求非常苛刻，否則將難以實現調查目的；二是檢察機關開展社會調查有時會引起被調查對象心理上的非正常反應，使得其真實意圖反映不出來，導致調查結果不真實。
這兩類方法的運用都應當服務于一個目的，即測量被調查對象的懲防體系中職務犯罪風險的大小，并且找出滋生風險的環節和部位。以上僅僅是對兩種調查方法的宏觀分析，如何具體運用這兩種方法以及判斷風險大小的適用什么樣的標準，非常值得我們去深入研究。
三、對當前預防調查邏輯和方法的反思
我國檢察機關預防職務犯罪部門自成立以來，已走過了十六個年頭。十六年來各級檢察機關都曾開展了大量的預防調查，形成了涉及眾多領域的預防調查報告，積極推動了我國懲防腐敗體系建設。筆者通過研判其中一些報告，發現了一些值得反思的問題，主要體現在預防調查的邏輯上和方法上。
第一，在調查方法上，重客觀測量、輕主觀測量。不少預防調查報告系對檢察機關所辦職務犯罪案件的分析，如對領域、環節、身份、年齡等客觀因子的分析，但是缺乏對懲防體系成效的主觀測量。客觀測量法是檢察機關最擅長的方法，但這種缺乏主觀測量結果的預防調查報告基本等同于犯罪分析報告，調查結論的說服力不夠。
第二，在預防調查范圍上，重單位內部因素，輕社會外部因素。滋生職務犯罪的因素非常復雜，既有單位內部管理的因素，也有外部社會的因素，還有個人因素等等。現在不少預防調查過分注重對單位內部管理缺陷的梳理和分析，對社會因素的分析研究遠遠不夠。作為職務犯罪的主要類型，賄賂犯罪的產生是多種因素綜合作用的結果，很難說單位內部管理就是主因。