時間：2023-03-23 15:08:08
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在當前經濟全球化與世界多極化趨勢深入發展、科技進步日新月異、知識增長加快、國家間的人才競爭日趨加劇的態勢下，綜合型大學現代經濟學人才培養面臨著前所未有的機遇與挑戰。
1．時代需要具有強烈民族精神和社會責任感的高素質經濟學人才
國際人才競爭和國家空前的社會變革對綜合型大學現代經濟學人才提出了更高的要求，我們必須把以愛國主義為核心的民族精神的培養和以關愛他人、維護社會、國家利益為特征的社會責任意識的教育放在人才培養工作更加突出的地位。培養一大批站在時代前列、具有強烈民族精神和高度社會責任感的領軍人物是時代賦予綜合型大學的神圣使命。作為中國百年老校的四川大學，如何把自己辦學歷史中形成的優良傳統、積淀的深厚文化底蘊和現有的多學科優勢有效地融入到現代經濟學人才的培養目標和模式中，培養出時代需要的高素質經濟學人才，是一項急需探索的重要任務。
2．建設創新型國家需要創新型經濟學人才
建設創新型國家的戰略目標對大學的經濟學人才培養提出了新的挑戰和更高的要求。培養大批具有自主學習能力，掌握批判性思維方法，養成創造性工作習慣的高素質創新型經濟學人才是擺在綜合型大學面前的重要課題。如何將綜合型大學的科研強勢轉化為人才培養優勢，以加強學生創新精神與實踐能力為核心目標，積極推進人才培養模式的改革與創新，這是綜合型高校面臨的嚴峻挑戰。
3．高度綜合的科技發展趨勢需要跨學科復合型經濟學人才
科學技術的發展呈現出既高度分化又高度綜合、以高度綜合為主的趨勢。這種趨勢要求綜合型大學既要培養出具有扎實專業基礎的高素質專門人才，更應重視跨學科高素質復合型經濟學人才的培養。四川大學學科門類齊全，如何充分發揮多學科的潛力和優勢推動經濟學人才培養是急迫解決的重大課題。
4．經濟全球化趨勢需要國際化經濟學人才
世界多極化和經濟全球化使得中國的發展與世界更加密不可分。培養具有國際視野和交流能力、能夠參與國際競爭并可以勝出的高素質的國際化經濟學人才，是時代的要求。綜合型大學不僅要積極關注和參與國際國內的政治、經濟、科技和重大問題討論研究，以解決人類面臨的生態、環境、能源和人口等熱點問題為己任，還必須充分利用自己的資源優勢，培養以解決人類面臨的危機為己任的精英人才。我們應以更加開放的心態，借鑒吸取世界一流綜合型大學的人才培養經驗，充分利用國際優質教育資源，努力完成時代賦予我們的使命。
5．西部大開發和成渝統籌城鄉綜合配套改革試驗區建設迫切需要高素質的現代經濟學人才
2007年6月，國務院批準成都市和重慶市為全國統籌城鄉綜合配套改革試驗區，成為繼上海浦東新區和天津濱海新區之后又一國家綜合配套改革試驗區。這是加快建立改變城鄉二元結構體制機制的需要，是探索建立構建和諧社會體制的需要，也是探索中西部地區發展模式的需要。國家要求成渝兩市全面推進各個領域的體制改革，并在重點領域和關鍵環節率先突破、大膽創新，為推動全國實現科學發展與和諧發展發揮示范和帶動作用。因此，西部大開發和成渝統籌城鄉綜合配套改革試驗區的宏偉實踐，迫切要求地處西部的四川大學必須加快現代經濟學人才培養體系的創新與發展，為西部經濟發展提供所需要的高素質的現代經濟學人才。
二、四川大學構建現代經濟學人才培養體系的思路
1．指導思想
四川大學提出了“以人為本，崇尚學術，追求卓越”的辦學理念，提出了“精英教育、質量為本、科教結合、學科交叉”本科人才培養指導思想，在此基礎上將經濟學人才培養的指導思想確定為――一個堅持：始終堅持以經濟學為指導；兩個重視：重視基礎理論、重視應用能力；三個面向：面向西部、面向世界、面向未來；四種能力：學習和再學習能力，知識應用能力，適應能力和創新能力。
2．培養目標
四川大學提出的目標是培養造就“具有深厚的人文底蘊，具有扎實的專業知識，具有強烈的創新意識，具有寬廣的國際視野和全球意識的國家棟梁和社會精英”。
3．培養思路
四川大學認為綜合型大學現代經濟學人才培養的思路是：一是堅持精英教育。二是堅持人文教育與科學教育結合，實施寬口徑專業培養。三是堅持科研與教學相結合，突出科研促進教學，學校著名的教師、學者為本科生授課，一流的實驗室向本科生開放，優質資源共享。四是堅持重視學科教學，建立跨學科、文理滲透和以探究為基礎的綜合性課程體系，并注重平衡，突出基礎。基礎課程按照“綜合化、多層次”的原則進行整合，專業課程按照“小型化、針對性”原則進行設置。五是堅持研究型教學，寓研于教。實施啟發式講授，批判性思維，研究性討論，非標準答案考試；重視學生創新、創業、可持續發展能力的培養。六是強調教師與學生平等，教師與學生都是學習者和參與者。七是強調培養學生的國際視野，注重培養學生關注全球的意識、胸懷天下的境界。八是強調第二課堂特別是社會活動和社會實踐在創新人才培養中的作用。九是強調本科教育與研究生教育的有機銜接。
4．培養措施
(1)確立本科教學的中心地位。學校一切工作以教學為中心，堅持教學是學校生存和發展的基礎，本科教學是所有教學的重點和龍頭，搞好本科教學工作的重點任務就是提高本科教學質量和規范本科教學管理。為此，近年來，學校采取了明確的發展舉措：改革教學內容，調整課程體系，形成適應2l世紀要求的現代經濟學本科人才培養模式，并以此為契機加強師資隊伍建設，改革傳統的教學方法，實現經濟學課程教學手段的現代化。在人才培養模式上，定位于培養“寬口徑、厚基礎、重理論、高素質”、具有多種適應能力的現代經濟學人才；在專業課程體系的改革上，按照加強理論基礎，提高人才素質，注重國際接軌、自主選修的原則來實施；在經濟學課程教學內容改革上，依據內容具有先進性并充分反映21世紀對經濟學本科人才培養的總體要求，運用現代化方法和手段，加大資金投入；在師資隊伍建設上，通過各種有效的手段，重塑教師的知識結構、能力結構和素質結構，以適應人才培養的需要。
(2)各項工作圍繞教學中心地位展開，切實保障和推動教學工作。學校為切實保障和推動教學工作，從多方面入手，做到“四個投入”和“四個到位”，即領導投入、教師和教輔投入、學生投入和科研投入，經費到位、措施到位、管理到位和考核到位。
(3)處理好各辦學層次(形式)的關系。為實現“優良”的教學效果，學校十分重視處理好本科教育、研究生教育、繼續教育等多種教育層次的關系。一是以本科教育為主，適度發展研究生教育，適當發展繼續教育，各專業直接面向經濟建設主戰場，直接為改革開放和經
濟建設服務。二是保證主體，相互促進，協調發展。長期以來，學校一直把本科教育置于各層次教育的主置。盡管研究生教育、繼續教育等都有一定發展，但本科教育的主體地位從未動搖過。一方面，確保本科教育的主體地位為其他層次的發展提供堅實基礎；另一方面，其他層次的適度發展又促進了本科教育的更大發展。通過主次分明，相輔相成，相互促進，保證了教育層次的協調發展。
(4)加強師資隊伍建設。學校按照“內培外引，提高整體素質，以學科建設帶動師資隊伍建設”的原則，不斷采取新舉措，建設了一支整體結構合理、博士為主、教學水平高、科研成果突出，基本滿足經濟學教學需要的師資隊伍。學校還非常注重現有教師的進修與培訓，提高教師的業務水平，并積極引進年輕人才，使得經濟學師資隊伍建設的發展趨勢良好。為了改善教師的學緣結構，學校積極爭取從其他院校引進高學歷的青年人才充實教師隊伍。同時，還通過派出教師進入國內外博士后流動站、參加學術交流、短期學習培訓等多種方法和途徑來改善教師的學緣結構。
(5)嚴格執教條件，堅持教授上本科講壇。學校一直重視主講教師的資格問題，要求主講教師應取得資格證書或者具有碩士學位或者講師以上職稱。為此，學校安排1994年以后參加工作的新教師先參加崗前培訓，并作為教師職務聘任的必要條件。近三年來，經濟學主講教師都符合主講教師任職資格，教授上本科講壇第一線已經形成為一種傳統，并且直接參與指導本科生學年論文或者畢業論文。
(6)注重圖書室、實驗室建設。學校擁有豐富的圖書資料和先進的教學設備，并專門在經濟學院建立了圖書館。目前僅經濟學院就擁有圖書資料共計26萬余冊，其中，中文圖書11萬余冊，外文圖書、歐盟文獻資料15萬余冊；各種經濟類報刊400余種。為適應教學科研需要，經濟學院還將進一步加強圖書情報資料建設，拓展圖書資料的種類，提高藏書的質量，特別是利用國際間的校際交流，提高外文最新原版書的比重。為了滿足教師、學生各類讀者的需要，圖書室延長服務時間。為適應當今信息社會的發展要求，經濟學院還建立電子閱覽室、微機室、多媒體教室等先進的教學輔助設施。
(7)重視本科生實習(實踐)基地建設。實習(實踐)基地是確保教學的實踐環節得以順利有效開展的重要保障。經過多年努力，現在已在各級地方政府部門、商務部門、稅務局部門、證券公司和銀行部門建立了本科生實踐實習基地，為本科人才的培養奠定了基礎。
(8)加大投入，改善教師教學條件。為提高本科教學質量，在現有條件下，不斷加大對本科教育的經費投入，使學校的辦學環境、辦學條件不斷改善。為了實現本科教學手段現代化，保證多媒體教學要求，為每個教師配備了一臺手提電腦。
(9)推進教學基本建設，不斷深化教學改革。學校本著“寬口徑、厚基礎、重理論、高素質”的人才培養定位，積極調整專業結構，提升辦學層次，使專業總體布局與結構合理。經過多年的積極努力，經濟學院已建成一個國家重點學科(政治經濟學)，一個省級重點學科(世界經濟)，三個省級本科人才培養基地(經濟學、國民經濟與區域經濟管理、國際經濟與貿易)。為了反映時代要求，重新修改調整的課程體系和教學計劃，把經濟學科各專業的課程分為三大類，即平臺課、專業課和選修課。專業課力求理論扎實，選修課力求形式多元化。在課程設置和教學計劃制定中，特別注重強化經濟類本科生的社會實踐能力培養，在本科教學計劃中設置有專門的實踐教學環節模塊，包括學年論文、畢業論文和社會實踐三個科目。為配合實踐教學，經常舉行大學生社會實踐研討會，以培養學生觀察社會、研究現實問題的基本素質。
(10)反映時代需求，制定教學計劃。結合學校學分制改革的總體安排，自2001年以來先后4次修訂本科的教學計劃。目前，每個年級均有自身適用的學分制教學計劃。2004上半年制定的2004級學分制本科教學計劃就充分考慮了學分制實施4年來的反映出的情況，對課程設置進行了大膽改革，基本能夠適應社會對于經濟類本科教育的需要。
(11)配合教學改革，積極開展教材建設。教材建設與教學內容的改革相輔相成，互相支撐。一方面鼓勵教師積極參與全國統編教材和自編高質量的教材，另一方面，將國內外最先進、最及時的知識傳授給學生，院內各專業在主要課程的教材使用上盡可能選擇近三年出版的新教材。目前該比例已達90％以上。與此同時，2002年以來，我院為了配合雙語教學的進行，先后引進、使用了18本外文原版教材。
(12)積極探索雙語教學。自2000年開始，經濟學院就確立了以培養面向現代化、面向未來、面向世界的復合型雙語人才為目標，從原版教材的引進、雙語教師的培養，到教學計劃、課程大綱的修訂以及教學方法的更新完善等環節進行改革探索，并以國際經濟與貿易和金融學兩個涉外本科專業為切入點，從實際出發，客觀分析專業特色、課程設置、師資情況等相關因素，增加國際經濟與貿易專業、金融學專業本科英語課時。2000年，在這兩個專業中的“西方經濟學”、“商業銀行管理”兩門平臺課和專業核心課程率先試行雙語教學。2003年開始招收雙語班，重新編制雙語班教學計劃和教學大綱，雙語課程涵蓋專業平臺課、基礎課、專業核心課和部分選修課。2004年進一步加強和規范雙語教學。經過集體研究討論決定，編制出臺《四川大學雙語教學指導性意見》。2005年為進一步規范雙語教學，制定了《經濟學院關于雙語班教學改進措施的決議》。
(13)注重教學管理，不斷完善教學質量監控體系。本科教學管理隊伍由教學第一責任人的院長和書記、教學主管院長、教學督導組、教學秘書、教學干事、系主任和黨辦主任、院辦主任以及學生科科長組成，年齡結構老中青結合，職稱結構以中高級為主，學歷學位結構中較大部分具有研究生以上學歷。專業結構覆蓋了經濟學，高教管理等領域學科，隊伍結構合理，富有朝氣，富有創新和開拓意識，能較充分地適應社會對高等教育管理高素質、高效和復合型的要求。為了構建全程質量監控體系，一是組建本科教學質量監控小組。二是建立了全程質量保證體系。三是成立了教學指導委員會和教學督導組。每學期開學時制定工作計劃，并按照計劃實施指導、監督工作。每一學年教學指導委員會和教學督導組都有具體的工作總結。教學指導委員會和教學督導組對于本科教學的方向，確保本科教學質量起到了良好的指導和保證作用。
(14)抓好教學環節。一是組建課程組。在全院范圍內整合師資力量，以本科教學計劃為依據，按照本科培養計劃包括平臺課程、專業課程和選修課程三大模塊，各個專業在課程教學上既有交叉又有特色的特點，學院以課程為核心組建課程組，并分別確定課程組負責人。二是進行題庫建設、推行教考分離。科學合理的教學考核是教學質量的指示器，也是改進本科教學的信號燈。
為做到本科教學考核的合理性和科學性，我院在組建課程組、確定課程負責人的基礎上做到大綱、命題、閱卷“三個統一”。在組建課程組并確立課程負責人的同時，確定了以負責人為責任人的課程質量小組。由課程組負責人牽頭負責統一制定教學要求、選用課程教材、編寫教學大綱、協調教學進度、組織考試命題、建設統一題庫、組織流水評卷。
(15)加強教風和學風建設。一是重視培育教師的師德修養和敬業精神。教師的師德修養和敬業精神是保證教學質量和效果，促進學生成長成才的前提和重要條件，這一方面要求教師自覺學習和提高，另一方面也要求我們制定相應的制度來加以保證，從而形成不斷提高教師師德素養的良性機制。實踐說明，我們的做法是成功的，全院教師均體現出了良好的師德修養和敬業精神。二是嚴格校規校紀和狠抓學風建設。這方面主要是加強學生紀律教育、嚴格學風管理的各項制度措施、嚴格紀律管理的各項制度和措施、認真完善、執行學校綜合素質測評考核制度、建立院級學生獎勵措施、采取多種措施鼓勵學生科研創新活動。同時重視在學生中開展形式多樣、豐富多彩的文化素質教育活動，積極扶持、鼓勵學生社團活動的開展，針對學生的學習需要開展各類文化素質活動，以課外實踐基地為依據，青年志愿活動為載體，開展內容生動、形式多樣的學生課外實踐活動。
三、四川大學構建現代經濟學人才培養體系的實踐成效
根據經濟學院對近三年畢業生在校學習期間的學習情況的總結評價，可以反映出學生對所學課程的基本理論與基本技能的掌握程度較高，達到了各門課程的培養目標，學生的知識結構與專業知識水平均有顯著的提高。通過四年的培養，學生既具備了較堅實的理論功底，又掌握了相關的專業知識技能，其分析、研究和解決實際問題的能力和綜合素質均有較大程度的提高。
1．學生能順利完成學校開設的各門公共基礎課程的學習
學生的外語、數學、計算機、大學語文、“兩課”的成績均較理想，學生的四級通過率較高，大多數學生能在大學畢業前通過四級考試，有70％以上的學生能在畢業前通過英語六級考試。由于學生的英語水平較高，這使學生能較好地運用外語進行文字處理與社會交流，提高了學生適應改革開放要求的能力。同時，由于加強了對大學生計算機知識與技能的培養，大學生的計算機考試成績較理想，所有學生均具有較強的運用計算機的能力。加上對大學語言與“兩課”教學的高度重視，我院學生的語言文字處理能力與思想素質均有顯著的提高。應當說我院學生通過公共基礎課的學習，既提高了學生的綜合素質，也為學生學好專業理論與業務知識奠定了良好的基礎。
2．學生專業基礎理論知識較扎實，并達到一定廣度和深度
根據經濟類專業學生知識結構的需要，為學生設置了科學合理的教學計劃，為學生開設了“政治經濟學”、“西方經濟學”、“統計學”、“會計學”、“國際經濟學”、“計量經濟學”、“貨幣銀行學”等類級平臺課程，為學生打好經濟學的理論基礎，每個專業都設置了相應的專業核心課，突出各個專業的特點。在專業理論課的教學中，高度重視理論聯系經濟現實的教學方法，通過教學和課堂課后的學習講座幫助學生掌握理論知識。目前，各門專業課都編寫了教學大綱，在學院網站上供同學瀏覽下載。很多課程完成了題庫建設，每門課程設立了十套卷子。為配合教學需要，廣大教師還加強了課堂講座課堂練習、課后作業、輔導答疑及課余論文寫作指導等，使學生能較好地掌握專業理論，在有效運用專業理論分析和解決實際財政經濟問題方面的能力有較大的提高。
3．學生掌握專業知識和技能比較全面，有較好的綜合運用能力
學院各專業的學生除能順利完成全校統一設置的類級平臺課程外，在適應各專業特點的專業業務課程“國民經濟管理”、“國際金融”、“國際貿易”、“投資銀行業務”、“稅收籌劃”等專業核心課程的學習中也能取得較理想的成績，在專業業務課程中，教師在教學過程中為提高學生的專業實務與操作技能，通過教學、典型案例的分析和完成業務的處理方案等教學方法，提高了學生對本專業領域業務工作的認識處理能力。各專業業務課程的考試內容也注意考察學生對專業知識與技能了解的全面性與綜合性，對提高學生的實際操作技能起到了重要作用。
4．畢業生的畢業論文質量較高
學校在應屆本科生的畢業論文的管理上嚴格要求，出臺了關于本科畢業論文的工作規程及質量標準與管理辦法。每一年為學生提供參考選題，同時，鼓勵學生結合專業特點，聯系經濟現實，自選題目進行創新性研究。堅持貫徹四川大學畢業論文(設計)管理條例。論文寫作的過程中，提前一年安排學生的畢業論文指導教師。畢業論文管理上，嚴格了論文的選題、開題、大綱寫作、初稿修改定稿打印以及論文答辯過程的相關制度，制定了規范統一的論文格式，并要求學生對論文的原創性作出書面保證。畢業論文完成后，學院每年都要對論文選取項題材情況、成績統計進行總結，為以后的畢業論文管理的工作提供依據。組織副教授以上的專家對每屆畢業論文進行抽查，提出專家評審意見，同時對每屆的優秀畢業論文，集結成冊，供學生參考學習。
5．各專業本科學生考研率明顯上升，就業率繼續保持高水平
從近幾屆學生的考研情況分析，學院各屆學生都能積極報考研究生，報考研究生人數逐年增長，這可以反映出有相當數量的學生通過幾年的學習在經濟理論與專業知識的掌握中達到了較好的水平。近四年來，本科學生的考研率均達到了25％以上。各專業本科生的就業率一直保持在97％以上。
6．畢業生社會評價較高 由于學校十分重視對學生專業知識與綜合素質的培養，注重加強對學生的國際化視野的拓展，培養的學生在德智體各方面都有較突出的表現，學生的專業理論與專業知識也達到較理想的水平，畢業學生具有較強的適應社會的能力，這使學生大多數都能以較優秀的狀態實現就業，同時從各屆畢業就業后反饋回學校的情況看，不少學生在工作崗位上表現突出，有相當數量的學生已成為所在工作部位的骨干和領導干部。這種情況，產生了良性的社會反響，使學院能夠長期保持優質的本科生源。
7．各類全國大賽獲獎成績顯著
從2000年以來，四川大學經濟學院學生在全國大學生各類競賽中連年獲獎。如黃瑩茜同學在“挑戰杯”全國大學生課外學術科技作品大賽中獲特等獎等。
【關鍵詞】Java程序設計 項目化 教學改革 實踐
【基金項目】基金來源：本文系寧夏工商職業技術學院院級教改《基于工作過程程序設計類課程項目化教學探索與實踐（以《JAVA程序設計》課程項目化教學設計）》（項目編號：GS2015-39）的階段性成果。
【中圖分類號】TP312 【文獻標識碼】A 【文章編號】2095-3089（2016）32-0242-01
引言
在項目化教學的實施中，教師不再是“活字典”和“資料庫”，而真正成為了一名指導者。他能夠幫助學生在獨立探索的道路上迅速前進，引導學生如何在實踐中發現新知識，掌握新內容。而學生作為學習的主體，通過團隊協作完成項目把理論知識與實踐有機地結合起來，不僅提高了理論水平和實踐技能，而且又提高了學生的綜合能力。
1.項目化教學法概述
“項目化教學法”是一種行為引導式的教學形式，這種以項目為主體、以項目中若干任務進行引導的教學方法，突破了傳統教學法孤立知識的局限，它以一個共同的任務為中心，以相互關聯的問題為驅動，通過對學習知識點的積極主動應用，帶著真實的項目進行自主學習和探索，引導學生主動地、有意識地產生一種實踐活動。“項目化教學法”的關鍵在于思路的轉變，它將傳統的以傳授知識為中心的教學方法，轉變為以完成任務、解決問題為中心的互動式教學方法，把驗證式的教學轉變為探究式教學，讓學生自主的學習，積極的進行知識的構建，學生在教師的引導下，帶著真實的任務在探索中學習。Java本身就是一種實踐性很強的程序設計課程，因此，在課堂上以教師為主導，將一個項目貫穿整個教學過程，以學生為主體，按照教師的引導和項目的要求由淺入深地去完成一系列的任務，學生在學習中參與了項目實施的全過程，學生仿佛置身于真實的軟件開發環境，這樣就激發了學生的內心學習愿望，啟動了學生的內在潛能，提高了學生的創新能力、分析和解決問題的能力。
2.項目化教學的特點
項目化教學的特點是“項目為綱、教師引導，學生主體”，它能改變傳統的學生被動接受知識的教學模式，使學生能夠通過主動參與、自主協作、探索創新方式接受新知識。該模式具有以下幾個特點：
2.1對學生、教師、學校都具有提升作用。學生在項目化教學方式中能改變學習方式，便于營造積極主動的學習氛圍，充分發揮主觀能動性，教師通過對學生實踐活動的具體指導，可改變教學方式，更新教學觀念，使教師從知識的講授者變為學生學習的參與者、指導者、督導者。學校則能通過項目化教學方式，創建新的課程教學理念，更新學校的辦學觀念，提升辦學定位，在項目化教學法實施過程中，積極探索項目化教學的教學內容、課堂組織形式、課堂管理模式、考試評價機制等方面的創新，以達到完善和整合各專業的課程體系。
2.2教學周期短，效果好。項目化教學是使用較短的時間和較有限的空間進行的教學活動，這種教學活動效果好，可測評性強。
2.3理論與實踐高度融合。想要完成一個教學項目，必須需要有一定的方法和步驟。這就要使學生掌握課程中的基礎知識和基本原理，結合原理分析程序項目的可行性、需求、概要設計、詳細設計、測試、維護等工作。而實踐過程即是編碼的過程，所得的結果要與教材上所學的知識進行對比，注重分析實踐結果與教材中知識的差異，具有較強的實踐性。
3.實施項目化教學法應注意的問題
首先，項目的選擇是比較重要的，其一、項目課題的選擇。恰當的項目本身就能讓學生感覺了解、熟悉，從而潛意識的在內心愿意接受它，愿意去學習研究它，不會讓學生產生畏難情緒。教師在備課時需要考慮一個或若干個合適的項目，最好是自己參加過的或者目前正在參與過的項目，這樣的項目能夠最大潛能的調用學生的積極主動性，激發學生求知的潛在本能。其二、選擇的項目應覆蓋面較廣。Java的知識點從類加載原理及類加載器、靜態變量、數組、引用、封裝、繼承和多態、接口、集合、事件處理機制、堆、棧、反射機制、IO流、多線程、垃圾回收算法等等，所以選擇項目的時候，要盡量把這些知識點包含進去，讓學生能學習到相關的知識。
4.項目化教學法的實踐
4.1項目及任務的選擇與設計。課程開始之前，教師首先確定1-3個與本專業相關的、學生較熟悉的、功能比較完整的小型項目（比如教學管理系統、學生管理系統、企業員工管理系統、銀行管理系統），然后把這些項目細化成一個個的任務。根據和每次課要掌握的知識點，對項目建立“需求分析概要設計詳細設計代碼實現”的學習模式。每個步驟對學生都提出了詳細要求，讓學生對系統整體設計有了初步的認識。
4.2設計計劃的實施。各團隊要根據制定的各組最優解決方案，確定各自在團隊中的分工以及小組成員合作的形式，然后按照已確定的工作步驟和程序實現項目任務。項目完成的過程中要按照設計計劃來進行自查和互查，并判斷項目進展情況，教師則需詳盡觀察學生能力，加以點撥和指導，同時要敢于放手讓學生自己去實踐、去探索。
4.3檢查評估與展示。各團隊要以較為完整的軟件產品為成果，選派兩名代表進行演示，一名操作人，一名講解人，由講解人代表整個團隊講解程序設計與開發過程，用到的關鍵技術，軟件的使用過程演示等，并講出哪些做得比較滿意，哪處還有待改進等。各個團隊講解完成后，各小組間互評，然后教師再對各組的情況進行相應的點評，并要求各組進行總結，通過對比師生評價結果，找出造成結果差異的原因。也可以向優秀團隊頒獎，用以激勵學生。評價要遵循下列原則：階段性評價與終結性評價相結合;小組評價與個體評價相結合;自我評價與教師、專家評價相結合。在展示過程中，注意學生語言表達能力的鍛煉。
4.4歸納與畢業論文撰寫。在項目展示活動完成后，教師要對此次項目化教學活動進行歸納與總結，如在此次活動中，哪些情況是在意料之中，是按計劃進行的，還有什么是當初沒有考慮到的，此次有什么特殊情況出現，還有什么地方需要改進，總體效果如何等，以便在下一學期教學活動中進行改進。學生在參加完此次活動后，要對自己在項目中所做的工作進行總結，并對項目中涉及的關鍵技術進行提升，進一步的完善項目，若是最后一學期進行的項目化教學活動，則指導學生根據項目內容形成畢業論文（設計）的主要內容，然后，按照畢業論文（設計）的要求完成畢業論文（設計）。
結束語
總的來說，Java語言因為其強大的功能、高度的安全性、可移植性和代碼可重用性，至今仍是使用率最高，應用范圍最廣的面向對象編程語言，《Java程序設計》課程一直是程序設計類課程的先導主干課，在《Java程序設計》的大綱里，要求學生理解和掌握所學的各個知識點，并且要做到學以致用、獨立解決問題，把所學知識應用到解決實際問題的過程中。本文對Java程序設計課程中的項目化教學進行了研究。
【關鍵詞】金融機構 法律風險 境外上市
一、案情簡介
2003年中國人壽分別在紐約和香港上市，發行74.4億股票，募集資金34.8億美元。2004年1月，國家審計署審計報告稱，中國人壽保險公司涉嫌各類違規資金約54億元人民幣。2004年3月，一位美國投資者以“未適當披露審計信息、違反1934年美國證券法”為由，對其提訟，五位高管、董事也被列為“個人被告”。書認為，中國人壽在上市前知道國家審計署要重大不利消息但不披露，導致股價虛高，投資者受損。隨后，又有8位投資者提訟。美聯邦法院授意9位被告合并訴狀，個人訴訟變為集體訴訟。2004年2月4日，中國人壽澄清公告稱，國家審計署所審計的是中國人壽的前身――中國人壽保險公司，與上市公司中國人壽無關。2004年3月16日，由美國投資者聘請的律師事務所Milberg Weiss宣布，其擬投資者對中國人壽提起集體訴訟，稱中國人壽及其部分高級管理人員違反美國1934年證券交易法，在中國人壽募股期間沒有披露以下不利事實：①其母公司中國人壽集團涉嫌6.52億美元的巨額財務欺詐；②在IPO時，中國國家審計署已經完成了審計，并且馬上就要公布對其母公司不利的審計發現；③其母公司存在非法、超額退保、挪用資金和私設小金庫等違法行為；④其母公司的違法行為應當在中國人壽的股價中有所體現，畢竟三分之二的涉案人員是中國人壽原先的董事或者高級經理。中國人壽對以上堅決不予認同，表示“提起的訴訟沒有任何依據”，并稱將進行“強烈抗辯”。目前，上述案件的訴訟程序仍在進行之中。據中國媒體報道，中國人壽集團已經向中國政府繳納了稅金和罰金總計約6749萬元人民幣。
中國人壽案件集中反映了國內企業在進入國際資本市場的同時，必須尊重并遵守市場規則和當地監管規定，否則將面臨巨大的法律風險。在本案中，中國人壽抗辯的一個重要理由就是上市公司與出問題的中國人壽集團無關，二者之間已經做出了相應的責任安排。但是，美國證券法律法規和紐約證券交易所多如牛毛的上市規則的核心之一就是確保信息披露，保護投資者的利益。為了實現對投資者的保護，法律甚至不惜要求上市公司承擔繁重的披露和合規義務。故意或過失違反了信息披露的相關規則，都可能遭到來自監管部門嚴厲的處罰。更為嚴重的是，市場和投資者可能會對上市公司的信息披露不當行為做出激烈反應，如股東集團訴訟和股價下跌，給上市公司造成更大損失。下文就中國人壽案件分析我國金融機構在境外上市的法律風險。
二、中國金融機構境外上市的法律風險
中國企業在境外上市必須面臨兩大關卡。首先必須滿足中國境內證券監管部門對境內企業境外上市的條件。境內企業到境外上市的模式非常多，但歸納起來主要有直接上市與間接上市兩種。無論通過哪種方式上市、在哪里上市，大體要滿足的實質條件相同，主要包括：①符合我國境外上市的法律法規；②籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定；③對于擬上市企業的資產總量和盈利金額都有相應的具體規定；④上市后分紅派息有可靠的外匯來源，符合國家外匯管理的有關規定；⑤具有規范的法人治理結構及較完善的內部管理制度，有較穩定的高級管理層及較高的管理水平。國內的標準以及相關的審核程序對于大型的金融機構來說比較寬松，問題出在第二道關卡――國外證券市場的相關法律法規。其中具有典型代表性的就是美國的《2002年薩班斯-奧克斯利法案》，以下就其內容作相關的闡述。
薩班斯法案的主要內容包括：在紐約證券交易所上市的企業必須面對一系列的條件，如設立獨立的上市公司會計監管委員會，負責監管執行上市公司審計的會計師事務所；特別加強執行審計的會計師事務所的獨立性；特別強化了公司治理結構并明確了公司的財務報告責任及大幅增強了公司的財務披露義務；大幅加重了對公司管理層違法行為的處罰措施；增加經費撥款，強化美國證券交易委員會（SEC）的預算以及職能。
其中，薩班斯法案中有兩個條款需要在美上市的公司或準備赴美上市的企業特別留意。
其一，302條款――公司對于財務報告的責任：薩班斯法案302條款2002年9月生效，規定美國上市公司的首席執行官（CEO）和財務總監（CFO）在其年度和中期財務報表中必須簽名并認證，其財務報表完全符合薩班斯法案中有關規定，并不含有任何不真實的并導致其財務報表誤導公眾的重大錯誤或遺漏。如果將來發現有問題，CEO或CFO個人將對公司財務報表承擔民事甚至刑事責任。這個302條款對于在美國上市的中國企業同樣適用。然而，實際操作上如何把握，國有控股的在美上市的大企業老總如何面對由薩班斯法案帶來的大量法律訴訟，將是個令人頭痛的問題。
其二，404條款――公司管理層及外部審計師對于公司財務內部控制的責任。薩班斯法案404條款要求，公司管理層和公共審計師每年在年報中就公司產生財務報告的內控系統分別作出評價和報告，還要求外部公共審計師對于公司管理層評估過程以及內控系統結論進行相應的檢查并出具正式意見。
盡管薩班斯法的頒布主要是針對眾多的美國上市公司，但是外國赴美上市的公司也要受到薩班斯法的管轄。美國證券法的核心是保護投資者的利益，合法全面地披露信息。與此宗旨相違背的企業和高管要承擔相當嚴重的責任。中國的企業稍不留意就有遭遇集體訴訟的風險，損失巨大。隨著金融全球化的發展，日本、法國等發達國家也相繼效仿美國制定類似的法律法規。除了實體方面的限制，在程序方面也是限制頗多的，特別是境外直接上市的程序相當復雜，涉及的境外咨詢機構和審查機構之多，手續的繁瑣以及經費的要求都是境內上市無法比擬的。中國金融企業的境外上市的首要難題就在于此。
三、中國金融機構境外上市法律風險的控制和對策
1、加強國內金融機構的監管
就像是談到巴林銀行的倒閉人們就很自然地想到巴林交易員里森的違規交易，而很少人會把它與英格蘭銀行聯系在一起一樣，中國人壽遭受集體訴訟，人們只會考慮到企業內部的信息披露機制不健全，或者是高管違規欺詐等。殊不知，大家忽略了政府監管當局在境外上市過程中起到的作用以及承擔的責任和風險。
國內企業的境外上市審批是需要經過國內證券監管部門批準的，由于公司注冊地仍在內地，實質上是中外合資公司的外資股部分在境外上市，而且上市集資仍需返回大陸，所以中國證監會的政策指引是鼓勵的，“成熟一家，批準一家”。通常，境外直接上市都是采用IPO(首次公開募集)方式進行，其程序較為復雜，需聘請境內外中介機構較多，成本較高；需經過境內、境外監管機構審批，花費的時間也較長。但是，正因為需經過這些相對嚴格的程序，申請企業一旦獲準在境外上市，將能夠比較容易地獲得投資者的信任，公司股價能達到盡可能高的價格，公司可以獲得較大的聲譽，股票發行的范圍也更廣。再次，境內政府一定要承擔起嚴格的監管責任，才能使企業免受境外受挫之苦。
2、建立完備的內部控制體系
沒有進行信息披露的內容一般是不利于上市公司募資的負面消息，與其從“標”上對信息的公開性嚴格的限制，倒不如從引起企業內部產生不良信息的原因著手，治“本”才是正道。內部控制的產生、發展、完善是一個實踐的過程。早在上個世紀中期，針對美國“水門事件”調查的結果，立法者和監管團體開始對內部控制問題給以高度重視，并且開始制定內部控制體系的結構。經過長時間的發展，得出內部控制體系包括內部的控制環境、風險評估、控制活動、信息與交流和監督評審五個互相聯系的要素，以此合理確保取得經營的效果和效率、財務報告的可靠性、對相關法律和法規的遵守。新的《巴塞爾資本協議》也把內部控制體系的建立作為銀行內部管理的標準，我國作為其中的一員也應當建立相關的制度保障金融機構健康有序的運行。
3、加大金融立法力度，順應金融全球化趨勢
自從中國加入WTO以來，對外開放的步伐加快，市場準入和承諾列表的實現，在第一個五年過渡期后，金融業也全面對外開放，外資金融機構涌入。在金融全球化浪潮的沖擊下，中國的法制也受到了一定的影響。以《中國人民共和國外資銀行》為首的一系列法律規章制度的建立，促進了我國金融法體系的建設。但是，我國的金融立法相對于美國等發達國家成熟的金融法體系而言還相差甚遠，尤其是監管和風險控制上的規定。而國門的打開促進了立法的迫切性，不同的標準不僅不利于國內外資企業的監管，也不利于我國的金融機構“走出去”戰略的開展。除此之外，國際上的監管標準也在向發達國家靠攏，金融監管立法的迫切性是不容忽視的問題。
4、從業人員法律風險防范意識加強
中國企業的法律風險是世界各國企業中最高的，但是對法律風險的重視程度在世界范圍內卻是最低的；而且企業越不重視，風險加劇的可能性就越大，由此形成一個法律風險的惡性循環。這也可以解釋為什么中國的企業能在境外上市的屈指可數，即便能夠得以上市也會遭遇不同的法律風險最終以退回收尾。金融機構內部人員尤其是高管人員的法律風險防范意識是金融機構發展的內部因素。金融機構內部的合規性建設和人員素質的提高直接影響到法律風險防范的有效性。
四、結語
法律風險作為金融風險的新興成份，在金融開放的中國金融市場的安全穩定發展中扮演著越來越重要的角色，中國監管當局和金融機構應當給予相當的重視。金融法律風險在中國具有潛在性、高風險、低防范的特點，金融監管和內部控制風險管理制度的建立需要很長時間的努力。
【參考文獻】
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摘要：隨著網絡技術的發展,電子貨幣作為基于網絡的支付結算工具正以前所未有的速度發展。文章從電子貨幣概念出發,不僅分析了它的發展情況,而且針對電子商務的業務流程,對其在電子商務中的應用進行了重點研究。最后提出了應用過程中出現的問題及解決方案。
關鍵詞：電子貨幣網絡金融電子商務
隨著計算機技術的發展,與電子商務相關的電子支付工具越來越多。這些支付工具大致可以分為三類:一類是電子貨幣類,如電子現金、電子錢包等;另一類是電子信用卡類,包括智能卡、借記卡、電話卡等;還有一類是電子支票類,如電子支票、電子匯款(EFT)、電子劃款等。本文將針對電子支付的工具之一——電子貨幣在電子商務中的適用性進行分析與研究。
一、電子貨幣的基本概念及主要形式
1電子貨幣的基本概念。
電子貨幣作為當代最新的貨幣形式,從20世紀70年代產生以來,其應用形式越來越廣泛。電子貨幣是一種在網上電子信用發展起來的,以商用電子機和各類交易卡為媒介,以電子計算機技術和現代通信技術為手段,以電子脈沖進行資金傳輸和存儲的信用貨幣。通過網上銀行進行的金融電子信息交換,電子貨幣與紙幣等其他貨幣形式相比,具有保存成本低,流通費用低,標準化成本低,使用成本低等優勢。尤適宜于小金額的網上采購。電子貨幣技術解決了無形貨幣的存儲、流通、使用等方面的技術問題,具有很大的發展潛力。美國的MarkTwain銀行是美國第一家提供電子貨幣業務的銀行,早在1996年4月就獲得了一萬個電子貨幣客戶。
2電子貨幣的主要形式。
電子貨幣有兩種主要形式:智能卡形式的支付卡和數字方式的貨幣文件。前者主要用于網下的支付,后者用于網上的支付。
電子現金,它的主要用途在于取代日常小額消費的鈔票及硬幣。Mondex卡除了擁有現金的特性以外,同時還具有一個比現金更優良的特點,即是它能安全地通過電子管道(如電話、因特網等)來作為人對人、人對商家、人對銀行的遠距轉值。我國的電子商務正在起步,網上金融服務開展較少,電子貨幣系統的建設進展緩慢。Mondex是目前最接近于現金的電子貨幣。
E-Cash是由Digicash開發的在線交易用的數字貨幣。它是一種數據形式流通的貨幣。把現金數值轉換成為一系列的加密序列數,通過這些序列數來表示現實中各種金額的幣值。用戶在開展電子現金業務的銀行開設賬戶并在賬戶內存錢后,就可以在接受電子現金的商店進行購物。
二、電子貨幣的發展
1.電子貨幣的發展概況。
電子貨幣的產生是經濟和科技發展到一定程度的成果。電子貨幣的使用,一是可以最大限度地取代現金的發行,使得貨幣的發行費用降低;二是發行主體將由中央銀行向其他主體轉變。
目前的電子貨幣主要有銀行卡和網上電子貨幣兩種。現在,銀行卡已在人們的生活中得到了更普遍的應用。對于客戶來說,利用銀行卡購物付款、提現、存款、轉賬,方便快捷、安全高效,而且可以獲得咨詢和資金融通的便利。同時,世界上由網上電子貨幣帶動的網上金融服務正在迅速發展。據統計,網上金融業務在2004年占傳統金融業務量的10%～20%,其中美國的網上金融業務發展最快,歐洲國家也在大力發展;在亞洲,新加坡等是發展電子貨幣的先進地區。新加坡貨幣委員會的官員稱,該國將力爭于2008年全部改用電子化貨幣,貨幣將包括一種“電子數字脈沖”,發射裝置安裝在手機、掌上電腦甚至手表上,然后發射脈沖信號進行支付活動,屆時所有商業和服務機構都將依法接受電子貨幣。歐洲央行也指出,電子貨幣的應用范圍將越來越廣,推廣電子貨幣將成為歐洲央行未來貨幣政策的組成部分之一。
2.我國電子貨幣的發展情況。
從總體上講,我國電子貨幣的發展情況相對于發達國家起步較晚,尚處于起步階段,網上金融服務開展較少,電子貨幣系統的建設進展緩慢。由于國情的緣故和信用概念在中國商品經濟發展初期沒有市場基礎,一直到20世紀90年代中后期,隨著金融體制改革的深化,銀行被推向市場,商品經濟的生存競爭意識才迫使中國的銀行界開始思考電子貨幣的發展策略。
在我國,目前發展的重點主要仍在信用卡業務上。我國的第一張銀行信用卡,是1985年6月由中國銀行珠海分行發行的“中銀卡”,與國外相比,銀行信用卡發展歷史很短。近年來我國銀行卡業務發展迅速,到2001年6月底,全國共有55家金融機構開辦了銀行卡業務,發卡總量達3.3億張;銀行卡賬戶存款余額3742億元,僅2003年上半年交易總額達48532億元,比上年同期增長224%;全國受理銀行卡的銀行卡的銀行網點12.9萬個,商戶約10萬戶;各金融機構共安裝自動柜員機4.9萬臺,銷售終端33.4萬臺。
3.電子貨幣的發展趨勢。
目前電子貨幣的發展十分迅速。據專家預測,美國在近十年內可能有12%～15%的交易將以電子方式進行,并且該發展趨勢仍將不斷加快。2000年有約10%的人用電子貨幣進行商業交易。在我國,也有業內人士分析電子商務將會蓬勃的發展。可見,電子貨幣將會朝更便利、更安全、更規范化的方向發展,支付方式也會趨于簡單化和統一化,電子貨幣必然有更廣闊的發展前景。
三、電子貨幣在電子商務中的應用
面對已經到來的數字化時代,隨著金融電子化和Internet的迅猛發展,網絡作為一種新的貿易領域正在逐漸成為商務的一大發展趨勢。電子貨幣系統是電子商務活動的基礎,只有正確認識電子貨幣的優勢,建立和完善電子貨幣系統,才能真正開展電子商務活動。
1電子商務流程的簡單描述。
電子商務是一種采用最先進信息技術的買賣方式。整個電子商務過程并不是工業經濟階段商務活動的翻版,電子商務是將“通信服務”、“數據管理服務”、“安全服務”等三項基本服務融為一體的商業服務。在電子商務過程中,消費者和商家(即買賣雙方)將自己的各類供求意愿按照一定的格式輸入電子商務網絡,電子商務網絡便會根據消費者的要求,尋找相關信息并提供給消費者多種買賣選擇。一旦消費者確認,電子商務就會協助完成合同的簽定、分類、傳遞和款項收付等全套業務。同時,為保證交易過程的安全,認證機構對在互聯網上交易的買賣雙方進行認證,確認其真實身份。電子商務實質上形成了一個虛擬的市場交換場所。
2.電子貨幣與電子商務。
電子貨幣與電子商務之間有著十分密切的關系。在電子商務中,網上銀行、在線電子支付和數據加密、電子簽名等方面都發揮著重要的、不可缺少的作用。其中,作為支付工具的電子貨幣應用的深度和廣度直接影響到電子商務的發展。我們通過電子商務的流程可以看到,電子商務不僅包括商品流、信息流、物流,同時也涵蓋了資金流的范疇。在支付過程中,不可避免地需要通過網絡進行貨幣支付或資金流轉,利用電子貨幣可以安全、靈活地把貨幣采用匿名的形式存儲在自己的硬盤上,并在支付過程中使用。它將消費者和商家(買賣雙方)與銀行聯系在一起,消費者可以在有關銀行開立賬戶,在需要使用電子貨幣的時候,可以安裝相應的軟件或預存現金,但消費者與商家洽談好以后,簽定訂貨合同,就可以使用相應的電子貨幣支付所購買商品的費用。其中認證機構保證了交易過程的安全。
3.應用中出現的問題及解決方案。
電子貨幣的應用和發展使網絡上現貨、現金交易成為可能,促進了企業營銷結構、營銷方式、結算方式的創新;而方便、快捷、輕松的購物方式,也將極大地刺激消費,擴大需求,給零售商帶來了無限商機;同時,由于實施開放式的網絡經營,大大加劇了市場競爭,促使企業為市場提供優質價廉的商品、優質高效的服務。
在電子商務中,使用電子貨幣進行支付與傳統的貨幣支付方式相比有許多的優勢。首先,在同樣的空間內,電子貨幣可以存儲的面值是無限的;而傳統貨幣面值是有限的。其次,電子貨幣受時空的限制比較小,能夠通過通訊系統在短時間內進行遠距離傳遞。第三,電子貨幣可以采用計算機進行管理,彌補了傳統貨幣管理成本高的缺憾。第四,電子貨幣的匿名性比傳統貨幣要強,避免了面對面的交易。另外,作者還認為,電子貨幣與傳統的貨幣相比具有信息承載量比較大的優點。通過在交易過程中使用電子貨幣,商家、廠家以及消費者都能夠從中得到比傳統交易方式更多的信息。例如,商家可以在網絡上迅速、及時地統計熱銷產品的銷售量,可以通過用戶注冊信息準確地看出參加瀏覽或購買的用戶資料,甚至可以通過電話、電子郵件的形式進行后續的市場調查,以便提供更加便利的服務。同時消費者也可以獲得快捷的反饋信息以及完善的售后服務。
但是,就目前而言,作為支付工具的電子貨幣應用于電子商務仍然存在一些缺陷。在這一問題上,普遍存在著很多觀點。比如,安全問題、網絡基礎設施建設不完善、電子商務的發展還不很成熟、系統可靠性、安全性以及數字認證技術等,這些問題的出現都將會對電子貨幣的發展產生極大的影響。要使電子貨幣能夠迅速、健康的發展,必須盡快解決出現的這些問題。不僅要加強網絡基礎設施的建設,提高互聯網絡的普及率;同時要積極發展電子商務,進而帶動電子貨幣的發展;另外,也要盡快出臺并且完善相應的法律、法規,給網絡安全提供相應的法律保障,規范網上交易程序,正確使用數字證書。
另外,作者通過對電子貨幣的研究,認為電子貨幣的產生和應用對傳統的價值經濟學和貨幣銀行學提出了新的挑戰。未來的發展,將會由于電子貨幣的應用,使得中央銀行不能再通過調節貨幣的發行量這一手段來調節市場經濟,新的價值經濟學、貨幣銀行學將會產生,通貨膨脹、通貨緊縮也將會有新的詮釋,以適應未來網絡經濟的發展。電子貨幣將會形成一門全新的學科,沖擊經濟金融界的傳統理論、理念。
四、結束語
拓展電子貨幣的業務是經濟發展的必然要求。隨著不斷加快的經濟全球化進程以及信息技術的快速發展,貨幣金融體系電子化的實現將是一個必然趨勢。目前,與信息技術有關的電子商貿、電子商務、基于安全數據交換協議的各類網上購物系統、供應鏈管理以及網絡營銷等活動的不斷興起,使得原先的計算機應用系統、管理系統、貿易體系結構已經跟不上時代的發展和需求。相信在不久的將來,在電子商務不斷發展的帶動下,電子貨幣也將會在社會經濟生活中得到更加全面的發展。
參考文獻:
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關鍵詞 用戶行為 客戶生命周期管理 用戶管理 個性化
1 引言
許多圖書館長期以來一直采用靜態的管理模式，一定程度上限制了活躍用戶對圖書館的使用。例如在部分高校圖書館中，簡單地將用戶分為本科生、碩博士研究生以及教職工三類，針對每個類別制定相應的管理條例。事實上部分活躍的本科生用戶對信息的需求高于研究生或者教職工，因此用戶不應該僅僅按身份分類。
采用高效合理的用戶管理模型對圖書館用戶進行綜合管理，能夠有效地避免以上問題。客戶生命周期管理模型是管理學中應用得較為成熟的一個模型，在電信、銀行等領域都有成功應用的范例，本文試圖運用該模型對圖書館領域的用戶進行分析_2]，從宏觀上把控用戶整個生命周期的發展，了解用戶階段模式的變化，以針對不同階段的用戶擬定相應的管理條例，最大化滿足用戶需求，合理配置圖書館資源。
2 用戶生命周期管理概述
2.1客戶生命周期管理的概念
客戶生命周期是客戶關系生命周期的簡稱，即指客戶關系隨時間變化從建立到消亡的生命發展軌跡。陳明亮通過實證研究證明了客戶生命周期的存在，并將客戶生命周期劃分為四個階段：考察期、形成期、穩定期和退化期。在客戶生命周期的不同階段，客戶的行為模式和價值體現均不相同，客戶生命周期管理就是從動態的角度對客戶關系進行管理，即根據每個階段客戶所表現出的行為模式，制定相應的管理條例，改善客戶關系，實現客戶長期價值最大化。
2.2高校圖書館應用的可能性
用戶之于圖書館類似于客戶之于企業。高校圖書館擁有電信、銀行以及證券等行業的共性特點，首先，圖書館的存在和發展都依賴于用戶，且圖書館早已進入以用戶為核心的發展階段，所以迫切地需要維護好與用戶的關系；其次，圖書館中的用戶存在從進入圖書館系統到退出的較長時間段的生命周期過程，同時圖書館系統中保存了大量的用戶數據；再次，隨著圖書館信息系統的發展，可以對不同階段的用戶實現區別管理，所以圖書館有應用客戶生命周期管理的基礎。
3 高校圖書館用戶生命周期管理實證研究
3.1數據選擇
本文選擇上海交通大學2008年入學的本科生作為研究對象，追蹤他們從2008年入學到2012年畢業這四年中利用圖書館的行為模式和用戶價值的變化。
圖書館作為非營利結構，不存在銷量或者利潤等衡量用戶價值的指標。那圖書館用戶的價值體現在哪里？2008年推出的《圖書館宣言》宣示：圖書館是通向知識之門，它通過系統收集、保存與組織文獻信息，實現傳播知識、傳承文明的社會功能。現代圖書館秉承對全社會開放的理念，承擔實現和保障公民文化權利、縮小社會信息鴻溝的使命。因此圖書館的最高價值在于在更廣泛的用戶群中實現知識傳播。為實現該價值，圖書館希望更多的人能夠進入圖書館使用圖書館資源，或者通過網絡平臺使用數字圖書館資源。所以用戶的使用是對圖書館的最大價值貢獻。本文將使用作為對圖書館用戶的價值的衡量標準。
高校圖書館中學生用戶對圖書館的使用分為兩類。一部分是對實體圖書館的使用，包括閱覽、圖書借還、電子閱覽、聽講座以及對圖書館其他實體功能性設施的使用；第二類是對圖書館數字資源的使用，即通過圖書館主頁訪問圖書館各種類型的電子資源，如OPAC查詢、自建特色數據庫的使用、商業數據庫的檢索等。圖書館保存了大量的用戶訪問數據，由于條件限制，筆者選擇了在實體圖書館中發生的有數據記錄的行為進行分析，即包括門禁、借還書、電子閱覽這三類行為。圖書館門禁系統數據能夠全面展示用戶對實體圖書館的使用情況，因此本文選擇對2008級 本科生的門禁數據進行分析。
3.2數據處理
將圖書館系統中的門禁數據導人SQL Server，經過數據清洗、篩選、集成和類型轉換等預處理操作后，得到上海交通大學2008級本科生四年的門禁數據767323條，數據表包含的字段有學號[student-id]、進館時間[gate_time]以及進館[gate]。經過預處理的數據以三個字段作為一條數據條目，揭示用戶進館情況，如圖1所示。
按照客戶生命周期模型，需要計算客戶價值隨時間的變化情況。本研究中的時間跨度為四年，如果以年作為階段，統計出的用戶使用價值太過籠統，無意義。筆者選擇以月份作為統計的時間段，從2008年9月到2012年6月共46個月，數據量適中，能夠發現其中規律。而用戶價值就以用戶對圖書館的使用次數來計算，即每個月用戶的進館次數。運用SQL語句統計目標用戶每月的進館次數，如圖2所示。
由于SQI，Server中不能進行可視化展示，所以將數據導入Excel中，統計所有08屆本科生用戶每月的平均進館次數，并以折線圖模式展示，如圖3。
由圖4可知，每年2月、8月，進館次數都處于探底狀態，考慮到2月、8月學校放假，這部分數據意義不大，同時由于2月、8月的數據量與平時相差較大，會影響對整個進館情況走勢的判斷，所以選擇去除每年2月、8月的數據，同時對進館次數走勢圖進行多項式擬合，如圖4所示。
為輔助對用戶門禁數據的分析，筆者將用戶四年的借還書數據也做了相應的處理，如圖5所示。
3.3結果分析
3.3.1客戶生命周期管理模型的可應用性
高校圖書館用戶，尤其是學生用戶，與企業客戶最大的區別在于生命周期的固定性。本研究中的本科生用戶生命周期均為四年，從2008年9月進入圖書館系統，到2012年6月畢業時，其在圖書館中的生命周期戛然而止。由上圖可知，圖書館用戶使用價值隨時問的變化類似于客戶生命周期模型中客戶價值的變化，有較為明顯的考察期、形成期、穩定期和退化期，并未因為生命周期固定而對用戶價值變化曲線產生影響。因此，客戶生命周期管理模型是一個普適性極強的理論，可應用于對圖書館用戶的分析管理中。
3.3.2圖書館用戶生命階段的劃分
對2008級的本科生用戶而言，2008年9月到2009年7月為考察期，該階段用戶的平均進館次數較低，且有小幅先增后減的波動，說明用戶與圖書館的關系尚不穩定，在探索中向前發展。2009年9月到20lO年7月為形成期，該階段用戶的平均進館次數穩步上升，隨著用戶與圖書館接觸的頻繁增加，用戶與圖書館之間形成良好發展態勢。2010年9月到2011年7月為穩定期，該階段用戶的平均進館次數最高，同時在該階段的后半段也開始出現用戶進館次數下降的趨勢，表明已逐步過渡到退化期。2011年9月到2012年6月為退化期，該階段用戶進館次數急速下滑，直至2012年6月用戶退出圖書館系統。
3.3.3數據結果解釋
對高校本科生用戶生命周期階段的劃分與用戶所處的年級驚人吻合，也就是說年級是影響用戶對圖書館使用的重要指標。不同年級的差異在哪里？經過多方調研發現，對本科生用戶來說不同年級的課程設置差異較大。
本科大一課程全部都是公共基礎課，這類課程是對高中學習的延續，難度不大，通過老師授課和參考書的使用就能夠應付，但是該階段課程多，作業繁重，學生們時間緊，所以來館次數不多，進館的主要目的也是以借閱課程參考書以及個人所喜愛的書目類別為主，并不需要花大量時間利用圖書館的學術氛圍做科研。因此該階段進館次數為四年最低，但是借書數目為四年最高。
大二課程以公共基礎課為主，略帶專業基礎課，課程依然很滿，但是因為涉及到專業基礎課，學習開始進入專業細分領域，學生也開始涉及到全新的專業課，出于對課程的生疏，需要參考資料，進出圖書館的次數變得頻繁。
大三的課程為專業基礎課加專業課，專業化程度明顯，難度加大，學生的學習進入研究性階段，喜歡圖書館的學術氛圍，所以進館次數明顯增加，但是借書量不見增長。同時大三是一個分水嶺，學生開始為畢業后的不同去向做準備。打算考研和出國深造的學生對圖書館的使用會明顯高于求職的學生。從對學生所處的學院的分析就可以發現，理科在大三時對圖書館的使用遠遠超過工科和管院。理科偏重于學術研究，應用性較弱，據不完全統計，上海交通大學剛畢業的理學院本科生中，49%出國深造，27%在國內讀研，其余選擇工作。而工科和管院情況完全不同，60%以上的學生選擇直接工作。
大四的上學期依然有專業課，但是課程不多，下學期未設置課程，以做畢業論文或者畢業設計為主。大四學生對專業課已經有相當基礎，對圖書館的依賴降低，同時不管何種去向的大四畢業生，都需要花大量時間準備學習以外的事情，因此隨著生命周期接近終點，對圖書館的使用逐步減少，直至退出。
4 對高校圖書館用戶管理的建議
通過上文的研究發現，高校圖書館用戶存在明顯的生命周期變化，不同階段表現出的使用價值差異較大，基于此，高校圖書館對用戶的管理不應該是固定的，而應采取動態的管理模式更為科學合理，這也正是客戶生命周期管理模型的價值所在。
4.1增加大一新生的借閱權限
結合大一新生的門禁數據和借書數據可以看出，大一學生進館后發生借書行為的概率最高，同時大一也是四個年級中平均借書次數最多的年級。新生對圖書館比較陌生，需在使用中增加對圖書館的了解，因此適當增加新生的借閱權限，可以激勵新生更多地利用圖書館資源，擴大圖書借閱量，同時提高圖書館的利用率。上海交通大學圖書館每年會推出新生專欄服務，該部分的主要功能是介紹圖書館實體資源和電子資源以及如何使用，快速拉近新生與圖書館的距離。在該欄目中增加關于大一新生借閱權限的說明，可以刺激新生的借閱需求，激勵借閱行為。
4.2對大三學生閱覽和自習空間的管理
大三學生對圖書館門禁系統的使用極大地區別于其他年級，但是借書數據與其他年級無明顯差異，表明大三學生更多的是使用圖書館的閱覽服務以及學術氛圍。因此可以劃分出專門的區域用作大三學生考研復習、準備出國以及學術研究的場所。該專區設立的目的是保障大三學生對圖書館的使用，通過場所的集中使考研、出國以及做科研的學生分別集合起來，可以實現更廣泛的資源共享，促進學生之問的互相激勵和相互學習。同時在專區周圍設置該區學生可能會用到的參考書目，給學生提供極大的便利，也充分體現圖書館幫助用戶更好更廣泛地獲取知識的宗旨。
5 研究的結論與不足之處
本文通過對圖書館本科用戶使用行為的分析，以門禁行為為主，借書行為為輔，獲取用戶行為的特征，再根據用戶行為特征的差異提出個性化管理方案，以更好地促進圖書館資源的使用以及配置。
關鍵詞：經濟發展；差異；對策；泛珠九省區
中圖分類號：F127 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）33-0113-02
收稿日期：2013-09-28
作者簡介：許晨光（1989-），男，山東滕州人，碩士，從事商業銀行管理研究。
政府發展經濟競爭力，是指地方政府在經濟活動中，通過提供公共服務等方式來吸引、支持、留住企業和公眾。衡量政府發展經濟競爭力主要包括基本建設支出占財政支出的比例、財政支出增長彈性、政府消費占居民消費的比例、政府投資占社會投資的比例和全社會投入產出率5個指標。
一、泛珠九省區各政府發展經濟競爭力的現狀比較
（一）經濟建設支出
表1中可以看出，2010年泛珠九省區，支出比例最大的是江西省33.55%，其次為湖南、云南、貴州與海南省，占比分別為33.52%、33.21%、32.71%、32.35%。以上幾個省份都處于中國中西部地區，基礎設施建設相對薄弱，需要政府進行投資建設。綜上說明，泛珠九省區多數政府在經濟發展中，還沒有擺脫經濟建設型政府角色的作用，政府財政依然是建設財政占主導。
（二）財政支出彈性
財政支出彈性即財政支出增長率比GDP增長率，若彈性系數大于1，表明此時經濟增長對財政支出的依賴程度較高。表1中可以看出，財政支出彈性系數最小的是四川省1.2，云南省隨后1.4，福建、貴州和湖南三個省均為1.5。財政支出彈性系數較大的是海南省和廣東省，為2.2和2.1。海南省處于經濟起步階段，這一階段政府要發揮重要的拉動作用。與海南省不同，廣東省已經進入了經濟成熟階段，公共支出從基礎設施轉向教育、保健與福利的支出，這方面的支出增長將大大超過其他方面的增長，也會快于GDP的增長速度。
（三）政府消費占社會消費的比重
社會總消費等于政府消費與居民消費的總和。居民消費不振，此時增加政府消費，可以帶動和促進居民消費，擴大內需。政府消費占社會消費的比重越小，則政府消費對于居民消費的拉動作用就越大。從上頁表1可以看出，2010年泛珠九省區中，政府消費占社會消費比例最低的是江西省，為21.02%。2010年江西省人均居民消費也首次突破萬元，政府有效地拉動了居民的消費。九省區中，政府消費占居民消費比例最大的是海南省31.36%，也是九省區中唯一高于全國平均水平的，其居民消費增長率也比較低。究其原因，一方面是海南省還處在經濟起步階段，此時政府財政支出以經濟建設支出為主，并未能起到對居民消費的拉動；另一方面，海南省人均收入比較低，消費能力較弱。
（四）政府投資占社會投資的比例
政府投資與政府消費作用類似，政府投資占社會投資比例越小，則說明政府投資對社會投資的拉動作用就越大。從上頁表1中可以看出，2010年泛珠九省區中，政府投資占社會投資比重最小的也是江西省，為23.89%，即每單位的政府投資可以拉動4.19單位的社會投資。其次海南省和廣東省政府投資所占分別為26.26%、28.16%，低于全國平均水平29.96%。云南省和四川省政府投資所占比重分別為46.3%和38.11%，政府投資已經占據了絕大部分的社會固定資產投資，社會投資對于政府投資的依賴程度較高，其社會固定資產投資的增長率也比較低。
（五）全社會投入產出率
2010年泛珠九省區中投入產出率最高的是廣東省為2.91，即每單位社會固定資產投資能夠產出2.91單位GDP，經濟效率最高，這得益于廣東省近幾年來“高效低耗”的發展政策和不斷優化的經濟結構。這一水平也遠遠高于泛珠九省區內其他省區的投入產出率。相比之下，廣西、云南、四川和江西這幾個省，全社會投入產出率還比較低。2010年江西省的社會固定資產投資額為廣東省的1/2，但其GDP卻僅為廣東省的1/5。這說明以上幾個省區的經濟增長還處于“粗放型增長”和“高資源消耗”的發展狀態，這不利于經濟結構的優化和可持續的發展。
從變動幅度來看，四川省2010年全社會投入產出率相對2009年來說小幅度上升，但泛珠九省區內其他各省的全社會投入產出率均小幅跌落，這也是各政府需要注意的地方。
二、對于加強政府發展經濟競爭力的對策建議
通過對指標的分析，明確了泛珠九省區各政府發展經濟競爭能力的情況。九省區各政府除了要優化經濟結構、增加財政收入、實施制度創新和提升政府形象外，應結合發展的實際情況有所側重來提升自身的能力。
（一）對于東部地區的廣東省與福建省
根據上文的比較研究，不難發現，廣東、福建兩省政府在發展經濟有一定的優勢。在今后的發展中，兩省政府需要繼續加大對社會保障和公共事業方面的支出，堅持進行經濟轉型改革。對于這兩省的政策建議：確立社會目標優先于經濟目標的原則，加快完善政府的社會公共管理職能，進一步完善政府的經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務的職能。
（二）對于中部地區的江西、湖南和四川省
江西省是中國經濟比較發達的內陸對外開放省份，江西省政府在發展經濟方面發揮了應有的作用。因此，對于江西省的建議主要有：一是合理調度資金，優化財政支出結構，加快政府向民生型政府轉型的進程；二是推動由“低效高耗”向“高效低耗”經濟增長模式的轉變。湖南和四川省經濟發展在中國處于中游水平，發展經濟競爭力比較強。因此，對于這兩個省的政策建議有：加快經濟發展，完善財政支出制度，推進政府轉型。
（三）對于西部地區的海南、廣西、云南和貴州省
上述四個省份情況類似，均處于經濟快速發展的階段，經濟發展的上升空間較大，這就需要政府在各方面都充分發揮其應有的作用。因此，對于上述四省有以下幾點建議：一是西部四省在保持高速增長的同時，也注重經濟發展質量的提升，經濟發展要由粗放型和數量型向集約型和質量型轉型，提高經濟增長的有效性、協調性和可持續性。二是廣西、云南、貴州要作為西部地區經濟發展的重點集聚區和引領區，要以推動產業、投資項目、基礎設施、市場體系、外向經濟、城鄉統籌、生態環境等實體性因素發展為核心，加大能源資源開發加工力度，建設國家級能源化工基地，搞好生態環境和土地整理，統籌城鄉發展；使其成為泛珠區域新的經濟社會發展的“火車頭”和“發動機”，進而帶動帶動泛珠九省區優勢互補、競相發展。三是海南省要以生態保護為重點，堅持生態建設和環境保護，構建資源節約型和環境友好型社會；著力優化經濟結構，轉變發展方式，推進旅游、海洋、石油化工等優勢資源有序開發，發展壯大特色優勢產業，不斷提高綜合實力和競爭力。
參考文獻：
[1] 李建平，李閩榕，高燕京.中國省域綜合競爭力發展報告（2010—2011）[M].北京：社會科學文獻出版社，2012.
[2] 王麗婭，陳弦.泛珠九省區經濟社會發展的比較研究[M].北京：中國經濟出版社，2010.
[3] 李興華.中國城市競爭力的理論研究與實證分析[D].廈門：廈門大學碩士畢業論文，2006.
摘要…………………………………………………………………………………Ⅲ
引言…………………………………………………………………………………1
1、企業破產與破產立法……………………………………………………………2
1.1企業破產的含義………………………………………………………………2
1.2破產法的含義…………………………………………………………………2
1.3破產制度的產生………………………………………………………………2
1.4實行破產制度的意義…………………………………………………………3
2、我國現行的企業破產程序基本框架……………………………………………3
2.1破產案件的申請……………………………………………………………3
2.2人民法院受理破產案件后的工作…………………………………………4
2.3債權申報及債權人會議……………………………………………………4
2.4破產和解與破產企業整頓…………………………………………………4
2.5關于破產宣告與破產清算…………………………………………………5
2.6關于破產財產………………………………………………………………5
2.7關于破產財產的分配………………………………………………………6
2.8關于破產終結………………………………………………………………6
3、我國現行的企業破產制度的缺陷及危害………………………………………7
3.1債權人會議職能弱化，債權人自治制度沒有得到很好地執行……………7
3.2對債務人財產管理的安排程序上有漏洞…………………………………7
3.3對于破產宣告的域外效力問題未作規定…………………………………7
3.4對抵消權未作限制性規定…………………………………………………8
3.5逾期未申報債權視為放棄的規定剝奪了債權人的正當權力……………8
3.6債權人不應承擔安置破產企業職工的有關費用…………………………8
3.7為地方保護主義提供了法律空間…………………………………………9
4、完善我國企業破產制度的方法和建議…………………………………9
4.1強化債權人會議的職能，并設立破產監查委員會………………………9
4.2增加臨時財產管理人的法律規定…………………………………………10
4.3增加破產宣告域外效力的內容……………………………………………10
4.4完善債權債務“抵消”的規定……………………………………………10
4.5逾期未申報債權不應視為債權人自動放棄債權…………………………11
4.6破產企業的職工安置費用應全部由政府承擔……………………………11
4.7改善立法和執法環境，盡量減小地方保護主義的影響…………………11
結語…………………………………………………………………………………13
致謝…………………………………………………………………………………14
注釋…………………………………………………………………………………15
參考文獻……………………………………………………………………………15
摘 要
市場經濟是以承認社會個體的自利行為為基礎的，并且以“個人的自利行為會刺激人們對財富的追求
和創造，從而會使每個人的境況更好” 這一判斷為其理論和制度前提。而自利行為又決定了在缺少一
種約束機制的情況下，任何人都不會為了群體未來的利益著想而去主動約束自己。在債務人的財產不
能夠滿足所有債權人的清償要求時，現實社會便必然產生對一套新的財產分配規則的需求。破產作為
一種特殊的訴訟程序，其產生和存在的根本原因在于商品經濟和市場經濟條件下資源的配置和重新組
合要求做到公正、有序。
隨著我國經濟體制改革的不斷推進以及市場經濟體制改革目標的確立，破產企業的出現已不可避免，
我國的破產制度也隨著改革的不斷深化正在逐步的建立和完善之中。但是，由于我國的《破產法》是
早在1986年頒布實施的，所以它受計劃經濟觀念和體制的影響較大，無論是立法理念、制度設計方面
，還是適用范圍或與其他法律之間的相互協調方面，都存在著諸多方面的疏漏和不成熟。本文通過分
析我國現行的《破產法》在具體操作和實施當中存在的問題和不足，特別是在保護債權人利益方面和
懲治破產犯罪方面存在的缺陷，從強化債權人會議的職能、完善債權債務“抵消”的規定、破產企業
職工的安置費用以及改善立法和執法環境等七個方面指出了該法需要改進的地方以及改進的方法和建
議。
關鍵詞：破產制度 缺陷 危害 完善方法
引 言
隨著我國經濟體制改革的不斷推進以及市場經濟體制改革目標的確立，代表著我國生產力發展水平的
一大批高新技術企業如雨后春筍般地涌現出來，并不斷發展壯大，市場競爭日趨激烈。同時，大量的
技術陳舊、管理落后、產品滯銷的企業被市場拋棄，走入了破產或半破產的泥潭。因此，出現了一大
批有關債權債務方面的案件，引用原有的法律法規來審理這些企業的債權債務案件，會使許多問題無
法解決或不可操作，現有的法律法規已經遠遠不能滿足社會經濟發展的需要。
1986年12月《中華人民共和國企業破產法（試行）》（以下簡稱《破產法》）的頒布，對于促進當時
經濟體制改革的進一步深入，加強企業改善經營管理狀況，提高勞動生產率以及就業觀念的轉變等都
起到了巨大的推動作用。同時也為審理企業破產方面的有關案件提供了法律依據。
但是，隨著我國經濟體制改革的不斷深化和我國社會主義市場經濟的迅速發展，企業破產案件大量涌
現，在審理這些破產案件的同時，也出現了大量的新情況和新問題，根據現行的《破產法》已不能完
全解決這些新的問題，也就是說現行的《破產法》已經不能滿足經濟體制改革和經濟發展的需要，并
日漸暴露出其諸多缺陷。
本文試圖從現行的《破產法》在具體操作和實施當中存在的問題和不足，特別是在保護債權人利益方
面存在的缺陷，指出該法需要改進的地方以及改進的方法和建議。以期給我國的立法者提供一些借鑒
和幫助。
1 企業破產與破產立法
1.1 企業破產的含義
企業是依法設立的，從事經營性活動并具有獨立或相對獨立的法律人格的組織。它是社會經濟生活的
基本單位。資本全部或主要由國家投入的，就叫國有企業。[1]
破產是指債務人不能清償到期債務時，為滿足債務人正當的清償要求，在法院的指揮和監督之下，就
債務人的總財產實行的以分配為目的的清算程序。
破產作為一種經濟現象，是商品經濟出現之后信用關系建立和發展的產物。而作為一個法律范疇，則
是指對這種信用關系的特殊調節制度，是特定當事人之間的信用關系產生危機時，為貫徹債權人平等
的原則，在體現對債務人救濟的同時而設定的一種司法上的債務清理和概括性的財產執行程序。[2]
1.2 破產法的含義
破產法是關于債務人不能清償到期債務時，宣告其破產，并由法院對其全部財產進行清理、分配或由
其進行和解等方面的法律規范的總稱。它通過調節和規范破產程序進行中各案件參與人如債權人、債
務人、破產管理人（清算組）、第三人，甚至法院的具體行為和活動來達到調節債權債務關系的目的
。破產法有形式意義和實質意義之分，前者僅指單行的破產法典；后者除包括破產法典外，還包括民
法、商法、刑法以及其他相關法律部門中有關破產關系的法律規范。[3]
1.3 破產制度的產生
破產制度產生于古羅馬時期，它是基于商品經濟社會內在的經濟規律而誕生的。[4]它的產生首先源于
債權人公正分配要求的滿足，此可謂破產立法的首要目的。因為債權債務關系不是恒久而無期限的法
律關系，它是一個從發生到消滅的過程，加之債務內容隨社會經濟發展而日益豐富和復雜，因而,債的
消滅過程必然伴隨大量的債務履行爭執。這些爭執通常可以通過當事人間私下和解或以訴訟方式實施
個別執行來解決，同時，債權人為防止債務人資本虧空，大多能于交易前設置財產擔保，使一般交易
取得物權法上的有力保障。然而，當債務人出現破產原因尤其是資不抵債時，必將在對債務人財產的
先后訴訟和先后執行上產生失衡和偏頗，更何況有些債務無法于事前設置擔保（如侵權行為之債），
這就必然使正常的債權保護效應減弱或失靈。基于此，“為維持多數相互竟合的債權人間公平清償起
見，不能不特別考慮債權之實現方法，為此需要而產生的制度，則為破產制度。” [5]
1.4 實行破產制度的意義
在對社會主義商品經濟的法律調整體系中，破產法具有無可置疑、不容替代的地位。破產法為最終解
決債務清償、終止拖延提供了有效途徑。雖然我國破產法的實施環境還不夠完善，但各項基本條件已
經具備。
如果不實行破產制度，企業在基本建設、商品交換中大舉借債，欠債不還，便毫無后顧之憂。如果沒
有破產法，國家對債的保護就始終存在體系缺陷，永遠不可能完備，其他法律、政策的調整效力與作
用也將削弱、喪失，甚至產生相反的副作用。
而實施破產法后，就像在那些欠債不還的企業頭上懸上了一把利劍，再不還債就要強制執行，乃至宣
告破產，并追究經營者的法律責任。這樣不僅使企業不敢任意拖欠債務，而且使其在借債時也不得不
量力而行，基本建設投資規模便有了約束機制，甚至經濟糾紛也會隨之減少。
2 我國現行的企業破產程序基本框架
依據有關法律、法規的規定，我國企業破產案件的破產程序一般應依據下列程序進行：
2.1 破產案件的申請
破產案件首先應由申請人提出申請，申請人分為債權人與債務人。申請破產應向有管轄權的人民法院
提出。
國有企業向人民法院申請破產時，應當提交其上級主管部門同意破產的文件；其他企業應當提供其開
辦人或者股東會議決定企業破產的文件。
2.2 人民法院受理破產案件后的工作
人民法院收到破產申請后，應當在七日內決定是否立案。人民法院決定受理企業破產案件的，應當制
作案件受理通知書并送達申請人和債務人。人民法院決定受理企業破產案件后，應當組成合議庭，并
將合議庭組成人員情況書面通知破產申請人和被申請人，并在法院公告欄張貼企業破產受理公告，在
債務人企業公告，要求保護好企業財產，通知債務人的開戶銀行停止債務人的結算活動等，并于
30日內在國家、地方有影響的報紙上刊登公告。
人民法院受理債權人提出的企業破產案件后，應當通知債務人在十五日內向人民法院提交有關會計報
表、債權債務清冊、企業資產清冊以及人民法院認為應當提交的資料。
人民法院受理企業破產案件后，除可以隨即進行破產宣告成立清算組的外，在企業原管理組織不能正
常履行管理職責的情況下，可以成立企業監管組。企業監管組成員從企業上級主管部門或者股東會議
代表、企業原管理人員、主要債權人中產生，也可以聘請會計師、律師等中介機構參加。
2.3 債權申報及債權人會議
債權人應在法院公告后3個月內向法院申報債權。
申報債權的債權人組成債權人會議。債權人會議主席由人民法院在有表決權的債權人中指定。第一次
債權人會議應當在人民法院受理破產案件公告三個月期滿后，由人民法院召集并主持。
2.4 破產和解與破產企業整頓
人民法院受理企業破產案件后，在破產程序終結前，債務人可以向人民法院申請和解。人民法院做出
破產宣告裁定前，債權人會議與債務人達成和解協議并經人民法院裁定認可的，由人民法院公告
，中止破產程序。被申請破產的企業系國有企業，依照《破產法》第四章的規定，其上級主管部門可
以申請對該企業進行整頓。整頓工作由股東會議指定人員負責。整頓期不超過兩年。整頓期滿，企業
可以按照和解協議清償債務的，人民法院應宣告終結對該企業的破產程序。整頓期滿，企業不能按照
和解協議清償債務的，由人民法院宣告該企業破產。
2.5 關于破產宣告與破產清算
如企業不能清償到期債務，或在整頓期滿，不能按照和解協議清償債務的，或者因出現法定事由終結
整頓的，由人民法院宣告破產。宣告債務人破產應當公開進行。人民法院裁定宣告債務人破產后應當
公告。
人民法院應當自裁定宣告企業破產之日起十五日內成立清算組。清算組成員可以從破產企業上級主管
部門、清算中介機構以及會計、律師中產生，也可以從政府財政、工商管理、計委、經委、審計、稅
務、物價、勞動、社會保險、土地管理、國有資產管理、人事等部門中指定。人民銀行分（支）行可
以按照有關規定派人參加清算組。 清算組經人民法院同意可以聘請破產清算機構、律師事務所、會計
事務所等中介機構承擔一定的破產清算工作。中介機構就清算工作向清算組負責。
2.6 關于破產財產
破產財產由下列財產構成：
1、債務人在破產宣告時所有的或者經營管理的全部財產；
2、債務人在破產宣告后至破產程序終結前取得的財產；
3、應當由債務人行使的其他財產權利。
下列財產不屬于破產財產：
1、債務人基于倉儲、保管、加工承攬、委托交易、代銷、借用、寄存、租賃等法律關系占有、使用的
他人財產；
2、抵押物、留置物、出質物，但權利人放棄優先受償權的或者優先償付被擔保債權剩余的部分除外；
3、擔保物滅失后產生的保險金、補償金、賠償金等代位物；
4、依照法律規定存在優先權的財產，但權利人放棄優先受償權或者優先償付特定債權剩余的部分除外
；
5、特定物買賣中，尚未轉移占有但相對人已完全支付對價的特定物；
6、尚未辦理產權證或者產權過戶手續但已向買方交付的財產；
7、債務人在所有權保留買賣中尚未取得所有權的財產；
8、所有權專屬于國家且不得轉讓的財產；
9、破產企業工會所有的財產。
此外，債務人的幼兒園、學校、醫院等公益福利性設施，按國家有關規定處理，不作為破產財產分配
。
破產財產的變現應當以拍賣方式進行。由清算組負責委托有拍賣資格的拍賣機構進行拍賣。
2.7 關于破產財產的分配
破產財產按下列順序清償：
1、破產企業所欠職工工資和勞動保險費用；
2、破產企業所欠稅款；
3、破產債權。
破產財產不足清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。
2.8 關于破產終結
破產財產分配完畢，由清算組向人民法院報告分配情況，并申請人民法院終結破產程序。人民法院在
收到清算組的報告和終結破產程序申請后，認為符合破產程序終結規定的，應當在七日內裁定終結破
產程序。破產程序終結后，由清算組向破產企業原登記機關辦理企業注銷登記。
3 我國現行的企業破產制度的缺陷及危害
隨著我國經濟體制改革的不斷推進以及市場經濟體制改革目標的確立，現行的《破產法》的內容已不
能完全滿足經濟體制改革和經濟發展的需要，并在實際操作和實踐當中日漸暴露出其諸多缺陷。主要
表現在以下幾個方面：
3.1 債權人會議職能弱化，債權人自治制度沒有得到很好地執行
債權人會議是表達債權人共同意思，參與破產程序的決議和監督機構。[6]對于破產清算組的組成，人
民法院應當征求債權人會議的意見，但我國《破產法》第二十四條規定，“清算組對人民法院負責并
報告工作”。這就使得債權人會議實際上無權過問清算事宜。根據《破產法》的規定，債權人會議主
席不是由債權人會議推選，而是由人民法院指定，使債權人會議缺乏相應獨立性和實質性職權。
3.2 對債務人財產管理的安排程序上有漏洞
人民法院受理破產申請后，破產程序即告開始，經債務人申請和解，而開始破產整頓，破產程序并沒 有完結，而只是中止。《破產法》在破產宣告前的破產程序進行中，以及在破產宣告后至破產清算組
成立之前這段時間里，債務人的財產由誰監督或管理，沒有做出規定，因而為惡意破產人轉移財產以
可乘之機，這不僅會給債權人造成損失，也給人民法院處理破產案件形成障礙。
3.3 對于破產宣告的域外效力問題未作規定
近些年來，隨著貿易和投資在全球范圍內不斷發展，跨界破產案件的發生與日俱增。但由于《破產法
》對破產宣告的域外效力未規定而不能把破產企業的境外財產納入破產財產，對債權人利益不能不是
一個重大的損失。比如，1999年1月16日，廣東省國際信托投資公司被宣告破產，這一事件至今也沒有
審結，其中原因之一與我國《破產法》對破產宣告的域外效力問題未作規定有關，因而使該公司在境
外的財產是否屬于破產財產成為爭議的問題。
3.4 對抵消權未作限制性規定
我國《破產法》第三十三條規定：“債權人對破產企業負有債務的，可以在破產清算前抵消。”根據
這一權利，破產債權人在破產宣告時對破產人負有債務的，無論是否已到償還期限，無論債務標的、
給付種類是否相同，均可不依破產程序在破產清算前相互抵消。這一規定顯然過于簡單，在何種情況
下不得行使抵消權未作限制性規定，結果發生了廣東省國際信托投資公司的境外債務人低價收購破產
債權，通過不當抵消非法牟利，從而損害了其他債權人利益的現象。
3.5 逾期未申報債權視為放棄的規定剝奪了債權人的正當權力
《破產法》第九條第二款規定，債權人“逾期申報債權的，視為自動放棄債權。”這一規定過于嚴厲
，很不合理，是對債權人權力的不當剝奪。因為從法理上看，債權人逾期未申報債權，不產生形成或
消滅實體權利的效果。國外許多國家的破產法中雖然都有債權申報期限的規定，但逾期未申報并不視
為放棄債權，也并非因此而不予清償，在破產財產分配完畢之前仍可補報，只是該債權人就已進行的
破產程序與事項無權再提出異議，須自行承擔對其債權的調查確認費用，而且只能參加補充申報時尚
未分配財產的清償。
3.6 債權人不應承擔安置破產企業職工的有關費用
根據國務院《關于在若干城市試行國有企業破產有關問題的通知》精神，國有企業破產時，企業依法
取得的土地使用權，應當以拍賣或者招標方式為主依法轉讓。轉讓所得屬于破產財產，應用于對破產
債權人分配（劃撥土地使用權轉讓所得應先交納土地使用出讓金）。但國務院《通知》及《補充通知
》都規定，在試點城市和地區，為妥善安置國有破產企業職工，土地使用權轉讓所得不再交納土地使
用出讓金，首先用于支付破產企業職工的安置費用，安置破產企業職工后有剩余的，剩余部分方列入
破產財產，用于分配。破產企業的土地使用權為抵押物的，其轉讓所得也應首先用于安置職工，不足
以支付的，不足部分從處置無抵押財產、抵押財產所得中依次支付。破產企業財產拍賣所得安置職工
仍不足的，才按照企業隸屬關系由同級人民政府負擔。上述規定，使破產企業本應列為破產財產作為
破產財產清償分配而要劃出相當部分用于職工安置，使破產企業債權人承擔了本應由政府承擔的安置
費用，從而減少了債權人應當受償的份額，使債權人利益受到損失。
3.7 為地方保護主義提供了法律空間
《破產法》第五條規定“破產案件由債務人所在地人民法院管轄”。最高人民法院在關于《破產法》
實施意見中規定，破產案件由當地法院一審終結裁定，不得上訴。這種一審裁定的形式，很難保證不
被地方保護主義利用，為企業破產逃債提供機會。根據《破產法》的規定，破產程序終結后，可以無
條件免除破產人或債權人未依破產程序清償的債務的繼續清償責任，這樣往往會誘使企業利用破產來
逃避銀行和其他債權人的債務而騙取利益。
另外，我國《破產法》對清算組的組成人員未作明確規定，但根據最高人民法院的有關司法解釋，清
算組的成員由人民法院協同同級人民政府從企業的上級主管部門、政府財政部門、工商行政管理、計
委、審計、稅務、物價、勞動、人事等部門和專業人員中用公函指定。實踐證明，這種做法弊端較多
，除了組建困難，組織松懈，易于扯皮和效率不高外，這種主要從當地政府部門選任清算組成員的做
法在地方政府管理經濟的職能與方式未根本扭轉的情況下，在地方財政單列以及未完全打破條塊封鎖
的格局下，難免受地方保護主義的影響，從而損害債權人的合法權益。
4 完善我國企業破產制度的方法和建議
針對上述存在的問題，為了使債權人利益能切實得到保護，使企業的破產更加規范，使我國的企業破
產制度更加完善。筆者認為，對我國的《破產法》應當從以下幾個方面加以改進和完善：
4.1 強化債權人會議的職能，并設立破產監查委員會
在債權人會議的組成方面，應取消人民法院對債權人會議主席的指定，規定債權認會議主席由沒有擔
保債權的最大債權人自然擔任。在債權人會議職權中應增加“有權了解破產清算事宜”和“討論通過
人民法院初選的清算組負責人”的規定，使債權人對破產清算的每一個細節都能夠清楚明了，并能夠
隨時監督清算組的一切工作進程，維護自己的權益不受侵犯。
債權人自治是破產程序的基本制度，這個制度包括債權人會議和監查委員會兩種形式。監查委員會委
員一般由債權人會議推選產生，代表債權人對破產程序和破產案件的全過程進行監督。通過進一步完
善債權人自治制度，形成清算組、債權人會議、人民法院和破產監查委員會四家制約機制。
4.2 增加臨時財產管理人的法律規定
為防止債務人惡意轉移財產，在破產宣告前的破產程序進行中和在宣告債務人破產后成立破產清算組
之前，應設立破產企業臨時財產管理人。法院受理破產申請時，就應指定臨時財務管理人接管債務人
的財產，統一管理債務人的財產和經營事務，直到人民法院宣告債務人破產后成立清算組。
4.3 增加破產宣告域外效力的內容
應當借鑒國際上比較成熟與完善的經驗，規定凡屬破產企業的財產，當企業被宣告破產時，其境內外
的財產均應納入破產財產的范圍，不得以任何理由轉移或拒絕交出該境外財產，應與境內財產一起進
行清算分配。否則，要追究有關人員的民事、刑事責任。其條文內容要充分考慮到了不同國家的要求
，對解決跨界破產的困難問題提供一套相對完善的規則。
目前我國正在逐步深化經濟改革以適應市場化的要求，那么破產立法應當處于改革的前沿，變革中國
跨界破產立法也正是一個良好的契機。但是，中國必須在管制經濟活動的需要和創造積極環境便利國
際投資和貿易活動之間找到適當的平衡。否則，一部現代的破產法可能只是有名無實，在實踐中并不
能得到很好地運作。
4.4 完善債權債務“抵消”的規定
在債權債務的“抵消”方面重點應規定什么情況下不能抵消，以防止有人鉆可以“抵消”的空子謀取
不當利益。為防止這一權利被當事人濫用，損害他人利益，應規定只有企業破產前形成的債權債務才
有資格申請“抵消”，凡不是破產企業與債權人直接形成的債權債務或企業破產宣告后有人通過不正
當關系形成的債權債務不能進行抵消。
4.5 逾期未申報債權不應視為債權人自動放棄債權
由于各種原因未能在法律規定的時間內申報債權的，立法應給債權人提供在程序上可資補救的機會。
可借鑒其他國家的立法經驗，對未按時申報債權的債權人不視為放棄債權，在破產財產分配完畢之前
并且不影響破產程序順利進行的前提下均可向清算組追補申報債權并履行必要的程序，只是該債權人
就已進行的破產程序與事項無權再提出異議，而且只能參加補充申報時尚未分配財產的清償，并應承
擔由此產生的各種費用。
4.6 破產企業的職工安置費用應全部由政府承擔
在破產企業土地使用權和以土地使用權為抵押物的轉讓所得的處理上，國務院兩個通知的規定雖然本
意是好的，目的是為破產企業職工著想，維護他們的經濟利益，但這樣做有兩個明顯的不足：一是破
產企業職工安置應是政府承擔的責任，現要求由債權人來承擔，不合情理。二是與我國現行的《擔保
法》、《破產法》關于抵押的規定產生立法沖突，會造成行政法規否定法律的后果。建議廢除這方面
的規定，使破產企業土地使用權和以土地使用權為抵押物的轉讓所得的全部用于破產清算與分配，破
產企業的職工安置費用全部由政府承擔。
4.7 改善立法和執法環境，盡量減小地方保護主義的影響
首先，應加強立法工作，加快我國的法制進程，進一步完善我國的法律體系，真正做到有法可依。在
制定法律時，要將部門法置于整個法律體系中，作為一個系統來研究，既要考慮到小系統的效力，又
要考慮整個系統的協調，使部門法發揮出它的最大效力。
其次，要制定出相關的約束機制，使各級行政執法部門嚴格執法，認真對待破產企業債務的落實問題
，加強破產程序的監督監管。如果出現有違法違紀行為，要根據有關法律及時追究有關責任人的行政
或刑事責任。
第三，要強化企業的商業道德意識，使企業從根本上認識到對商業道德的破壞，就是對市場的破壞，
而最終受損的還是企業本身。因為市場是一個相互聯系的整體，任何一個環節的斷裂都可能最終影響
到整個市場的運作，對于個體來講，逃避了債務對自己確實是有利的，但是如果每一個個體都喪失信
譽，任意逃避債務，那么交易便無法進行，每一市場主體也都將無法存在。
第四，應廢除一審終結裁定不得上訴的規定。如果出現某些地方政府干預審判，一審裁定不公時，使
債權人擁有上訴及再審的權利。
第五，在清算組的人員組成方面，按市場化要求由專業人士組成，只能允許少量相關政府部門的行政
人員參加。清算組組長的選定應由人民法院和債權人會議共同討論確定，由中介機構中的專家擔任。
清算組不能只對人民法院報告工作和負責，而應對人民法院和債權人會議報告工作，對兩者負責。
結 語
破產制度是為了清理不能清償到期債務的債務人的財產，通過破產程序使得債權人獲得公平清償的法
律制度。企業在必要時實行破產是人類社會的一種進步。
我國雖已建立了較為完備的法律體系，但是，這些法律多是粗線條的，法律本身的可操作性以及實際
被遵守的程度均與要求有一定的距離。在這個過程中，傳統的管理模式已經遠遠不能適應市場經濟發
展的需要，而新的適應社會主義市場經濟的管理模式還在探索之中，因此，整個社會的經濟秩序出現
了一定程度的混亂。這些混亂現象給國家和人民利益造成重大損失，敗壞了國家信譽和改革開放形象
，嚴重妨礙了社會主義市場經濟的正常發展，也給人民群眾和廣大消費者造成了損害。
隨著改革開放的不斷深化和社會主義市場經濟的發展，市場主體得到了極大的發展，各種類型的企業
以及自然人的破產問題都急需立法規制。尤其是原有的破產法僅從國有企業的角度規定破產，既缺乏
完善的破產程序的規定，也對重組等制度缺乏規定，因此在實踐中缺乏操作性。筆者認為，當前完善
破產法的一個重要任務是保護債權人的利益。從實踐來看，假破產和利用破產逃債的問題相當突出。
盡快建立起完善的企業破產法律制度、整治混亂秩序、規范市場行為、保證交易安全，不僅關系到黨
和國家的根本利益，關系到改革開放順利進行的重大問題，也是擺在我們面前的一項緊迫的重要任務
。
由于自己對法學相關知識的學習還不夠深入全面，加之時間比較倉促和筆者水平所限，有關企業擔保
方面的問題、企業破產程序的合法性和有效監督問題以及企業破產中的暗箱操作等許多企業破產方面
的相關問題，在文章當中沒有被涵蓋或沒有進行展開討論，本文的論述可能還很不全面、不成熟，有
些論點可能會存在爭議，敬請老師批評指正。
致 謝
經過幾百個日日夜夜對《經濟法》等法律課程的艱苦學習，使我的法律知識和法律水平得到了很大的
提高。在即將完成畢業論文之際，我要衷心地感謝XXXX的XXX老師，感謝他對我精心的指導和幫助。
雖然我就要畢業了，但我對法學知識的學習永遠也不會停止。我深知，在我國建立法制國家的進程中
還有大量工作需要完成，特別是在我國加入世界貿易組織以后，整個經濟社會的經濟活動就是在法律
的框架下運行的，這樣各行各業就會急需大量的專業法律人才，并且隨著我國法制建設的不斷深化，
法律工作者的地位將會得到進一步的確認和提高。所以說，對法學知識的學習和研究，將會是我今后
永遠的渴望和追求。
我能順利完成全部課程的學習和論文寫作，是與各位領導、老師和同學們的指導、關心和幫助分不開
的。最后，請允許我再一次向所有關心、幫助過我的老師和同學們表示誠摯的謝意！
注 釋
[1] 楊紫?@.經濟法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版:第106頁
[2] 范健.商法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版:第203頁
[3] 范健.商法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版:第204頁
[4] 王欣新.試論破產法的調整機制與實施問題.http///,2003年4月30日
[5] 陳榮宗.破產法.臺灣三民書局.1982年版:第1頁
[6] 范健.商法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版:第249頁
參考文獻
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[2] 《中華人民共和國民事訴訟法》 1991年4月9日頒布施行
[3] 范健.商法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版
[4] 楊紫?@.經濟法.高等教育出版社 北京大學出版社,2002年版
[5] 張衛平.破產程序導論.中國政法大學出版社,1993年版
[6 王衛國.破產法.人民法院出版社,1999年版
[7] 柯善芳.破產法導論.高等教育出版社,1988年版
[8] 王欣新.談破產案件受理后被申請破產企業所涉訴訟的處理.法學家,1993年第3期