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論文關鍵詞：持續監管 高管人員 任職資格管理
高管人員任職資格管理是“管法人”的重要環節，是銀行業監管中的一項十分重要的工作。管好銀行業機構必須管好高管。從上世紀90年代中國人民銀行出臺《金融機構高級管理人員任職資格管理暫行規定》(1996年)，正式行使對銀行業機構高管人員任職資格管理至今已有十年時間。十年高管管理的歷程。從人民銀行到銀監會。經歷了由淺入深、由表及里的過程。高管范圍由初期金融機構負責人擴大到包括機構負責人、董事會成員及董事會秘書、行長助理、總經理助理、總經濟師、總會計師、內審和財會部門負責人在內的對銀行業金融機構經營管理具有決策權或對風險控制起重要作用的人員；高管任職資格條件從專業知識、從業經驗及業務工作能力延伸到個人品行、從業紀錄等方面；高管人員所需學歷和經濟、金融工作年限也從籠統的、抽象的要求過渡為針對每一類機構每一類高管的分解細化而又具體的制度安排。十年中，監管當局對高管管理的探索從未停止過，通過抓高管管理進而保持銀行業穩健運行所取得的成效也是顯著的。然而。從目前高管管理辦法來衡量，符合高管任職資格條件的人選很多，但業已擔任高管的又未必全部稱職。這就需要監管者用持續監管的理念。對高管人員實行動態管理。
一、高管管理應堅持靜態審查與動態考核相結合，重在動態考核
為保證銀行業的穩健運行和存款人的利益。高管人員任職資格的靜態審查十分必要。正如巴塞爾銀行監管委員會《有效銀行監管核心原則》所指出的：“發照當局應當保證新銀行機構有適當數量的股東、充足的財力、與業務結構相一致的法律結構以及具備專業知識、道德水平、能穩健與審慎經營的管理人員。”銀行業這類高風險、高回報的金融機構，其高管層必須經過嚴格的審查。即靜態審查。主要內容是歷史的從業記錄和現實的知識水平、管理能力及個人品行。但僅僅這樣還遠遠不夠，監管的實踐告訴我們：1．靜態的任職資格審查條件要求并不高；2．任職資格某些條件規定還不太具體。缺乏量化標準，難以掌握。如與擬任職務相適應的知識、經驗及能力；3．任職資格的通過與否，有時還受到來自地方行政干預的壓力；4．即使任職資格嚴格照章辦事、嚴格審查通過，也只能說明這一時點、某高管適合擔任這一職務，并不等于擔任這一職務后情況恒久不變。因而，對高管人員動態考核十分必要。
對高管任期內的動態考核，一是嚴格按審查時的條件掌握，即所謂“保證發照與持續監管的標準相一致”十分重要；二是要重點考核任期內在經營管理中的實際業績和風險控制能力；三是監管當局考核的結果應與銀行業機構的上級行或董事會見面，以便于及時發現并糾正問題；四是監管當局應根據同質同類比較的原則，制定動態考核若干量化標準，以保證考核結果的公平、公正。
之所以提出以動態考核為主，主要是靜態審查只能說明過去和現在，而動態考核則是代表未來。要保護好存款人利益，維護銀行業穩健運行，必須把握未來，將未來高管任職期內的現實表現進行科學評估，以判斷高管所管理的機構未來是否能正常運行并做好風險控制。
二、高管管理應堅持“硬件”與“軟件”相結合。重在“軟件”管理
高管人員任職資格管理有關辦法所規定的學歷、經濟和金融工作年限、所要求具備的知識及管理能力。我們可以把它們統稱為高管任職資格管理中的“硬件”，而高管人員履職過程中應具備的心理素質、應變能力、道德水準、行為規范和品行操守等，可以稱之為“軟件”。一名合格的高管，必須“硬件”和“軟件”同時達到相應的標準，尤以考核“軟件”為重。同時。“軟件”是以德為主要內容。以道德品行為主要范疇的素質。重視“軟件”就是解決一個為誰經營與管理、為誰服務的問題。在監管實踐中，監管當局和銀行業機構內部處理的高管人員，因“軟件”過不了關的占了相當大的比重。以西部某市為例，銀監分局成立以來，共取消高管任職資格13人，其中9人是“軟件”出了問題，占整個被取消高管人員任職資格的69．2％。
抓好高管“軟件”管理，一是要將高管人員年度考核制度化，并將年度考核結果作為高管人員是否稱職、是否留任或升遷的重要依據。二是要細化年度考核內容，量化年度考核指標，將一些難以把握和準確定性、定量的模糊概念從考核指標體系中剔除，代之以明確的、易于把握的指標。如高管是否有違規經營行為，違規經營是一次、兩次還是多次，是一般性違規還是重大違規行為。三是可以引入黃牌警告制度。本著教育為主、“治病救人”的方針，對一般性違規高管人員實行黃牌警告，輔之以戒免談話，指出其違規性質，責其整改，并將黃牌警告載入高管檔案。四是考核后應將有關情況及時與被監管機構上級主管部門對接，對持續性“軟件”管理中表現優異的，要及時提拔，對表現差的要及時調整。
三、高管管理應堅持考察歷史記錄與考察現實表現相結合，重在考察現實表現
高管人員管理從時間順序上講分為歷史記錄和現實表現兩個方面的考察，歷史記錄表明高管人員過去從業的情況，現實表現則代表當前高管人員履職的狀態。做好高管管理必須要考察歷史記錄，是否有重大違規、是否在履職中有重大違反職業操守的行為。同時，高管管理還須著重在高管的現實表現中去考察是否履職到位、是否對過去的違規情況有所糾正。我國干部管理原則中重要的一條是懲前毖后、治病救人。同時，高管管理的歷史記錄應分清什么是原則性的問題，什么是非原則性的問題。以筆者之見，未上升到任職資格處理的歷史記錄應是非原則性的問題，上升到任職資格處理即取消任職資格一定年限的也應具體問題具體分析，屬于平時一貫表現良好、只因一時疏忽導致工作失誤而被取消任職資格一定年限的，應給一定機會讓這些高管能夠重新證明自己，而不應“一棍子打死”。
在參考歷史記錄基礎上，高管現實表現考察至為重要。其主要原因是高管人員肩負著銀行業金融機構改革和發展的管理重任，其現實表現關系到銀行業的榮辱興衰。監管當局應主要做好以下幾個方面工作：一是要加強培訓。經常性地組織高管人員學習黨的路線、方針、政策以及經濟、金融、法律、法規知識；二是要強化監管。對高管中存在的問題及時告誡提醒，從而引起重視，不犯低級錯誤，少犯錯誤。對問題嚴重的要按程序及時做出任職資格處理；三是要把監管當局現實考察情況與銀行業金融機構內部考察情況結合起來，建立監管當局與銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行溝通協調機制。監管當局要及時向銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行通報高管考察情況，同時，銀行(信用社)董事會(理事會)、上級行也應將高管中重大變動情況及時與監管當局溝通，從而起到全方位考察之效；四是考察高管現實表現應結合其業績和群眾評議結果全面評價，而不能片面地只看某一方面。高管的業績主要通過其經營管理所取得的效果來展現，而群眾評議結果則是本單位職工對高管工作的滿意度。一般來說，二者往往是一致的，但特殊情況下也可能出現背離。監管當局應具體問題具體分析，公正、公平地結合多方面情況全面評價高管。
四、高管管理應堅持現場與非現場監管相結合，側重于非現場監管
現場與非現場監管是高管管理的兩種方式，現場監管是年度中間對高管人員的動態考核、約見談話、任職資格處理等監管行為的總稱；而非現場監管是監管者通過收集分析各種信息對高管人員是否認真履職作出的判斷。這兩種監管方式對高管管理都十分必要，缺一不可。但現場監管是定期或不定期的監管方式，而非現場監管則是日常性的監管，在當前有限監管資源條件下，非現場監管更為嚴重。
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個人簡歷模板的范文一：目前所在地： 越秀區 民族： 漢族
戶口所在地： 越秀區 身材： 157 cm 45 kg
婚姻狀況： 未婚 年齡： 32
誠信徽章： 人才測評：
求職意向及工作經歷
人才類型： 普通求職
應聘職位： 財務/審計/稅務、財務/審計/稅務、財務/審計/稅務：
工作年限： 6 職稱： 初級
求職類型： 全職 可到職日期： 隨時
月薪要求： 3500--5000 希望工作地區： 廣州
個人工作經歷：
公司名稱：起止年月：2008-04 ～ 2012-05廣州市宇捷工程咨詢有限公司
公司性質：私營企業所屬行業：房地產/建筑
擔任職務：會計
工作描述：*主要負責工程項目款項劃撥及開票手續完成;
*材料成本預算控制;
*憑證編制;
*財務報表統計。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2007-07 ～ 2008-01樂金飛利浦液晶顯示公司
公司性質：外商獨資所屬行業：通信/電信/網絡設備
擔任職務：資金執行
工作描述：*主要負責銀行業務往來，每月按照AP遞交的付款憑證在每月固定日付款;
*按照預計的理財計劃，跟進各銀行帳戶的理財進度;
*開通個人工資卡、公司(個人)信用卡，通過網上銀行系統與內部系統傳遞個人支付記錄;
*每日申報銀行收支報告，調整與報告系統余額與帳面余額的差異;
*編制每周 / 月利率及利息收入報告、月度各銀行帳戶收支平衡表。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2001-12 ～ 2007-04廣州市時采旅游咨詢有限公司
公司性質：私營企業所屬行業：其他行業
擔任職務：會計
工作描述：*主要負責處理企業全盤帳務處理;
*資金運作的安排與調配;
*熟悉營業稅等計征及網上申報;
*工商行政稅務等涉外事務的辦理.
離職原因：
公司名稱：起止年月：2001-12 ～ 2006-03香港歐美貿易行駐廣州代表處 廣州廣歐美貿易有限公司
公司性質：所屬行業：
擔任職務：財務助理
工作描述：*代表處內部各項費用明細控制、核算;
*每月下撥費用預算、調配;
*費用核定利潤每季計算應繳營業稅、企業所得稅，計算報送外籍個人所得稅等;
*年度所得稅匯繳清算工作，年度外資工商稅務涉外辦理。
*負責公司應收往來帳核對及跟催;
*負責員工工資的核算;
*負責公司報銷費用單據的審核;
*每月網上納稅申報及每月定期向稅所交納報表;
*每年企業所得稅匯算清繳事宜。
離職原因：
公司名稱：起止年月：2000-08 ～ 2001-09廣州萬隆貿易有限公司
公司性質：私營企業所屬行業：
擔任職務：財務助理
工作描述：*負責分公司與總部之間的資金電匯 / 完成日記帳的登錄和處理 / 處理每月與
銀行之間的對帳單
離職原因：
志愿者經歷：
教育背景
畢業院校： 廣州大學
最高學歷： 本科 畢業日期： 2000-07-01
所學專業一： 會計學 所學專業二：
受教育培訓經歷： 起始年月終止年月學校(機構)專 業獲得證書證書編號1995-091998-07廣州市第一成人中等專業學校金融學會計電算化1998-092000-07廣州大學會計學會計從業資格證2007-012009-01廣州大學會計
語言能力
外語： 英語 一般
國語水平： 優秀 粵語水平： 優秀
工作能力及其他專長
*助理會計師職稱，熟悉國家財務制度和相關政策法規
*熟練運用office2000、速達、金蝶及用友等計算機軟件應用與操作
*頭腦靈活，性格穩重，責任心強，具有較強的團隊精神
詳細個人自傳
工作認真勤奮，謙虛謹慎，一絲不茍，有高度責任感，團隊合作精神，能和同事友好相處，人際關系融洽;為人誠實，能很快適應新的工作與環境。在校期間遵紀守法，深得老師和同學的好評!曾參加過多次活動并受到不少獎勵，曾擔任過學生干部和社團干事，有較強的組織和協調能力。
個人簡歷模板的范文二：姓 名：許xx 性別：男
婚姻狀況：已婚 民族：漢
戶 籍：江蘇 年齡：34
現所在地：廣州 身高：1.74
聯系電話：135**27758
電子郵箱：
求職意向
希望行業：商業管理、營銷管理、零售日用百貨食品采購經理、行政管理(包括商超部分)、商鋪招商。
希望崗位：高級管理/超市經理/招商主管
工作年限： 職稱：無職稱
求職類型：全職
到崗時間：隨時
工作經歷
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任超市營運經理。工作描述：
全公司營運管理，包括8個部的商業運作管理，及開業籌備工作，全面監控全公司每個環節順利正常運作營業。及時與董事長周期請示。匯報經營情況，期間營運順利，業績過人。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任商場樓層經理。工作描述：
商場百貨業務，進銷存管理及大廈前期籌建和商品供應商采購業務，設備購置，員工的行政服務規范管理，商品陳列技術。業務培訓等系列工作。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任超市經理。工作描述：
商品貿易批發，及零售、超市進銷調存管理工作，期間全面負責營業收資、回籠、銷售業績掌握、監控，大膽創新，使業績不斷上升。
xx年3月—xx年7月 xx有限公司，擔任招商高級主管。工作描述：
個人簡歷模板的范文三：姓名： 梁先生
年齡： 26 歲
國籍： 中國
目前所在地： 廣州
民族： 漢族
戶口所在地： 湖南
身材： 176 cm 73 kg
婚姻狀況： 未婚
求職意向
人才類型： 普通求職
應聘職位： 貿易類：外貿業務、銷售經理/主管：大區經理、經營/管理類：經理助理
工作年限： 3 職稱： 中級
求職類型： 全職
可到職日期： 隨時
月薪要求： 3500--5000
希望工作地區： 廣州 深圳 東莞
工作經歷
公司名稱： 永真國際有限公司起止年月：2008-11 ～ 2009-07
公司性質： 外商獨資
所屬行業： 鞋業/皮具/玩具
擔任職務： 外貿業務跟單以及船務長
工作描述： 通過網絡，展銷會，阿里巴巴等平臺開發新客戶,與老客戶建立良好的客情關系。負責跟進業務和船務方面的相關事宜(包括制作相關單證等);在職期間，杜絕了預定貨柜(噸車)過大或過多的情況，大大節省了額外的運輸費用!!
公司名稱： 惠州市博美化妝品有限公司起止年月：2007-03 ～ 2008-11
公司性質： 私營企業
所屬行業： 日用生活服務
擔任職務： 外貿業務員
一、帳戶開戶及管理情況
我信用社所轄營業機構6個，從1月1日止12月31日，共計已清理及開立單位、企業存款帳戶121戶（其中：新開戶36戶），已銷不合規帳戶20戶。通過清理，現有人民銀行核發許可證的結算帳戶56戶，其中：基本存款帳戶49戶，有許可證的臨時存款帳戶1戶，備案類的一般存款帳戶5戶，專用存款帳戶1戶，待撤消長期不動戶49戶。通過檢查，我社能認真執行人民銀行關于規范人民幣銀行結算帳戶的管理內容和管理規定，服從市區聯社對帳戶規范工作的安排和指導。為抓好帳戶規范工作，我社成立了以社主任為組長，副主任、座班主任、分社主任為成員的領導小組，并明確座班主任具體負責銀行結算帳戶的開立、使用和撤消的審查和管理工作。通過二年來的工作努力，帳戶管理基本達到了規范化的目標。經查，開立帳戶的單位提供的申請資料完整、真實、有效；信用社對結算帳戶建立了開銷戶登記制度，開戶申請資料保管齊全、合規；無違規為單位、企業及個體戶開立各類銀行結算帳戶的行為；在帳戶使用上，臨時存款賬戶無超期使用，一般存款賬戶無違規支取現金的行為。所有帳戶不存在存款人出租、出借銀行結算帳戶和利用銀行結算帳戶套取現金及公款私存的行為。
二、大額支付管理與控制
一是能夠執行《現金管理暫行條例》規定的使用現金范圍辦理現金收付業務。對一日一次性從儲蓄帳戶提取現金5萬元（不含5萬元）以上的，核實有效身份證件，并經儲蓄機構負責人核實后予以支付；對一日一次性超過5萬元以上的現金支付或一日數次累計超過5萬元以上的現金支付，嚴格按照《現金管理暫行條例》規定的使用現金范圍審查報批支付，保證款項支付的合法合規性。同時信用社逐筆進行支付業務登記，并妥善保管有關資料，并按季向人民銀行備案。二是對大額支付進行排查和帳戶余額核對工作。核查來“雙百萬”對公帳戶2筆（一般帳戶），支付方式為支票轉賬，款項用途是貸款支付工程款。經對帳戶上門對賬，列支項目用途屬實。三加大帳戶控制管理，推進反洗錢工作的開展。我社把反洗錢工作始終作為一項長期的重要工作來抓，嚴格執行大額和可疑交易報告制度，加大反洗錢培訓的力度，確保全員樹立應有的反洗錢意識，掌握必要的反洗錢技能，增強反洗錢工作的緊迫感、主動性；在日常處理業務過程中，做到逐筆登記上報可凝交易報告，審查登記客戶基本資料，杜絕匿名和假名帳戶。經排查，我社沒有資金收付流向與企業經營范圍明顯不符的賬戶；沒有出現存取現金的數額、頻率及用途與其正常現金收付明顯不符的現象等可疑支付交易。
三、重要空白憑證管理
從檢查情況看，各網點都能按重要空白憑證的領用、保管、使用設立登記簿，網點主出納負責保管重要空白憑證。全轄營業網點領用的各種重要空白憑證都能做到分類保管，并能按憑證號碼順序領取、使用，做到有序排列。同時能嚴格執行印章、密押、憑證的管理、使用交接制度，對重要空白憑證的領取、使用、保管、交接以及作廢的程序嚴格按規定執行，無帳實不符的情況。信用社座班主任每月能夠對重要空白憑證進行檢查，檢查結束后認真填寫查庫記錄，對管理使用不規范的網點，當場提出了整改意見，要求馬上糾正。
一、稽核目的
加強對農村信用社高級管理人員任職資格的監督管理，增強農村信用社社高級管理人員在任職期間的經濟責任意識，完善干部管理制度，保障農村信用社各項業務的穩健經營和健康發展。
二、稽核對象
xx農村信用合作社派會計xx
三、稽核范圍
xx農村信用合作社
四、稽核期限
審計的時限原則上為被審計對象任職期間，重點審計三年以來至審計日，必要時可追溯以前年度。
五、稽核方式
采取現場檢查方式。
六、離任稽核內容
（一）任職期貫徹執行國家金融方針政策、金融法規及依法合規經營的情況。
主要檢查：
1、是否認真貫徹執行國家有關財經法規和農村信用社的會計制度，財務管理辦法等各項內部規章制度。
2、是否獨立行使會計職責，有效發揮會計確認、會計監督、會計反映、會計記錄等職能。
3、是否對信用社的業務、財務活動情況的真實、準確、及時、完整地正確組織核算。是否真實反映信用社經營活動及經營成果。是否參與信用社經營活動中的重大決策，監督信用社內控制度的貫徹執行，按月向聯社報告以上情況，對聯社負責。
4、是否參加受派信用社的經營管理活動，參與受派社業務、財務以及重大事項工作會議。是否對信用社重要經營事項的決策，從會計角度和經營風險角度提出意見和建議。
5、是否拒絕受派社違法違規及非正常事項的辦事要求。并提醒和監督內部人員拒絕辦理。
（二）內控建設和風險防范情況。
重點檢查：
1、是否履行內勤坐班主任崗位職責，認真記載內勤坐班日志。
2、是否建立健全了內控組織機構，實行相互制約；任期內是否嚴格執行了各項內控制度，是否存在因執行不力造成損失或風險的問題。
3、是否認真按照會計、出納、結算、信貸、儲蓄等工作特點，協助社主任合理分工，明確崗位責任、防止混崗、串崗和亂崗。
4、是否根據統一規定的業務操作流程和受派社人員狀況合理定崗定責，優化組合，明確工作任務和崗位職責。
5、是否落實授權制度，是否有越權的經營行為。
6、是否落實了保支付保穩定的各項措施。
7、案防工作是否落實，任期內是否發生了經濟案件和責任性刑事案件。
（三）業務經營及會計核算情況。
重點檢查：
1、是否落實和執行聯社統一制訂的規范化、標準化營業服務標準，做好優質服務，提高服務質量。
2、是否正確組織會計核算，真實、準確、及時、完整地提供會計信息。
3、管理信用社日常會計、出納、財務收支等業務活動，對重要會計事項進行審核、審批和管理。如各項費用憑證填制，應收利息沖銷，大額現金審批，大額和可疑支付的判定上報，大額匯兌業務審批，內部資金調轉，銀行賬戶審批，錯賬沖正，掛失業務，利率政策執行，重要空白憑證管理、會計印章管理、有價單證及抵質押物管理、抵債資產管理，已置換不良貸款管理。
4、是否落實和監督落實上級各部門在檢查中發現問題的整改意見，并將整改結果及時反饋到檢查部門。
5、是否做好信用社內部會計出納崗位人員變動監交工作，對記賬員、出納員、農貸會計、儲蓄營業人員和分社儲蓄所人員的變動，臨時請假涉及的重要空白憑證、印章、有價單證、貸款借據、抵質押品、重要物品等監督交接清楚，并進行登記備案。
6、是否按規定管理信用社的固定資產、低值易耗品、抵債資產，并建立各種登記簿、管理卡。
7、是否按照信用社會計檔案管理制度規定，組織做好會計檔案的整理、入檔、登記、保管、移交、調閱和銷毀工作，保證會計檔案完整無損。
8、是否定期或不定期組織會計出納人員進行崗位操作制度、規程、業務知識、業務技能的培訓和輔導，并進行記錄培訓情況。按季對所轄分社、儲蓄所進行賬務檢查、監督制度執行。
9、是否按年、季、月報送各種會計、統計報表，隨時上報各種需審批的會計事項。如：費用支出、大額現金支取、大額匯款、調劑資金、單位銀行賬戶開戶、審批、大額和可疑支付等。
10、是否配合社主任按規定做好考核工作，是否按規定程序辦理好會計年度決算。
11、是否組織實施會計信貸基礎規范工作，努力使會計基礎規范在兩年內達到二極標準。
12、是否按照責權發生制原則，提取各項基金，根據費用核批限額據實列支，按季、月、年向稅務機關申報、辦理繳納各種應交稅款事宜。
13、是否負責日常營業期間的安全保衛工作，配合信用社主任做好夜間值班工作。
14、是否參加信用社貸款審批小組，對信貸管理行使監督管理職責。
（四）會談。通過會談，向被檢查人員所在單位了解被檢查人的組織管理能力、道德品質、業績以及不足。會談方式可根據需要采取隨機選取部分員工座談方式，也可采取有針對性地約見有關人員的方式。
七、稽核時間及分組
（一）現場檢查作業起止時間
從xx年x月x日至xx年x月x日。
（二）檢查組組長及成員
檢查組組長：xx
成員：xx
八、檢查要求
（一）檢查人員對現場檢查中發現的事實負責，各檢查小組組長對所形成的檢查結論負責。
（二）檢查組組長隨時注意判斷檢查工作質量，掌握檢查進度。
（三）檢查人員在現場檢查中要嚴格按照現場檢查程序進行操作，認真填寫《現場檢查工作底稿》、《檢查事實確認書》并統一編號，《檢查事實確認書》應在退出現場以前處理完畢，對所查出的問題要做到事實清楚，數據準確。
（四）小組長負責小組內人員調配，并完成所負責部分的《檢查事實與評價》和現場檢查部分報告。
（五）各小組長在現場檢查過程中對發現的重大問題要及時報告，按時參加組長主持的碰頭會，研究問題，交流檢查經驗信息。
（六）全體檢查組成員要嚴格遵守檢查工作紀律，依法辦事，做到廉潔自律，客觀公正，主動接收被檢查單位對檢查工作的監督。
（七）認真辦理與被檢查單位的資料調閱手續，對所有檢查資料嚴格保密，未經領導批準不得私自向外泄露。
九、稽核依據
為律師案件牽線收下數十萬元
2005年6月，年近50歲的朱鐵兵被任命為四川省信用聯社黨委委員，分管人事、紀檢等工作。同年11月，家良律師事務所法人代表張家良（另案處理）被聘任為四川省信用聯社常年法律顧問。張家良暗自思量，如果能得到朱鐵兵的關照，以后律師事務所的業務就能有很好的發展。于是，張家良開始在逢年過節時給朱鐵兵表示“心意”。讓他高興的是，朱鐵兵沒有拒絕，而是將他的“心意”照單全收。
2007年5月的一天，張家良為了拓展在綿陽區域內的法律業務，請朱鐵兵幫忙。朱鐵兵非常爽快地答應了他的請求，一個電話就讓張家良迅速與綿陽辦事處所轄9家區縣信用聯社簽訂了行社糾紛全風險協議，還向協議方借款170余萬元作為工作經費。
“知恩圖報”的張家良在心里盤算著如何回報朱鐵兵。2007年6月的一天，張家良得知朱鐵兵買房需要錢后，立即將50萬元送到朱鐵兵妻子的手中。2008年4月，宜賓市翠屏區信用聯社、宜賓縣信用聯社、南溪縣信用聯社、屏山縣信用聯社與中國農業銀行宜賓分行發生經濟糾紛，幾家信用聯社聘請的律師就是張家良。朱鐵兵對宜賓幾家信用聯社與農行打官司的事情很支持。最終，宜賓幾家信用聯社勝訴，家良律師事務所僅此案就獲得律師費4000萬元。
向被舉報人透露舉報信內容
周小剛（另案處理）原是宜賓市翠屏區信用聯社理事長，也是四川省信用聯社的理事，2005年因開會與朱鐵兵認識。
作為下屬，逢年過節時，周小剛都會為其準備1萬元至2萬元的禮金及煙酒。后據檢察機關查實，自2005年至2009年，周小剛僅此項開支就是10萬元，均是從翠屏區信用聯社單位賬上支出。慢慢地，周小剛與朱鐵兵越走越近，關系自然也就不一般了。
就在2008年宜賓市幾家信用聯社與中國農業銀行宜賓分行發生經濟糾紛后不久，朱鐵兵收到一封來自四川省信用聯社某市辦事處轉來的書面報告，報告后附有一封反映周小剛在打官司過程中損公肥私、大把撈錢的舉報信。
朱鐵兵看過信后，想也沒想便隨手將這封信丟進辦公桌抽屜的最底層。他還違反規定向周小剛透露了舉報信的內容，并讓其務必想好應對的萬全之策。直至案發，舉報周小剛的信件仍石沉大海。
周小剛知道，如果沒有朱鐵兵的“仗義相救”，他或許早就因那封舉報信被有關部門查處了。2008年4月的一天，周小剛送給朱鐵兵50萬元。對于這份厚禮，朱鐵兵心安理得地收下了。
任命文件沒下發就宣布干部任職
2006年，四川省信用聯社黨委研究決定，將時任某縣信用聯社理事長的李某提拔為廣元辦事處副主任，朱鐵兵以組織的名義找李某談話。談話結束后，李某打電話給朱鐵兵說要向他匯報工作。見面后，李某就迫不及待地詢問組織上什么時候宣布其任職一事。朱鐵兵心想：黨委已經研究決定，正式任命是早晚的事，自己何不做個順水人情？于是，朱鐵兵爽快地告訴李某，自己會盡快帶著四川省信用聯社人事處的工作人員到廣元去。李某一聽，滿心歡喜，分手時，將10條“熊貓”香煙、茶葉、木耳及15萬元現金放在了朱鐵兵的車上。
沒過半個月，朱鐵兵就帶領四川省信用聯社人事處的工作人員到廣元，宣布李某任廣元辦事處黨委委員。可當時李某任廣元辦事處副主任的任命文件，還在按程序上報銀監局審批，朱鐵兵這次只是口頭上宣布李某為辦事處副主任。
以審計法規定的必審項目和國家、省、市審計機關下達的統一項目為基礎，圍繞市委、市政府工作中心，特別是市委全委會提出的六大重點工作，以及廣大人民群眾關注的熱點難點問題，結合我市審計資源實際，2013年度審計項目具體安排如下：
一、本級預算執行審計
1．2012年度本級預算執行情況審計
以推進完善公共財政體制、構建財政審計大格局為目標，對市財政局具體組織的2012年度本級預算執行情況進行審計。審計中，以收入組織、預算分配、預算執行和預算管理為重點，關注財政收入支出和分配情況、民生項目資金的投入和保障情況，對相關專項資金進行審計調查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達到預期效益和效果，促進財政管理水平提高。項目由財金科負責，2013年3月開始實施，6月30日前提交審計報告。
2．地方稅收、基金征管情況審計
以規范稅收征管，推進依法治稅為目標，對2012年度市級地方稅收、基金收入征管情況進行審計。重點關注地稅部門執行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執法等情況，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進意見和建議，促進稅務部門嚴格依法征稅，強化征收管理。項目由財金科負責，2013年3月開始實施，6月30日前提交審計報告。
二、經濟責任審計和部門預算執行審計
1．部門（單位）、鎮鄉主要領導干部經濟責任審計
按照黨政主要領導干部“三責聯審”的有關要求，根據市委組織部委托，對離任的部門（單位）、鎮鄉黨政主要領導干部進行離任經濟責任審計，對任職時間較長的部門（單位）在任主要領導干部進行任中經濟責任審計，審計的具體對象以組織部委托為準。
對部門（單位）主要領導干部的經濟責任審計，重點關注所在單位預算執行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況，重要投資項目的建設和管理情況，重要經濟事項管理制度的建立和執行情況，重點檢查領導干部經濟決策、財經法規政策執行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關注被審計領導干部任期內重大經濟決策、事業投入及實施效果、國家財經法規執行情況、內部控制制度的建立健全及執行情況、個人遵守相關廉政規定情況；對鎮鄉黨政主要領導干部經濟責任審計，還要關注貫徹落實科學發展觀、推動經濟社會科學發展情況，國有資產的管理和使用情況、政府債務的舉借、管理和使用情況，領導干部在融資貸款、工程發包等方面的履職情況，促進領導干部依法行使權力、有效履行職責。
根據市委組織部委托，對市委老干部局、610辦公室、紅十會及市政府采購與招投標中心等4名部門（單位）主要領導干部實施任中經濟責任審計，分別由財金科、行事科、農資科和經審科負責，1月份開始，3月底提交審計報告。其他離任或在任干部的經濟責任審計，待組織部門明確后即組織實施。
2．部門預算執行情況審計
為促進部門預算綜合管理，優化支出結構，提高預算執行到位率，結合經濟責任審計，對已經交辦的市委老干部局等4個部門（單位）進行部門預算執行審計，承辦科室及實施時間與經濟責任審計相同；年度中間增加的經濟責任審計對象，接到組織部委托后，除對領導干部進行經濟責任審計外，對其所在部門（單位）同時進行部門預算執行審計。
按照確保審計覆蓋面、避免審計監督盲點的原則，對多年未審的部門預算單位逐年安排審計。2013年，對住建局、農委、水務局、海洋與漁業局系統共29家下屬單位進行部門預算執行審計。
住建局系統的市政園林綠化工程建設管理處、房屋征收辦公室、燃氣管理處、建設工程質量監督站、城建監察大隊、房屋產權交易所、白蟻防治所、住房制度改革辦公室，由財金科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
農委系統的林果指導站、蠶桑指導站、動物衛生監督所、農村環境能源技術推廣站、動物疫病預防控制中心、種子管理站、農業執法大隊、農產品質量監測中心，由農資科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
住建局系統的城鄉建設檔案館、建設工程造價管理站，水務局系統的水費水資源管理所、堤閘管理所、水利設計室、水利局倉庫，由經審科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
住建局系統的建設工程施工圖審查室、規劃信息中心、城市排水管理處，海洋與漁業局系統的漁政執法大隊、漁業技術推廣站、呂四漁港船閘管理所、漁港監督站，由行事科負責，5月份開始，9月底提交審計報告。
三、財政專項資金審計
1．保障性住房跟蹤審計
根據審計署統一部署，圍繞“加大保障性安居工程建設力度，基本解決保障性住房供應不足的問題”的工作目標，對市保障性住房繼續進行跟蹤審計。審計的重點是：城鎮保障性安居工程建設目標任務的落實與完成情況，工程建設各項資金的籌集、使用和管理情況，工程建設管理情況，保障性住房的分配后續管理情況。項目由行事科負責，2013年7月開始，12月底前提交審計報告。
2．農業綜合開發資金審計
根據省審計廳的統一部署，對我市2010至2012年農業綜合開發資金進行審計。目標是通過審計，摸清項目建設及資金使用管理的基本情況，分析評價資金使用效益和開發效果，審計立項審批管理情況，檢查資金分配、使用和管理情況，是否存在截留、擠占、挪用資金等問題。項目由農資科負責，3月份開始，4月底前提交審計報告。
3．村莊環境整治工程審計調查
根據省審計廳和市審計局統一部署，對我市2011至2012年村莊環境整治工程的總體情況進行調查，并對省審計廳確認的鎮、鎮、鎮等3個鎮和村、村、村、村、村、村等6個村進行重點審計調查。審計的重點是村莊環境整治工程階段性任務完成情況、資金和項目管理及績效情況、制度建設情況等。項目由農資科負責，3月份開始，4月底前提交審計報告。
四、其他財政財務收支審計
1．八所中心敬老院財務收支審計
圍繞市委全委會提出的“不斷完善養老服務體系，促進養老事業健康發展”的民生實事重點工作要求，對全市匯龍、呂四等八所公辦中心敬老院進行財務收支審計。重點檢查2010至2012年財務收支情況、五保養老政策落實情況、內部制度的建立和執行情況、各項專項資金的管理使用情況。項目由局財金科負責，2月份開始實施，5月底前提交審計報告。
2．二十九所基層醫療衛生機構財務收支及運行情況審計調查
圍繞市委全委會提出的“縱深推進醫藥衛生體制改革，加強基層衛生服務機構建設”的民生實事重點工作要求，對全市2011年鄉鎮醫院改制后新成立的29所基層醫療衛生機構進行審計和審計調查。審計以財務收支為主線，重點檢查資產負債和損益情況、收入支出情況、基本藥物制度執行情況，目標通過審計調查，摸清我市基層醫療衛生機構運行情況，揭示運行中存在的問題及管理上的薄弱環節，對如何加強管理、規范運行提出建議，促進基層醫療衛生機構健康運行。項目由局行事科和經審科負責，并聯合財政、衛生部門共同實施，2月份開始，4月底前提交審計報告。
五、政府投資項目審計
1．重大投資項目跟蹤審計
圍繞市委全委會提出的“突出平臺打造，完善功能配套，進一步促進產業集聚發展”的沿海開發重點工作要求，以及“塑造宜居中心城區，實施民生城建”的城鄉統籌重點工作要求，對財政或其他國有資金投資建設的重點工程項目進行跟蹤審計。呂四港環抱式港池、10萬噸級進港航道工程、海口樞紐工程、臨海高等級公路、公共衛生大樓、商務中心等6個重點項目跟蹤審計由固投審計一科負責。大學校區、蝶湖酒店、行政中心配套工程、南苑中學等4個重點項目跟蹤審計由固投審計二科負責。審計重點關注建設單位的內控制度建立和執行情況，建設資金來源、落實、管理和使用情況，項目建設程序執行情況，征用地手續、拆遷管理及資金使用情況，力求通過跟蹤審計，揭示建設單位在制度與管理中存在的突出問題，分析原因，提出規范建設管理、提高資金使用效益的建議，幫助建設單位建立健全內控制度、提高建設單位的管理水平。
2．政府投資建設項目結算審計
按照“政府投資建設項目均有政府審計機關負責審計”的規定，以促進建設單位加強工程項目管理，合法有效使用建設資金，努力節約政府投資，不斷提高投資效益為目標，根據項目建設單位申報，2013年，對中醫院病房大樓、城建指揮部經濟適用房、世紀大道綠化景觀工程等45個政府投資工程項目進行竣工結算審計，工程送審額約15億元。竣工結算審計分別由固投審計一科、二科負責，1月開始，12月底結束。
六、金融審計
農村商業銀行股份有限公司資產負債損益審計。根據市審計局的統一安排，以促進農村商業銀行深化改革、加強管理、提高效益和增強服務“三農”能力為目標，對農村商業銀行進行資產負債損益審計。通過審計，反映農村商業銀行在執行國家宏觀經濟政策過程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出風險和重大違法違規問題，核實各項金融支農惠農政策的落實情況，分析其整體盈利能力和抵御風險能力，揭示影響當前農村金融可持續發展的體制、機制性問題。項目由財金科牽頭組織實施，擬于7月開始實施，具體要求待省廳統一部署。
七、其他項目審計和對內部審計進行指導
述職報告是任職者陳述自己任職情況，評議自己任職能力，接受上級領導考核和群眾監督的一種應用文，具有匯報性、總結性和理論性的特點。下面就讓小編帶你去看看銀行柜員的個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!
銀行柜員的述職報告120____年對我來說，是加強學習，克服困難，開拓業務，快速健康成長的一年，這一年對我的職業生涯的塑造好處重大。我從事綜合柜員工資崗也已整整兩年，從21團支行調至焉耆分理處，接觸到了主出納以及交換業務。在領導的帶領與指導下，我學到了很多業務知識和做人的道理，從中體會到的酸甜苦辣也是最深刻的。領導在工作的各個方面都能夠充分地信任我，大膽放手讓我施展才能，從中我得到了很好地鍛煉。柜臺營銷方面是我的弱點，但是領導仍然對我給予充分的鼓勵，使我更加信心百倍地迎難而上，進而能夠更有針對性的學習、改善，并不斷進步。
現將工作狀況總結如下：
首先，在思想與工作上，我能夠更加用心主動地學習農行的各項操作規程和各種制度文件并及時掌握，各位同事的敬業與真誠都時刻感染著我。在工作期間，我能夠虛心向同事們請教，學到了很多書本以外的專業知識與技能，也更加深刻地體會到團隊精神、溝通與協調的重要性，同時為自己在今后的成長道路上積累了一筆不小的財富。在工作方面，我有強烈的事業心和職責感，我能夠任勞任怨，不挑三揀四，認真落實領導分配的每一項工作與任務。日常我時時刻刻注意市場動態，在把握客觀環境的前提下，研究客戶，透過對客戶的研究從而到達了解客戶的業務需求，力爭使每一位客戶滿意，透過自身的努力來維護好每一位客戶。
其次，在技能方面，我個人也能夠用心投入，訓練自己，這一年中，我始終持續著良好的工作狀態，以一名合格的農行員工的標準嚴格的要求自己，立足本職工作，潛心鉆研訓練業務技能，使自己能在平凡的崗位上為招行事業發出一份光，一份熱。
對我個人而言，點鈔技能已經基本達標，但是ABIS與熟練的同事相比還有必須的距離，因此，我利用一點一滴的時間加緊練習，因為我明白，作為儲蓄崗位一線員工，我們更就應加強自己的業務技能水平，這樣我們才能在工作中得心應手，更好的為廣大客戶帶給方便、快捷、準確的服務。
第三，在日常的工作生活中，我能夠及時地融入到農行這個大家庭中，用心應對工作，與大家團結協作，相互幫忙。在實際工作中，無論從事哪個行業，哪個崗位，都離不開同事之間的配合，因為一滴水只有在大海中才能生存。只有不同部門之間、同事之間相互溝通、相互配合、團結一致，才能提高工作效率，創造出更多非凡的業績。
第四，服務方面。銀行做為服務行業，除了出售自己的有形產品外，更重要是出售其無形產品――服務，銀行的各項經營目標需要透過帶給優質的服務來實現，由此可見，服務是銀行最基本的問題。做好銀行服務工作、保護金融消費者利益，不僅僅是銀行業金融機構的法定義務，也是培育客戶忠誠度、提升銀行聲譽、增強綜合競爭實力的需要。
每一天我都被同事們的微笑所感染，被同事們的滿腔熱情所打動，農行的服務處處體現著“客戶第一”的理念。在農行工作過程中，逐漸地，我也明白了“以客戶為中心”，是一切服務工作的本質要求，更是銀行服務的宗旨，是經過激烈競爭洗禮后的理性選取，更是追求與客戶共生共贏境界的現實要求。銀行就像生活，偶然發生的小插曲，客戶輕輕的一聲“謝謝”，燃起了心中的激情;客戶不解的抱怨，需要的是耐心的講解。激情讓我對工作充滿熱情，耐心讓我細心地對待工作，力求做好每一個小細節，精益求精，激情與耐心互補促進，才能碰撞出最美麗的火花，工作才能做到。
做好銀行服務工作、取得客戶的信任，很多人認為良好的職業操守和過硬的專業素質是基礎;細心、耐心、熱心是關鍵。我認為，真正做到“以客戶為中心”，僅有上述條件還不夠，銀行服務貴在“深入人心”，既要將服務的理念牢固樹立在自己的內心深處，又要深入到客戶內心世界中，真正把握客戶的需求，而不是僅做表面文章。我們經常提出要“用心服務”，講的就是我們要貼近客戶的思想，正確地理解客戶的需求，客戶沒想到的我們要提前想到，用真心實意換取客戶長期的理解和信任。此刻社會日益進步，人們對銀行服務形式上的提高不再滿足，多擺幾把椅子、增加一些糖果、微笑加站立服務，這些形式上的舉措已被社會視為理所當然的事情，而從根本上扭轉服務意識，切實為不同的客戶帶給最有效、質、最需要的服務才是讓“上帝”動心的關鍵。
“深入人心”一方面要求我們內心牢固樹立服務意識，而不能被動、機械地應付客戶，要時刻把客戶放在內心，要經常站在客戶的角度來思考自身的表現。還要求我們及時、準確把握客戶的內心真實需要，要能急客戶之所急，想客戶之所想。不同的客戶需求心理不同，要深度挖掘、動態跟蹤。我們要區分客戶、細分市場：對于普通客戶形式上的服務提升就可能獲得他們極大的認可，比如大堂經理的進門招呼，柜臺人員的微笑和禮貌用語;對于VIP客人，則更多的要思考如何為其縮短等待時間、節約交易成本和個性化服務及增值服務問題。為客戶服務除了及時、準確、到位之外，還要能激發客戶需求。
在時時處處把客戶放在心中的同時，還不能忘記風險，在服務過程中，要嚴格把握適度原則，服務流程、手段必須要依法合規，防止過頭服務。
最后，談談我的不足之處：由于崗位限制與個人因素，柜臺營銷是我的一個弱點。在領導的指導和同事們的幫忙下，我的個人營銷技巧有所提高。俗話說得好：不要怕麻煩，就怕沒人找麻煩。麻煩越多，朋友就越多;朋友越多，發展業務的機會才越多。因此，今后我會用心認真踐行營銷技巧，抓住每一個發展業務的機會，做好日常營銷工作。
20____年已經過去，在新的一年中，我會一向持續“空杯心態”，虛心學習，繼續努力，在今后的工作中，我還應努力做好以下幾點：
一、樹立愛崗敬業、無私奉獻的精神
比爾蓋茨說過這樣一句話：“每一天早晨醒來，一想到所從事的工作和所開發的技術將會給人類生活帶來的巨大影響和變化，我就會無比興奮和激動。”那么是什么成就了他的事業?又是什么創造了他的財富?是職責與激情!我認為職責是一種人生態度，是珍視未來、愛崗敬業的表現，而激情則是職責心的完美體現，它是成就事業的強大力量，這份力量給予了我們充足的動力和勇氣，讓我們走在崗位的前列，為我們創造出一流的業績，更為我們構筑了和諧的企業。職責促進發展，激情成就事業，我將從身邊的小事做起，從此刻做起，將職責扛上雙肩，將激情填滿我的工作，奮力拼搏，收獲更多的精彩和奇跡!
二、加強業務知識學習、提升合規操作意識
身為網點一線員工，切實提高業務素質和風險防范潛力，全面加強柜面營銷和柜臺服務，是我們臨柜人員最為實際的工作任務，起著溝通顧客與銀行的橋梁作用。因此，在臨柜工作中，堅持要做一個“有心人”。
“沒有規矩何成方圓”，加強合規操作意識，并不是一句掛在嘴邊的空話。有時，總是覺得有的規章制度在束縛著我們業務的辦理，在制約著我們的業務發展，細細想來，其實不然，各項規章制度的建立，不是憑空想象出來產物，而是在經歷過許許多多實際工作經驗教訓總結出來的，只有按照各項規章制度辦事，我們才有保護自已的權益和維護廣大客戶的權益潛力。
三、增強規章制度的執行與監督防范案件意識
規章制度的執行與否，取決于員工對各項規章制度的清醒認識與熟練掌握程度，有規不遵，有章不遁是各行業之大忌，車行千里始有道，對于規章制度的執行，就一線柜員而言，從內部講要做到從我做起，正確辦理每一筆業務，認真審核每張票據，監督授權業務的合法合規，嚴格執行業務操作系統安全防范，抵制各種違規作業等等，做好相互制約，相互監督，不能礙于同事情面或片面追求經濟效益而背離規章制度而不顧。堅持至始至終地按規章辦事。如此以來，我們的制度才得于實施，我們的資金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的執行，那也將走向它的反面。
我相信，機遇總是垂青有準備的人，終身學習才能不斷創新。知識造就人才，崗位成就夢想。有一種事業，需要青春和理想去追求，有一種追求需要付出艱辛的勞動和辛勤的汗水，我愿我所從事的農業銀行永遠年輕和壯麗，興旺和發達!
銀行柜員的述職報告220____年，在銀行的正確領導下，我立足自身崗位實際，發揮銀行個人業務顧問的作用，積極服務客戶，擴大銀行營銷業務，取得了一定的成績，獲得客戶的滿意。
一、認真學習，提高業務水平和工作技能
作為一名銀行個人業務顧問，我意識到金融業不斷發展和業務創新對銀行個人業務顧問提出了更高的要求，必須認真學習，提高自己的業務水平和工作技能，才能適應工作的需要。為此，我積極參加上級組織的相關業務培訓，認真學習銀行業務操作流程、相關制度、資本市場知識、銀行理財產品知識以及如何與客戶溝通交流的技巧等等，做到在與客戶的溝通中，當客戶問起營銷產品和其他有關問題時，能夠快速、正確地答復客戶的提問，給客戶提供建議和處理方法，用自己的專業知識構架起與客戶溝通的橋梁，促進銀行個人業務的發展。
二、細致入微，努力做好服務工作
作為一名銀行個人業務顧問，要通過對客戶的優質服務，擴大銀行理財產品的銷售。我做到在全面掌握銀行業務和銀行產品知識的基礎上，充分了解客戶的基本情況，針對不同客戶的特點，細致入微，努力做好服務工作。由于掌握了客戶的基本情況，了解客戶的性格特點與愛好，在銀行新產品推出的時候，我會按照產品的特點第一時間給可能對該產品感興趣的客戶打電話，在營銷工作上做到有的放矢，給客戶提供差別化，個性化的服務。我細致入微，努力做好服務工作，不僅效率高，為銀行爭取了一大批忠誠客戶，創造了可觀的經濟效益，而且也贏得了客戶由衷的贊許。20____年，我全年銷售銀行理財產品萬元，其中：基金____萬元，保險____萬元，銀行卡____萬元。
三、真誠服務，做好大堂管理工作
我真誠服務，努力做好大堂管理工作，一是經常提前上班，打掃和整理大堂的衛生，整理大堂的沙發、座椅，始終保持大堂的整潔，給客戶一個文明高雅的感覺。二是對客戶做到用心服務，微笑服務，用自己的音容，用自己的情感，用自己的行為，讓客戶感到親切、愉悅和滿意。我在日常工作中服務好每一位客戶，包括單項填寫，各項咨詢事宜，主動和客戶建立良好的感情關系。存取款過程中，有些用戶不會寫憑單，我主動幫助，一項一項的教，一次不會就教幾次，直到教會為止。
20____年過去了，我雖然完成了任務，取得良好成績，但不能以此為滿足。在新的一年里，我要更加努力學習，創新銀行個人業務顧問的工作方法與服務形式，爭取創造優良業績，為銀行的發展作出努力與貢獻。
銀行柜員的述職報告320____年，我在銀行的正確領導和同事們的幫忙支持下，按照銀行的工作部署和目標任務要求，以科學發展觀為指導，認真執行銀行的工作方針政策，在自己的工作崗位上認真履行職責，較好地完成自己的工作任務，取得了必須的成績。下面，根據上級領導的安排和要求，就自己今年的工作狀況向領導和同志們做如下匯報，如有不當，請批評指正：
一、學習理論，提高政治思想覺悟
今年來我認真學習科學發展觀，學習銀行的規章制度與工作紀律，提高自己政治思想覺悟，在思想上與銀行持續一致，堅定理想信念，樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，樹立全心全意為客戶服務的思想，做到無私奉獻。在工作上我養有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業精神和求真務實的工作作風。我服從上級領導的工作安排，緊密結合崗位實際，完成各項工作任務。在實際工作中，我堅持“精益求精，一絲不茍”的原則，認真對待每一件事，認真對待每一項工作，堅持把工作做完做好。
二、學習文化，提高業務工作水平
我在工作上除了學習黨的理論知識外，重點是學習銀行金融方面的國家方針政策和業務工作知識，做到學深學透，掌握在腦海里，運用到實際工作中，為自己做好銀行工作打下堅實的基礎。透過學習，我熟悉和掌握了銀行金融工作方針政策、法律法規和基本工作知識與技能，增強了履行崗位職責的潛力和水平，做到與時俱進，增強大局觀，能較好地結合實際狀況加以貫徹執行，具有較強的工作潛力，能完成較為復雜、繁瑣的工作任務，取得良好成績。
三、開拓創新，做好各項銀行工作
我上半年擔任大堂經理的職務，下半年因為身體原因擔任柜員工職務。我想，無論大堂經理還是柜員工工作，都是銀行的重要工作，我以認真、細致、負責的態度去對待它，務必把各項工作做好，推動銀行整體工作又好又快發展。
(一)熱情主動，做好大堂經理工作
我上半年做大堂經理時意識到金融業不斷發展和業務創新對大堂經理提出了更高的要求，因此，我認真學習，用心參加上級組織的相關業務培訓，不斷提高自己業務水平和工作技能，注重綜合知識的積累，認真學習銀行業務操作流程、相關制度、企業財務知識、資本市場知識以及如何與客戶溝通交流的技巧等等。在與客戶的溝通中，我做到熱情主動，當客戶問起營銷產品和其他有關問題時，能夠快速、正確地答復客戶的提問，給客戶帶給推薦和處理方法，用自己的專業知識構架起與客戶溝通的橋梁，促進銀行業務的發展。
(二)以優質服務做好柜員工工作
作為一名柜員工，關鍵是如何做好優質禮貌服務。我一是擺正位置，認真做好服務工作，消除自己思想上的松懈和不足，徹底更新觀念，自覺規范自己的行為，認真落實銀行的各項服務措施。二是努力提高業務技術和熟練程度，苦練基本功，加快業務辦理的速度，避免失誤，把握質量。三是努力學習新業務知識，掌握做好工作必備的知識與技能，為銀行創造良好的發展環境。
20____年，我認真努力工作，雖然取得了必須的成績，但是與銀行的要求和客戶的期望相比，還是需要繼續努力和提高。今后，我要繼續加強學習，以求真務實的工作作風，以創新發展的工作思路，奮發努力，把各項工作提高到一個新的水平，再創佳績，為銀行事業的發展，做出我應有的貢獻。
我的述職報告完了，謝謝大家!
銀行柜員的述職報告4各位領導，員工同志們：
20____年，我在銀行的正確領導和全行員工的支持下，按照年初總體工作部署和目標任務要求，以科學發展觀為指導，認真執行銀行的工作方針政策，圍繞中心，突出重點，狠抓落實，注重實效，在自己分管的事后監督工作方面認真履行職責，較好地完成自己的工作任務，取得了必須的成績。下面，根據銀行領導的安排和要求，就自己20____年的工作狀況向領導和員工同志們做如下匯報，如有不當，請批評指正：
一、堅持學習，努力提高自身綜合素質
學習黨風廉政建設的各項規定，在此基礎上，著重學習省農村合作金融系統提出“一條道路，兩場革命”的戰略思想和自己分管工作方面的專業知識以及相關法律、法規和各項規章制度。透過學習，我樹立了正確的世界觀、價值觀和人生觀，提高了自身素質，增強了履行崗位職責的潛力和水平，做到與時俱進，增強大局觀。另外我作為事后監督部門的負責人，在注重自己學習的同時，要求事后監督部門全體員工都要加強學習，采取自學和集中學習的方式，努力提高做好事后監督工作的職業道德、業務知識，增強自律意識，規范工作行為，努力按照銀行的要求，做好事后監督工作，確保銀行工作合法合規，降低金融風險，促進銀行健康持續發展。
二、開拓創新，用心開展各項工作
(一)統一思想，服務銀行發展
20____年，我認真組織本部門職工努力學習省農村合作金融系統提出“一條道路，兩場革命”的戰略思想，明確在當前金融市場競爭激烈的狀況下，要深刻認識到農村合作銀行面臨的異常嚴峻生存環境，務必明白農村合作銀行要獲得生存的機會，發展的空間，決不能再固步自封，要按照“一條道路，兩場革命”的戰略思想，改革創新，以“背水之戰”的勇氣突破重重圍困，開辟新的道路，發展新的前景，創造新的業績，實現我們農村合作銀行新的發展。要求本部門職工提高認識，統一思想，圍繞“一條道路，兩場革命”的戰略思想，立足本職，做好工作，服務農村合作銀行在新形勢下的發展。
(二)加強事后監督，確保金融安全
我們事后監督部門的根本職責是確保銀行工作合法合規，確保銀行金融資產安全。為此我們強化事后監督，著重做好以下工作。一是履行職責，強化事后監督職能。加強前臺業務監督，及時反饋監督結果，督促支行進行整改并跟蹤檢查，確保整改落實到位;規范會計核算行為，控制與防范操作風險。針對日常監督中出現的差錯和發現的風險信息進行匯總、分類、歸納，分析構成的原因及其規律，提出有針對性的改善推薦和控制措施。二是加強內控，提高防范風險潛力。修訂完善現行規章制度，制定崗位職責制，明確崗位工作范圍、職責和權限，梳理業務操作流程，制定考核實施細則，落實各項考核制度，以此提高全行防范風險潛力。三是加強基礎管理，規范工作行為。制定崗位培訓制度，明確員工培訓資料，開展崗位練兵，進行技能測試，不斷提高員工的業務技能水平。根據各類規章制度，結合發展的新業務、前臺業務操作要求，完善重點業務監督資料，規范監督行為。透過加強日常工作檢查，明確憑證交接職責和會計檔案歸檔保管工作，加強計算機安全管理，不斷規范工作行為。四是不局限于對事后監督，只體此刻會計核算的簡單重復復核層面上，做到包括事前、事中、事后整個會計核算過程的監督，使會計核算的風險環節置于事后監督部門的監督之下，充分發揮事后監督的“防護墻”作用。
(三)強化綜合分析，建立風險評估制度
我們事后監督的根本目的是防范和化解資金風險，我們在加強對業務流程進行監督的基礎上，重點加強對監督結果的分析，根據不同的差錯類型，有針對性地提出改善推薦和意見。對于技術性差錯，我們推薦支行加強對業務人員制度意識的教育，嚴格按照操作規程辦理業務，減少操作風險;對于已有的各項規章制度本身規定不清或不合理而引發的差錯，我們及時修訂制度規定，完善操作規程。透過這些做法和措施，我們強化了事后監督，為降低金融風險，確保銀行資產安全打下堅實基礎。
(四)樹立服務意識，做好辦公室工作
要做好辦公室工作，務必樹立服務意識。我召開辦公室工作會議，要求每個人樹立服務意識，明確自己的崗位職責，工作任務，做到分工明確，職責清晰。辦公室人員要服務態度和藹，熱情、耐心、細致、負責，為領導、部門和員工帶給良好周到的服務。要規范辦公室工作，強化時間觀念，提高工作效率與工作質量，為全行工作有序開展，當好后勤兵，做好服務工作。
三、落實科學發展觀，促進工作提速增效
在銀行的正確領導下，我們認真組織抓好學習實踐科學發展觀活動，做到規定動作不少，學習時間不少，工作學習兩不誤，圓滿完成學習實踐科學發展觀活動的各項任務。透過學習實踐科學發展觀，深刻地認識到：科學發展觀不僅僅是我國經濟社會發展務必長期堅持的重要指導方針，是____的最新理論成果，也是我們做好銀行工作的強大思想武器，要用科學發展觀指導我們做好事后監督工作。學習的目的是為了應用，我要求我們事后監督部門全體員工執行胡__同志提出的“發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要有新舉措。”的要求，把牢固樹立和認真貫徹落實科學發展觀，同“一條道路，兩場革命”的戰略思想結合起來，同推進事后監督工作加快發展，完成各項任務聯系起來，切實按照銀行的要求履行職責，做好事后監督工作，取得用心成效。
四、加強黨風廉政建設，做到廉潔自律
我深刻認識到黨風廉政建設關系到人心向背，影響著各項工作的發展。做到廉潔自律既是銀行的要求，員工群眾的期望，也是我們當干部的每個人起碼道德要求。我十分重視廉潔自律，始終把它當作一項重要工作來抓，遵守____全會提出的廉潔自律五條規定，學習《廉政準則》和銀行的制度規定與工作紀律，努力提高自己各方面素質，在工作上，做到以身作則，率先垂范，帶頭遵紀守法。同時，要求我們事后監督部門員工，做到潔身自好，清正廉潔，決不跟__風氣沾邊。由于我切實加強黨風廉政建設，做到廉潔自律，我和我們事后監督部門員工廉政狀況良好，沒有違紀違規現象，切實做到了清正廉潔。
五、存在的不足問題
1、學習有所欠缺。
我雖然重視學習，但有時工作忙，放松了學習，沒有學深學透，學習的深度和廣度缺乏，對思想和靈魂的觸動不夠，透過學習指導實踐不夠。
2、工作上把握全局潛力不足。
我對自己分管的事后監督的工作能夠盡心盡力，但對銀行整體工作關心不夠，工作上有必須本位思想，大局意識不夠強。
3、工作作風上與員工群眾聯系還不夠密切。
我與員工群眾的聯系、溝通不多，有時了解狀況不夠全面，征求意見聽取推薦少。
六、今后的努力方向
(一)勤奮學習，提高思想認識
作為一名銀行事后監督部門的干部，我要做到認真、勤奮學習，學好科學文化與業務知識，掌握事后監督工作的知識與技能，提高事后監督工作本領，爭做學習型干部，切實做好各項事后監督工作。
(二)提高素質，努力工作
我要改正以前工作中存在的問題，要從理論學習、業務知識培訓上探索新思路和新方法，努力提高自身各方面素質，認真努力工作，做好新時期自己分管的事后監督工作。
(三)加強事后監督、防范金融風險
我要透過事后監督工作，提高每個員工加強內控、防范金融風險的意識，吃透各業務的風險點，減少操作風險，構成尊規守法的良好習慣，把各項規章制度真正落實到位。同時，做到有錯必究，違規必罰，努力實現我們銀行零違規、零差錯，保證各項業務健康穩定發展，爭創一流佳績。
(四)落實黨風廉政建設，創廉潔民主作風
我在工作中要貫徹執行銀行有關黨風廉政建設職責制的統一部署，按照“職責到位、監督到位、追究到位”的要求，認真填報廉政檔案報表，簽訂廉政建設職責書，明確職責，加強監督。要堅持求真務實，開拓進取，推進事后監督工作的全面發展。要以身作則、廉潔自律，不能發生任何違規現象。
我的述職報告完了，謝謝大家!
銀行柜員的述職報告5我所在的崗位是____銀行的柜員，我的一言一行都代表著本銀行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，____的儲蓄所是最忙的，每天每位同志的業務平均就要達到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環境就迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。三個月中始終如一的要求自己。
所位于城鄉結合部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍有很多領社保和醫保的下崗、退休工人，也有好幾所學校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務。我時刻提醒自己要從細節做起。把行里下發的各種精神與要求落實到實際工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
由于我是新來的，在柜員業務上還不是特別熟練，為了盡快熟悉柜員業務，當我一遇到問題的時候，我會十分虛心的向老柜員請教。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業務素質提高。剛開始的時候，我還由于不夠細心和不夠熟練犯過錯誤，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學習業務技能和理論知識。
所里經常會有外地來的務工人員或學生來辦理個人匯款，有的人連所需要的憑條都不會填寫，每次我都會十會細致的為他們講解填寫的方法，一字一句的教他們，直到他們學會為此。臨走時還要叮囑他們收好所寫的回單，以便下次再匯款時再寫。當為他們每辦理完匯款業務的時候，他們都會不斷的我表示感謝。也許有人會問。個人匯款在儲蓄所只是一項代收業務。并不能增加所里的存款額，為什么還要這么熱心的去做，但是我認為，用心來為廣大顧客服務，才是最好的服務。當我聽到外邊顧客對我說：你的活兒干的真快……那個小妹兒態度真不錯……。。就是好……這樣的話的時候。我心里就萬分的高興，那并不光是對我的表揚，更是對我工作的認可，更是對我工作的激勵。
新的一年里我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新時期銀行柜員工作的挑戰。明年會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他柜員同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步。征取更好的工作成績。
我現在所在的崗位是儲蓄服務窗口，我的一言一行都代表著我們農行的形象。我的工作中不能有一絲的馬虎和放松。眾所周知，我們儲蓄柜員是最忙的，每天每位同志的業務平均就要達到近兩百筆，接待的顧客二百人左右，因此這樣的工作環境就迫
使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規章制度來進行實際操作。幾年來我始終如一的要求自己。
由于我是老職工，在業務上我敢不上年輕人那樣快和熟練，為了盡快熟悉業務，當我一遇到問題的時候，我會十分虛心的向年輕人請教。對待業務技能，我心里有一條給自己規定的要求：三人行必有我師，要千方百計的把自己不會的學會。今后想在工作中幫助其他人，就要使自己的業務素質提高。剛開始的時候，我還由于不夠細心和不夠認真，雖然賠了錢，但是這并不影響我對這份工作的積極性，反而更加鞭策我努力的學習業務技能和理論知識。
我們清水分理處位于城鄉結合部，有著密集的人口。在儲蓄所的周圍有很多沈陽礦務局的職工社保和醫保的下崗、退休工人，也有好幾所學校。文化層次各不相同，每天都要為各種不同的人服務。我時刻提醒自己要從細節做起。把行里下發的各種精神與要求落實到實際工作中，細微化，平民化，生活化。讓客戶在這里感受到溫暖的含義是什么。
【關鍵詞】會計分析 方法 對策建議
一、當前基層央行會計分析質量現狀
（一）分析對象不準
在作資產負債和所有者權益項目分析時，有的行不是采用會計報表系統中形成的“資產負債表”數據而是采用的財務報表系統中“資產負債表”所反映的“資產、負債、所有者權益”數據來進行分析，由于分析對象選擇不準確，其分析結果也就沒有正確的參考價值。
（二）分析深度不夠
大部分會計分析人員在寫分析時感到力不從心，無從下筆、思路不清晰等一些問題隨之而來，從自身原因上來講主要是綜合能力不足。對資產、負債、所有者權益項目的分析往往停留在就事論事上，沒有對數據發生變化的原因及其影響程度進行詳細說明，也沒有對宏觀經濟走勢進行預測，并提出切實可行的對策和建議等，因而這樣的分析就失去了它的現實意義和導向意義。
（三）分析方法說服力不強
會計分析的方法主要比較分析法、動態分析法、指數分析法、結構分析法以及相關因素分析法等等，通過這些方法的綜合運用，才能更加生動、形象、直觀的達到分析的目的。目前大部分人在分析方法的多樣運用上還很欠缺，有的甚至形成簡單的思維定式，只是囿于在進行財務分析時使用比較分析法，在進行資產負債分析時使用結構分析法，缺乏對其他分析方法運用，形成的分析不直觀，形式呆板，說服力不強。
（四）分析報告不實
目前有的分析員由于工作責任心不強，撰寫分析報告時照搬或套用上期內容，僅對上期分析進行改頭換面，沒有認真負責地對本期資產、負債進行客觀適時分析，分析限于表面，流于形式，大大降低了分析質量。
二、提高會計分析質量的對策建議
（一）提高思想認識，把會計分析當作一項全行性的工作來抓
會計分析作為會計工作的書面報告，越來越成為一個單位全面工作的縮影，它能夠全面地、生動地影射出一個單位會計經營與綜合管理水平的高低。一是把政治素質高、綜合業務能力強的同志安排到會計綜合分析崗位上來，為做好會計分析工作提供最佳的人力支持，對這個崗位的人員來說，要保持必要的穩定性和連續性。二是組織協調好會計與貨幣信貸、調查統計、貨幣金銀、國庫等相關部門的關系，建立信息互動共享的機制與平臺，為做好會計分析工作增添單位的整體合力。三是建立會計分析前的調查研究制度，必要時組織精干人員深入基層搞好調查研究，使得我們的會計分析能以及時、準確、翔實的第一手資料全面反映自身及金融機構的經營成果，成為領導決策的參考。
（二）組織好學習培訓，全面提高大家的意識和素質
一是組織崗位培訓，目的是讓分析人員真正明白“為什么寫會計分析，怎么寫會計分析”，使分析人員能夠通過培訓清晰思路、提高素質、與時俱進，增強緊迫感和責任意識，做到能寫分析、會寫分析，能寫出好分析。二是組織各級領導干部學習，使領導干部通過學習從思想上真正能夠意識到此項工作的重要性，做到領導干部主抓會計分析、懂會計分析、會用會計分析，使會計分析能夠真正成為領導決策參考應有的作用。
（三）明確分析對象，把握分析重點，為領導做參考
一是明確分析對象，突出重點、兼顧一般。分析對象的選擇是整個會計報表分析的出發點，決定著分析范圍的大小、收集資料的詳細程度、分析標準及分析方法的選擇等整個會計分析過程。首先，分析人員要確立以會計報表系統中自動產生的“季度匯總資產負債表”為對象進行分析。其次是根據分析的目的和要求，突出分析增減變化較大的重點科目，但也要兼顧一般問題，以利于做出全面正確的評價。
二是確定分析范圍，觀點鮮明，抓住關鍵。分析者在確立分析對象的基礎上，應明確分析的范圍，并不是都需要對整個會計業務狀況進行全面分析，有時僅須對其中的某一方面重點進行分析，做到有的放矢，觀點明確，將有限的精力放在分析重點上，抓住關鍵問題深入分析本行會計業務活動中取得的成績和存在的問題，找準主、客觀原因，以節約收集分析資料、選擇分析方法等環節的時間。
三是收集分析資料，注重時效，及時反饋。因為任何經濟活動的開展、貨幣政策的執行最終會在會計數據中充分體現，這就要求我們除收集本行的資產負債表、損益表等報表數據外，還要通過查找資料、專題調研等多種渠道定期收集本期國家出臺實施的金融宏觀調控措施、金融運行情況等方面的信息，透過數據變動，敏銳發現問題，深入分析原因，提出應對措施，及時反饋貨幣信貸政策效果和建議；同時還要敏感地關注經濟、金融運行中一些苗頭性、傾向性問題，特別是對整個經濟產生和將要產生重大影響的問題，作出合理性的預測。
四是統一分析標準，客觀公正、真實可靠。分析報告中必須將本行的真正會計業務狀況與分析標準相比較，從而進行判斷。因此要求分析者以同一基準數據為標準。一般統一以“當年年初數據”為基準進行比較，客觀公正地分析其變化原因。如果人為地夸大某些情況，縮小某些問題，甚至搞弄虛作假，則會使領導決策者得出錯誤結論，造成決策失誤。
五是創新分析方法，形式多樣，圖文并茂。以前常用的分析方法有比率分析法、趨勢分析法等，這些方法各有特點，可在進行分析時結合使用。隨著各種圖表軟件的開發和有效利用，我們可在編寫分析報告時，采用以文字為主，圖表為輔的多種表述方式，相對于純文性的分析報告來說，具有格式穩定、形象生動、表現直觀、簡明扼要等諸多優點。
銀行會計內部控制的國際經驗
美國商業銀行會計內部控制的主要特點
會計管理集權化，會計機構布局側重于總行。目前，美國主要的商業銀行大都采取“大總行、大部門、小分行”的經營模式，大量業務、特別是高端的投行咨詢業務、資金托管業務、大型企業集團服務等均集中于總行的各相關部門完成。商業銀行的分行雖然很多，但主要是營銷中心企業和個人客戶，職能相對單一。這種經營模式的形成主要是出于提高效率、控制風險、降低成本的需要。在各個分行，其職能重合率較高，因此不按“塊塊管理”而按產品線進行管理、業務線由總行各個部門來進行“條條式管理”。
會計業務的處理集約化程度高，主要業務均通過后臺處理中心完成。后臺處理中心的設置是專業化管理的重要表現，它可以充分利用資源、降低成本、提高效率和強化風險控制。在美國的主要商業銀行，總行可以通過計算機系統和網絡，將全球范圍內所有客戶資料信息、單據審查、賬務處理等后臺工作集中完成，專業人員進行24小時的集中處理。分行不再分散進行電腦系統的開發和建設，分行的前臺部門的主要職能是營銷客戶，而不是業務處理。總行不僅將全行的業務處理集中完成，還可以通過將后臺業務處理中心選擇建在勞動力成本較低的地區，在提高業務運作效率的同時，大大降低運作成本。
高度發達、細致全面的內部管理會計體系。美國商業銀行經營的一個重要特點是：凡是競爭力強、利潤高的銀行都有自己的核心業務和領域。與核心產品與業務戰略相對應，在資源安排、機構設置、業務流程、風險控制等方面均緊緊圍繞自己的核心業務和核心產品進行布局。這就需要有一套強有力的、能夠客觀公正地進行業績評價，為經營管理決策提供信息支持并提高銀行成本控制能力的管理會計體系。在美國的商業銀行中，管理會計體系的主要職能是協助銀行實現對各個層面的客戶、產品、業務部門的收入、成本效益分析和計算，使管理層能及時掌握，據此可以科學地做出有關核心產品的擴張、維持和收縮決策。
規范而精煉的對外財務會計報告體系。美國的商業銀行每個月都要向美聯儲和其他監管機構報告合并的資產負債表和損益表。另外，凡是在紐約證交所上市的銀行，每個季度都要公開披露其合并的資產負債表、損益表及其他會計報表。合并的資產負債表和損益表主要由商業銀行本部、各子公司與海外分行的資產負債表和損益表合并而成。由于信息技術的應用，在美國的商業銀行中，對外會計報表的編制主要集中在總行，并不需要很多的人力。
德國全能銀行制下的內部控制制度
長期以來，德國非常重視銀行內部控制機制的建立，為了防范經營風險，各銀行都建立了健全的內部控制體系和有關制度，主要是建立以下三個監管機構：
一是內部審計機構。各銀行一般均設有內部審計部，通過內部稽核，及時發現問題。銀行所有權人可以監督經理人，以此實施有效的監管，防范經營風險。
二是風險管理機構。各銀行均建立一套有效的風險管理機制，銀行董事會、市場風險管理部、各業務部門、審計部門都分別對風險負有明確的職責。董事長負責整個銀行的風險管理，確定風險及其上限。銀行每天通過數學計算的方法確定風險的大小，如超過了規定的風險上限，董事會將馬上采取措施降低風險。
三是證券監察機構。德國 1995 年實施《證券交易法》，并成立了聯邦證券監管委員會。為了配合實施《證券交易法》和聯邦證券監管委員會的有效監管，各銀行都依法成立了證券監察部，具體負責對本銀行證券經營業務活動的監管。如今前兩項我國商業銀行都基本設立，但由于我國實行的是分業經營，后面一項尚沒有建立。
德國金融監管在內部控制上最突出的特點是“四只眼原則”（也稱“雙人原則”），就是業務交叉核對，資產雙重控制和雙人簽字。在德聯邦金融監管局頒布的《對經營金融交易的信用機構業務管理的基本要求》中關于操作程序的監督與牽制中規定：各項交易活動必須有明確的職能分工，包括四個層次：一是一線交易；二是后線結算；三是會計審核；四是監控。
我國商業銀行會計內部控制存在的主要問題
少數商業銀行對會計內部控制不夠重視。少數商業銀行特別是小型商業銀行重業務發展輕內部控制。各會計核算崗位制度觀念淡薄，缺乏相互牽制的觀念，業務處理具有主觀隨意性。內部控制流于形式，做一些表面工作應付檢查，而在業務處理中不遵循內部控制制度。
會計內控制度的執行不夠嚴格。部分基層行尤其是小型商業銀行因一線會計人員缺少，“印、押、證”沒有堅持“三分管”，不能嚴格執行重要崗位輪換和強制休假制度，重要崗位人員任職超期，形成混崗和“一崗多職”現象，使崗位之間失去相互制約和相互監督的作用。
監督機制不夠完善。在實際工作中由于監督機制不完備、監督手段不完善、人員配備不到位等原因，會計部門的監督作用沒能做到及時到位，檢查力度不夠，相對弱化了會計的基本職責，加大了產生風險的可能性。近年來銀行業發生的許多金融案件中都和會計工作有關。
缺乏風險動態預警機制。現有的會計內部控制建設著重強調了對業務環節的控制及事后監督檢查控制，而忽視了對突發性事件或案件的預測預防。另外，風險預警手段落后，沒有運用現代科技技術開發出會計內部控制軟件，對業務工作中存在的問題不能及時報警，起不到風險預防作用。
會計內控監督評價體系不健全。大部分銀行沒有形成嚴密的會計內控監督評價體系，監督部門只局限于查找具體問題，缺乏對內控制度設計的合理性、完整性及有效性，存在問題及其產生的原因等方面的綜合分析、研究和評價，無法對會計內控運行中的重要環節進行實時監控和預警。
工作人員素質偏低。近幾年隨著銀行業務的發展，科技含量不斷增加。國際業務、中間業務、電話銀行、客戶終端、綜合業務系統等先進的銀行服務方式，對銀行會計風險防范提出了新的挑戰。但一些會計人員跟不上業務發展的需要，精通全面業務的人少，熟悉新業務的人也少。
完善銀行會計內部控制的措施
根據國內外商業銀行的內部控制措施和經驗，我們提出如下完善措施：
商業銀行要強化防范風險意識，樹立內控先行的理念。領導要帶頭執行內控制度，準確掌握政策，提高管理水平。要加強對會計工作的組織領導，不能以行政命令代替國家法令，更不能授意、指使、強令會計人員違規操作。
完善銀行組織管理體系，創造良好的內控環境。商業銀行業應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創造良好的內控環境。根據《公司法》、《中華人民共和國商業銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長負責制，切實發揮董事會在銀行發展方向、重大業務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業銀行現行的內部稽核體制，實行對總行法人負責的內部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領導。
加強業務崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業務分工設計的基本出發點，因此要正確應用交叉檢查原則，實行行內崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業務都處于被監督、被檢查范圍之內。
建立銀行會計內部控制的有效性評價體系。由于會計內部控制在銀行內控體系中處于基礎性地位，在內控有效性評價中突出會計內控有效性評價，將為評判銀行內控總體有效性提供重要依據。因此，應借鑒美國經驗，建立高度發達、細致全面的內部管理會計體系和會計內部控制有效性評價體系。