時間：2023-05-15 16:31:40
導語：在合同管理的流程的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
[關鍵詞]產品數據管理；工作流程；績效考核系統
中圖分類號：C37 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）18-0366-02
工工作業績和為員工薪資、培訓和晉升等管理工作提供參考依據的重要職能。然而，目前典型的制造企業，考慮到設計人員不多，特別是對于設計人員的績效考核難度很大。同時考評的及時性、公正性與操作簡便性也是考評過程中面臨的主要問題。針對此問題，在本課題組開發的PDM系統上，運用系統中工作流程管理，結合某配套型中小企業模型設計了一種績效考核系統。
1 系統設計原理
PDM系統用戶為研究型，基于該類型用戶特點[1]要求用戶的考核以工作業績為主要的考核內容，以項目為基本單元進行考核，即績效考核以項目為考核周期。項目中績效考核的業績考核數據主要由活動資源和組織資源提供。
設計過程包括任務、信息和人員三種因素；這三個因素在設計過程中互為補充和支持，共同描述了企業的設計過程形態[2，3]。本文研究的系統是以PDM系統的產品開發項目管理為單元，通過流程管理過程中人員、任務、活動的數據記錄及一定的規則約束關系，并結合特定的考核標準和績效標準衡量方法來實現的。圖1所示為該系統模型。系統主要模塊功能有考核參數管理、項目考核管理和員工績效統計等。項目創建時把項目相關的基本屬性添到數據庫中，流程啟動過程中，把設計人員所參與的活動如方案設計、任務設計、任務審核、更改修改、更改審核和系統管理等的最終結果與流程控制有關的數據儲存在控制數據庫中，同時把與相關數據如監控記錄、歷史記錄等儲存在相關數據庫之中。用戶通過考核參數設置操作系統規則。由信息查詢可以檢索出與某設計人員有關的內容和任務完成具體情況，查看流程過程中設計人員的累計績效分值。項目結束時，通知系統調用考核算法組件，對項目組成員考核，報表打印。系統可設定一定的考核周期，對這一周期內，設計人員的所有項目考核結果統計，最后得到評定結果，可以將用戶的績效考評結果輸出。
2 關鍵技術
2.1 定制工作流模板
配套企業的流程相對較簡單，流程類型少，流程思路清晰，流程中的角色和任務類型不多。為了滿足客戶化要求，讓研究的產品數據管理系統流程與企業流程相適應，筆者在工作流流程設計器中定義了系統固化流程，并根據此固定的流程模式開發了基于角色任務工作臺。定制工作流是流程設計的實例化，被固化于后臺。產品設計項目開發調用定制好的流程模板接口，其工作原理如圖2所示。
項目管理應用程序調用數據接口，把相關的流程數據通過接口傳送到定制的工作流程數據端口處，借助工作流引擎，把工作流程控制數據和相關數據生成工作列表，同時工作流引擎響應并處理來自個人工作臺的消息（包括事件和數據）和各界面的消息，激活相關活動，將任務具體化后傳遞到工作臺處顯示出來，并更新數據庫信息。模板接口傳遞參數有ID_DoMan，ID_Task，ID_BeginTime，ID_EndTime，ID_Pro-ject等。
2.2 數據接口技術
績效考核系統作為PDM系統的功能模塊與系統的其他功能模塊間存在數據交換。其主要與工作流管理、用戶管理和編碼管理模塊進行數據集成。
績效考核系統與用戶管理數據接口通過角色規則定義器實現。定義器包括角色管理和權限設置兩部分。角色管理主要是針對產品開發過程中存在的不同角色進行定義分類，屬性包括有角色類型、角色名稱、各種評分在本角色中所占的權重以及備注等信息的設置。這為前臺考核評分對象的展現提供依據，也是計算考核結果和生成考核結果的基礎。權限設置中對用戶進行角色授權，使用戶具有權限操作，對高級權限的用戶具有考核管理的設置操作，一般用戶具有查詢瀏覽考核信息權限。
基于工作流程的特點，與工作流管理數據接口的實現，可在工作流系統中嵌入考核機制來實現設計人員的績效考核，通過建立流程階段性的考核，按照定制的工作流模型對相關的活動過程設定考核機制。通過各環節考核機制目標參數調入考核算法組件，可實現考核成績的計算。此類依托工作流管理數據接口實現的考核為動態考核。因所有產品開發結束的數據均歸于歷史數據，實現在產品開發或項目結束后的考核需要手動考核。
在與編碼管理數據接口實現中，PDM系統采用分類編碼的方法，在編碼前要對編碼進行編碼類定義。采用后臺編碼接口實現系統分類編碼。系統的編碼操作中對每類對象做編碼模板，類編碼后，在對具體考核對象、任務等編碼時，通過調用后臺編碼接口，直接獲取編碼號。
企業員工績效考評是企業績效考評系統的一個重要組成部分，肩負著反映員
2.3 考核機制
活動（任務）是工作流的基本單元，自主計算考核是通過對其管理資源監控、計劃和執行的控制實現的?？己藱C制emi嵌入到每個活動ti之中，工作流的任務考核智能性是通過嵌入工作流活動中的多個emi的協作實現的。考核機制元是嵌入柔性工作流活動中的智能實體，定義考核機制元EM=（M，D，E，P，T），其中，M為監控規則，D為執行規則，E為考核規則，P為計劃規則，T為接觸管理器，主要實現與管理資源及其他機制的交互。
3 績效考核算法
績效評估有很多種方法[4]，系統的考核算法采用加減賦分法來實現。程序實現考核，要求標準要盡可能具體且可以衡量。因此績效標準可以從工作的數量、質量和時間等方面描述。根據PDM績效考核系統的研究，考核因素有時間、人員和活動，這些映射在數據庫基本信息表中。定義Q為系統考核關鍵參數表，映射關系為：Q=（Start_A，End_A，Start_B，End_B，Con，Type），其中Start_A（B）是計劃起始活動時間（實際），End_A（B）是計劃結束活動時間（實際），Con是控制參數集合，Type是控制點的類型集合。本系統從計劃、角色和任務來反映考核的因素。企業設計人員考核的評分標準主要為按時完成和按要求完成。因此本文主要從時間、質量的控制來考核設計人員?？己丝刂茀涤腥蝿障嚓P時間和退回次數。其中質量的控制，采用審查退回次數來衡量。質量控制參數關系如圖3所示，某個考核任務有ti和ti+1環節，下級任務對上級任務考核，返回次數K越多質量成績MS越低，返回一次，根據考核規則扣除一定的分值H。時間控制參數關系如圖4所示，（t1，t2）是計劃的任務時間段，（T1，T2）是項目計劃的時間段，以t2為基準點，在（t2，T2）和（t2，t1）間分別設立時間域，實際完成時間t落入不同的區域做不同的加減分處理（加減h）。考慮到同時間域在不同任務中的影響程度不同，引入敏感系數b，其與任務總時間、項目總時間成反比關系。靈敏系數越小，趨向目標時間的同段時間域對結果影響越大。因此，得到PDM績效考核算法如下：
4 系統數據庫設計
采用實體-聯系方法建立數據模型，用來描述客觀實體之間、實體與屬性之間的聯系。根據數據處理流程分析，設計出圖5所示的績效考核系統E-R關系圖。圖5中，？1～1表示一對一的聯系；？1～N表示一對多的聯系；N～1表示多對一的聯系；M～N表示多對多的聯系。數據庫模式主要由基本信息表、項目過程的動態表和結果表組成。基本信息表描述的是系統靜態的數據，它的數據來源于企業業務管理部門、設計人員信息和權限等基礎數據。項目過程的動態表的數據來源于項目開發過程中、任務的執行中，系統對過程的記錄。結果表主要有計算考核結果表，根據考核結果進行評價的評價表。
結語
本文研究設計的績效考核系統符合配套型中小企業管理制度。該系統可以根據流程管理的數據對設計技術人員的績效進行考核，實現自動化和客觀化。該系統擴展了PDM的功能，并加強了企業人力資源的管理，提高了企業信息管理的效率。
參考文獻
[1] 孫靖韜.業務流程管理系統的設計與實現，山東大學學報[J].2012，4.
【關鍵詞】 ERP；財務管理；BPM
一、ERP與業務流程管理（BPM）的內涵及其相互關系
以財務會計管理為核心的企業資源計劃系統(Enterprise Resource Project即我們常稱的ERP)，是一個財務會計導向的全面企業集成系統，管理整個供需鏈上的各個實體的價值，實現對制造、財務、客戶、分銷和供應商的業務流程管理；是依托信息技術等手段，實現企業內部資源的共享和協同，克服企業中的官僚制約，使得各業務流程無縫平滑地銜接，從而提高管理的效率和業務的精確度，提高企業的盈利能力，降低交易成本。
業務流程管理BPM（Business Process Management）不是一個新概念，甚至不是一個新名詞。它是從相關的業務流程變革領域，如業務流程改進（BPI）、業務流程重組（BPR）、業務流程革新中發展起來的。流程管理技術也是從早期的工作流管理、EAI、流程自動化、流程集成、流程建模、流程優化等技術中發展起來的。一般來說，它就是企業將現有的內部資源進行有效整合，優化企業的業務流程，有效監控企業戰略目標的執行，從而確保企業的戰略目標能夠實現。它具有以下幾個特點：首先，它實現了工作流程的自動化；其次，它實現了多個企業系統之間的無縫集成。
ERP 實施后，ERP 系統為企業流程管理提供了信息化管理平臺，尤其具有柔性的ERP系統能夠更好的支持流程管理。由于BPM 是伴隨企業整個壽命周期的，ERP 系統運行后企業的流程不可能是一成不變的，必然隨著企業的發展變化，企業的戰略轉變，流程也隨之轉變，從而必然需要流程管理支持這種轉變。從另一個角度講，ERP 系統失敗的一個主要原因是不能適應企業的發展變化（戰略轉變、主營業務轉變、流程轉變等）。BPM 支持企業的戰略轉變，如果 ERP 系統能夠很好地支持 BPM（支持流程的動態變化），那么也就支持了企業的發展變化，從而可以提高 ERP 系統的應用效率和成功率。所以在 ERP 系統運行后的 BPM 是必要的。另外，BPM主要是規?；髽I發展過程中對管理進行改造的需求，而規模化企業在管理領域應用的IT技術主要是ERP系統。因此說BPM的實施離不開ERP系統的支持。
二、實施ERP系統后對企業財務管理和業務流程管理的影響
（一）實施ERP系統對企業財務管理的影響
1. ERP擴大了財務管理的內容
傳統工業經濟時代，經濟增長主要依賴廠房、機器、資金等有形資產。而知識經濟時代，企業資產中以知識為基礎的專利權、商標權、計算機軟件、人力資源、產品創新等無形資產所占比重將大大提高。無形資產將成為企業最重要的投資對象之一。然而，由于無形資產確認、計量的困難，傳統核算型軟件受到很大限制，進行財務決策時也很少考慮這些無形資產。 ERP系統除了財務系統外，還包括供應鏈管理、人力資源等系統，可以從各方面對這些無形資產進行分析、預測，豐富了財務管理的內容。
2. ERP系統突出了財務管理的整體性，獲取信息的時效性和信息服務全面性
ERP系統除了提供必須的財務報表外，還能提供多種管理性報表和查詢功能，并提供易于使用的財務模型和分析模塊，更全面地提供財務管理信息，為戰略決策和業務操作等各層次的管理提供服務。ERP系統對大量規范業務的計量都可以在初始化中加以設置，自動生成相應的憑證，記錄工作可由系統自動完成，計算和報告中的大部分工作也能通過系統設置而自動完成。另外，ERP系統的集成保證了會計信息的相關性、可靠性，保障了財務管理所需信息的質量。系統的實時性又保證了會計信息的及時性。
3. ERP系統使財務管理與生產管理有機結合，發揮計劃與控制作用
系統可以把企業的生產和財務管理集成在一起。在一個集成的環境下，當生產經營系統能夠正常運行時，很容易驅動會計核算系統正常運行。因為，從根本上講，生產人員與財務人員有著相同的基本處理邏輯，只不過前者用物料計量單位表示，后者用貨幣單位表示而已。 由于生產經營系統比以往任何時候都更為有效可信，所以，會計系統將會得到一套比以往任何時候都更為有效的數據作為工作的基礎。有人說，由財務管理系統驅動生產管理系統非常困難，而由生產管理系統驅動財務管理系統則容易得多。這種說法是很有道理的。如果生產管理系統行之有效，財務人員完全可以利用它作為建立一個有效的財務系統的基礎。在成功地運行ERP的企業中，財務管理人員都會感到他們的工作效率提高了，他們的計劃控制能力提高了。其原因在于，生產系統和財務系統在同一環境下，就可以用相同的語言來談論同一件事情， 這樣他們之間的不協調狀況就消失了，自然有助于效率和能力的提高，也就是說ERP作為整個企業的信息系統，使得企業整體合作的意識和作用加強了，通過準確、及時的信息傳遞，使大家的精力集中在同一方向上，以工作流程的觀點和方式來運營和管理企業，而不是把企業當作一個個部門的組合。
4. 細化成本核算以加強成本管理
ERP上線帶給成本管理的第一個變革是建立了標準成本體系。目前，公司對所有物料收、發、存都采用標準成本核算，對產成品的直接材料消耗定義物料清單。成本核算對象進一步細化，按物料編碼核算成本，通過子庫存轉移實現同一法人內部物資轉移，成本費用控制高度集中。同時能適時監控采購物資的實際采購價格，及時了解公司各項大宗原材料等市場信息，促進采購成本降低，保證公司成本、利潤核算更加真實、科學、準確。
5. ERP系統改變了企業資金管理模式
作為公司的管理者，必須時時關心整個公司的資產流動性，防止發生公司整體的支付危機。在現實情況下，大型企業發生財務危機甚至倒閉，很多是由于資金的周轉不靈。ERP資金管理的兩個重要功能，即自動實時生成現金流量表和利用內部銀行結構對企業的資金使用情況進行量化考核，可以使集團總部作為投資中心，進行資金的合理分配與運用。ERP資金管理模塊中的資金預測功能加強了企業對中短期現金流量的預測，能及時預警，保證公司的順利運作。
（二）實施ERP系統對業務流程管理的影響
1. ERP 為企業 BPM 提供業務藍圖
企業的BPM應該使企業的流程走向何方，它是由企業的戰略決定的，戰略是由市場和企業生存環境決定的。但是，因為傳統管理模式的慣性作用，企業管理者很難突破原有思維的約束勾畫流程的藍圖。即便是出色的管理者有著美好的流程優化、重組的想法，在具體實施的時候也會出現走樣的情況。而融入先進管理思想的ERP系統能夠為企業流程管理提供美好的藍圖，并且指引著BPM的方向。
2. ERP 是 BPM 的推動力
ERP系統的成功實施確實能夠提高企業的效率、降低成本、提高效益，這是勿庸置疑的。許多企業從局部的信息化、自動化，到整個企業的信息集成，一步一步地隨著IT技術的發展，應用IT技術逐步走向集成化。在IT的過程中必然涉及流程的優化、重組，而ERP系統更要求企業的流程打破原有的秩序，以適應ERP系統實施應用的需要。
3. ERP 為 BPM 提供有力的支持
BPM可以理順企業的業務過程從而提高企業的效益。然而如果在實施BPM的過程中沒有IT技術的支持，BPM的實施會變得非常困難，甚至會影響實施的成功。例如在很多情況下，一個企業里面可能有許多相同的數據會以不同的格式存在，并分別存儲起來，這往往會發生錯誤和浪費時間?？梢韵胂笕绻麤]有IT技術的支持，要消除這種情況，在數據產生的源頭一次獲得數據并將數據在企業內流傳共享是不可能做到的。而信息共享技術也可以將串行的業務處理過程變為并行業務處理過程。BPM要求在工作點進行決策，員工要對執行的結果負責，這要求員工在接受培訓掌握新技能的同時，要確保能夠得到控制工作所需的信息，而這也需要IT技術的支持。另一方面，BPM側重管理思想，而ERP則側重于技術手段。從BPM實施的目標來看，BPM也是離不開IT技術支持的。這是因為，BPM從管理上理順了企業的業務流程，使企業的經營過程科學化、合理化。如果沒有IT技術的支持，業務過程雖然合理了，但員工個人的工作效率不能提高，從而將企業的“瓶頸”從業務過程上轉嫁到員工的工作效率，而要消除這種情況，要么增加工作時間，要么增加員工人數，顯然這又增加企業的生產成本。這與BPM的目標是相矛盾的。
三、ERP系統在企業財務管理和業務流程管理中的應用
（一）ERP系統在財務管理中的應用
1. ERP中的ABC成本法
針對傳統成本會計不適應新制造環境的局面，作業成本法（Activity-Based Costing，簡稱ABC）和基于ABC的作業成本管理（ABCM），在美、日和西歐諸國的企業尤其是競爭激烈和人工成本很低的高新技術企業，得到了廣泛的應用。
ABC成本法是以作業（Activity）為核心，確認和計量耗用企業資源的所有作業，將耗用的資源成本準確地記入作業，然后選擇成本動因，把所有的作業成本分配給作業成本對象的一種成本計算方法。
ABC成本法是會計界首先提出來的。應當說它的理論本身并不復雜，但是由于企業的內部流程是千變萬化的，成本動因也無法標準化，因此理論的實踐變得比理論本身復雜多了。隨著企業IT技術的運用，ERP為越來越多的企業采用，ERP的集成性使得ABC成本法完全融入整個系統，成本動因數據可以自動從ERP中其他模塊中獲得，比如銷售、采購、生產、人力、財務等，使得ABC成本法能在企業中得到很好的應用。
2. ERP系統在財務管理中的應用
財務管理的功能主要是基于會計核算的數據并加以分析，從而進行相應的預測、管理和控制活動。它側重于財務計劃、控制、分析和預測，強調事前計劃、事中控制和事后反饋。然而，ERP系統中的財務管理模塊已經完成了從事后財會信息的反映，到財務管理信息處理，再到多層次、一體化的財務管理支持。這種轉變體現在，它吸收并內嵌了先進企業的財務管理實踐，改善了企業會計核算和財務管理的業務流程。它在支持企業的全球化經營上，為分布在世界各地的分支機構提供一個統一的會計核算和財務管理平臺，同時也能支持各國當地的財務法規和報表要求。如：提供多幣種會計處理能力，支持各幣種間的轉換；支持多國會計實體的財務報表合并等；支持基于Web的財務信息處理。為支持企業發展電子商務和基于Internet的應用系統（如銷售訂單處理等），部分財務信息還可以通過Web方式收集和。總之，這一切，倘若在非ERP的環境下，即使依靠“人海戰術”來完成，其效益也是有限的。
（二）BPM與ERP系統的應用
企業的業務流程隨著企業的發展不斷地變化，ERP系統不能與企業的流程管理分離，但ERP對企業業務流程缺乏有效的控制和管理。BPM優化了企業的流程，并使ERP向基于流程的方向演進，它是企業成功實施ERP的基礎。BPM與ERP系統在實際應用中的關系如下。
1. 利用BPM優化企業流程
流程管理是企業管理的基礎。企業通過BPM系統首先應把企業的關鍵流程導入系統，由系統定義流程的規則。再以數據、圖形、報表等形式給出哪些流程合理，哪些流程需要調整，隨著企業流程的不斷執行和優化，形成企業自己的特點，給企業的領導者提供決策的依據。
2. BPM讓ERP向基于流程的方向演進
企業在沒有采用IT手段之前，所有的業務流程是通過手工方式運作的，是一對一的管理方式。而引入了IT手段之后，業務流程通過信息技術手段實現，采用一對多的運作方式，信息可以同時傳遞給多個部門。為此，企業如果應用ERP，首先必須與企業的流程管理現狀相適應，必須有利于企業業務流程管理的提高。如 企業應用信息技術整合企業時，首先應當根據企業的業務流程及企業長遠的發展規劃，結合目前企業的現狀，利用BPM為企業設計出業務流程的改進與重組方案，對企業的業務流程進行梳理和優化，找出缺少的流程，把不規范的流程規范化，最終提出合理的業務流程，確定企業的戰略目標。然后再利用ERP將手工信息流程轉變為信息技術流程，從而直接實現企業效率和管理水平的提高。
【主要參考文獻】
[1] 李金萍. 業務流程管理(BPM)與ERP系統的應用分析.商場現代化，2006，(01).
[2] 楊可木，褚葵花.淺論業務流程管理及其系統.商場現代化，2005，(03).
[3] 劉虹.探悉ERP環境下的財務管理.會計之友(B版)，2005，(06).
關鍵詞：基建檔案；存在問題；對策
2011--2013年每年我區中小河流水文監測系統建設投資金額上億元，且每年的投資金額呈上升趨勢。為此全區各地迅速掀起了中小河流水文監測系統工程建設的，但由于水文工程建設項目點多面廣，建設周期短，工程建設檔案的管理也存在著諸多問題。本文就廣西中小河流水文監測系統工程建設項目基建檔案管理存在的問題進行分析，旨在找出解決這些問題的有效對策。
1基建檔案管理存在的問題
1.1前期手續不齊的現象普遍存在
由于部分一期中小河流水文監測系統工程建設項目前期工作沒有按正常程序進行，而是采取一些超常規方式完成的，導致后期工程建設存在一些問題和不足，尤其是體現在基建檔案管理工作方面。這為后期工程項目基建檔案的整理歸檔帶來大量整改工作。這種“先上車，后補票”的行為不僅給后期基建檔案的歸檔與整改帶來了不少的麻煩，同樣也給以后我區中小河流水文監測系統工程項目的竣工驗收帶來諸多不便。
1.2建設單位和施工單位的變更造成基建檔案的管理混亂
以2011年我區中小河流水文監測系統建設工程（欽州市部分）為例，2011年我區中小河流監測系統建設項目（欽州市部分）的建設單位名稱為廣西水文水資源欽州分局，負責協調與欽州市中小河流水文監測系統建設方面的相關事宜。如立項、征地、規劃、設計、監理招標、施工招標、開工建設、工程款的支付等均由廣西水文水資源欽州分局負責運作，相關手續、資料均由廣西水文水資源欽州分局負責保管。2010年根據自治區編委《關于水文機構有關機構編制問題的批復》，經自治區事業單位登記管理局核準，廣西壯族自治區水文水資源欽州分局更名為欽州市水文水資源局（增掛廣西沿海水環境監測中心牌子）。廣西水文水資源局欽州分局更名為欽州市水文水資源局，雖是同一單位，但由于項目建設的前期工作中用的名稱與更名后的單位名稱存在不一致，極容易導致工程竣工前后名稱不一致的現象出現。2011年中小河流水文監測系統建設工程（欽州市部分）的施工單位為濮陽水電有限責任公司，由于濮陽興河公司作為承建單位對項目的施工管理力度明顯不夠，施工組織管理不力，施工經驗匱乏，資金投入不足，且對項目的重視程度不夠，導致欽州市局中小河流水文監測系統工程項目建設進度緩慢。2012年欽州市水文水資源局終止與濮陽興河公司的施工合同，另行招標施工單位，同一工程建設，前后就出現了兩個施工單位。這樣建設單位名稱的變更和施工單位的變更都為后期基建檔案的歸檔整理和有效利用帶來諸多不便。
1.3各相關單位移交的基建檔案不規范
基建檔案是一項來源多元化的檔案，它包涵了建設、勘察、設計、施工、監理、審計等各單位的檔案。它即要保證建設項目基建檔案的成套性，又要保證單項工程的成套性，整理基建檔案是一個即系統，又全面的工程。由于我區中小河流水文監測系統建設工程建設單位和施工單位普遍存在“重施工、輕管理，重外業、輕內業”的項目管理通病，以及施工中標單位經常有分包現象，導致基建檔案的移交方面出現普遍不夠重視的現象，移交給工程建設檔案管理部門的檔案經常出現不規范的問題。
2基建檔案管理存在問題的對策
2.1追本溯源，要保證基建檔案的質量就應從“源頭”抓起，加強對在建項目組檔案管理有關人員的培訓力度。
自治區水利廳和自治區水文水資源局應針對我區中小河流水文監測系統建設項目中的存在問題不定期召集施工、監理、設計、勘察及各建設業主開辦免費講座或培訓班。對一些在基建檔案審查中時常會出現的共性問題進行講解，這樣即能夠保證提高移交檔案的質量，又能提高依法治檔的自覺性和歸檔意識，達到培養基建檔案管理工作人員良好的業務素質的目的，還能避免在施工、監理、設計、勘察等一些共性的問題屢次進行整改，來來回回奔波，造成不必要的人力、物力和財力的浪費，為后期竣工檔案的移交工作奠定良好的業務基礎，如果自治區水利廳、自治區水文水資源局和各市水文水資源局從基建檔案管理工作的源頭就開始抓起，為我區中小河流水文監測系統建設工程各單位負責項目的檔案管理人員進行強化培訓，這樣工程檔案移交前就保證了移交件的合格率，同樣也保證了工程檔案審查的效率。
2.2增強意識，建設項目檔案歸檔與工程尾款的支付和單位評先評優掛鉤，以提高各單位重視歸檔的積極性，及時、有效地完成歸檔工作。
為此，建議我區中小河流水文監測系統建設上級主管部門采取的一些激勵和制約的措施。諸如：基建檔案管理的好環與工程尾款相掛鉤、基建檔案理的好環與單位評先評優掛鉤等辦法，即各單位的竣工檔案未達到上級主管部門的檢查要求，工程尾款即實行一票否決，基建檔案收集整理不合格的，建設單位年度考評不得評先評優。
中小河流水文監測系統工程建設項目是我區水文實現現代化的重要基礎設施，也是發揮水文多功能作用的關鍵，它關系到水文事業能否可持續，又在一定程度體現著一個我區水文事業發展的現代化水平。作為中小河流水文監測系統建設單位的各市水文水資源局應主動深入現場，做好對中小河流水文監測系統建設工程項目檔案的服務工作。在主動做好對重點工程業務指導、現場跟蹤服務、檔案接收工作的同時，還要對登記在冊的重點工程項目檔案進行清查、摸底，分析研究，積極探索，創出基建檔案整理的新路子。
關鍵詞：石油企業 合同管理 風險評估風險控制 大港油田
中圖分類號：F270 文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914(2011)09-245-02
一、石油企業合同管理風險評估的方法
合同管理的風險評估方法是指采取何種方式對合同風險進行評估。從邏輯上來說，風險識別與風險評估是前后先繼的，先進行識別然后進行評價與估計。但從企業管理工作的宏觀角度來說，合同風險評估需要結合企業自身的特點進行。筆者認為，企業合同風險的評估是一項基于經驗的科學，需要依據一定的方法對企業合同運行中的各個環節進行分析。筆者認為，可以運用生產，業務流程法和調查表法識別與評價合同風險。在掌握合同流程的基礎上設計調查表，先選取少量調研對象發放調查表，聽取調查表試填者反饋的意見和建議后。修改和完善風險調查表。調查表經過幾輪的試填一反饋一修改后，形成正式的合同風險調查表。按照上述方法將調查結果進行篩選和分析，按照統計學的方法，大致可以估算出企業合同管理過程中各個環節的風險系數水平，在此基礎上分析得出此次合同風險調查反映出的問題和建議。可以說，石油企業合同管理中的風險評估工作是一項既具有科學性又具有強烈管理實踐色彩的創造性工作。
二、石油企業合同管理風險評估的案例分析
按照上述生產，業務流程法和調查表法我們可以首先設計出石油企業風險評估調查表的內容。調查表的內容設計是否科學以及是否符合現實需求是調查是否能夠成功的關鍵。筆者認為，對于合同風險進行評估的調查應該是基于對企業現有合同管理工作的關鍵點以及同行業企業合同風險的顯露點來進行設計。
參照中石油公司合同風險評估調查表的設計原則與設計內容，筆者對大港油田合同管理的風險評估調查表設計了內容。并依據合同管理風險與合同法律風險將上述調查表進行了分別設計。設計了兩大類7小類29個具體的指標。在本研究中，筆者將上述29個具體指標設計成了調查問卷，對大港油田及其所屬公司進行了問卷調查，下面筆者將對下述兩大類7個小類29個具體指標進行介紹，并對調查結果進行統計。
1.合同外部風險要素調查與統計。合同外部風險要索主要指的是從宏觀上來說影響合同運行的因素。筆者認為，影響合同外部運行的主要指標體系有：(1)合同管理人員指標體系。合同管理人員是企業當中專門從事合同管理的專業人員，是否具有合同管理人員以及合同管理人員的素質與水平直接影響著企業的合同管理水平與風險評估水平。因此影響石油企業合同管理風險評估水平的首要因素是人力資源因素，即合同管理人員指標體系應該設計為合同風險評估的首要指標體系。該指標體系可以具體設置如下幾個分項指標：公司負責人的法律意識、合同管理部門負責人的法律工作水平、合同管理人員的業務操作能力、相關部門對法律工作的支持程度、法律人員配備的充足性、法律隊伍的穩定性六個子項。除了上述平面設計的內容之外，還要考慮上述人員的數量以及穩定性與有效性等。(2)合同管理制度指標體系。良好的制度是預防危機與管理危機的重要構成要素。因此筆者認為，石油企業的合同管理制度是影響企業合同運行的主要外部因素之一，圍繞該部分應該設計相應的指標體系。筆者認為該項可以包含：制度健全程度、制度明確程度、制度動態調整性、制度和諧性四項內容。制度健全程度考察制度的全面性；制度明確程度考察制度的明晰性；制度動態調整性著重考察隨時間發展，制度能否及時調整，以減少制度對實踐的不適應情況；制度和諧性重在考察有無政出多門、相互矛盾的情形。(3)合同管理流程指標體系。管理是一種流程控制，合同管理的流程控制直接影響著合同管理的質量。石油企業合同應該按照《石油企業合同管理規定》等行業性操作過程進行操作，從合同簽約依據維護，到理順管理流程，最后到合同驗收環節。都要傲到合規性操作。筆者認為該部門可以具體設計業務流程規范性、業務流程效率性、業務流程可操作性、業務流程有效性四個子項共同構成合同管理流程風險。業務流程規范性以考察各予公司所制訂的合同管理業務流程是否符合公司規定和管理要求為主；業務流程效率性考察合同管理業務流程的便捷性；業務流程的可操作性主要考察所制訂的業務流程是否符合管理實踐，有無不合理之處；業務流程的有效性著重考慮流程操作的效果，業務流程能否有效地防范預計到的合同管理中的各種風險。(4)合同管理系統指標體系。隨著《中國石油合同管理系統》的進一步應用，系統用戶能夠全面掌握合同簽訂的流程，及時跟蹤合同的審批情況，縮短了合同的簽訂周期。同時使合同經辦人員和審批人員加強了合同簽訂、履行、驗收的自覺性和主動性，方便了合同的日常管理，基礎資料的檢索、合同運行狀態的跟蹤，明確各類合同的流程。在選擇了合同類別后，合同將在系統中自動匹配相應的類別和審批流程，使合同審批更加方便，推進了合同管理的進步，提升了合同管理的水平。筆者認為對于中石油合同管理系統的執行情況應該單獨設計指標體系進行調查，具體可以分為信息及時性、可靠性、有用性和網絡安全性四項。
2.合同內部風險要素調查與統計。(1)合同締結指標體系。合同締結指標體系是指在合同內部運行過程中，合同締結階段所產生的風險因素而形成的調查指標體系。締結合同風險的指標體系可以設置合同相對人風險(合同相對人在資信、資質、履約能力方面存在瑕疵)、書面合同風險、合同審查風險、人風險(合同簽定人是無權人)等。目前，石油企業的大型合同都需要按照招投標的法律程序完成合同的邀約與承諾過程，因此合同締結的指標體系可以依據招投標過程中具有風險的環節來進行設計。具體來說，可以設計如下子項目：招投標合法性風險、招投標規范性風險、招標人風險(此種情形下石油企業是投標人)、投標人風險(此種情形下石油企業是招標人)、評標專家風險(此種情形下石油企業是招投標活動的一方當事人)。評標專家風險主要是指招投標管理機構對評標專家選擇不規范以及評標專家職業道德是否很好執行存在風險。(2)合同文本指標體系。標準合同對于防止合同文本風險具有重要意義，能夠極大地提高企業防范合同風險的水平。中石油花費巨資開發并在其系統內推廣標準合同影響重大，意義深遠，可以提高合同管理效率、改善合同管理質量，所以將其單獨考察。標準文本風險重點考慮了標準文本的覆蓋率、文本的質量水平、標準合同的適用性三個方面。標準文本的覆蓋率能夠反映是否覆蓋了合同業務的全部領域、標準文本的質量高低能夠反映合同文本的質量水平，標準文本的適用范圍能夠表明是否明確，標準合同的適用性能夠反映標準合同在實踐中的使用程度。(3)合
同履行指標體系。合同履行指標體系是將依據法律經驗的判斷及行業經驗的判斷，對合同履行過程中容易出現風險的環節設計而成的風險調查指標。筆者認為，合同履行環節的風險點主要有合同履行風險(交易雙方或者合同相對人未按照約定方式履行合同；在合同履行過程中沒有行使或者不當行使了相關的抗辯權利)、合同變更的風險(未按照國家合同法律或者合同的約定而變更了合同標的，使合同履行的時間、地點、方式等發生了變動)、合同解除風險(未按照國家法律或者合同約定正確行使合同解除權等)、違約責任風險(合同當事人出現了違約事由，而沒有按照法律或者合同約定追求其違約責任)。
三、石油企業合同管理風險控制的基本路徑
上文中筆者對石油企業合同管理風險評估的方法進行了介紹并結合大港油田合同管理的風險評估調查進行了個案推演。結合風險識別的基本方法與路徑，我們可以總結出石油企業合同管理風險控制的以下幾個方面：
1.合同風險控制應納入危機管理體系。合同風險不是石油企業的偶發事件與突發事件，而應納入企業的危機管理進行系統管理。合同是企業微觀運行的法律表征，合同的風險在一定程度上就是企業的風險，因此合同風險的控制應該納入企業的危機管理體系，形成制度化的管理模式，建立起石油企業合同風險的防范與控制的制度體系。
2.合同風險的識別是風險控制的基礎。合同風險的識別是合同管理的起步，也是對合同風險進行控制的基礎。石油企業應該建立起合同風險識別機制，由專業人員利用專門知識與專業方法對企業合同的運行進行風險分析，找出動態運行著的合同可能存在風險的關鍵節點，有目的、有重點地進行風險評估與防控。
關鍵詞：高校合同管理；內部控制設計；合同管理機制
一、引言
合同管理是高校經濟活動的重要組成部分，是高校規范管理、依法治校的重要內容，是高校內部控制建設的重要環節，也是保障高校合法權益的有力武器。本文從高校合同管理的現狀入手分析了高校合同管理意義、涉及類別及現存問題，提出了高校目前合同管理中存在缺少統一歸口管理機制、缺失部分合同管理流程、缺乏合同信息系統防控等問題，導致高校合同管理內部控制存在一定的風險。鑒于以上問題和風險，本文通過對合同組織、合同訂立、合同履行、合同歸檔評估等方面的業務流程梳理和內控環節設計，提出了應通過信息化的聯動手段，逐步研究建立健全合同的歸口管理、履行監控、擬定審核以及歸檔評估等機制，對合同管理進行一定規范，減少高校合同管理過程中面對的風險。
二、高校合同管理現狀
(一)高校合同管理意義
合同管理貫穿于高校經濟活動的始終，涉及高校日常管理的多項主要業務，需要單位各部門共同參與和管理。高校在經濟活動中通過簽訂合同，規范合同雙方的經濟活動開展。一方面有助于高校防范法律風險，預防經濟糾紛，維護合法權益，保證高校經濟活動符合法律法規；另一方面有助于控制高校財務風險，通過合同管理幫助高校節省交易時間，降低交易成本，加速資金周轉，減少費用，提高高校資金使用效率。同時，高校通過加強合同管理，可以有效協調高校內部各方關系，有利于提高單位內部管理水平，提升高校公共服務的效率和效果。
(二)高校合同涉及類別
本文所稱的合同是指高校與其他法人之間的協議。根據合同訂立的不同形式，主要包括書面形式、口頭形式和其他形式訂立的合同。高校經濟合同一般以書面合同為主，即指通過合同書、信件和數據電文等可以有形地表現所載內容的形式而訂立的合同。根據高校合同涉及的主要業務，主要包括科研合同、人事與勞動合同、教育合作合同、商標使用許可合同、基建合同、儀器設備租賃和不動產買賣、租賃合同、修繕合同、貨物采購合同、技術服務合同、外事合同等。
(三)高校合同管理問題
1.缺少統一歸口管理機制
根據財政部的內控基礎性評價指標要求，高校應建立合同歸口管理機構，且對所有合約展開集中劃分與不斷編號，針對法律關系較為復雜的合同資料，需要聯合各機構展開集中審核。目前，高校合同由不同部門管理，未建立統一歸口部門，例如，設備采購合同由資產管理部門管理、工程合同由基本建設部門管理、科研合同由科技部門管理、重大合同訂立由學校法律事務室審核。合同不能統一歸口管理和備案，管理方式方法不能統一，各部門工作職責分工不明確，組織領導與協調機制不完善，可能會造成多部門共同管理的邊際盲區，影響公共服務的效率和效果。
2.缺失部分合同管理流程
根據財政部的內控基礎性評價指標要求，高校應對合同履行情況進行有效監控，確定合約實施的責任人，以最快速度對合約施行狀況進行審查、研究與驗收，針對必須補充、變更或解除合約的狀況，需要根據法律展開相應的審查工作。目前，高校合同管理制度和流程尚不健全，存在缺少合同驗收和結算規定、未能實現合同管理與預算管理、收支管理相結合、缺少對合約簽訂、實行、變更狀況等進行登記工作與管理工作，缺乏對合約按期進行劃分匯總和歸檔管理、缺少關于涉密合同管理的具體規定、缺少合同糾紛管理規定等問題，合同管理過程中流程制度的缺失，會阻礙合同內控風險防控。
3.缺乏合同信息系統防控
根據財政部的內控建設要求，高校應以信息化為抓手，遵循內部控制的原則，全面識別和評估相關業務風險，梳理業務流程，通過對各個主要經濟業務的流程銜接點，實現系統之間的聯動效應，有效實現合同內控管理的信息化落地。目前，高校合同的信息化管理往往僅包括合同線上申請、線上審批等功能，缺少合同執行、結算、變更、備案、終止以及歸檔等程序的信息化管理，重要經濟業務的信息系統未實現一體化，缺乏與收支、資產、采購等系統的鏈接，這就導致無法有效依據合同進行結算、無法以預算為來源進行管控等問題，會阻礙合同內控風險防控。
三、高校合同管理機制內控設計和措施建議
高校合同管理主要分為合同訂立與履行兩個關鍵流程。合約簽訂流程涉及合同調查、擬定文本、審核、簽署等一系列程序。合約履行涉及合約實施、補充、變更、終止、糾紛解決、結算、歸檔及后評估等一系列程序。在合同管理的各項關鍵流程中，應確定業務流程和內控要求，按期審查與評估合同管理的薄弱流程環節，使用有效控制手段，最大限度避免風險出現的可能性，保障高校根本利益，達到預期管理目標。
(一)健全合同管理組織體系
對合同組織環節的控制是指對合同組織體制、制度流程、部門間溝通協調的內部控制。合同管理制度的規范和齊備、合同管理機構設置的合理和協調是合同內控風險防控的基礎。
1.完善合同管理制度和業務流程控制機制
建立規范的合同管理制度和業務流程，實行合同管理的分級授權制度，明確上級單位、高校決策機構、業務部門、合同歸口部門、監管部門的合同管理權限和職能，確保高校對外簽訂合同經過合法授權，不簽訂超出有關規定范圍的合同；同時，高校應定期梳理合同管理各個環節業務流程，針對合同的風險領域查找、界定關鍵控制點，明確合同管理在各環節的關鍵控制要素，確保合同管理全過程的有效控制。
2.建立合同歸口管理和崗位責任控制機制
高校應明確合同歸口管理部門，設置合理的合同管理崗位，明確合同管理職責分工，建立合同歸口管理制度，完善合同管理溝通協調制度。高校需要指定非合同執行機構的其他部門或者是獨立的機構視作合同歸口管理機構，對所有合同資料采取集中管理方式，構建財會機構和合同歸口管理機構之間的協調制度，完成合同管理與預算管理、收支管理的有機整合。詳細而言，應該確定不同環節的具體規定，參加重大合約的起草工作、談判工作、審查工作與簽署工作，參加高校合約糾紛的調節、仲裁、訴訟環節，定期或不定期地檢查合同管理中的薄弱環節，高校需要科學設定相關崗位，確定合約的授權審批與簽訂權限，對專用章進行合理的保管，禁止未經授權私自以公司名義對外簽署合約，禁止不法簽署擔保合約、投資合約和借貸合約。
(二)加強合同訂立控制體系
合同訂立環節控制是指通過開展合同策劃與調查，規范合同談判過程，明確合同文本擬定和審核要求，在權限范圍內簽署合同文本，對合同訂立情況進行登記備案，確保單位合同訂立過程規范有序。
1.建立合同策劃和談判控制機制
合同策劃是合同控制的起點，高校應明確合同簽訂的業務和事項范圍，凡是應當簽訂合同的業務和事項均應簽訂書面合同，嚴禁將需要招標管理或需要高級別領導批準的重大經濟合約拆分若干小金額的經濟合同，嚴格審核合同策劃目標是否與高校職責使命和戰略目標一致，加強合同的計劃管理，防止因簽訂合同導致超計劃投資、超成本支出。訂立合同前，還應根據市場實際情況組建素質結構合理的談判團隊、選擇適宜的洽談方式開展談判，充分做好簽訂合同的準備。
2.建立合同擬定和審核控制機制
高校在對外發生經濟活動時需要擬定正式的書面合同，一般合同應由業務部門或項目負責人進行起草、歸口管理部門審核，法律關系復雜的特殊合同或重大合同應由歸口管理部門參與起草、法律管理部門審核，保證合同內容和條款的完整準確。合同擬定結束之后，高校的相關機構需要對其規范性、經濟性、可行性和嚴密性進行嚴格審核，建立健全的審查控制或合同會審制度。
3.建立合同簽署和登記控制機制
高校應合理劃分各類合同的簽署權限和程序，按照規定的權限和程序與對方當事人簽署合同，確保合同簽署權限程序合理、登記備案手續完善。合同應實行合同連續編號管理，按照統一編號對合同訂立情況進行登記，建立合同管理臺賬，合同經編號、審批及簽署后，方可加蓋合同印章。
(三)加強合同履行控制體系
合同履行環節控制是指高校借助對合約實施狀況的監督，規范合同補充、轉讓和解除等合同變更程序，明確合同結算要求，妥善處理合同糾紛，詳細登記合同履行和變更情況，確保高校合同履行過程管控嚴格。
1.建立合同履行監控機制
合同歸口管理部門應當加強對合同履行情況的跟蹤和監控，實行對合同從訂立、履行到終結的全過程管理，確保合同履行環節得到監控與監督。與高校經濟活動相關的合同應當同時提交財會部門作為賬務處理的依據并督促對方積極執行合同條款，保證合同有效履行。如果發現對方或自身因素造成無法按期履行合同的情況，需要以最快速度提示風險并馬上使用相應對策止損。
2.建立合同變更控制機制
高校應結合自身實際情況構建合同履行監督審查機制，對合約實行過程中簽署補充合約，或變更、解除合約等根據法規進行相應的審查。與此同時，需要確定合約終止的條件以及應當辦理補充、變更、解除、終止的相關程序，安排專門人員對合約手續進行二次審核。
3.建立合同糾紛控制機制
當合同出現糾紛問題時，高校需要在規定期限內和對方進行商量與談判。如若達到一致意見的，二者需要簽署書面協議；如若經協商無法處理時，經辦工作者需要向相關負責人進行報告，且按照合同約定選取仲裁或訴訟方法進行處理。高校應梳理可能存在的合同糾紛問題，明確合同糾紛類型和相關解決方法方式，建立健全合同糾紛管理方面的制度流程。
(四)建立歸檔評估控制體系
1.建立合同保管與歸檔控制機制
高校應在登記并統計合同訂立、履行和變更情況的基礎上，結合高校經濟活動業務需要對合同文本進行科學分類和統一編號，按照類別和編號妥善保管合同文本，建立合同臺賬，并與合同訂立、履行的全過程進行信息系統臺賬管理，規范合同查詢、流轉和借閱程序，對合同保管情況實施定期和不定期檢查，確保合同保管安全可靠、查詢快捷方便。合同履行完成后，合同管理人員應及時辦理歸檔手續。
2.建立合同檢查與評估控制機制
高校應建立合同管理檢查評估控制機制，定期對全過程的合同管理總體情況進行分析評估，確保合同管理中存在的問題得到整改落實。具體檢查評估合同簽訂是否符合程序、合同審核意見是否得到合理采納、合同是否全面履行、合同糾紛是否得到妥善處理，對合同管理分析評估中發現的不足應及時加以改進。
(五)加強合同管理系統建設
加強合同管理系統建設，建立全程聯動、模塊銜接、信息系統控制機制，建議高校借助業界先進的內控管理信息系統，實現內控管理的一體化、可視化、自動化管理。將預算、采購、資產等管理模塊與合同管理相連接，形成高校關鍵業務模塊的信息系統聯動機制，使“事前規劃—事中控制—事后監督”有效銜接，實現以預算管理為主線、以資金管控為核心的合同訂立及履行過程管控。
參考文獻：
[1]財政部.行政事業單位內部控制規范(試行)[Z].2012-11-29.
[2]財政部,教育部.高等學校財務制度[Z].2012-12-19.
關鍵詞：內部控制；高校；合同管理
一、引言
隨著財政部《行政事業單位內部控制規范（試行）》的實施，高校內部控制建設得到重視，合同管理是其中一項重要內容。經濟合同內部控制管理體系以防范經濟損失、法律糾紛、名譽受損為目的，根據合同類型分類確定歸口管理部門和合同執行部門；明確簽訂合同的業務和事項范圍以及合同授權簽署權限；明確合同擬定、審批、執行、登記保管等環節的程序和要求；定期檢查和評價合同管理中的薄弱環節，采取相應控制措施，促進合同有效履行；加強合同信息安全保密工作，切實維護學校的合法權益。隨著相關主管部門對教育經費使用的規范化程度和使用績效的重視，經濟合同管理日趨重要。
二、合同管理內部控制的目標
1.合同內部管理制度體系完整。合同實行歸口管理、分級負責，合同授權審批和簽署權限明確。合同業務所涉及的崗位設置合理，符合不相容崗位相分離原則，各崗位職責分工明確。合同歸口管理部門、財會部門與職能部門之間有暢通高效的溝通協作機制。2.合同調查充分。詳細調查合同相對方的主體資格，對其資信、信譽、經營狀況及履約能力有明確的掌握。合同談判準備充分，合同內容與條款按照自愿、公平原則經過充分磋商，雙方權利義務和違約責任明確，確保實現業務目標，學校權益得到可靠保障。3.合同文本準確表達簽訂雙方的真實意思。合同文本有嚴格的審核程序，法律關系復雜或后果影響大的合同文本適用會審制度。合同審批簽署權限合理，有規范的授權制度，合同簽署在簽署人的權限范圍內。合同用印程序規范合理。4.合同履行全程跟蹤監督管理，確保得到全面有效履行。合同價款支付嚴格按照合同約定執行。合同糾紛在合規合法的前提下及時得以解決，維護學校利益。合同執行過程中，履約條件發生變化能夠及時根據需要得以調整。合同補充與變更的授權審批權限明確，報告及時。5.合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準確。合同簽訂、履行、變更等情況登記完整、準確，合同和相關資料被及時統計、分類、歸檔和妥善保管，合同信息安全保密工作到位，合同管理檢查評估機制健全，合同實現全過程封閉管理。
三、合同管理控制風險點
（1）合同內容存在重大疏漏和欺詐，導致合同存在風險隱患。（2）對須報經國家有關主管部門審查或備案的文本合同，未履行相應程序。（3）合同的授權審批權限不明確，出現未經授權或越權審批，可能造成學校經濟損失和法律訴訟的風險。（4）合同文本擬人員和合同審核人員責任劃分不清晰，缺乏有效溝通和協調，導致合同審核人員發現的合同不當內容和條款未能被糾正。（5）合同審核審批滯后，可能導致合同存在的問題不能被及時發現，造成學校經濟損失和法律訴訟的風險。（6）合同的簽署權限不明確，出現未經授權或越權簽署合同，可能造成學校經濟損失和法律訴訟的風險。（7）合同簽訂授權書缺少授權范圍、授權時間、授權人簽字蓋章及被授權人個人信息，可能導致被授權人濫用授權，造成學校經濟損失或引起外部法律糾紛。（8）未按規定程序加蓋學校合同專用章，或未經授權在合同上加蓋學校各二級單位的公章、合同專用章，可能造成學校經濟損失或引起外部法律糾紛。（9）合同條款中存在未明確約定的事項或約定不當事項，沒有及時補充、變更協議，導致合同無法正常履行。（10）對合同履行缺乏有效的監督，未能及時發現已經或可能導致單位經濟利益受到損失的情況；或未能采取有效措施彌補損失，致使單位遭受損失；或由于疏于管理，未能及時催收到期的合同款項等。（11）未能詳細登記合同的訂立、履行和變更情況。（12）未對合同履行情況進行有效監督并跟蹤記錄，可能導致合同糾紛處理時無依據可追溯。（13）合同變更未按規定嚴格審核審批或者審核審批流于形式，可能導致合同無法正常履行，造成學校面臨經濟損失和法律訴訟風險。（14）合同糾紛處理意見未經審核，可能導致糾紛無法處理或處理不當，造成學校在訴訟或仲裁中處于不利地位。（15）合同及相關資料的登記制度不健全，可能導致合同登記混亂，合同序號不順，或未詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，影響合同的正常履行和糾紛處理工作。（16）合同及相關資料歸檔不規范，可能導致合同資料丟失，影響合同的正常履行和糾紛處理的舉證工作。（17）因保管不當導致合同泄密，導致單位或國家利益遭受損失。
四、高校合同管理現狀
高校內部控制體系建設開展時間短，無論是在理論還是在經驗、意識方面都存在欠缺之處。1.在管理機制方面。大部分高校負責合同監督管理的歸口管理部門、歸口管理職能不明確，缺少合同履行監督機制，未對合同履行過程進行監管。學校未建立適用于全校范圍內的合同糾紛處理機制，無法對合同經辦部門的合同糾紛處理提供指導，合同經辦部門遇到合同糾紛自行處理而無需經學校審核，可能因處置不當給學校帶來聲譽、法律、經濟等損失。2.在合同訂立環節。同類型經常性業務沒有制定統一文本的格式合同，不能有效規避合同文本擬定過程中的風險；對合同當事人資信狀況和履約能力調查不夠充分，容易造成履約困難的風險；在合同簽署環節無權越權簽訂合同，可能會造成合同失效、業務不能正常開展。3.在合同履行環節。各業務部門、職能部門各行其是，合同簽訂、審查、監督、法務等工作分散進行，缺少統一管理，松散的管理方式極易導致合同履行方面的風險發生。比如合同違約條款未能按實際違約情況履行，分步實施的合同未能按既定時間節點履行到位，收入合同因不涉及預算支出考核而無人追討款項等情況。4.在合同管理內部控制方面。由于對內部控制的理論方法掌握不透徹，認為控制效果與控制流程的環節多少成正比，參與流程控制的部門環節越多，控制效果就越好?；谶@種認識基礎之上的合同管理內部控制，往往導致程序煩瑣、影響工作效率。同時參與控制流程的各部門相互依賴，反而影響內部控制質量。5.專于合同管理的人力資源匱乏。合同管理工作、內部控制流程的實施，都要依靠具有相應專業能力的人力資源。高校經濟業務、合同管理的參與者大多為教師兼任，除了部分專業技術崗位外，都較缺乏會計、審計、基建、法律等方面的專業知識，即使有足夠數量的業務培訓也難以達到較高的專業水準，往往導致內控管理流于形式，控制質量因為人力資源的匱乏而受到相當制約。6.合同管理內部控制信息化建設滯后。沒有建立完善的內部控制信息化平臺系統，將合同管理的相關業務流程和關鍵風險點控制嵌入到信息系統加以固化。即使使用了信息化的合同管理系統，也存在信息孤島的現象，單一地進行合同業務管理，沒有做到與其他信息系統的互聯互通，因此無法有效解決業務管理與內部控制兩張皮現象。7.缺少對合同執行過程的跟蹤管理。合同管理具有持續性、動態性的特征，尤其對履約階段多、時間跨度大的合同。目前的合同管理內部控制，對合同磋商、簽訂及保管等方面關注較多，對履約過程關注不多，履約過程中主要依靠項目實施部門自我監督，既是裁判員又是運動員，控制薄弱。
五、加強高校合同管理的對策與建議
（1）強化制度建設，明確合同歸口管理部門，組織對合同業務的統一管理，使得松散的合同管理工作形成有機的整體；由其負責擬定合同管理相關制度并監督參與合同管理的各業務單位、職能部門嚴格執行以確保合同管理水平；建立合同歸口管理部門主持、相關職能部門參與的合同履行過程監督機制，對合同履行情況跟蹤管理；對于學校日常發生的經濟業務，牽頭相關業務部門制定學校統一條款、經過相關職能部門尤其是法務部門審定的格式合同，規范合同簽訂。（2）加強對內部控制理論的學習理解，全面把握合同管理過程中的關鍵風險點，區分不相容崗位，在此基礎上合理設計合同管理內部控制流程，既要避免煩瑣的程序影響工作效率，也要確保流程的控制效果達到要求。同時，只有對內部控制理論理解透徹，才能實現對內控流程有目的、有方向的動態調整，推動內部控制程序不斷優化發展。（3）重視加強合同管理流程參與部門、人員的內控意識、內控能力培訓。任何系統、流程的運轉都離不開人的因素。人力資源在合同管理流程中既是實施控制管理的主體，又是被控制管理的客體。因此合同管理控制對參與其中的人員提出了更高的要求，不僅要求業務水平高的復合型人才，更要對內部控制相關理論理解透徹，同時也要具備良好的內部控制職業道德。（4）通過計算機系統的應用，將合同管理流程加以固化，既涵蓋了合同管理的整個生命周期，極大提高了合同管理業務的處理速度，也減少了差錯和舞弊的發生，從而更加規范、更加高效。同時通過信息化管理系統的運用，使合同業務相關數據規范管理、互聯互通，為高校實現標準化、規范化的數據管理提供了良好的平臺支撐。
參考文獻
1.代利剛.高職院校合同管理現狀及對策分析.商業會計，2019（10）.
關鍵字：公司；合同管理；優化
中圖分類號：C35 文獻標識碼： A
正文部分：
1.背景
目前，中原公司的合同類型較多、涉及范圍較廣，公司的各類合同分別由各個執行部門各自負責，包括合同文本的起草、評審、談判、簽訂、履行等。自去年公司組織機構調整后，進一步明確了合同部作為公司合同統一歸口管理部門，過去的一年當中，相繼升版和編制了制度和程序，使用了一些信息化的手段，在一定程度上統一和規范現在公司的合同管理。這些制度和程序也執行了一段時間，各個部門也提出了一些意見和建議，而這些意見和建議還是需要在執行過程當中不需要不斷地結合實際情況進行修改和完善，以便持續提高公司的合同管理整體水平。
2.合同管理的現況
2.1制度和規定：目前公司的合同管理制度和規定分為兩個層面：
一是公司層面的合同管理制度，公司的合同歸口管理由合同部負責，目前，關于合同管理的公司層面制度有兩個，分別為《中原公司合同管理規定》和《中原公司重大合同評審和備案管理規定》。
二是項目層面的合同管理程序，是根據項目的特點和實際情況編制的。
2.2管理現狀：按照合同類型分別介紹如下：
2.2.1第一類 完全授權管理的合同，這包括人力資源合同和物業的租賃合同。這些合同分別由人力資源部和物業經營部全權管理，負責合同管理的所有事宜。
2.2.2第二類 實行備案管理的合同，主要是公司駐外機構簽訂的合同，包括上海采購經理部和恰?，敩F場經理部，實行備案管理。
2.2.3第三類 歸口管理的合同?，F簡要說明一下這類合同管理過程，詳見下面流程圖：
環節 流程圖
合同評審
合同會簽
合同備案
3.優化和建議
結合目前公司合同管理的現狀，調研了合同部和相關部門的一些建議和意見，在此基礎上，對以后如何進一步加強和規范公司合同管理，進行了較為深刻的分析，并提出了優化和建議，具體如下：
3.1信息化
公司總部、恰?，敩F場經理部、上海采購經理部以及阿爾及利亞等其他駐外機構，分處異地，形成了空間的分離，對整個公司的合同管理造成了一定困難。可以通過信息化對合同管理從合同起草、文本管理、合同評審、審批、合同簽訂、結算安排、執行進展、合同變更、到實際結款以及對合同結款情況統計分析的進行全方位管理。合同的管理流程都需要通過信息化來固化，合同管理信息化除了要將原先大量的紙質資料電子化，從而固化流程、解決工作量大的問題，還應能夠對合同中包含的市場信息進行深層次的信息統計分析。
目前公司的合同管理主要是根據企業內部職能的分工，然后由不同的部門各自負責合同的不同內容，這樣的管理模式給企業帶來了諸多不便，合同內容管理太分散，很容易導致合同的后期實施跟進情況得不到及時準確的跟蹤記錄，并且當企業管理層要查看合同的整體情況也耗費一定的時間精力，這于企業的合同管理信息化顯得不匹配。因此，通過信息化的手段建立一個統一的管理平臺來對公司合同進行統一管理已經勢在必行。
3.2分類分級管理
中原公司同時涉及工程、物業、國際貿易等多個行業，因此也就造成了合同類型多而雜。包括了工程設計、監理、施工、調試、設備采購、勞動、租賃、修繕等多種合同。如何對合同進行分類分級管理，就顯得尤為重要。在此，建議現有的合同分類的基礎上，繼續進行科學合理的細化和分類，比如對于人力資源部的勞動合同、物業經營部的租賃合同，是可以完全授權由人力資源部和物業經營部進行合同管理；對于上海采購經理部的設備采購類合同，根據重要性的不同，分別采取參與招投標等合同簽訂過程、監督檢查合同管理過程、合同信息備案等手段進行合同管理；對于民用工程類的合同，可進行流程化、標準化的管理，尤其是合同的評審和審批；對于核工程類的合同，在流程化、標準化的基礎上進行重點的、全過程的管理。
3.3加強合同評審和審批
不少合同風險，主要還是集中的合同簽訂前的過程當中，而想要規避這些潛在的風險，合同的評審和審批是兩個最重要的環節。也正是因為如此，在過去的一年里，合同部作為合同歸口管理部門，正在逐漸加強合同評審和審批，并通過信息資料部的配合，使這兩個流程環節固化了下來。但是，還是存在著很多細節的問題，比如軟件不夠人性化、流程需要進一步明確和清晰、評審的方式和形式比較單一等。這些問題必須隨著合同制度的不斷完善、合同管理經驗的不斷增加得到解決。一是要逐步升級合同管理軟件或引進新軟件；二是結合合同管理軟件和實際情況進一步明確合同評審和審批的流程；三是要豐富合同評審的方式方法，如針對重大的合同進行會議評審等。
3.4合同專用章需要統一歸口管理
目前，盡管合同的歸口管理部門是合同部，但是公司所有印章管理由辦公室負責，公司印章的管理制度也是由辦公室編制和負責解釋的。在一定程度上，造成了合同專用章使用和權限的不一致。因此，對于合同專用章需要有一個統一的管理和標準?？紤]到《中原公司授權管理規定》規定較為明確，且經過公司辦公會討論后確定的，建議按照這一規定使用合同專用章和修改相應的印章管理制度或程序，以便保持合同專用章的使用一致和制度的統一。
3.5合同文本的標準化
中原公司合同管理嚴格來說是從2014年開始的，到目前為止已有10年。隨著中原公司合同管理水平的不斷提高，參考國家的法律法規和相應的示范文本，結合自身的實際情況，逐步的出臺中原公司自己的合同示范文本應該說一個趨勢。這么做的意義有以下幾點好處：
1.最大限度的保護中原公司的利益，規避潛在的合同風險。
中原有了自己的合同范本后，各個部門會更加熟悉和很快的掌握合同從簽訂到履行、變更直至終止的各項合同條款、盡早識別和規避其中合同風險，避免公司遭受不必要的損失
2.便于合同管理，包括合同評審、審批、履行、變更和爭議的解決等。
3.減小合同管理的難度和加大合同管理的深度。
其實，建立合同范本的難度應該說并不是很大，比如設備采購、物業租賃以及一些合同已經有了自己的合同范本，可以根據合同不同類型，由合同各個執行部門和合同歸口管理部門共同編制公司各類合同的合同范文，再逐步完善。
3.6對駐外機構的合同管理
對于駐外機構負責的各類合同，包括采購經理部、現場經理部等，由于受地域條件和總部人員配置限制，比如采購經理部設在上海，下設有合同、計劃、質保及相關專業等多個部門，人員配備比較完善。且在以往過程當中都是由公司領導直接負責，合同的訂立和實施是由采購部自行實施，合同部并沒有進行實質性的管理。目前，對于這部分合同主要是實行的是備案管理，即將合同的信息定期向總部備案，屬于事后的管理，可見備案管理的力度和深度是有限的。
從宏觀上分析來看，駐外機構涉及的合同，主要還是上海采購經理部負責的設備以及備品備件等采購合同，涉及金額大，部分設備制造周期比較長，對工程進展有重大影響，同時也是影響中原公司主要的經濟效益的因素。建議采取以下方法對這部分合同進行管理：
第一，繼續實行備案管理，保證合同信息的及時性和準確性；
第二，對于重要設備的采購，所占金額比較大、工期較長等重要設備，比如主合同規定的25項重要設備，可以參與這些設備的招標、評標、定標、合同談判等合同訂立的過程。對于甚至于特別重要的關鍵設備，如壓力容器、主泵、蒸發器等可參與設備見證點的見證，對合同執行過程中重要節點的支付進行復核；
第三，對于其他一般設備采購合同，由于金額較小、工期較短、對成本和工程進度影響不大。可以結合公司的稽核，對設備采購合同的簽訂、履行、支付等過程，進行定期和不定期的檢查。
4.結束語
綜上所述，中原公司在工程項目建設當中，是以工程總承包的角色，來進行工程項目管理。上游與業主簽訂總承包合同，下游與設計單位、施工單位、設備供應商等分包單位簽訂分包合同。在某種程度上來說，中原公司的項目管理，就是對于合同的管理。因此，不斷加強和規范公司的合同管理，對于加強公司風險管理、提升公司項目管理水平、完成公司戰略目標都有著重要意義。
參考文獻（宋體五號字，多倍行距設置時1.5，以下給出個示范文）
[1]烏云娜，項目采購與合同管理，北京：電子工業出版社，2006：18-27
無論是大型國有企業還是中小民營企業，都必須牢固的堅持“合同管理與信用建設并行”的方針，借此提振企業內部管理與控制的“士氣”，保障企業可持續發展的穩步推進。例如，企業在加強合同管理的過程中必須實施“全過程監控”，開展分權管理，著力提升合同的有效性，強化企業的信用和誠信。從資格審查到招投標任務的開展，到合同協議的擬定，再到合同的評審、簽字蓋章，最后到合同的生效……這整個的過程都是企業合同管理的內容，也是企業信用的直接體現。無疑，堅持合同管理，注重細節的監督與控制，一方面是企業內控的基本需要，另一方面也是企業信用體系建設的根本需求。在市場化融合程度越來越深的今天，企業的發展必須堅持“誠信與信用”并立的方針，而合同管理就是其中的重要手段。無論是健全合同管理機構，還是完善合同管理制度，其最終目的都是不斷強化企業的信用與品牌美譽度，最終提升企業的競爭力。
二、加強合同管理的組織機構與制度建設，豐富企業信用建設內涵
前面已經提到，企業的信用建設的重要路徑就是合同管理，二者都是企業內部管理與控制的重要組成部分。在實際的工作中，企業的信用建設與合同管理是密不可分的，后者為前者提供了強大的支撐。在合同管理方面，企業首先要堅持組織機構、相關部門的建設，構建完整、有效的組織體系，打造一支高素質的管理隊伍；其次，企業要建立健全合同管理規章制度，形成周密的制度化機制，為日常合同管理及應急工作提供基礎保證。在合同管理組織機構建設與制度建設的基礎上，企業的信用建設才能不斷取得進步。
例如，眾所周知，組織機構的建設是創建“重合同守信用”企業的組織保證。在此基礎上，企業必須進一步強化了對信用、合同工作的組織管理，要創建以企業領導為核心的多層次的合同管理組織體系，由企業核心領導負總責，分管領導分工負責，形成層次分明的組織管理體系。另外，要根據企業經營的實際情況，組建一支兼職合同管理員隊伍，并對其開展專業的培訓，形成企業合同管理由管理機構具體負責和管理人員經辦負責的有效運行機制。只有這樣，企業的合同信用管理機構才能不斷健全，合同管理人員才能逐步到位，企業的整個信用合同管理架構也可以基本確立，從而為企業信用建設提供強大的基礎保障。
三、堅持“流程化”與“標準化”合同管理，夯實企業信用基礎
企業經營、發展過程中的每一份合同，都是企業信用記錄的展示，都會成為企業參與市場競爭的規范與參照。也就是說，企業的合同管理其實就是企業信用建設的外延，合同管理的好壞直接影響信用體系建設的成敗。首先，企業要開展“流程化”合同管理，即將合同的執行、落實作為一個系統工程，切實提升合同管理的效能與效率，彰顯企業的執行能力，為信用積累提供依據；其次，合同管理要堅持“標準化”原則，即合同的管理、操作應該嚴格依照標準化規章完成，這樣才能體現合同管理的科學化水平。
例如，企業要在嚴格執行合同管理制度的基礎上，堅持信用建設，將合同的執行與財務部門的工作對接起來，形成上下聯動的管理機制，切實保障合同管理的有效、有序。此外，要努力做好合同監管工作，要突出重點，加強監管，摒棄過去那種對合同的訂立、履行和糾紛處理的全面監管模式。企業要把有限的監管力量集中到對合同的重點監管和查處上來，形成以合同監管、管理帶動企業信用建設的有效機制，不斷改善企業的信用狀況?？傊?，企業將“流程化”、“標準化”的合同管理納入到信用體系建設的進程中，既是企業內部控制的需要，也是企業培育核心競爭力的需要。
四、總結
關鍵詞：勞動合同；管理問題；管理措施
勞動合同是勞動者與企業之間簽訂的協議，主要用于確保勞動者個人利益及企業的運營安全。勞動合同應綜合考慮企業需求與員工發展需求，明確企業與員工各自需要履行的義務和享有的權利。由于我國中小企業忽視勞動合同管理，一些企業甚至缺乏勞動合同管理經驗，頻繁的員工離職導致企業運營受損，并且無法為企業留住人才?；诖?，文章分析了現行的企業勞動合同管理中普遍存在的問題，實現勞動合同管理改革和創新，加強企業合同管理執行力度，以維持企業的可持續發展。
一、企業勞動合同管理中的問題
1.勞動合同執行力度低
近年來，企業重視勞動合同的制定，在勞動合同中明確了員工職責以及其享受的權利。但受到經濟效益以及長期傳統管理的影響，勞動合同的執行力度較低。其中包括：勞動合同存放不合理，造成部分合同缺失，面對勞動糾紛，管理人員無法及時出臺解決策略，企業缺乏合理的考核和獎懲制度，造成員工隨意借閱、不按流程操作現象明顯。與企業合同法不符的個人行為在企業中大量出現，企業合同的缺失造成其約束力不強，影響企業合同的執行。
2.合同管理的手段單一
目前，企業勞動合同依然采用傳統的管理手段，計算機網絡等先進管理方式并未廣泛應用。不可否認，傳統的管理方式在一定時期內對企業的穩定發展具有積極意義。但現代企業業務面廣、面臨的生產、管理、決策等多個方面的管理，這使得傳統的合同管理方式無法滿足企業發展需求，管理效率低下是目前企業合同管理的主要表現。值得一提的是，企業管理人員的個人素質對管理效率的提高產生消極的影響，但長期的利益發展體系使企業缺乏對員工的管理，員工無法更好的認識勞動合同對自身的保護作用。
3.管理人員素質低下
我國企業缺乏對勞動合同重要性的認識，這使得管理人員的素質不高。傳統的合同管理以紙質文檔的管理為主，程序并不復雜。但事實上勞動合同管理包含了多種知識，無論是從職業操守上、還是管理能力上均存在缺失，這造成其對合同的解讀能力不強。無法第一時間區分重要合同和非重要合同內容。一些行為造成公司的私密信息流失，給其帶來經濟損失。
二、企業勞動合同管理對策
1.加大合同執行力度
針對企業勞動合同管理過程存在的問題。首要問題是規范勞動合同流程，確保勞動合同管理的合理性并加大執行力度。針對目前的合同進步不完善勞動合同管理制度，明確管理人員行為規定，其中包括如何正確進行合同存放、如何借閱以及如何杜絕不合理操作行為等。企業培訓是提高合同管理人員素質的關鍵。在勞動合同日常管理中，還要督促管理人員了解基本崗位行為，細化管理內容并將管理下發到個人，執行明確的獎懲制度，激發管理人員的積極性，提高管理人員的綜合素質。利用其它制度的約束和輔助作用，使勞動合同得以有效實施，促進企業合同管理的合理化與高效化。
2.革新企業勞動合同管理方式
傳統的合同以人工管理為主，大量的合同整理、保存使工作人員面臨巨大的工作壓力，且管理效率低下。這種單一的管理模式使企業勞動合同管理急需解決的問題。隨著計算機網絡技術的發展，應將紙質合同進行電子備份后進行留存，這樣不但可以減少管理時間，還能夠確保管理的安全性?，F代合同管理技術包括代碼讀取和掃描、設備管理等。這一過程中，企業應增強對員工計算機操作能力的培養，以確保合同管理信息化的實現。建立統一的合同管理系統，由專人進行管理，從根本上杜絕管理亂的問題。上層管理者還應對合同管理執行者的效果進行抽查，實現電子勞務合同的有效管理。
3.提高管理人員的綜合素質
企業應根據需求，建立員工培訓體系。引進專業的技術人員和管理經驗豐富人員對合同管理者進行培訓，使其明確管理流程，并加大執行力度。企業合同涉及員工個人信息，也包含了大量的企業私密信息。因此，培訓過程還應重點強調員工的職業操守，加大其對合同安全性的重視。簡單的培訓并不足以確保企業合同管理人員素質的提高，企業應通過具體案例分析、員工管理獎懲制度的建立來確保其在管理過程中能夠遵守職業操守，做好本職工作，時刻以企業利益為前提，做到保護企業利益，促進個人發展同時進行。企業人力資源部門要具有品德意識，在招聘中不但能要注重應聘者的管理經驗、學歷等信息，還要管理其在以往管理中的具體案例，是否存在道德缺失現象。將這些基本素質列入管理范圍之內，嚴格把關，以確保企業的發展。
三、總結
勞動合同是勞動者與企業之間簽訂，用于保障員工自身利益的憑證。隨著勞動合同形式的變化，對企業管理人員提出了新的要求。勞動合同的管理對于企業個人利益的保障、企業安全都具有直接影響。為此，企業應加大管理力度和執行力度，減少勞動糾紛，以確保企業的發展。作為企業日常管理的重要組成部分，企業還應制定合同管理流程，與企業其他部門進行協調和聯系，確保勞動合同管理的高效性。從現代企業發展來說，勞動合同多以電子合同為主，企業管理者還應加強計算機技能培訓，以滿足企業合同管理需求，從根本上保障我國企業經營的運營安全。
作者:孫二明 單位:唐山三友化工股份有限公司
參考文獻
[1]毛娓.完善勞動合同管理的幾點思考[J].中國機關后勤，2010（，12）：33.