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關(guān)鍵詞：集約化管理；拓展
一、專業(yè)管理的目標描述
（一）國家電網(wǎng)公司以“六統(tǒng)一、五集中”為主線，以“深化應用、提升功能、實時管控、精益高效”為目標，深化財務(wù)集約化管理，拓展財務(wù)管控的寬度、高度、深度和細度，推進財務(wù)集約化管理體系的深入應用和常態(tài)運行
工作前端，明確成本費用列支歸口部門、列支標準，與業(yè)務(wù)部門逐項梳理，分析每類成本費用特點和規(guī)律，共同研究制定成本費用入賬規(guī)范和進度計劃。過程中強化原始憑證審核把關(guān)，確保支出合規(guī)[1]。財務(wù)部要求各部門加強協(xié)同配合，深化實時監(jiān)督管理，細化落實2015年總控目標和各專業(yè)明細項目，加強預算統(tǒng)籌平衡，優(yōu)化財力資源配置，確保實現(xiàn)穩(wěn)增長目標，深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”，合理確定費用水平，嚴控“三公”經(jīng)費。
（二）房山供電公司根據(jù)上級預算管理工作部署，結(jié)合房山公司實際，提出了“以業(yè)務(wù)財務(wù)融合為保障，強化預算全鏈條管控，實現(xiàn)成本費用合規(guī)、均衡支出，提升資源管控效益”的預算管理工作目標[2]
預算管控范圍包括可控成本和資本性支出項目成本，涉及業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門，達到預算全口徑、全員、全過程管控。
（三）針對年度預算管理工作目標，制定了保障目標實現(xiàn)的5項指標
1.可控費用執(zhí)行率100%。計算公式=年度實際完成可控費用/下達可控費用金額=100%。
2.可控費用執(zhí)行進度偏差率5%。計算公式=月份/12-月度實際完成可控費用/年度下達可控費用金額≤5%。對于執(zhí)行偏差超過5%的責任部門提出考核意見，納入次月對該部門的月度績效考核。
3.可控費用執(zhí)行率月度通報及分析率100%。即每月定期向公司領(lǐng)導和各類預算歸口管理部門執(zhí)行結(jié)果，并分析問題提出改進措施。
4.四項嚴控費用支出合規(guī)性100%。全面落實中央“八項規(guī)定”，四項嚴控費用（會議費、業(yè)務(wù)招待費、差旅費、公務(wù)用車費）年度發(fā)生額度不得超過單項嚴控費用額度，每一筆費用支出嚴格執(zhí)行計劃、申請、執(zhí)行、審核程序。
5.預算全鏈條管控平臺使用率100%。積極宣貫預算全鏈條管控平臺，公司領(lǐng)導、涉及資本性支出項目的部門負責人和專責人對預算全鏈條管控平臺知曉率達到100%；財務(wù)部門每月定期通過預算全鏈條管控平臺展示資本性支出項目進展進度，定期與發(fā)展策劃部共同組織研究分析滯后原因，督促項目組織實施部門有針對性的提出改進措施。
（四）過程中強化原始憑證審核把關(guān)，確保支出合規(guī)
1. 房山供電公司自2014年10月1日起執(zhí)行《國家電網(wǎng)公司全面預算管理辦法》和公司相關(guān)報銷規(guī)定。
2. 各專業(yè)部門是預算管理責任部門，在預算管理辦公室的指導下，組織開展業(yè)務(wù)預算編制；歸口執(zhí)行分解下達的可控費用預算和項目預算；建立健全預算執(zhí)行相配套的工作流程和管控措施[3]。年初房山供電公司將全年預算進行精益化管理，對年度預算進行部門和項目分解下達，并經(jīng)黨政聯(lián)席會通過、執(zhí)行。
3.房山公司各職能部門按照年度預算分解情況，編制公司各部門《可控費用預算月度分解執(zhí)行情況表》，按照計劃、時間進度均衡發(fā)生資金。
4.各專業(yè)部門按照預算執(zhí)行計劃，每月底上報次月資金計劃，并填寫《月度集中支付審批表》。次月業(yè)務(wù)部門按照審批表規(guī)定日期，將相關(guān)報銷資料送到財務(wù)部進行支付。財務(wù)部對資金進行集中支付、管理， 實現(xiàn)對資金的有效控制。
5.公司財務(wù)部按照月度資金計劃和預算執(zhí)行計劃，依照有關(guān)報銷管理辦法進行審核并支付[4]。對于未申報、少報的資金項目預算不予支付。
6.財務(wù)部月度、年度對預算執(zhí)行進行分析和監(jiān)督檢查，定期通報項目預算執(zhí)行進度，組織專業(yè)部門分析項目執(zhí)行過程中存在的問題，研究解決措施并對相關(guān)職能部門實施預算考核與獎懲。
二、如何實現(xiàn)財務(wù)實時監(jiān)督管理
（一）財務(wù)實施監(jiān)督管控
1.分類分析環(huán)節(jié)。按照預算管理內(nèi)容，將全口徑成本費用分為單項可控費用、其他管理費用、修理費用和資本性支出成本三個類型。根據(jù)三類成本費用的特點，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)歸口部門共同梳理業(yè)務(wù)流和資金流，再根據(jù)每類成本費用的業(yè)務(wù)管控要求和財務(wù)入賬規(guī)定，分類制定預算執(zhí)行規(guī)定和入賬規(guī)范。
2.進度分解環(huán)節(jié)。重點是業(yè)務(wù)部門根據(jù)年度費用預算和項目成本預算，結(jié)合業(yè)務(wù)與項目實際編制里程碑計劃和預算進度計劃，實現(xiàn)每項業(yè)務(wù)對應每項預算，每項業(yè)務(wù)及預算都有里程碑計劃和預算執(zhí)行計劃。計劃一旦形成，經(jīng)公司預算管理委員會審定后下達，強化執(zhí)行剛性。推動業(yè)務(wù)部門形成“項目需儲備、進度編計劃、支出有標準、過程有控制”的項目管控理念和預算意識。
3.預算執(zhí)行環(huán)節(jié)。一是業(yè)務(wù)部門根據(jù)里程碑計劃組織實施管理業(yè)務(wù)和投資項目，并根據(jù)預算執(zhí)行計劃提出月度資金計劃；財務(wù)部門做好資金計劃與預算執(zhí)行計劃的核對和差異分析，督導業(yè)務(wù)部門分析管理業(yè)務(wù)和投資項目實際進度與里程碑計劃的差異原因，并提出需要改進的方案或提出需要協(xié)調(diào)解決的問題。二是財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)資金計劃，按照每類成本費用入賬規(guī)范和集中支付均衡性要求，制定每月成本費用報銷的日工作計劃，確保已經(jīng)發(fā)生的成本費用及時入賬，收審財務(wù)報銷手續(xù)過程中，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門根據(jù)入賬規(guī)范，分別做好業(yè)務(wù)人員自審、業(yè)務(wù)負責人審核、財務(wù)人員復審三道審核程序，確保成本費用合規(guī)入賬。
4.通報改進環(huán)節(jié)。重點是建立定期通報、差異分析、溝通協(xié)調(diào)三項機制，確保問題及時發(fā)現(xiàn)、及時研究、及時解決，改變原有業(yè)務(wù)部門之間相互條塊分割，有問題相互推諉或“誰都不管、誰都不理，坐等問題惡化”，業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門銜接不暢等問題，形成流程明確、界面清晰，業(yè)務(wù)流、信息流、資金流、信息流同步協(xié)同。
5.績效考核環(huán)節(jié)。重點是按照考核指標體系，對擅自開展未納入預算業(yè)務(wù)、未經(jīng)批準超預算發(fā)生費用、預算執(zhí)行超進度偏差、制定整改方案不落實等問題責任部門、責任人員提出考核意見，經(jīng)預算管理委員會審定后納入責任部門月度業(yè)績考核。
（二）專業(yè)管理的人力資源保障
依據(jù)公司預算組織管理體系，根據(jù)上述預算精益化管理流程明確公司預算管理委員會、財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門在分類分析、進度分解、預算執(zhí)行、通報分析、業(yè)績考核五個環(huán)節(jié)的責任界面和工作標準。
（三）保證流程正常運行的專業(yè)管理的績效考核與控制
房山公司制定了《房山供電公司費用資金指導手冊》、《房山供電公司工程資金指導手冊》，明確了各類成本費用及資金使用范圍、支出標準、責任主體、入賬規(guī)范、審核要點。房山公司編制了可控費用預算月度執(zhí)行計劃表、實際進度及偏差表，運用預算全鏈條管控平臺按月、按環(huán)節(jié)展示、通報各類項目進度與預算完成進度。
三、問題與改進
（一）管控管理中存在的問題及改進
1.房山公司2015年預算精益化管理基于北京市電力公司下達預算，側(cè)重與預算執(zhí)行過程中問題的解決與預算執(zhí)行精益化管控程度，在預算編制的可行性和科學性方面尚未開展深入的工作，對資源優(yōu)化配合和預算效益最大化方面需要進一步關(guān)注。
2.房山公司2015年預算精益化管理初步構(gòu)建了主流程、職責界面、工作流程、指導手冊，但因崗位人員變動、人員勝任能力等因素，還需進一步研究編制以業(yè)務(wù)流和資金流為導向，以流程節(jié)點操作標準和風險管控要點為主要內(nèi)容的操作手冊。
四、結(jié)束語
深化財務(wù)實時監(jiān)督管理是提升財務(wù)管控水平的重要途徑。而預算精益化管理―業(yè)務(wù)與財務(wù)融合，能夠有效推動業(yè)務(wù)部門預算意識、財經(jīng)紀律意識、流程意識、工作計劃意識的培育和強化，前段管控，過程控制必須加強財務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，必須明晰各部門職責界面，建立健全溝通分析機制和協(xié)同力度。從而更加全面、更加深化地做好資源分配、實現(xiàn)資源效益
最大化。
參考文獻：
[1]鞏春先. 財務(wù)信息化對提升財務(wù)管控能力的作用探究[J]. 中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2014（11）： 242-243.
[2]胡靜. 電網(wǎng)企業(yè)深化財務(wù)集約化管理研究[J]. 江西電力，2014（06）：36-37.
[3]李連華. 國有企業(yè)集團財務(wù)管理提升工作探討[J]. 中國遠洋航務(wù)，2013（01）：76-77.
2017年度公司工作計劃【1】
第一、加強業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務(wù)體系。承保是保險公司經(jīng)營的源頭，是風險管控、實現(xiàn)效益的重要基礎(chǔ)，是保險公司生存的基礎(chǔ)保障。因此，在**年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風險管控能力。
1、對承保業(yè)務(wù)及時地進行審核，利用風險管理技術(shù)及定價體系來控制承保風險，決定承保費率，確保承保質(zhì)量。對超越公司權(quán)限擬承保的業(yè)務(wù)進行初審并簽署意見后上報審批，確保此類業(yè)務(wù)的嚴格承保。
2、加強信息技術(shù)部門的管理，完善各類險種業(yè)務(wù)的處理平臺，通過建設(shè)、使用電子化承保業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，建立完善的承保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并繕制相關(guān)報表和承保分析。同時做好市場調(diào)研，并定期編制中、長期業(yè)務(wù)計劃。
3、建立健全重大標的業(yè)務(wù)和特殊風險業(yè)務(wù)的風險評估制度，確保風險的合理控制，同時根據(jù)業(yè)務(wù)的風險情況，執(zhí)行有關(guān)分保或再保險管理規(guī)定，確保合理分散承保風險。
4、強化承保、核保規(guī)范，嚴格執(zhí)行條款、費率體系，熟練掌握新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作，對中支所屬的承保、核保人員進行全面、系統(tǒng)的培訓，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的保障。
第二、提高客戶服務(wù)工作質(zhì)量，建設(shè)一流的客戶服務(wù)平臺。隨著保險市場競爭主體的不斷增加，各家保險公司都加大了對市場業(yè)務(wù)競爭的力度，而保險公司所經(jīng)營的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風險或風險投資的服務(wù)，因此，建設(shè)一個優(yōu)質(zhì)服務(wù)的客服平臺顯得極為重要，當服務(wù)已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險企業(yè)的價值觀，成為核心競爭時，客服工作就成為一種具有獨特理念的一種服務(wù)文化。經(jīng)過**年的努力，我司已在市場占有了一定的份額，同時也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在**年里將嚴格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺運用、落實到位。
1、建立健全語音服務(wù)系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務(wù)系統(tǒng)強大的支持功能，以提高自身的市場競爭力，實現(xiàn)客戶滿意最大化。
2017年度公司工作計劃【2】
財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導的監(jiān)督下財務(wù)部各工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。
在新的一年里，財務(wù)部工作人員應在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導，協(xié)助領(lǐng)導做好決策工作。
個人工作計劃(一)
一、指導思想
財務(wù)部緊緊圍繞著集團公司的發(fā)展方向，再為全公司提供服務(wù)的同時，認真組織會計核算、規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，站在財務(wù)管理的角度，以成本為中心，以資金為紐帶，不斷提高財務(wù)工作水平和質(zhì)量。
二、目標和任務(wù)
1、認真學習《會計法》、《企業(yè)會計制度》和有關(guān)的財務(wù)制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業(yè)道德，樹立牢固地依法理財?shù)挠^念，做到有法必依、違法必究，自覺遵守法律、法規(guī)，維護財經(jīng)紀律。
2、加強業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識的學習，提高業(yè)務(wù)水平，定期進行業(yè)務(wù)培訓，更新業(yè)務(wù)知識，擴大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時，加強對計算機知識的學習，以適應現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。
3、深刻領(lǐng)會稅收方面的相關(guān)知識，深入研究其精髓的東西，充分利用優(yōu)惠政策，做好稅收籌劃，用足用活現(xiàn)有優(yōu)惠政策，合法避稅。
4、努力做好企業(yè)財務(wù)分析，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況，定期做出經(jīng)營活動分析，為領(lǐng)導決策提供數(shù)據(jù)，當好領(lǐng)導參謀。
5、不斷完善企業(yè)財務(wù)管理制度和財產(chǎn)清查制度，定期不定期清查盤點庫存物資和財產(chǎn)。
6、加強固定資產(chǎn)管理，建立固定資產(chǎn)和辦公設(shè)備檔案，尤其是電子辦公設(shè)備的保管，責任一定要落實到人。
7、做好會計檔案的管理工作，會計檔案要及時整理、裝訂、歸檔，不能出現(xiàn)任何不安全因素。
8、配合有關(guān)部門營業(yè)執(zhí)照及相關(guān)證照驗資、年檢。
9、做好企業(yè)資金使用計劃單的審核，對企業(yè)提交的計劃進行調(diào)查、了解、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)逐筆審核后，上呈領(lǐng)導審批，為領(lǐng)導簽批奠定基礎(chǔ)。
10、合理安排企業(yè)間的有效資金，充分發(fā)揮資金的時間價值，盡量加速資金周轉(zhuǎn)，使企業(yè)資金呈現(xiàn)良性循環(huán)。
11、做好日常的財務(wù)報銷、記賬、算賬、報表、報稅、賬務(wù)處理等等基礎(chǔ)工作。
12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
個人工作計劃(二)
財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導的監(jiān)督下財務(wù)部各工作人員應合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤化，以的人力配置謀取的經(jīng)濟效益。
在新的一年里，財務(wù)部工作人員應在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售職責人都應有相應的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的潛力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導，協(xié)助領(lǐng)導做好決策工作。
6、對前工作期間應進行有階段性的總結(jié)，從月度小結(jié)到季度、半年、全年總結(jié);做好資金預算工作，其中包括對應付款項、應收款項、車間檢修估算等等;做好財務(wù)報表的編制工作，要求帳務(wù)清晰、任務(wù)明確;用心配合公司其他部門理解集團公司的考核及檢查。
個人工作計劃(三)
201x年，郵政局的工作將一如既往的緊張忙碌。作為國家信息傳遞的重要方式，郵政局的工作將在很長的時間內(nèi)保持有效的運作。既然是國家很重要的部門，所以郵政局的財務(wù)部門也是很重要的存在的，郵政局的財務(wù)工作計劃十分重要，作為財務(wù)總監(jiān)專門制定了201x工作計劃如下：
一、強化會計基礎(chǔ)工作，確保收支核算真實性。
按照國家統(tǒng)一的財經(jīng)制度，認真貫徹執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計制度》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等各項財經(jīng)法規(guī)和會計制度，根據(jù)《郵政企業(yè)會計基礎(chǔ)工作達標考核計分標準》的有關(guān)要求，在全地區(qū)開展會計基礎(chǔ)規(guī)范達標工作，使會計工作秩序規(guī)范有序，會計基礎(chǔ)工作更加規(guī)范。
二、繼續(xù)發(fā)揮統(tǒng)計優(yōu)勢，為郵政實行產(chǎn)品量核算提供依據(jù)。
對以往年度相關(guān)統(tǒng)計指標進行原始記錄和臺賬的修訂。在產(chǎn)品量結(jié)算單價的測定、干線運費結(jié)算、損益核算等方面充分利用統(tǒng)計指標，建立成本計算模型，為成本定價和經(jīng)營決策服務(wù)。
三、提升管理手段，穩(wěn)步推進信息化建設(shè)和應用。
繼續(xù)做好量收系統(tǒng)建設(shè)和應用工作，深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能，充分利用量收管理系統(tǒng)加強收入管理、欠費管理、資費管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營分析等方面的工作。
四、繼續(xù)圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化資源配置，加大計財支撐力度。
在成本安排上，配合專業(yè)化經(jīng)營步伐，將有限的資金向重點業(yè)務(wù)和營銷環(huán)節(jié)傾斜，以適應業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭的需要。對業(yè)務(wù)宣傳費和業(yè)務(wù)發(fā)展獎勵繼續(xù)實行集中歸口管理，統(tǒng)籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。在投資建設(shè)上，以提高重點業(yè)務(wù)發(fā)展能力為核心，有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續(xù)加強信息化建設(shè)、局所改造、營投終端以及干線項目建設(shè)，盡快形成生成能力，并轉(zhuǎn)化為增收優(yōu)勢。集中采購工作在現(xiàn)有郵政業(yè)務(wù)用品、信息化項目經(jīng)驗積累的基礎(chǔ)上，考慮進一步嘗試采用多種方式進行，妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務(wù)發(fā)展實際需要的矛盾，并逐步擴大集中采購范圍。
五、繼續(xù)配合專業(yè)化經(jīng)營，強化損益核算應用。
損益核算工作要在進一步夯實基礎(chǔ)工作，細化核算的基礎(chǔ)上，強化對核算結(jié)果的分析和應用。逐步將損益核算分析制度化、常規(guī)化，明確各專業(yè)成本控制的重點，引導業(yè)務(wù)部門關(guān)注和應用損益核算成果;在專業(yè)考核中逐步采用損益核算數(shù)據(jù)進行成本收入率等指標考核，提高專業(yè)考核的科學性;通過對營投、網(wǎng)運、綜合管理等環(huán)節(jié)進行損益核算，為優(yōu)化資源配置提供依據(jù)。
六、以預算管理精細化為目標，提高經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量。
對重點成本項目繼續(xù)加強管控力度，實時監(jiān)控，嚴格考核。
在不斷的發(fā)展中，我們得到了更多的進步，在以后的路上，我們郵政局全體員工將會繼續(xù)不斷的努力，相信我們郵政局的財務(wù)工作在201x年一定能夠做的更好，相信我們一直會走到!
個人工作計劃(四)
201x年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍為主，通過集中培訓與崗位培訓相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓和規(guī)范供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強理論培訓，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓。以推行全面預算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。
4、加強會計實務(wù)培訓。注重工作效率，以推行財務(wù)會計電算化核算為目標，全面提高財務(wù)人員素質(zhì)。
總之，我們將以現(xiàn)在擬定的財務(wù)工作計劃范文為宗旨，在今后的財務(wù)工作中，我們財務(wù)科的奮斗目標是：在省市公司財務(wù)部門和公司領(lǐng)導的大力關(guān)心領(lǐng)導下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學管理型財務(wù)隊伍;在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學性預測、過程化控制、準確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務(wù)預算目標任務(wù)而努力奮斗。搞好會計核算是做好學校財務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須在鞏固會計核算改革的基礎(chǔ)上,進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,提高會計核算的水平。
個人工作計劃(五)
第一部分財務(wù)工作
一、財務(wù)基礎(chǔ)工作
(一)、制定財務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標準。
1、從公司實際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會計準則》制定公司財務(wù)制度。
2、制定各項財務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標準。
3、尋求創(chuàng)新和突破，細化和改善財務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時上報總經(jīng)理，并對應完善相關(guān)制度。
(二)、擬定財務(wù)人員配置及崗位職責
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責、工作標準、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細、科學的標準，提升會計人員綜合素質(zhì)和強調(diào)工作的主動性，以提升財務(wù)部整體工作水平。
3、以培訓帶動基礎(chǔ)工作的落實
201x年，有目的、有步驟的對全體財務(wù)人員進行基礎(chǔ)工作的培訓，預計在7、8月份在網(wǎng)上進行了會計人員的后續(xù)教育培訓，主要選取會計基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學習，使會計人員認識到會計基礎(chǔ)工作的重要性，能夠更好地開展會計工作。
(三)、會計核算管理
1、進一步規(guī)范會計科目
按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)《企業(yè)會計準則》科學合理地對會計科目進行歸類，規(guī)范會計科目的使用方法，從而使會計科目更具有科學性、一致性。
2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)總經(jīng)理簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標準管理，做到有據(jù)可查，避免收付風險。
貨款結(jié)算方面，對商場結(jié)算單據(jù)進行細致審核，對其取的各項費用做到嚴格審核，不錯交一筆費用201x財務(wù)經(jīng)理工作計劃工作計劃。
3、加強財務(wù)指標分析力度
①按時完成月度、季度、年度的財務(wù)分析報表，上報數(shù)字做到零差錯。
②201x年重點針對銷售額、費用額、利潤額三項指標著重進行分析。
③對品牌促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實施效果進行分析，重點關(guān)注影響各項指標的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題。
④通過高質(zhì)量的財務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
4、落實會計檔案管理制度
至201x年我公司成立已x年，所涉及的會計檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會計檔案管理制度，將會計檔案分別歸類，按序存放，嚴格履行會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，并注意防火、防潮、防盜等;
二、財務(wù)管理工作
(一)、強化財務(wù)監(jiān)管職能
1、加強對存貨的監(jiān)管
存貨是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準確性，財務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點結(jié)果進行抽查，對有問題商品，及時發(fā)現(xiàn)，及時督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存貨周轉(zhuǎn)率，減少存貨損失。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強對銷售、費用的監(jiān)管
①在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報總經(jīng)理;
③監(jiān)督終端店銷售情況，查找銷售中存在的漏洞，避免收入損失風險。
3、加強對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督
針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴格的工作交接手續(xù)，列清移交事項，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風險。
(二)加強安全管理，杜絕安全隱患
安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應常抓不懈，作為資金的管理部門，進一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中;
1、增強全員的安全防范意識;宣貫公司各項安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生;
2、保證資金、系統(tǒng)、有價票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全;
3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進行檢查，消除各類安全隱患;
第二部分：其他工作
一、完成領(lǐng)導布置的其他工作。
在新的一年里，財務(wù)部工作人員應在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導，協(xié)助領(lǐng)導做好決策工作。
**年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應在廠領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、法律制度、安全法、財務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)學習。
2、在財務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補充性，相互配合的工作中不斷學習，對各項費用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀行為起到監(jiān)督智能。
3、在應收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管法律的職責，制定相應的制度，如對應收款的監(jiān)督，應制定相應的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責任人都應有相應的監(jiān)督，加大財務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項費用進行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認真完成每月的報稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項費用進行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項工作，對各項費用的節(jié)、超進行考核并報公司領(lǐng)導，協(xié)助領(lǐng)導做好決策工作。
2、 工作不夠細化，存在很多漏洞，比如現(xiàn)金的盤點工作就只有形式?jīng)]有實質(zhì);
3、 財務(wù)沒有起到很好的監(jiān)督作用，給公司運營增加了不少隱性成本。
二、xx年度工作計劃
過去的成績只能說明過去。“逆水行舟，不進則退”。在新的一年里，我們除了在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，認真履行崗位職責，圓滿完成領(lǐng)導交辦的各項工作外，搞好財務(wù)基礎(chǔ)工作，嚴格按照“一責兩制”進行財務(wù)核算和財務(wù)監(jiān)督。(一)、“一責”是指問責制，誰沒有盡職，那么就由誰承擔責任;“二制”是指公司財務(wù)制度及稅法制度。1、按照公司人員編制計劃，財務(wù)部將由4人組成，對于今后各個工作的崗位的定位，我們會制訂相應的崗位職責。財務(wù)部工作崗主要由財務(wù)部主管、往來會計、稅務(wù)會計、出納組成。那個崗位出錯，則由崗位責任人承擔相關(guān)責任。
2、遵守財經(jīng)紀律，嚴格按照公司財務(wù)制度審查各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷單據(jù)，根據(jù)審核無誤的原始憑證做好會計核算工作，及時記帳、結(jié)帳，做到帳帳相符、帳表相符。按月、季、年度及時上報會計報表及有關(guān)統(tǒng)計報表。細化公司收入、成本、費用、利潤核算方法，形成一套適合本企業(yè)的完整核算程序，做到真實、準確、完整。認真審核各項合同。搞好固定資產(chǎn)核算及進銷存工作;嚴格按稅法規(guī)定準確計算營業(yè)稅款及個人所得稅等各項稅金并負責按時及時、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟件，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。做好發(fā)票的領(lǐng)用、開具、繳銷工作，及時做好防偽稅控系統(tǒng)的抄稅工作。負責與有關(guān)部門聯(lián)系做好系統(tǒng)軟件的升級及維護保養(yǎng)工作。
3、加強財務(wù)部內(nèi)部稽查制度，定期或不定期抽查銀現(xiàn)金庫存的銀行賬目，杜絕內(nèi)部風險。
(二)、我公司是商品流通企業(yè)，因此準確的進銷存核算及合理的存貨控制對公司的運營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用，其次準確的核算存貨能正確的反映公司的運營情況。在xx年我們計劃財務(wù)部這邊同時對存貨進行數(shù)量核算，在廣度上把會計核算和財務(wù)管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié)，推進會計電算化，加強對存貨的管理，改變以往單獨由物料部門掌控存貨的局面。使財務(wù)能真正起到監(jiān)督的作用。
(三)、嚴格按財務(wù)制度督促相關(guān)部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報表編制和上報。及時進行月度、季度、年度財務(wù)決算，為公司進行經(jīng)營決策、財務(wù)分析提供真實、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，使會計信息更加具有時效性和真實性。
一、預算管理體系存在的主要問題
1、預算管理的組織機構(gòu)不健全
據(jù)調(diào)查,在我國近60%的企業(yè)根本沒有全面預算管理機構(gòu),80%多的企業(yè)未設(shè)立獨立的預算部門。事實表明,缺少專門的全面預算管理機構(gòu),就不能為編制全面預算提供充分的信息,不利于預算執(zhí)行過程中的信息反饋和有效監(jiān)控。在我國,企業(yè)的預算管理機構(gòu)大都設(shè)在財務(wù)部門或計劃部門,如果僅靠財務(wù)部門來推動預算管理,顯然不利于處理好各部門之間的關(guān)系,同時也降低了預算的權(quán)威性,使預算管理達不到預期的目的。可見,沒有一個健全完善的預算管理組織體系,就無法從組織上保障預算管理的規(guī)范性、嚴肅性和權(quán)威性。
2、預算編制方法模式化、編制手段落后
預算編制是實施預算管理的起點,也是預算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。企業(yè)采用什么方法編制預算,對預算目標的實現(xiàn)有著至關(guān)重要的影響,從而直接影響到預算管理的效果。西方國家編制預算時分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算和概率預算等方法,使不同的預算編制方法適應不同的情況。但是國外這些行之有效的先進預算編制方法并沒有在我國得到廣泛運用,目前我國多數(shù)企業(yè)均采用增量或減量預算編制方法,在很大程度上具有主觀性,致使預算的編制未能真正起到提高效率的作用。
另外,傳統(tǒng)的全面預算管理編制工作量大、工作繁瑣,存在耗費時間長、控制能力差、各部門溝通協(xié)調(diào)困難等問題。大量低效細化的工作使得全面預算變成一個相對靜態(tài)的管理過程,預算分析的周期長,難以適應市場的快速變化,更談不上使用滾動預算、彈性預算等方法,預算的準確性和時效性難以保證。在編制預算時必須按照實施預算管理的目的,結(jié)合具體部門的實際情況,對不同的經(jīng)濟內(nèi)容采用不同的預算編制方法,不能將預算編制方法模式化。
3、預算管理缺乏事后監(jiān)督和考評機制
我國實施全面預算管理的企業(yè)往往將重心放在預算的編制上,認為編制了預算,全面預算管理的作用就發(fā)揮了,而忽視了對預算的執(zhí)行。整體情況是編制時轟轟烈烈,執(zhí)行時走走過場。這是由于不少企業(yè)的員工甚至管理者認為全面預算管理只是一種形式,可有可無,實施它就是為了填補制度上的空白。而完整的預算管理體系應該包括事后的監(jiān)督和評價系統(tǒng),但是有相當一部分企業(yè)缺乏預算管理的事后評價機制,即使有也存在許多不完善之處。例如,考評指標片面性、缺乏激勵員工積極性的指標、獎懲措施不到位等等,這些都有悖于企業(yè)實施預算管理的初衷。同時,在考評中掌握考評標準的是企業(yè)的管理層,這就摻雜了許多主觀方面的因素在其中,使員工對考核的公正性產(chǎn)生了質(zhì)疑。
二、完善企業(yè)全面預算管理的措施
1、設(shè)置預算管理委員會
為確保企業(yè)的整個經(jīng)濟活動協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn),必須設(shè)立一個權(quán)威性和獨立性較強的預算管理委員會作為預算管理的最高權(quán)力機構(gòu)。一般說來,其成員由高層管理人員、董事會、監(jiān)事會成員以及重要的職能部門經(jīng)理組成,委員會根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標制定最終的預算。各部門對部門預算負責,管理層對企業(yè)總體預算負責,分別形成管理層與各部門的考核標準,以進一步從組織構(gòu)架上保證預算執(zhí)行的效率和控制力。預算管理委員會可以下設(shè)辦公室,主任由企業(yè)財務(wù)部負責人擔任,以財務(wù)部為主導,負責預算管理日常工作。預算管理委員會為預算管理的開展提供了組織保障。
2、完善預算編制體系
在預算編制上,以下達和反饋業(yè)務(wù)聯(lián)系單的方式促進了企業(yè)各部門間的合作與交流,減少了相互間的沖突與矛盾。預算使企業(yè)的管理者全盤考慮整個價值鏈之間的相互關(guān)系,明確了各部門的責任,便于各部門之間的協(xié)調(diào),它能調(diào)動各部門的積極性,促成預算目標的最終實現(xiàn)。通過業(yè)務(wù)聯(lián)系單的方式,每個部門非常了解自己所涉及的預算目標及其經(jīng)濟活動邊界,體現(xiàn)了預算對企業(yè)經(jīng)濟活動的全面指導作用。
同時,在預算編制的過程中,提前確定企業(yè)各項計劃,避免盲目發(fā)展遭受不必要的經(jīng)營風險和財務(wù)風險。預算的基礎(chǔ)是計劃,企業(yè)在編制預算的過程中,要完善各項計劃的編制,體現(xiàn)各項工作的目標。目前企業(yè)的主要業(yè)務(wù)計劃有項目建設(shè)計劃、生產(chǎn)運營計劃、資產(chǎn)整合計劃、科研計劃、行政工作計劃、貸款計劃,這些計劃分別對應著工程預算、運營預算、長期投資預算、科研經(jīng)費預算、各類行政經(jīng)費預算、財務(wù)費用預算。通過確認各項業(yè)務(wù)活動計劃,明確預算編制的邊界條件,合理分配人財物資源,避免了不必要的經(jīng)營風險和財務(wù)風險。
3、完善預算管理控制手段
完善的預算管控手段是預算管理有效實施的保證,以某企業(yè)為例,這主要涉及以下幾方面。
首先,引入月度預算,建立資金平衡會機制,分解全年預算,確保實現(xiàn)全年預算目標。該企業(yè)在每年的第四季度召開月度資金平衡會,當時資金平衡會主要是針對體量較大的建設(shè)資金,在一年的實踐中,資金平衡會的內(nèi)容在不斷擴大,由單純的建設(shè)資金變成包含建設(shè)、運營和管理經(jīng)費,全方面覆蓋各項經(jīng)濟活動內(nèi)容。參加部門從項目管理部、計劃部擴大為全體部門。實際資金的發(fā)生狀況和月度預算的執(zhí)行比例從一開始的40%上升到90%。月度資金平衡會作為一個有效的管控方式,對列入資金平衡會的事項、時間、各部門的職責進行明確規(guī)定,進行集中的業(yè)務(wù)決策。各個職能部門通過做好工作計劃,提前工作安排,把完成全年預算落實到實處。
其次,要嚴格預算外用款,體現(xiàn)預算的硬約束。對月度資金平衡會之外的用款,嚴格手續(xù),每一筆預算外事項的確認均需要經(jīng)過特殊的審批流程,并作為重點事項在月度資金平衡會上匯報。通過這一機制,可以基本降低企業(yè)預算外事項發(fā)生的頻率,確保了預算執(zhí)行的嚴肅性。
最后,引入滾動預算,為資金平衡提供基礎(chǔ)。除了月度預算,企業(yè)引入三個月的滾動預算機制,合理預測資金存量,為安排資金提供基礎(chǔ)。通過滾動預算,企業(yè)明確重點資金的催討到賬時間,控制收賬費用和減少壞賬損失。同時,通過滾動預算,合理預測資金存量,縮短貸款占用時間,降低資金使用成本。
4、完善預算業(yè)務(wù)規(guī)范
企業(yè)通過規(guī)范表格、規(guī)范事項的做法,為預算業(yè)務(wù)精細化提供了統(tǒng)一的工具。企業(yè)每年對細化預算的標準表示從統(tǒng)一和可操作兩個方面進行討論和匯總,最后確定了收入、運行經(jīng)費、行政經(jīng)費、固定資產(chǎn)購置四大類業(yè)務(wù)細化的標準表示。這些標準表示的出臺方便各業(yè)務(wù)部門預算編制,減少了由于編制人員個人的疏忽帶來的信息不準確,提高了業(yè)務(wù)規(guī)范程度。具體如下:(1)收入預算通過列示需完成合同的委托方名稱、委托事項、委托單價、委托業(yè)務(wù)量等反映全年預計工作量情況;(2)運行經(jīng)費預算根據(jù)受托單位需完成的業(yè)務(wù)量、受托運營單價、價外支付費用編制,全面反映企業(yè)運行經(jīng)費支出情況;(3)行政經(jīng)費預算按各類費用明細列出內(nèi)容,并特別將差旅費、車輛使用費、會務(wù)費等項目拆分到最小單位,為企業(yè)切實實施降本增效措施提供有利的數(shù)據(jù)保障;(4)固定資產(chǎn)購置預算根據(jù)使用部門、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)價值、添置理由等進行編制,方便統(tǒng)一、協(xié)調(diào)使用企業(yè)整體資源。
5、明確并細化全面預算的編制程序
企業(yè)預算的編制涉及經(jīng)營管理的各個部門,只有執(zhí)行人參與預算的編制,才能使預算成為他們自愿努力完成的目標,因此,明確并細化全面預算的編制程序?qū)︻A算的切實執(zhí)行非常必要。具體說來,企業(yè)預算的編制程序可以設(shè)置如下:(1)企業(yè)決策機構(gòu)根據(jù)長期規(guī)劃,利用本量利分析等工具,提出企業(yè)一定時期的總目標,并下達規(guī)劃指標;(2)最基層成本控制人員自行草編預算,使預算能較為可靠、較為符合實際;(3)各部門匯總部門預算,并初步協(xié)調(diào)本部門預算,編制出銷售、生產(chǎn)、財務(wù)等預算;(4)預算委員會審查、平衡各預算,匯總出公司的總預算;(5)經(jīng)過總經(jīng)理批準,審議機構(gòu)通過或者駁回修改預算;(6)主要預算指標報告給董事會或上級主管單位,討論通過或者駁回修改;(7)批準后的預算下達給各部門執(zhí)行。
6、擴大月度預算覆蓋的內(nèi)容和層級
全面預算管理應該覆蓋企業(yè)的方方面面,不僅在集團企業(yè),而且要在所屬子企業(yè)、分企業(yè),在企業(yè)運營、銷售、供貨、售后服務(wù)等各層面展開。因此,企業(yè)除了在集團總部推行月度預算,還應該把所有層級的單位均納入該體系。從橫向上,月度資金平衡會覆蓋建設(shè)、運營、資產(chǎn),管理支出;從縱向上,將覆蓋企業(yè)部門、基層單位和子企業(yè),實現(xiàn)橫向到邊、縱向到底,充分體現(xiàn)全面預算對經(jīng)濟活動的全面管控目的。
出納工作計劃(一)
下半年，圍繞局中心工作任務(wù)和中心計劃安排，結(jié)合上半年工作情況，我們將著重做好以下幾項工作：
1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資金審計后提出的意見，組織會計人員配合經(jīng)濟處和有關(guān)部門單位認真查找原因，對照分析，完成整改落實措施，進一步規(guī)范財務(wù)工作。
2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有其持久性和嚴謹性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作需要長期的堅持，既要做好日常基礎(chǔ)建設(shè)，又要有長期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經(jīng)濟處做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。
3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預算執(zhí)行財務(wù)分析;配合局相關(guān)部門及時做好省運會資金保障工作;做好財務(wù)賬簿等的標準化統(tǒng)一工作。
4、完善20xx年部門預算的精細化工作。根據(jù)省級部門預算編制的要求，為保證預算數(shù)據(jù)的準確、完整，提高財政資金的使用效益，爭取在編制20xx年部門預算時，盡量做到科學化、精細化，建議經(jīng)濟處建立追蹤問效制度，對各單位的預算執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)督，項目完成后進行績效評價，以此提高部門預算編制的準確性、預算執(zhí)行的嚴肅性。
5、迅速適應角色，充分發(fā)揮委派會計作用。隨著上半年新周期委派會計輪崗工作的調(diào)整結(jié)束，下半年委派會計人員要迅速適應新的工作角色，充分發(fā)揮委派會計主觀能動性，重點了解新增單位現(xiàn)有財務(wù)人員配置及工作職責、修訂完善財務(wù)規(guī)章制度，及時謀劃財務(wù)管理模式，提出周期工作思路。
6、完成體育局交辦的其他工作。
出納工作計劃(二)
一、嚴格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認真履行職責，組織會計核算
財務(wù)部的主要職責是做好財務(wù)核算，進行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一向嚴格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認真履行財務(wù)部的工作職責。從收費到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
二、以實施ERP軟件為契機，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用
在經(jīng)過兩個月的ERP項目的籌建和準備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團公司實際狀況著手進行了ERP項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進行了改善和完善。
如：設(shè)置“存貨調(diào)價單”，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運行良好。
三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴格控制成本費用
根據(jù)集團年初下達的企業(yè)經(jīng)濟職責指標，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟職責指標進行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標準，進行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴格控制費用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行狀況，每月中旬到各職責單位分析經(jīng)營狀況和指標的完成狀況，協(xié)助各職責單位負責人加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團總體資金規(guī)模
由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用超多的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進度與額度，透過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進了整個集團生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進行。
五、加強財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量
財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細則》的實際執(zhí)行狀況，為進一步規(guī)范本集團的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機構(gòu)和崗位職責、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預算管理制度。透過對財務(wù)人員的職責分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導決策和管理者進行財務(wù)分析帶給了可靠、有用的信息。
平時財務(wù)部透過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按必須的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動
為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團公司內(nèi)的2020xx年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對XX年的帳務(wù)處理做了預審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進行了整改，降低了涉稅風險。
七、組織財務(wù)人員培訓，提高團隊凝聚力
財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費兩組進行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。
透過XX會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強化了各崗位會計人員的職責感，促進了各崗位的交流、合作與團結(jié)。
出納工作計劃(三)
作為一名新的財務(wù)人員，我打算從兩個方面入手今年的工作：一是盡快熟悉出納的各項業(yè)務(wù)，二是努力學習會計專業(yè)知識。爭取在年末時完成兩個目標：掌握出納的全部業(yè)務(wù)技能和會計記賬;獲得會計從業(yè)資格證書。
為了完成既定目標，必須堅持以下內(nèi)容：
一、嚴格遵守并執(zhí)行公司的財務(wù)管理制度和部長的各項要求。
二、學習各項業(yè)務(wù)，不能不懂裝懂，要及時徹底地把問題解決掉。
1、做好現(xiàn)金、支票、各種票據(jù)的保管工作，做到細心、認真、負責;
2、做好報銷等日常業(yè)務(wù)，對票據(jù)認真核查，保證其滿足要求;
3、掌握財務(wù)管理信息系統(tǒng)的各種功能和使用方法;
4、熟悉銀行的各項業(yè)務(wù)，和銀行人員做好工作溝通。
三、學習出納崗位職責，培養(yǎng)財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。
1、有關(guān)現(xiàn)金、支票的工作，做到收有記錄，支有簽字;
2、做好日記賬，按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、無誤;
3、收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯;
4、做好出納核算工作，認真、仔細，多次核查，不能心存僥幸;
5、堅持原則，不滿足要求的票據(jù)堅決拒收。
四、努力補習會計知識，學習過程做好理論和實踐的結(jié)合，相互促進。
另外，作為XX項目的一份子，在財務(wù)保密的前提下，我會努力和其他部門的人員搞好關(guān)系，盡量滿足他們的需要。踏踏實實地工作，為固原項目的成功貢獻一份力量。
出納工作計劃(四)
20xx年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學習教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx年的財務(wù)出納人員個人工作計劃。
一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育。
首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準則資料，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習狀況報告。
二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際狀況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司帶給財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財務(wù)人員務(wù)必按崗位職責制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
三、個人見意措施
要求財務(wù)管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能貼合公司發(fā)展的步伐。總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作潛力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，用心完成全年的各項工作計劃，以限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
出納工作計劃(五)
一、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算
1、根據(jù)新的制度與準則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格把關(guān)，不能有半點疏忽和大意。加強各種費用開支的核算，及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初報交會計做賬，嚴格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、做好應對突發(fā)事件的應急工作。
5、堅持原則，秉公辦事，做出表率。
6、完成領(lǐng)導臨時交辦的其他工作。
二、加強學習
結(jié)合企業(yè)行業(yè)發(fā)展及自己的崗位上工作需求，加強相關(guān)業(yè)務(wù)方面的學習，提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。
三、做好資金預算工作，加強成本控制
預算的目的是設(shè)法增加收入，減少成本，壓縮財務(wù)費用，管理費用，營業(yè)費用等各項支出。
1、預算一定要全員參與，絕不能少數(shù)人參與憑空捏造，想當然得出。既包括經(jīng)營指標，也涵蓋費用開支預算，接待預算等等。
2、要求部門領(lǐng)導把預算工作放在心上，指導兼職預算員做好部門預算，按時編報分析，必須做到預算編報和分析的及時性，部門預算要求每月25日必須上報財務(wù)部，部門預算執(zhí)行情況的分析必須于每月2日報送財務(wù)部。
3、制定費用額度控制指標：在額定范圍內(nèi)，只要能完成經(jīng)營目標，錢怎么花都行;無計劃開支必須專項審批。
物業(yè)管理部的崗位職責是什么？
物業(yè)管理部崗位職責有
1、負責公司的物業(yè)管理工作
2、負責公司住房基金管理工作
3、對生活服務(wù)中心的管理工作
4、對醫(yī)務(wù)室的管理工作
5、綜合治安管理
6、消防與武裝工作
7、交通管理工作
8、對保安公司的管理
9、定期進行治安管理、消防安全、交通安全法律法規(guī)宣傳
你知道怎么制定這些部門的崗位職責嗎？ 無憂商務(wù)網(wǎng)的物業(yè)管理部崗位說明書幫你解決問題.
物業(yè)管理部門受物業(yè)所有人的委托，依據(jù)物業(yè)管理委托合同，對物業(yè)的房屋建筑及其設(shè)備，市政公用設(shè)施、綠化、衛(wèi)生、交通、治安和環(huán)境容貌等管理項目進行維護、修繕和整治，并向物業(yè)所有人和使用人提供有償服務(wù)的一個綜合性部門。
崗位名稱
物業(yè)管理員
崗位編號
所在部門
物業(yè)管理部
崗位定員
1
直接上級
物業(yè)管理部部長
工資等級
直接下級
崗位分析日期
本職： 負責實施公司房產(chǎn)檢查、維修、翻新工作，并實施公司社區(qū)建設(shè)工作，分配和調(diào)整住房相關(guān)工作，協(xié)調(diào)現(xiàn)場生活服務(wù)工作，負責公司自身基建的設(shè)計及施工質(zhì)量管理工作
職責與工作任務(wù):
職
責
一
職責表述：負責住房基金的管理工作
工作結(jié)果
分送單位
工作
任務(wù)
根據(jù)國家法規(guī)，督促公司落實相關(guān)住房基金的相關(guān)政策
組織對公司房產(chǎn)基金的提取、發(fā)放、使用情況進行統(tǒng)計，建立臺帳，形成報表
報表
財務(wù)部
組織開展住房基金咨詢和宣傳工作
職
責
二
職責表述：負責公司社區(qū)環(huán)境的規(guī)劃和建設(shè)工作
工作結(jié)果
分送單位
工作
任務(wù)
提出公司社區(qū)建設(shè)理念，策劃美化社區(qū)環(huán)境方案，經(jīng)審批后實施。
環(huán)境方案
直接上級
負責公司社區(qū)的衛(wèi)生和文明建設(shè)工作
職
責
三
職責表述：制定公司房產(chǎn)管理制度和工作計劃并組織貫徹執(zhí)行
工作結(jié)果
分送單位
工作
任務(wù)
起草公司房產(chǎn)管理制度，經(jīng)審批后執(zhí)行
房產(chǎn)管理制度
直接上級
會同住房基金管理員起草公司年度房屋的檢查、維修、翻新工作計劃，上報審批后組織實施
工作計劃
直接上級
起草環(huán)境建設(shè)工作年度、季度、月度工作計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行
工作計劃
直接上級
做好年度及平時工作總結(jié)，按時向上級匯報
工作總結(jié)
直接上級
職
責
四
職責表述：做好房產(chǎn)管理日常工作
工作結(jié)果
分送單位
工作
任務(wù)
調(diào)查公司員工的住房情況，收繳住房申請書，經(jīng)常檢查住房使用情況，提出修理意見
修理意見
直接上級
落實員工住房的修理工作，并做好維修記錄
維修記錄
直接上級，檔案
參加舊房改造、拆遷安置項目
建立健全房產(chǎn)檔案材料和帳卡
檔案材料、帳卡
檔案、財務(wù)部
職
責
五
職責表述：起草分配和調(diào)整住房方案及處理事項
工作結(jié)果
分送單位
工作
任務(wù)
起草分配和調(diào)整住房方案，提交部長審批
住房方案
直接上級
統(tǒng)計住房分配和調(diào)整資料和相關(guān)信息
監(jiān)督住房分配和調(diào)整過程，并提交報告
報告
直接上級
職
責
六
職責表述：公司社區(qū)的環(huán)境建設(shè)
工作結(jié)果
分送單位
工作