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關鍵詞：合規管理 標準化 體系
一、商業銀行合規管理的標準化趨勢
從發展歷程看，合規管理是一個動態過程，隨著監管和銀行業的發展而演變，大致經歷了“管制缺乏導致風險嚴重-為應對風險實施嚴格管制-為促進金融效率放松管制-為防范新的風險，強調外部監管與內部自我約束并重”幾個發展階段。從中可見，金融監管改革的新趨勢勢必影響和引導銀行業的經營戰略轉變和管理創新。如何順應新的發展趨勢，如何在業務創新過程中開展高標準的合規管理，這都需要商業銀行夯實合規管理基礎、創新合規管理手段。
為全面推進銀行業標準化工作，促進銀行業國際化與信息化發展，在深入分析行業發展趨勢和標準化現狀的基礎上，人民銀行組織各商業銀行編制完成并《銀行業標準體系》。該體系已通過全國金融標準化技術委員會評審，描繪了未來五年銀行業標準全貌和標準化發展藍圖，是銀行業標準化工作的主要依據和重要參考，對于促進銀行業建立標準體系總體框架、協調標準關系、提高標準質量、加強標準工作機制、提升經營管理水平具有積極意義。可以預見，《銀行業標準體系》后，將與證券、保險等標準體系共同構成金融業標準體系，成為金融標準化工作整體規劃和宏觀指導的重要基礎，這也為商業銀行的合規管理標準化建設提供了難得的契機。
二、新時期合規管理面臨的問題和挑戰
近年來，外部經濟金融形勢與內部經營管理對銀行業的合規管理提出了更高要求，如何開展高標準的合規管理工作成為商業銀行面臨的嚴峻考驗。
（一）國內外經濟增速放緩加大了銀行的合規風險
當前全球經濟增速放緩，歐債危機尚未結束，國內經濟下行壓力不減，部分企業生產經營困難，流動性不佳，由此衍生的合規風險不容忽視。一方面在資金供給結構未發生根本改變的形勢下，民間融資與“影子銀行”等存在較大發展空間，鑒于其與銀行信貸資金的高度關聯，一些業務領域存在較大合規風險。另一方面，激烈的市場競爭催生了大量金融創新，但普遍存在低水平創新現象，因此須警惕脫離實體經濟發展需要和不當規避監管的創新。
（二）趨嚴的監管政策要求高標準開展合規管理
危機之后，加強監管成為金融界共識。銀監會在2012年大型銀行監管工作會上提出，鼓勵將監管政策內化為銀行規章制度的激勵性監管，要求大型銀行規范業務行為、信息披露、投訴處理，強化現場檢查監督；人民銀行已試行反洗錢“總對總”的法人監管。同時，證監會對上市公司信息披露的監管越來越嚴格，國家發改委對商業銀行開展“不規范經營治理”上升到了整頓行業不正之風的高度。趨嚴的監管政策要求銀行必須以更高標準開展合規管理。
（三）合規文化建設亟待深化推動
合規文化建設還處于初級階段，“合規創造價值”等理念還未真正深入人心，員工主動合規的意識有待增強。一是普遍存在重業務拓展輕合規管理現象，績效考核的“指揮棒”偏重指向業績指標；二是員工制度執行力有待加強，“重制度建設、輕制度執行”的現象依然存在；三是合規文化尚不能人腦人心，員工參與社會融資、經商辦企業等行為發生在銀行體系之外，僅靠內部監督很難發現，必須通過深化合規文化建設、搶占員工思想高地、加強員工行為管理等方式予以防范。
（四）合規管理技術方法有待改進提升
一是合規管理尚在起步階段，缺乏合規風險識別、監測、計量和控制的技術和手段，合規風險防范與業務發展之間難以定量管理、有效平衡；二是缺乏合規風險數據以及國內外同業合規管理信息的積累，難以進行橫向與縱向的比較分析；三是銀行內部普遍存在“信息孤島”現象，不同部門、不同業務條線之間尚未形成資源信息的共享機制。
總之，合規管理工作還不能適應新形勢下外部監管的需要，跟不上業務經營發展的步伐，需要在實踐中總結、提升與創新。
三、“五位一體”的標準化合規管理實踐模式
為應對新時期合規管理所面臨的各種問題和挑戰，順應金融同業合規管理的標準化趨勢，商業銀行需要圍繞合規管理的標準制定、組織保障、技術支持、價值創造、評價考核等五個方面進行管理創新，探索思考并努力實踐合規管理標準化、專業化、信息化、品牌化、績效化“五位一體”的工作模式。
（一）標準化——制定合規管理的工作基準
隨著銀行業務的日益多元化、復雜化和國際化，各國監管當局意識到，監管機構要持續跟蹤單個機構的風險變得日益困難，外部合規性監管不應該、事實上也不可能替代銀行內部的合規管理。監管機構需要鼓勵銀行在滿足最低合規要求的情況下，制定出標準更高、更為有效的合規管理規章制度和工作基準，形成科學完善的文化體系，培育按章辦事的合規文化，堅持持續改進的整改糾偏機制。
面對經濟下行壓力以及日趨嚴格的監管環境，商業銀行需要借鑒全面質量管理標準化、制度化、流程化的控制理念和工具方法，制定高標準的合規管理工作目標，建立職責明確、分工合理、相互制衡、報告關系清晰的組織架構；將崗位制約、制度執行、跟蹤監測、結果評價、激勵考核等內控合規機制貫穿于各級組織機構、所有業務領域和各個操作環節。
（二）專業化——完善合規管理的組織保障
專業化和獨立性是合規管理的生命線，合規管理如果喪失了專業化和獨立性，其職能作用必然大打折扣，甚至流于形式。專業化的合規管理體現了銀行業發展的要求，是當前銀行業合規管理亟待解決的問題。專業化的合規管理機制要求按照獨立性、權威性和全面性的原則構建合規管理組織架構，設置獨立的合規部門，配備專業的合規管理人員，明確專門的合規管理報告與反饋路線，培養高素質的專業合規管理人才。一是將合規部門的預算管理與其工作目標保持一致，而不取決于業務部門的盈利狀況：二是避免合規部門與業務部門存在利益沖突，避免合規官兼任的非合規任務與其合規職責存在利益沖突，確保合規官獨立自主地開展工作而不用顧慮受到報復或冷遇；三是以制度化形式明確合規風險報告路線中每位人員的職責，規范報告方式、要素、格式和報告頻率等；四是大力培養高素質的合規管理人才。專業知識是合規管理的起點，專業人才是合規管理的基礎。合規工作涉及銀行不同層次、不同業務的經營管理，需要熟悉法規和立法意圖、了解經營業務及客戶需求的復合型人才。
（三）信息化——健全合規管理的技術支持
合規管理是一個實時動態的互動過程，必須有一個強有力的信息平臺支持合規風險的及時監測、評估和分析，合規信息的及時與實時更新，實現管理層與員工的互動交流，保障合規管理的時效性和有效性。商業銀行需要充分利用先進的信息技術，運用IT思維，將合規管理的理念、方法和技術通過信息技術系統，嵌入到生產流程之中，實現合規管理的標準化、自動化和智能化；開發出貫穿各級機構、覆蓋各個業務領域的合規管理信息系統，定期開展業務產品與流程環節的違規點梳理與評估，實時錄入內外部檢查違規問題及合規風險事件，積累合規風險數據，揭示合規風險敏感區域與管理薄弱環節，及時進行合規風險的提示預警，不斷提高全行合規風險防控意識與水平。
（四）品牌化——實現合規管理的價值創造
銀行向市場提供的產品實質上是一種服務，是與貨幣信用相聯系的一系列服務的總和。品牌作為產品或服務的質量信號，能向顧客傳遞相關產品和服務的質量。一家銀行的合規管理如果標準規范、值得信賴，必然有助于其卓越品牌的塑造。高標準的合規管理水平，是一流商業銀行品牌塑造必不可少的構成要素。
合規管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制。一是通過密切關注和跟蹤法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，爭取必要的話語權，代表本行利益及時提出相關意見和建議，積極爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策環境；二是通過內部制度的不斷完善，將銀行日積月累的各種良好做法沉淀下來，并清晰地界定實際工作中的盡職、問責和免責標準；三是合規成本與風險控制、資本回報等銀行經營的核心要素具有正相關關系，合規活動有利于銀行的成本與風險控制，提高資本回報。
（五）績效化——探索合規管理的評價考核
目前，銀行對合規管理的績效考核主要停留在合規管理部門及相關人員上，并且主要集于案件防控方面，對業務經營條線的合規績效考核不足，業務績效評價與合規績效評價聯系不足。這些情況導致合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。為此，銀監會印發《銀行業金融機構績效考評監管指引》，確立了“合規引領”的原則，要求合規經營類和風險管理類指標應當明顯高于發展效益類等其他類指標，用于評價銀行業金融機構遵守相關法律法規和規章制度、內部控制建設及執行的情況。為此，商業銀行應結合自身經營實際開展研究落實，在倡導全員合規的理念下，在完善的合規組織架構下，依靠有效的考核手段確保合規執行效果。一方面將合規管理的指標納入到對各經營單位、各業務條線的績效考核體系中；另一方面將各經營單位、各部門合規管理的內容寫入到部門職責及相關人員的崗位說明書中，根據部室職責設置相應的合規考核指標，形成責任明晰的激勵約束機制，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。
參考文獻
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關鍵詞:商業銀行;合規風險;合規風險管理機制
一、引言
商業銀行在經營過程中會面臨著各種風險,其本身就是以經營控制風險和管理風險為目標的,風險的管理直接關系到商業銀行的經營業績和生存。上世紀九十年代以來,金融全球化和金融創新的不斷發展,使商業銀行的經營越來越國際化、復雜化和多元化。隨之而來的是商業銀行面對的風險更加復雜,風險管理更加困難,國內外銀行業違規案件時有發生。商業銀行這些案件發生的一個重要原因就是銀行的合規風險管理機制不健全,銀行未能合規經營。而由2007年美國次貸危機引起的全球金融危機所帶來的惡劣影響,使得銀行業更為重視合規風險的管理。銀行業發展環境已經發生了巨大變化,還處在初步階段的我國商業銀行的合規管理必須趕上時代的步伐。如何借鑒國際先進銀行的合規風險管理及監管經驗做法,加強我國銀行業市場化改革中的合規建設與監管,建立合規風險管理的長效機制,成為亟待研究和實踐的課題。
二、商業銀行合規風險管理的概念
2005年4月29日,巴塞爾銀行監管委員會的《合規與銀行內部合規部門》中指出:“本文件所稱合規風險是指,銀行因未能遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有
關準則,以及適用于銀行自身業務活動的行為準則而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。”2006年10月25日,中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》。在第三條中,明確指出:“本指引所稱合規風險,是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。”可見,在對合規風險的定義上,中國銀監會和巴塞爾銀行監督委員會是基本一致的。
商業銀行合規管理,是一個動態的過程,是指商業銀行有效識別合規風險,主動避免違規違法事件發生,及時采取糾正違規行為的措施以及必要的獎罰措施,適時修訂和制定相關規章制度,有效管理合規風險的活動。
三、加強商業銀行合規管理的必要性
在以風險為本的監管模式受到廣泛認可的背景下,合規管理和合規文化建設是銀行業金融機構實施以風險為本的監控管理的基礎。對于朝著國際化和綜合化經營邁進并處于改革關頭的中資銀行來說,加強合規管理、防范合規風險的必要性更加突出。
(一)遵守國際金融游戲規則的需要。
從20世紀90年代初開始,美國、德國、日本、荷蘭等發達國家的一些跨國銀行開始認識到合規風險管理的重要性。這些銀行逐步建立起了專業化的合規管理職業隊伍,形成較為成熟的合規文化,構建起了相對完善的合規風險管理機制。2005年4月,國際巴塞爾銀行監管委員會《合規與銀行內部合規部門》的高級文件,并且把合規風險管理提升到與資本充足率一樣重要的高度。至此,國際銀行業已經充分認識到對合規風險管理的重要性,合規作為一門獨特的風險管理技術,已得到全球銀行業的普遍認同,合規風險己與銀行其他風險一道被納入到銀行全面風險管理框架之中。
(二)中國銀行業從分業經營走向混業經營的需要。
中國銀行業混業經營已是大勢所趨,銀行、證券與保險的相互融合已經不可逆轉。這一變化,對分業經營思想指導下建立起來的現有監管體制帶來了極大挑戰。在中國確立了對金融機構的分業監管之后,不僅同類金融機構之間存在激烈的競爭,而且監管者之間也存在著明顯的競爭。監管者競爭雖然促進了金融產品的創新,但也可能對金融發展和創新起到揠苗助長的效果,在風險控制手段和監管不到位的情況下,這種快速的金融產品創新可能會對金融穩定造成隱患。銀行,證券,保險等不同的業務類別交叉經營會使內部交易產生利益沖突和風險傳遞從而帶來的合規風險增大,因此合規管理的重要性更加突出。
(三)促進銀行改革重組,規避操作風險的需要。
我國銀行業當前正在加快推進各項改革,其中包括組織架構和業務流程的再造。在業務管理垂直化和組織結構扁平化的組織再造過程中,如果沒有相應的合規機制建設和合規文化的滲透,可能會加劇銀行內控各環節上的失控,使銀行的內部控制機制失效,也就不可能在加入世貿組織之后,實現對四大國有商業銀行的財務重組,引進戰略投資者,建立完善的公司治理結構。而近年來各銀行基層機構亦暴露出相當多的操作風險案例,票據案件和非法挪用資金時有發生而且金額巨大,給我國金融業帶來了不可估量的損失,究其原因在于沒有良好的合規風險管理機制,或者就是有也存在執行不力的問題。
四、我國商業銀行合規風險管理的現狀
我國商業銀行的合規風險管理雖然起步較晚,但起點高。入世過渡期結束以后,隨著我國商業銀行逐步完成改革上市,與國際接軌步伐加快,特別是監管部門高度重視合規風險管理,近年來合規風險取得了較大的進展,主要表現在以下幾方面:
(一)我國大中型商業銀行都組建了合規管理部門
較早設立合規管理部門的是中國銀行。2001年10月,中國銀行(香港)有限公司實力了法律與合規部。2002年,中國銀行總行把法律事務部更名為法律與合規部,履行法律與合規兩大職能,并設置了首席合規官。中國建設銀行于2003年初在總行法律事務部下設置了合規處,2005年將其獨立出來成為合規部,2008年又將法律事務部和合規部合并,組建法律與合規部。中國工商銀行在2004年進行財務重組時,將合規和內控職能合在一起,單獨設立了內控合規部。2006年6月29日中國農業銀行總行下發文件將總行法律事務部更名為“法律與合規部”,增加全行合規管理職能。中國交通銀行、中國民生銀行、上海浦東發展銀行等也都設立了相應的合規管理部門。
(二)合規部門職責不斷規范,合規培訓得到重視
在各大商業銀行建立合規部門后,對合規部門的職責的認識也逐步清晰。目前各行合規管理部門的職責基本相似,主要包括向高管層提供合規建議,制定合規政策,審核評價銀行經營活動中的合規性,開展合規培訓和教育,開展合規風險的測試,保持與監管機構的日常聯系等。我國銀行業的合規風險管理起步晚,因此對員工進行合規培訓尤為重要。現在許多商業銀行通過不同培訓班的形式,邀請專家對本行高級管理人員、合規管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓,以期達到提高合規風險管理水平的目的。
(三)合規管理績效逐步顯現,銀行違法違規案件有所減少
隨著國內商業銀行不斷重視合規風險的管理,其效果也開始顯現,整個銀行業違法違規的案件每年都在減少。據《中國銀行業監督管理委員會2008年報》,2008年,銀行業金融機構累計發生各類案件309件,比上年減少129件,下降29%。其中,百萬元以上案件89件,比上年減少37件,下降29%。各類案件涉案金額10.71億元,其中百萬元以上案件涉案金額9.76億元,同比分別減少7.52億元和7.23億元,百萬元以上案件金額首次降至10億元以內,按資產的平均發案率已接近國際較好水平。
我國商業銀行對合規風險的管理已經得到充分的重視,合規工作取得了長足的進步。大把也該承認,我國商業銀行的合規風險管理水平與巴塞爾銀行監督委員會的標準和國際先進銀行的差距還是很大的。第一是對合規風險管理認識上存在偏差,認為合規管理只是書面工作而已,對合規風險管理的內涵和要求認識不夠深刻。第二是合規文化缺失,合規意識淡薄,合規人人有責、主動合規、合規創造價值等合規文化意識還比較欠缺。第三是專業合規人才匱乏,我國銀行合規人員專職少,兼職多,這直接導致合規人員的素質不能滿足要求。第四是合規風險管理技術手段的先進性不足,定性分析多而定量分析少,靜態分析多而動態分析少,手工操作多而系統處理少。
五、建立商業銀行合規風險管理機制的構想
(一) 培育良好的合規風險管理文化
良好的合規風險管理文化,既是構建合規風險管理機制的基礎,也是整個銀行文化的核心構成要素。培育良好的合規風險管理文化,首先,要倡導合規從高層做起。高層要起到表率作用,董事會和高級管理層要做到一言一行都與銀行的核心價值保持一致。其次,要倡導合規人人有責。使員工認識到合規是所有銀行職員的責任,從而使合規成為全員的行為準則和自覺行動。第三,要倡導合規創造價值。有效的合規管理,可以降低銀行違規的成本,提升銀行的聲譽和品牌價值,最終提升銀行的市場價值。第四,要倡導主動合規。通過建立獎懲機制和培訓教育,使員工從“要我合規”向“我要合規”轉變。第五,要倡導合規與監管有效互動。通過銀行與外部監管部門以及銀行內部上下級之間、管理層與員工之間的有效互動,解決過去銀行與監管者博弈,銀行規避監管的傳統理念。
(二)強化風險防范意識,構建風險保障的機制
商業銀行在發展業務的同時,應該積極構建合規風險管理保障機制,樹立合規經營與管理并重才是業務發展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規風險管理制度規范機制,倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題,并相應地在業務政策、操作程序上進行適當的改進,以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件。鑒于合規建設的特殊性,為了保證合規工作的公正與獨立,可以建立“特權制度”,即在主管領導對合規意見或建議持有異議的情況下,法律與合規部門有權將其合規意見或建議直接呈報上級法律與合規部門乃至銀行最高管理層;上級法律與合規部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規有關的問題和情況,而無需取得該員工或領導的事先同意。
(三)加強合規隊伍建設,完善合規管理技術
建立一支既熟悉法律法規和銀行業務,又具有良好個人素質的合規風險管理隊伍,是合規風險管理的基礎。商業銀行可從以下兩個個方面加強合規隊伍建設:首先,增加專職合規管理人員的數量。通過內部發掘、機構培訓和海外引進,建立一支以專業合規人員為核心的合規管理隊伍。這樣既能增加合規管理的獨立性,又能增加合規管理的權威性。其次,建立合規管理人員考核和激勵機制。要對合規風險管理人員的工作有效性進行持續考核評價,對表現優秀者要給予激勵,對不合格者要采取相應的措施。通過考核和激勵機制的建立,可以不斷提高合規風險管理人員的水平,增強合規風險管理的長久性。在完善合規管理技術方面,商業銀行應積極探索科學合理的合規風險量化方法,開發合規風險管理IT系統,提高管理的科技性。
(四)控制合規管理的成本,提高合規管理的效率
經濟學的基本原則之一就是使成本最小化或利潤最大化。因此,我國商業銀行合規部門在追求既定的管理目標時不應忽視管理成本的高低,必須認真地進行管理成本效益分析,努力降低管理成本。如果銀行建立起以流程管理為基礎的崗職體系和清晰的報告路線,那么銀行的復雜性就會減少。這樣銀行的合規成本就會相對的也會減少。如果銀行的信息是孤立的或者是不一致的流程,將會造成銀行的合規成本非常高,需要銀行多方面的考慮,需要不同的配合,需要不同部門的參與。如果是這樣相對的成本就會增加。而合規風險管理是一項系統工程,不可能產生立竿見影的效果。如果銀行只是想著下一年度的損益表,合規就顯得無足輕重。但如果是為長遠利益考慮的銀行,就應將合規經營作為長期使命。所以要使合規所產生的效益大過為合規所付出的成本,持續合規是非常需要的。
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作者簡介:
關鍵詞：金融監管；風險管理；合規文化
中圖分類號：F832.33
文獻標識碼：B
文章編號：1007―4392(2007)09―0050―02
一、合規風險及合規文化的概念
通俗的理解合規即符合規范，包括兩個方面：一是從銀行本體上講，其核心價值理念及經營管理的一切制度、標準和程序必須符合控制經營風險和外部監管的要求；二是從形式上講，是銀行核心價值理念及內部各項規章制度與外部監管要求相契合、相一致的動態過程。
巴塞爾銀行業監管委員會發表的《合規和銀行的合規職能》手冊將合規風險定義為“銀行由于未能遵守適用于銀行業務活動的法律、法規、條例、相關自律組織標準、行為規范而導致的法律和監管制裁、重大財務損失或聲譽損失的風險”。
合規文化是合規管理的最高境界，合規文化的核心是法制監管的文化，即銀行依法經營，政府依法監管。培育良好的合規文化，就是要建立一個良好的法制監管環境和普遍的合規意識，這既是政府和銀監部門的職責，也是銀行同業以及廣大客戶共同努力的方向和結果。
二、加強合規風險管理和培育合規文化是銀行業發展的必然要求
(一)合規管理作為一項核心的風險管理活動，是當前銀行業有效控制各類風險的重要手段
2006年12月11日，中國銀行業已全面對外開放，而天津濱海新區作為全國綜合配套改革試驗區，鼓勵在金融改革和創新方面先行先試。在挑戰和機遇面前，全面加強合規風險管理與合規文化建設，提高經營管理的有效性，既是行業監管部門監管的需要，也是銀行業努力追求的目標。
(二)強化合規風險管理是商業銀行股份制改革順利推進的基礎保障
商業銀行股份制改革的核心就是完善公司治理結構，建立健全自我約束、自我控制的經營管理機制。完善公司治理、加強內部控制和合規管理建設是有機統一的整體，同時只有真正落實銀監會關于《商業銀行合規風險管理指引》的各項要求，建立健全完善的合規風險管理體系，切實消除內部控制中的各種隱患，有效杜絕各類違規問題發生，才能贏得政府、投資者和社會各界對農行股份制改革發展的信心，促進股改順利實現。同時，合規文化是企業文化的重要組成部分，它決定著企業、團隊和員工的具體行為，營造良好的合規文化環境，強化全員合規意識，將使合規成為一種競爭優勢。
(三)合規風險管理是注重發展質量、保證安全經營的最基本要求，也是提升內控能力的有效保證
只有各項業務發展的每個環節都能做到合規，真正做到人人、事事、時時合規，發展的質量才能得到保證，發展才沒有后顧之憂。近年來銀行業發生的案件說明，外部欺詐和內部違規相互交織，導致不少銀行形成風險和損失。而外部欺詐只要遇上內部違規，一般都會成功。通過合規決策、合規管理、合規操作來識別、預警和控制風險，使經營管理的安全和效益得到保障；通過培育良好的合規文化，使銀行的各項制度和機制真正落實。銀行才能實現又好又快發展。
三、加強合規風險管理和培育合規文化的關鍵環節和著力點
(一)盡快建立起適應監管要求和各行自身管理需要的合規管理組織架構和制度體系
一是健全合規管理組織架構。銀監會和各總行均提出推進合規風險管理工作，需要獨立且職責明確的合規管理部門或團隊、崗位作為基礎。各行應盡快設立法律與合規部和合規風險管理領導小組，各銀行分行及所屬各支行也要按業務條線設置專(兼)職合規人員，落實專職、兼職合規崗管理制度和職責。
二是明確合規管理部門與其他部門的職責關系，完善并推進合規管理相關機制。具體的講就是各銀行要保證規章制度制定的科學、可行、務實，并負責貫徹、督導、跟蹤和檢查；各下屬行部要做到將規章制度傳導好、執行好、落實好。天津農行已根據銀監局和農總行的要求制定“一個規劃”、推行“四項制度”。即建立起“合規風險管理工作規劃”，并逐步在全行推行“違規問責制”、“合規管理績效考核制”、“誠信舉報制”和“違規行為積分制”。
(二)以合規從高層做起為主線，切實增強隊伍執行力
合規從高層做起，應突出四個方面：首先作為一名管理者必須先做到懂合規、知風險；其次管理者必須身體力行、帶頭遵規；第三合規管理工作要行長親自抓，并設有責權明確的首席合規總監；第四合規從高層做起要體現獎罰分明、令行禁止。從而覆蓋全員，帶動整個員工隊伍合規經營、誠信守法，有效增強行業的執行力。
(三)加強自律監管，有效落實合規管理責任制
合規管理部門是銀行三道防線中第二道防線的牽頭部門和主要負責部門，位于事前和事中監測風險，所以合規管理的組織架構以及專業部門的自律監管工作是對合規管理內容實施縱向落實的最有效途徑。因此加強自律監管，突出各業務部門的合規管理職責，應成為銀行業推進合規風險管理、強化內部控制的重要手段和工作方法。分支行都要建立自律監管責任制，加強考核監督，杜絕走形式，堅持誰的業務誰監管、誰出制度誰去貫徹落實和跟蹤反饋、誰的問題誰負責整改和督辦，這樣才能做到監管一次問題就少一些、監管一次同類問題就不應再犯、監管一次管控水平就有所提高。
關鍵詞：商業銀行 合規管理 現狀 對策
中圖分類號：F830
文獻標識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）08-170-02
合規管理是銀行內部控制及風險管理的重要組成部分。國內商業銀行風險近年呈多樣性、聯動性、隱蔽性與復雜性，加上經濟走勢不明朗、競爭激烈等因素， 構建有效的合規管理機制成為商業銀行完善與發展的關鍵問題，目前銀行內部合規管理雖按《商業銀行合規管理指引》要求初步構建了管理框架，但合規風險識別、評估、監測、計量及風險報告等尚處初級階段，存在較多漏洞與不足之處，如何加強合規管理為亟待解決之課題。
一、國內商業銀行合規管理現存主要問題
（一）對合規管理重視不夠，管理體系不健全
國內商業銀行普遍重視業務拓展、經營目標與任務考核，風險管理存在重事后管理、輕事前防范，重基層人員管理、輕高管人員約束等不足。合規管理缺乏有效的政策支撐，未形成完善的管理架構，現行管理制度未能兼顧工作實際狀況及地域差異，權威性、適用性及可操作性均有不足之處，加上合規管理部門多脫胎于原有的管理模式，受觀念、能力、工作模式等因素限制，合規風險識別、評估及技術水平落后，工作缺乏獨立性和有效性，管理滯后、片面、被動，難以實現合規管理的連續性、系統化，以及對風險源頭和過程的控制。
（二）可操作性較強的管理制度與流程缺乏
商業銀行合規管理多采用不規范的分散模式，缺少系統化風險識別機制、可操作性管理制度與流程以及量化的風險評估標準，多部門各行其職，許多時候集業務拓展、合規管理及裁決者于一體，分工合作不明，權責不清，管理缺乏系統整合和權力制約，風險識別活動呈隨機分散和局部性，加上合規風險分析模型等量化技術不成熟，信息來源主要為日常審查及咨詢、各機構合規風險報告等，難以及時、全面獲取信息，缺乏對關鍵風險點的識別與量化，多通過損失衡量風險大小，風險預警多為定性分析，結論以推測為主，應對措施多為事后提示，作用有限。
（三）合規文化理念亟待建立
商業銀行內部“合規人人有責”文化理念沒有建立，分行設立合規部門與否無硬性規定，基層行對內控管理缺乏主動性，對合規管理認識不深入、不到位，風險識別與評估偏重于分散的風險問題與具體措施，評估對象多為信用風險、操作風險等，對新產品開發、新業務拓展、新客戶關系建立等缺乏合規性審核，對業務流程、交易過程及其他部分領域缺乏有效的合規風險檢查，工作中分散檢查、封閉管理、重復檢查現象明顯，增加業務部門接待壓力同時，降低了管理效率。
（四）合規風險報告制度存在不足
商業銀行缺乏報告免責或減責的機制，基層行合規報告多由兼職合規經理承擔，報告者獲取合規風險數據的渠道有限，績效考核與合規部門無直接關聯，報告的覆蓋面、實效性、真實性多取決于報告者的認識與態度，且內容受本機構負責人審定，人為干預色彩濃厚，對成績報告多，風險報告少，對已發生或存在的合規風險隱患多不愿及時、全面報告，報告風險者可能因此受到處罰，很大程度削弱了報告風險的主動性，報告的預示性、時效性存在明顯差距。
（五）合規管理專業隊伍建設亟需加強
目前商業銀行缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，專業合規人員多為法律顧問，對合規風險的識別、評估、處理方法不夠科學，常用的例行檢查、突擊抽查、員工培訓等方法難以形成精確的風險評估，效果取決于檢查者的業務素質及風險意識，且不能對信息資源進行技術處理，合規風險監測與違規行為存在時間差，多針對具體問題提示風險、給出建議，對法律法規、監管政策、合規風險等變化對商業銀行經營管理的影響，如何調整有利于銀行發展思考較少，不能滿足現代商業銀行合規管理要求。
（六）大數據背景下的風險信息庫建設滯后
商業銀行合規管理信息數據來源單一，未能在大數據背景下改進信息共享與數據管理技術，對違規點、違規信息以及規章制度數據庫等未能與業務運營、風險監測管理系統有效對接，合規部門與各業務部門信息管理系統共享程度較低，信息獲取滯后，常在合規風險發生后才得知相關情況，除對法律法規及監管政策可及時預警外，對內部風險只能事后整理性預警，合規管理狀況多維度分析受到明顯制約。
二、對商業銀行合規管理現狀的改進思路
（一）建立健全行之有效的合規管理體系
商業銀行應盡快建立有效的合規管理體系及合規審核制度，加強董事會的主導作用，發揮監事會作用，有效整改合規管理薄弱環節，建立健全各級合規部門，細化高級管理層合規管理職責，提高執行的有效性，有機結合業務拓展與風險管理，從戰略、制度、流程等入手，有效識別和管理合規風險，密切關注聲譽風險的集中區域，在業務、服務創新過程中堅持“內控優先”的原則，對規章制度、新產品、新業務、客戶關系等重要事項進行合規性審核，評估潛在風險，確保銀行經營管理活動與相應法律、法規相一致，有效防范聲譽風險，從社會責任角度培養良好聲譽，打造負責任、可信賴的企業形象。
（二）強化銀行內控合規文化理念
加強銀行內控合規文化建設，轉變合規管理理念，貫徹“控制風險、合規操作”理念，注重“高層引領”，從高層做起，上下聯動，營造全流程、全覆蓋的合規管理氛圍，提高銀行內控管理水平及全員內控合規意識，使員工熟知規范操作和風險控制流程，注意可能存在的漏洞和風險點，有效防范操作風險，同時建立合規風險監控與誠信舉報制度，明確識別和監控程序，對風險信息收集、評估、提示、報告與應對，鼓勵舉報違法、違規、違反職業操守等行為，設立行之有效的報告獎懲制度，充分保護舉報人利益。
（三）建立合規管理的長效機制
建立合規管理長效機制，強化合規檢查職能，注重考核約束，從組織推動、數據質量、信息溝通等層面完善考核指標，突出重點，調動員工應用積極性。在日常合規管理基礎上，強化事前、事中合規控制，督促、考評基層行內控制度學習狀況，確保“規規相符，規職相符”，提高制度執行力。合規部門加強對關鍵風險節點的檢查，提高專業檢查的有效性與針對性，同時配合監管部門和稽核部門開展檢查、稽核，追蹤監管意見的落實，督促問題的整改，對重要風險點及普遍性問題查找深層次原因，提出解決措施。
（四）建立大數據背景下的合規管理信息化系統
建立云計算技術下的合規管理信息化平臺，將不同種類的業務操作管理系統和數據整合為結構化數據庫與非結構化信息庫，實現數據源有效對接和資源共享，建立將制度檢索、合同審查、授權管理、合規熱線、監管動態、反洗錢監控等融為一體的合規管理信息化系統，使管理從“經驗依賴”轉變為“數據依賴”，拓寬管理視野及范圍，減少人為因素的干預，實現全方位的風險管控。合規部門規范系統操作程序、運行日志及數據保密的管理，制定配套應急預案，明確成員職責，深化內部業務數據處理，識別與評估風險，注重高風險點，追蹤“高危高頻”領域，逐步實現銀行內部實時互動與合規管理目標的可持續發展。
（五）加快人才梯隊的建設與培養
著力培養合規管理人員，提高合規管理水平和責任擔當。引進精通審計、財會、信貸業務，掌握計算機信息化技術的專業人才，打造技術過硬的專家型合規管理隊伍，界定合規部門與內審、業務及其他風險管理部門之間的職責分工，促進合規部門與業務部門的銜接與配合，明確授權制度，權責分離、相互制約，建立起良好的合作與監督機制，強化合規業務培訓，組建合規檢查非現場團隊，有效運行與業務創新相適應的“提前介入、過程關注、合規評審后評估”的全流程合規評審，提升內控合規管理水平，實現合規風險管理由部門控制向流程控制的轉變。
三、結語
合規管理是商業銀行生存與發展的基礎，也是其核心風險管理活動，目前國內商業銀行合規管理尚處于探索階段，存在較多不足之處，包括對合規管理重視不夠、管理體系不健全、缺乏可操作性較強的管理流程、技術滯后等。銀行監管部門應充分認識到不足之處，建立有效的合規管理體系，加強銀行內控合規文化建設，建立健全合規管理長效機制，建立云計算技術下的合規管理信息化平臺，確立以風險防范優先的合規性審核制度，建立切實有效的合規問責機制，提高合規管理水平，實現合規風險管理由部門控制向流程控制的轉變，逐步實現銀行內部合規管理目標的可持續發展。
參考文獻：
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（作者單位：廣發銀行股份有限公司鄭州分行 河南鄭州 450046）
銀行業普法工作的特殊性
銀行業的特殊法律地位,決定了中國銀行業普法工作的特殊性,銀行業普法具有與政府機構、一般企事業單位不同的特點:
商業銀行是機構眾多的統一法人。《中華人民共和國商業銀行法》第二條規定:商業銀行是依照《商業銀行法》和《公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人;該法第二十二條二款規定:商業銀行分支機構不具有法人資格,在總行授權范圍內依法開展業務,其民事責任由總行承擔。商業銀行的特殊法律地位決定了我國商業銀行不僅在經營范圍、法律屬性上不同于一般企業,而且其運營管理具有超強的系統性。商業銀行的統一法人制度也決定了其實施普法工作的特殊性。從“五五”普法實踐上看,國有控股幾大商業銀行的統一法人制度,有利于普法規劃的制訂、實施以及考核,有利于促進商業銀行依法合規經營,更有利于銀行業監督機構實施依法合規監管。
普法專業性突出并擁有一支法律專業隊伍。商業銀行的經營范圍決定了銀行業普法專業性特點。隨著我國市場經濟的發展和金融法制建設的加強,與銀行業有關的立法越來越多,越來越完備,如《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》、《物權法》,銀行業普法的專業性特點十分突出。同時,銀行業還擁有一支既懂銀行業務又精通法律的專業隊伍。以中國工商銀行為例,全國專門從事法律事務的工作人員1400多人,具有國家注冊法律顧問證書、法律職業資格證書700多人。強大的法律專業隊伍不僅有力保證了銀行內部各項業務的合規性,而且也是推動銀行業普法深入開展的中堅力量。金融法律環境的特殊性和強大的法律專業隊伍形成了銀行業普法特殊的基礎。
外部合規監管要求嚴格。依據巴塞爾新資本協議界定,合規是指使銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規管理是銀行一項核心的風險管理活動。2005年4月29日,巴塞爾銀行監管委員會了《合規與銀行內部合規部門》文件,提出了合規管理十項原則,向各國銀行業金融機構及其監管當局推薦有效管理合規風險的最佳做法。2006年10月,中國銀監會《合規風險管理指引》,標志著我國銀行業外部合規監管越來越規范、嚴格。銀行業的普法不僅是國家普及法律知識的需要,也是銀行業合規監管的外部要求。
內部控制制度建設完備。銀行業在國民經濟中具有極其特殊的地位,銀行業安全性、流動性、效益性的“三性”要求其內部必須建立完備的內控制度,其不僅能夠有效地防范信用風險、市場風險、操作風險以及其他風險對銀行業的不良作用,而且能夠促進銀行業深入開展普法工作。一方面,普法工作成為銀行業內控機制建設的內在要求;另一方面,普法活動又有效地推動銀行內控機制的良性發展,促進銀行業依法合規經營。
銀行業的特殊性決定銀行業開展“六五”普法基本目標:即在鞏固“五五”普法成果的基礎上,建立完備的依法合規經營機制,完善法律風險的識別、評估、控制和化解體系,健全銀行依法維權和保護客戶合法權益制度,全面提升銀行業從業人員的法律素質,推動社會主義金融法制建設。
銀行業“六五”普法載體與方法創新
普法載體與方法創新必須為銀行業“六五”普法目標服務,并能夠推動銀行業穩健運營。
充分運用銀行業電子化技術推動銀行業“六五”普法創新。“五五”普法以來,銀行業的電子化進程出現了日新月異的變化,電子化技術廣泛應用于銀行的表內外業務和銀行管理各個方面,網上銀行、OA系統、多媒體技術、各種管理系統等已經成為銀行業獨特的運營基礎。銀行業“六五”普法應當充分運用銀行業電子化技術,改變法規紙質印刷、普法會場宣講、形式單一呆板、與銀行業務分離等傳統普法載體和方法,廣泛利用多媒體技術使普法工作多渠道、多樣化,并努力做到與業務處理流程相結合、與技術應用水平相適應、與法律風險控制要求相一致,實現銀行業“六五”普法載體與方法的創新。
把普法工作與銀行的法律風險防范有機結合起來。銀行業的專業性特點也是對“六五”普法目標與任務的特殊需求,把普法工作與銀行業的法律風險防范有機結合起來,賦予銀行業“六五”普法新的使命。通過專業的法律隊伍對法律的特色解讀,對業務操作的法律指引、對銀行創新業務的法律風險提示以及對銀行經濟糾紛等案件處理等特色普法,逐步建立起業務營銷的初步法律風險識別、法律專業人士或機構法律風險評估與控制、內外部法律專業資源配合化解的“三道防線”,讓銀行業“六五”普法工作成為防范、化解法律風險機制的重要組成部分,成為銀行業全面風險管理一個新的支撐點。
把普法與銀行合規經營、客戶權益保護緊密結合起來。銀行業依法合規經營關乎銀行業的創新發展,關乎銀行合法權益和廣大客戶權利的保護。通過銀行業“六五”普法,一方面,采取有效措施提升銀行業從業人員法律素質,有效防范金融違法違規行為,遏制銀行業金融犯罪行為。另一方面,把銀行業務交易系統作為實現依法合規經營的新平臺,逐步健全銀行業維權和保護客戶合法權益機制,如通過全新合同管理系統的運行,防范合同管理風險、防范格式合同條款損害客戶合法權益;通過銀行印鑒使用法律風險控制流程的運行,防范內外部欺詐風險;通過銀行內法律專業隊伍和機構對信貸等業務法律審查,防范業務發展合規風險;通過《物權法》、《侵權責任法》等法律的普及,減少銀行業務活動中侵犯客戶合法權益現象的發生。
把普法與推動金融法制建設發展有機結合起來。“六五”普法不僅能夠促進銀行業依法維權和保護客戶合法權益,而且也能提升銀行業管理層依法治行水平,完善銀行業公司治理結構,總結金融法制建設的經驗,推動法律沖突的解決,促進金融法律法規的修訂,促進金融立法工作的進一步發展,促進法律形式鞏固銀行業發展的各項成果。
銀行業“六五”普法創新應注意的幾個問題
把銀行業高級管理人員作為銀行業“六五”普法的重點。在公司治理結構形式上銀行業與一般公司并無二致,但是銀行業的行業特點決定了其經營決策機制的不同,銀行業高級管理人員法律素養的高低,直接影響經營決策的合規性以及銀行業依法合規整體水平,因此,必須把銀行業高級管理人員作為普法重點。
充分發揮銀行業協會推動普法和維權功能。長期以來,銀行業普法工作缺少明晰的主管機構,普法效果缺少有效的考核,普法工作與銀行的業務需求相脫節,其本質原因在于普法是外部軟性的被動要求,而不是銀行業內在主動的、剛性需求。銀行業行業協會應從銀行業實際情況出發,做好“六五”普法的規劃制訂、實施、考核等工作,滿足銀行業內在的需求,真正實現“六五”普法工作與法律風險防范、銀行維權、客戶權益保護以及推動金融法制建設的有機結合。
近年來，合規風險逐漸成為除信席風險、市場風險和操作風險之外的我國商業銀行面臨的重要風險。隨《商業銀行臺規風險管理指引》的，合規風險管理更引起了國內銀行業的廣泛關注。本文從中國郵政儲蓄銀行合規風險管理的必要性出發，結合郵儲銀行的實際情況．提出了加強合規風險管理的措施建議。
關鍵詞：郵儲銀行；合規；合規風險管理。
近年來。國內外銀行業金融機構不斷暴露重大違規事件．財務損失數量驚人，機構聲譽嚴重受損，嚴重危害公眾對銀行業的信心，大量合規失效的案例表明，銀行業金融機構正面臨著巨大的合規性挑戰。由于郵政儲蓄長期只作為郵政的一個內設機構進行經營管理．其合規風險的管理機制相對比較薄弱。中國郵政儲蓄銀行
成立后，隨著各種業務的廣泛開展，其合規風險管理的有效性和針對性亟待加強．
管理的質量和效率有待提高。
一、加強中國郵政儲蓄銀行合規風險管理的必要性
①加強合規風險管理是郵儲銀行主
動適應金融業發展和外部監管新要求的
需要。隨著銀行業務的目益多元化、復雜
化和國際化，監管機構要持續跟蹤單個機
構的風險變得日益困難。國際銀行業和監
管當局清醒認識到加強銀行合規管理的
重要性。20__年4月巴塞爾銀行監管委員
會了《銀行合規和合規部門》，明確了
商業銀行應遵循的合規管理的十項原則。
中國銀監會于20__年10月頒布了《商業
銀行合規風險管理指引》對商業銀行的合
規管理作了具體的規定。中國郵政儲蓄銀
行要躋身國內商業銀行的前列，必須加強
自身合規風險管理建設，主動做好合規管
理工作。以更好適應外部合規監管的需
要。
②加強合規風險管理是郵儲銀行持
續穩健規范經營，實現企業效益最大化的
內在要求。商業銀行的健康發展，必須以
規范經營和科學管理為基礎。郵儲銀行在
開展業務過程中，隨著經營壓力和競爭壓
力的與日俱增。一些機構和工作人員總是
片面認為“中規中矩會影響發展”．從而導
致在追求業務的片面發展過程中埋下了
隱患。而大量實踐表明，具有良好合規風
險管理的銀行必然具有持續競爭力，而這
種競爭力恰恰是能給銀行帶來財富收入
和聲譽價值的不竭源泉。加強合規風險管
理是中國郵政儲蓄銀行實現持續穩健經
營的內在要求，是完善全面風險管理、健
全有效內控體系的重要基礎。
294 特區經濟sfiedaizone economy 20__年8月
③加強合規風險管理是提高郵儲銀
行制度執行力的核心所在。近年來郵儲違
規問題頻頻曝光．大案要案時有發生，綜
觀這些案件發生的機構。風險管理和內部
控制等機制在表面上有序運行，其實卻因
沒有合規經營而被架空。通過對中外資銀
行風險管理質量的差異性比較發現，中資
銀行其實不缺制度．真正缺的乃是執行
力。如果銀行忽視、貶低、淡化合規經營和
合規風險管理的重要性，違規違法行為的
查處防范就會落空，重大案件自然會發
生，再好的制度、措施都會失靈。而合規風
險管理的重要作用和戰略意義．就是為了
保證各項制度、政策和措施的貫徹落實。
二、中國郵政儲蓄銀行合規風險管理
的現狀
．①對合規風險認識存在誤區，合規管
理理念有偏差。有些銀行認為在經營過程
中“只要不違法。無論做什么都可以”，在
利益的驅使下挖空心思“打球”．玩
“上有政策下有對策”的貓鼠游戲。有些銀
行認為在經營過程中如果強調重視合規
必然會束縛企業的手腳，使企業的競爭力
和盈利能力減弱。有些銀行認為合規管理
會助長員工被動的“不做不錯，只求太平”
的消極態度，導致業務停滯不前．影響員
工工作熱情和士氣。
②合規風險管理體系不健全，風險防
范和控制流程不嚴密。從目前情況看，郵
儲銀行在合規管理框架上仍存在一定的
缺陷。一是合規風險管理職責分散．郵儲
銀行合規風險管理散落于稽核、審計、財
務等不同部門，缺乏統一的組織協調，政
出多門．這種模式使得合規風險管理職能
不能有效獨立于經營職能。二是郵儲銀行
特別是基層機構還沒有成立專門的合規
萬方數據
風險管理部門，設置專門的合規管理崗對
合規風險進行統籌管理，還沒有形成橫向
到邊、縱向到底的全方位合規風險管理架
構。
③合規風險管理機制缺失，影響合規
的主動性和互動性。郵儲銀行內部缺乏系
統、規范的全面科學風險管理法規、制度
及操作規則，很多規章制度模糊、粗略．缺
乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約
束機制、問責制缺失，使主動合規者得不
到褒獎，違法違規行為得不到打擊，“規”
的主動性和互動性得不到發揮。
④合規管理專業人才匱乏，隊伍素質
有待提高。目前，許多基層郵儲銀行員工
來源于原來的郵政崗位，學歷水平普遍偏
低，既懂金融知識又熟諳法規知識、風險
意識的合規風險管理人才嚴重缺乏。合規
管理只有在員工知法、懂法、守法和少數
違法者受到嚴肅懲處的情況下．才能發揮
其應有的作用，而目前郵儲員工隊伍素質
嚴重制約了合規管理發揮高效作用。
三、加強中國郵政儲蓄銀行合規風險
管理的措施建議
①主動樹立全行員工合規經營理念。
營造良好的合規管理氛圍。積極主動倡導
合規風險管理，高層管理人員要率先垂
范．要帶頭強化決策和管理過程中的合規
意識．親身傳達強烈信息，并監督各部門
是否樹立合規經營觀念。要讓合規經營理
念滲透到每個員工的血液中，讓員工意識
到合規絕不僅僅是合規部門或合規人員
的事情．合規工作與銀行的各個流程、各
個工作環節和每位從業人員都息息相關。
要改變過去那種“不踩紅線就不能大發
展”經營觀念。逐步樹立合規是行為準則、
競爭優勢，而不是障礙的觀念，促使全員
所有員工在開展業務時都能遵循法律、規
則和標準。
②建立合規風險管理組織構架，明確
合規管理部門的職權。郵儲銀行要高度重
視合規
部門的建設，應根據自身經營特
點，組建一個獨立的、強勢的合規部門。可
以借鑒其它行合規部門設置的經驗．在總
行及分行設立獨立的合規風險管理部門。
在支行及以下機構可設立合規崗位。合規
部門的設置要強調有效性、獨立性和被審
查性，確保合規部門不受干擾，同時它也
要受到內審部門的定期和獨立的檢查。郵
儲銀行還應配備足夠的、素質較高的合規
管理人員，并制定科學、合理的合規部門
考核辦法等。
③健全合規風險管理機制，提高風險
防控水平。建立科學的合規管理績效考核
制度。量化、細化考核指標，實行定性與定
量相結合，并把考核結果與相關人員的獎
懲掛鉤，充分體現郵儲銀行倡導合規與懲
處違規的價值理念，使合規風險意識真正
貫穿于銀行業務的整個流程。切實有效的
落實合規問責制，包括：制定明確的崗位
責任制、建立嚴格的問責制、認真貫徹落
實問責制等環節．加強對管理人員的合規
績效考核，懲罰違規行為。建立誠信舉報
監督機制，各級銀行應為員工舉報違規、
違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立
有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉
報不合規行為。強化對違規違法行為的有
效監督。
④強化員工的教育培訓．不斷提高從
業人員整體素質。郵儲銀行應通過組織持
續有效的合規培訓和教育項目，加強員工
對政治理論、經濟金融、法律法規等方方
面面知識的學習．不斷提高自身的綜合素
質和更新知識結構。通過合規培訓，使員
工能明確理解銀行在銀行經營過程中必
須遵循的銀行“合規法律、規則和準則”的
對象范圍，充分系統了解和掌握銀行的合
規政策以及相關合規規程和文件的具體
內容以及各自崗位的合規流程，形成～種
濃厚的合規文化。口
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作者■介l
馬英杰(1979年一)，男，河北易
縣人，經濟學碩士。石家莊郵電職業技術
學院金融系助教。
馬珍珍(1980年一)，女。河北深
州人．管理學碩士．石家莊郵電職業技術
學院經濟系助教。
吳淑梅(1980年一)，女，河北東
光人．河北科技大學電氣信息學院碩士研
究生．
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關鍵詞： 國內國外銀行；合規性比較；銀行業；未來走向
一、基本概念和觀點
合規并不是銀行及其分支機構的經營管理行為必須符合銀行總行制定的規章制度， 也不能將“合規”簡單地理解為就是符合規定， 不符合規定就是違規。巴塞爾銀行監管委員會對合規風險做出了明確的界定，由此得到銀行的合規是指遵守法律、法規、監管規則或標準。《商業銀行合規風險管理指引》對合規的含義也進行了如下明確：是指商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。
合規風險強調銀行因為各種自身原因主導性地違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。根據新巴塞爾協議的定義，“合規風險”指的是：銀行因未能遵循法律法規、監管要求、規則、自律性組織制定的有關準則、已經適用于銀行自身業務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
合規管理成為新的銀行職能，為此銀行也應建立相應的職能部門。根據《證券公司合規管理試行規定》中的定義，合規管理是指證券公司制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，防范合規風險的行為。合規管理是企業“內部的一項核心風險管理活動”。合規管理部門有廣義和狹義之分， 廣義上的合規管理部門對整個銀行系統負有履行合規管理職責。
合規風險不同于傳統的三大銀行風險（信用風險、市場風險、操作風險），它是基于三大風險之上的更基本的風險。合規風險簡單地說是銀行做了不該做的事（違法、違規、違德等）而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯，是銀行內部存在的風險。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內外環境而形成的風險或損失，外部環境因素的偶然性、刺激性比較大，可認為是銀行外部風險。合規風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現的重要誘因，而且合規風險還會像放大鏡般擴大三大風險。三大風險的存在使得合規風險更趨復雜多變而難于禁控，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經濟或名譽的損失。
二、合規風險控制的國內外比較
阿諾.施羅德提出過一個“荷蘭銀行案例”：2004年7月，針對美國銀行業監管機構發現的荷蘭銀行在紐約的美元結算業務中存在的合規方面的缺陷，荷蘭銀行與美國銀行業監管機構簽訂了一份書面協議。這些缺陷與違反美國《銀行保密法》和外國資產控制署（OFAC）的規定有關。該書面協議涉及荷蘭銀行的反洗錢政策、程序和做法，旨在糾正上述缺陷。為落實該書面協議，荷蘭銀行加強了其合規管理職能及其在紐約的反洗錢計劃，并采取了許多措施使其合規管理計劃達到最優。諸多的措施包括了從合規部門的集中化及其職能的增加到新IT支持系統的使用。
然而，在整改過程中荷蘭銀行又發現了自身一家海外機構的其他合規缺陷。其審計部門的調查表明：這家海外分支機構的某些雇員在沒有本機構外任何人知情或強制要求的情況下，不遵守荷蘭銀行關于替利比亞和伊朗客戶向該行紐約美元結算中心發出美元支付指令的政策和準則。根據歐盟法律荷蘭銀行可以跟上述交易對手交易，然而美國的外國資產控制署對此有限制。該行的進一步調查表明，上述分支機構在業務程序的相關支付指令中有意略去客戶信息，以確保支付可以通過該行紐約結算中心按照外國資產控制署的規定進行的過濾審核，而不被發覺和阻止。
美國銀行監管機構和荷蘭中央銀行在收到荷蘭銀行關于上述業務程序的報告后，認為這種做法是不安全和不妥當的，為此必須有進一步的強制措施。2005年12月19日，兩國的監管機構聯合發出停止令，要求荷蘭銀行不僅要貫徹落實書面協議，還要采取綜合的附加措施。其中包括：上交一份美國法律合規管理計劃，以確保持續遵循美國聯邦和州的法律；改善總部的監督功能，以確保其對國外分支機構的監督和有效控制；完成一份旨在改善在美國的管理監督有效性的書面計劃。除了停止令之外，美國銀行監管機構還對荷蘭銀行處以7500萬美元的罰款及500萬美元對伊利諾斯銀行檢查人員教育基金的主動捐款。
荷蘭銀行的教訓是國外合規管理的反面教材，但無論是我國監管部門，還是銀行部門，都應當從中吸取教訓和經驗。到底學習什么？我們先來了解國內合規風險管理的現狀。
我們也來先談一個例子。1995年前XX企業在XX工行貸款300萬元，貸款合同注明用企業廠房、辦公大樓作抵押，房產證、土地證由企業自行保管。1997年底因企業經營不善，無法歸還銀行貸款本息，工行采取了訴訟清收， 但后經法院調查發現，廠房與辦公樓已于1996年12月抵押給建行，貸款金額250萬元， 并到公證部門辦了抵押登記手續。在工行的同時，建行也提出了訴訟，按法律程序，工行貸款雖然在前，但無辦理抵押登記手續，而建行貸款在后，卻登記在先，所以，建行獲得了優先受償權。經拍賣價款僅能歸還建行貸款本息，工行貸款因抵押不實而造成了損失。這樣的例子，在《擔保法》實施后，未能及時履行抵押登記、完善抵押手續的在銀行部門哪止這300萬？甚至目前現實反映，因企業交不起土地出讓金，銀行只保管證件、未辦抵押登記的，不受法律保護的信貸資產時有存在。四大國有商業銀行不良資產處置部門， 未辦理抵押登記的信貸資產更是比比皆是。
這只是兩個小例子，但管中窺豹，從中我們看到的是兩個銀行系統截然不同的合規風險管理方式。荷蘭銀行是世界性大銀行，工行、建行在世界銀行排名中也實力不菲，但是荷蘭銀行在沒有造成損失的情況下違反準則就要為此不合規行為付出巨大代價，在我國比比皆是的不良資產卻難以找到相關責任人，違規操作在銀行職員中大量存在卻缺少相應嚴厲的處罰。
有數據反映我國銀行業合規建設混亂的一面：2006年一年，四大國有商業銀行違規金額達1226億元。被處罰機構103家，受處罰人員779人。我們系統地來分析目前我國合規風險管理面臨的問題。各級領導及職員的合規風險管理觀念淡薄，沒有深刻把“規則為本”“和風險為本”作為首要的理念。合規風險管理的獎懲機制不健全，職員合規，正常的激勵機制還未完全建立起來，同時懲罰的措施也不能完全到位，褒獎力度較小，懲罰措施較輕，嚴重制約了合規風險管理的激勵約束機制效果的發揮。行業監管部門對合規風險的監管不力，對問題的查處流于形式化，沒有改變問題出現的根源制度等問題，后續跟進工作缺乏。
三、對我國合規發展未來趨向預測
我國開放力度越來越大，銀行業也勢必要在不久的將來與世界接軌，面對來自各大洲優秀銀行的競爭，我國銀行業必須要加快合規風險管理的建設。因此我們可以大致了解到我國銀行業在未來幾年內的改革和走向。
第一，立法會更加細化和嚴格化。要結合工作實際，制訂并完善一系列規章制度，堅持用制度來規范業務經營過程，確保有章可循，切實堵住各種漏洞，防止違規行為的發生，確保每一個環節都不出現問題。要認真借鑒國際先進經驗，積極運用現代科技手段，建立健全覆蓋所有業務風險的監控、評估和預警系統，要重視貸款風險集中度及關聯企業授信監控和風險提示，重視早期預警，認真執行重大違約情況登記和風險提示制度。要建立健全內控制度，保證經營的安全性、流動性、效益性，建立自我調整、自我約束、自我控制的制衡機制，要在追求自我經濟利益的過程中建立健全不斷自我完善的內部控制制度，加強操作風險防范。
第二，監管力度會增強。合規部門很快會獨立化，這樣就能獨立的控制銀行內部不合規行為。合規部門人員會有較高的素質，因為他們要對銀行整體負責，包括參與高層決策，監管高層腐敗等行為。同時監管權利的增大又會衍生新不合規問題，這需要政策制定者謹慎思考。
第三，銀行內部獎懲約束機制力度會增大。因此前臺工作人員的素質要相應的提高，這也是下一步銀行內部改革的先驅。優勝劣汰，獎懲機制會使得職員壓力增大，當然收益也會隨著壓力而增長。隨著科技發展，銀行業務更多由機械完成，職員的工作更趨向與精英服務和復雜勞動。
四、總結
目前我國銀行對合規觀念的引入不超過七年，合規管理的重視也是在近幾年。但是合規風險控制對我國銀行業的發展很重要，特別是相比較世界發達國家銀行業制度遠超過我國的現實下，我們要從制度、立法、用人、監管等一系列環節緊跟世界步伐，甚至要有所創新和超越。
參考文獻：
[1]普拉哈拉德，哈默爾.企業核心競爭力[J].哈佛商業評論，1990，（12）.
[2]孫偉，孫德勝. 商業銀行競爭力及其評價[J].黑龍江金融，1999，（7）.
摘要:商業銀行發生重大違規事件,往往都是由于沒有重視和實施有效的合規風險管理所造成的。商業銀行要自覺加強對合規風險嵌入式管理的研究,提高商業銀行合規風險管理的質量和水平,為商業銀行可持續發展創造良好條件。
關鍵詞:商業銀行;合規風險;嵌入式管理
近年來,我國銀行業暴露出的重大違規事件比比皆是,銀行業的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業沒有將合規視為重要的風險管理,合規風險并不是銀行業關注的重點風險。如今大量的銀行合規風險事例的出現,合規風險引起了銀行業的重點關注。我國銀行業必須要認真分析和研究自身所面臨的合規風險,并認真加以解決。
一、準確把握合規風險管理的內涵及意義
合規,是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則,而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。有時,合規風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。
合規是銀行業及相關及融機構的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規風險管理機制,是實施以風險為本監管的基礎。合規風險貫穿于銀行業務的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產生合規風險,只有銀行管理好自身的合規風險,監管機構的合規性監管才可能有效。就銀行而言,違規經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素,根源就在于我國的銀行業一直沒有將合規視為風險管理的一項活動,更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域。因此,銀行就要轉變觀念。銀行主動避免違規事件發生,主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件,其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程,是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系,合規能為銀行創造價值。
二、當前我國商業銀行合規風險管理存在的問題
(一)合規風險管理沒有引起足夠重視。一是多數銀行都是重業務拓展,而輕合規管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執行層操作人員管理,輕管理層人員約束。
(二)合規風險管理機制有待進一步完善。一是合規管理沒有完善、垂直的合規風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。二是合規風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規性管理分別由財會、信貸不同的業務部門進行自律監管,這種自立門戶、各自為政的合規管理模式,使得合規風險管理不能有效地獨立于經營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統一組織協調,使得合規風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現管理真空。
(三)合規風險管理法規制度可操作性不強。目前,合規風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。有的銀行內部缺乏一整套統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則,不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象,缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。
三、實施合規風險嵌入式管理,提高銀行業抗風險能力
通過全面引進合規風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業銀行的合規管理實現崗、責、人相匹配,以促進內部相互制衡機制有效發揮作用,使全行風險管理能力與經營發展實現整體協調與匹配,為“平安銀行”建設提供更為有效的合規保障。合規風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎,在業務流程的相關環節中落實相關法律、規則、準則和本行規章制度的要求與規定,隨流程落實內控,提高過程控制能力和人員執行力,系統地提升合規風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經營中有章不循、內部管理規章制度和操作流程執行不力而導致的合規失效問題。
(一)要在合規風險管理中嵌入合規文化建設。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設,促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標準。銀行在組建內部的合規部門時,應遵循巴塞爾銀行監管委員會所規定的原則,而合規部門則應支持管理部門推進以職業操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規文化,從而促進形成高效的公司治理環境。建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和做事方法;而且在銀行內部,要形成濃厚的合規文化,做到人人合規。所有員工都要有足夠的職業謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規范;銀行內部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規文化,這對于銀行有效管理包括合規風險在內的各類風險至關重要。
關鍵詞:商業銀行;合規風險;嵌入式管理
近年來,我國銀行業暴露出的重大違規事件比比皆是,銀行業的財政和聲譽損失嚴重。究其主要原因是我國的銀行業沒有將合規視為重要的風險管理,合規風險并不是銀行業關注的重點風險。如今大量的銀行合規風險事例的出現,合規風險引起了銀行業的重點關注。我國銀行業必須要認真分析和研究自身所面臨的合規風險,并認真加以解決。
一、準確把握合規風險管理的內涵及意義
合規,是指使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險是指銀行因未能遵循合規法律、規則和準則,而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規風險管理的任務正是及時發現并制止風險產生以及由此造成的破壞。有時,合規風險也指誠信風險,因為銀行的商譽有時與其一貫遵循的誠實廉正原則和公平交易原則密切相關。為了滿足監管當局的監管要求,銀行必須采取有效的合規政策和流程規定,以確保在違反法律、規則和標準的情形發生時,銀行管理人員能夠采取適當措施予以糾正。
合規是銀行業及相關及融機構的一項核心風險管理活動,健全、有效的合規風險管理機制,是實施以風險為本監管的基礎。合規風險貫穿于銀行業務的全過程,涉及銀行各層次的所有員工,隨時、隨處都可能會產生合規風險,只有銀行管理好自身的合規風險,監管機構的合規性監管才可能有效。就銀行而言,違規經營、道德風險是長期困擾和制約銀行穩健發展的主要因素,根源就在于我國的銀行業一直沒有將合規視為風險管理的一項活動,更沒有將合規作為一個重要的風險源來管理,長期以來合規一直不是銀行重點關注的風險領域。因此,銀行就要轉變觀念。銀行主動避免違規事件發生,主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件,其崗位手冊也是一個相關制度和相應做法持續修訂的周而復始的循環過程。這一合規風險管理的過程,是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。合規與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系,合規能為銀行創造價值。
二、當前我國商業銀行合規風險管理存在的問題
(一)合規風險管理沒有引起足夠重視。一是多數銀行都是重業務拓展,而輕合規管理。二是重事后管理,輕事前防范。三是重執行層操作人員管理,輕管理層人員約束。
(二)合規風險管理機制有待進一步完善。一是合規管理沒有完善、垂直的合規風險管理體制還沒有完全形成。一些銀行特別是中小銀行,還沒有成立獨立的合規風險管理部門來對合規風險進行統籌管理,還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規風險管理架構。二是合規風險管理職責分散。目前有的中小銀行合規性管理分別由財會、信貸不同的業務部門進行自律監管,這種自立門戶、各自為政的合規管理模式,使得合規風險管理不能有效地獨立于經營職能,同時由于缺乏專門的管理部門進行統一組織協調,使得合規風險管理有的部門重疊,形成重復管理,有的職責不清,出現管理真空。
(三)合規風險管理法規制度可操作性不強。目前,合規風險管理還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。有的銀行內部缺乏一整套統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則,不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象,缺乏可操作性。同時合規風險管理的激勵約束機制不健全,獎勵力度較小,懲罰措施較輕。
三、實施合規風險嵌入式管理,提高銀行業抗風險能力
通過全面引進合規風險嵌入式管理模式,努力提高風險管理的及時性和有效性,使商業銀行的合規管理實現崗、責、人相匹配,以促進內部相互制衡機制有效發揮作用,使全行風險管理能力與經營發展實現整體協調與匹配,為“平安銀行”建設提供更為有效的合規保障。合規風險嵌入式管理,是以流程和崗位責任為基礎,在業務流程的相關環節中落實相關法律、規則、準則和本行規章制度的要求與規定,隨流程落實內控,提高過程控制能力和人員執行力,系統地提升合規風險管理體系有效性,從而有效解決和糾正在經營中有章不循、內部管理規章制度和操作流程執行不力而導致的合規失效問題。
(一)要
在合規風險管理中嵌入合規文化建設。如果銀行上下都嚴格遵守高標準的道德行為準則,那么該銀行合規風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應采取一系列措施,推進銀行的組織文化建設,促使所有員工(包括高層管理人員)在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標準。銀行在組建內部的合規部門時,應遵循巴塞爾銀行監管委員會所規定的原則,而合規部門則應支持管理部門推進以職業操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規文化,從而促進形成高效的公司治理環境。建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和做事方法;而且在銀行內部,要形成濃厚的合規文化,做到人人合規。所有員工都要有足夠的職業謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規范;銀行內部要具有清晰的責任制和問責制,以及相應的激勵約束機制,形成所有員工理所當然要為他從事的職業和所在崗位的工作負責任的氛圍,進而逐步形成合規文化,這對于銀行有效管理包括合規風險在內的各類風險至關重要。
(二)要在合規風險管理中實行流程程序性嵌入。在流程構造工作中,同步將法律、規則、準則和本行規章制度的相關要求,嵌入于業務流程的相應環節,以此進一步明確崗位職責,強化崗位約束,確立崗位權威和流程操作的嚴肅性,引導、約束各層級管理人員不斷提高風險管控能力,大力提高每一位員工對具體業務流程操作的合規自律意識、規范操作責任與水平,進而加強流程風險的全程監控和管理。通過各級機構、各業務條線和全行的工作,確保法律、規則、準則和本行規章制度得到有效遵守,使本行避免遭受法律制裁、監管處罰和聲譽損失;在具體工作中,不僅以防險、查險為要務,更要注重發揮專業所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高營銷價值潛力的具體業務,提出和給予正面的建議、顧問和協助。特別是在合規管理需要與業務發展需要發生沖突時,要按照“風險是否可控、效益是否可測”原則加以處理,幫助業務部門從防范風險、優化方案、整合流程等方面積極加以改進。
(三)構建綜合管理體系,提高合規建設水平。構建業務合規制、崗位責任制和守規監督考核制三位一體的管理體系,明晰各業務流程中主要操作環節的風險提示、準入條件、限制條件、禁入條件、預警信號、問題與危機處理等基本要求及退出條件等,使合規要求與相關業務線條、運作單元和崗位職責形成映射關系,促進經營運作與管理實現“操作循制度、過程可控制、結果有考核、違規有處罰”,為建立長效的遵章守制工作機制奠定基礎。職能管理部門從實踐層面上,為合規部門優化本行之“規”提供參考信息和意見,力求在制度的設計環節上,就充分考慮前瞻性、可操作性和整體性,消除制度設計本身的缺陷。對重要制度的實施,還要充分考慮試點工作,并根據運行情況及時補充完善,使制度設計既“合規”更具可操作性。
參考文獻: