時間：2022-11-08 14:46:31
導語：在銀行審計工作總結的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
1 非現場審計的內涵及作用
1.1 非現場審計的內涵
非現場審計是內部審計機構或人員通過廣域網絡(或專用線路)遠程訪問、調用審計對象的各種數據和資料，依據預定的程序來分析、評價、監測審計對象的現狀和發展趨勢的一種審計方法，通過實時檢查和評價相關資料及其所反映的經濟活動的真實性、合法性、效益性以及內部控制的健全性、有效性，從而及時發現被審計單位管理、經營中存在的問題，以及有關資金、資源的運用狀況。其目的是為現場審計提供線索和資料，為制定審計計劃、安排審計資源以及領導決策提供支持，以此提高現場審計的效率和降低現場審計的成本，幫助商業銀行加強風險管理，增加組織價值，從而實現組織目標的獨立性經濟監督和評價活動。
1.2 非現場審計的作用
(1) 對全轄分支機構進行較為及時的監測，根據發現的問題迅速確定需要實施現場審計的機構。由于非現場審計實施不間斷監控，而且可根據審計事項對監測頻率進行靈活設置，對風險變化的反應快，可以及早發現風險苗頭，實現對風險的早期控制，為管理層提供預警信號。
(2) 開展非現場審計可以減少人為因素，提高審計效果。非現場審計利用計算機技術直接對整個業務系統進行連續的或突擊的審計，無須事先準備資料，這種非現場適時突擊審計可以將人為因素減少到最低的限度，為提高審計工作效率和質量、嚴肅查處各類違規違紀問題，充分發揮審計的監督和評價作用創造極為有利的條件。
2 商業銀行開展非現場審計存在的問題
(1) 沒有完善的非現場審計制度
我國商業銀行內部審計開展時間并不長，非現場審計更是一個新事物，從理論到實踐都還處在摸索前進階段，非現場審計的制度規范不盡完善，沒有把它的強制性和規范性落實到有關制度中，以保障非現場審計的正常開展和持續發展。
(2) 非現場審計系統缺乏及時的數據資料
盡管銀行各級業務部門規定：各級業務部門制定下達各類經營指標計劃，要及時、完整地抄送本級稽核監督部門，各類反映經營活動與成果的報表和說明及分析材料應及時、完整、真實地抄送本級稽核監督部門。各部門應自覺接受稽核部門的監督，配合稽核部門做好對外部監管部門的非現場稽核資料報送工作。但目前在工作中，這些規定的執行差強人意，這對開展非現場審計帶來了一定的困難。
(3) 非現場審計軟件開發滯后
為了很好地開展銀行內部非現場審計，已經開發了一代非現場審計的計算機軟件程序，但是隨著銀行業務的不斷推陳出新和管理系統的升級，非現場審計的計算機軟件程序、系統的后續維修和升級卻沒有及時更新，這也是導致非現場審計進展遲緩和質量、效率不高的原因。
3 提高商業銀行非現場審計效能的方式
(1) 完善非現場審計制度建設
商業銀行應建立完善的非現場審計工作機制，以保障和促進其正常運作。首先要規范非現場審計工作流程，非現場審計有很多工作模式，要針對每一種模式的特點提出相應的工作要求，建立一條完整和規范的非現場審計項目立項、實施、報告的路徑和流程。其次要加大非現場審計工作總結和交流力度，加強與被審計對象的信息溝通、及時進行項目總結、聘請審計專家進行業務指導，為非現場審計提供理論和實務支持。最后還要強化對非現場審計工作的評價與考核，一方面對非現場審計進行綜合評價，不斷提高非現場審計水平；另一方面加大非現場審計工作在考核中所占比重，激勵部門和員工積極參加非現場審計，推動非現場審計工作的普及。
(2) 加強非現場審計隊伍建設
非現場工作的內涵很豐富，不僅要研究非現場審計的技術和方法，進行業務領域非現場審計的具體實施，同時還要從業務角度定位非現場審計應關注的方向和主要問題，提出非現場分析思路，因此，對非現場人員的要求也非常高，需要由既懂信息技術又熟悉銀行業務，并且精通風險分析和風險識別的審計骨干組成。但是，對于專業化分工比較細的商業銀行來說，本身復合型人才就不多，加上內審部門組建時間又不長，符合條件的審計師很少，隊伍組建比較困難。內審部門可以采取在項目中邊學邊用的內部培養法，結合對外（如四大會計師事務所）招聘熟練人才的外部引進法，逐步充實、擴大隊伍。內審部門要制定科學的非現場人才培養方法，分層次開展非現場審計知識和技能的培訓，培養適應不同需求的初、中、高級水平人才；不斷更新非現場審計人員的專業知識，持續提高非現場審計人員的專業素質。
(3) 開發數據接口軟件，實現非現場審計系統與經營管理系統的直聯
實現全行范圍內核心業務系統版本的統一與數據大集中，是各家商業銀行信息化建設的發展趨勢，隨之而來的，必然是管理信息系統與核心業務系統的無縫連接與實時交互。相應地，開發運用接口軟件，直接從經營管理系統的后臺數據庫中提取信息，便成為當前乃至今后一段時期內商業銀行非現場審計的首要課題。屆時，信息傳遞過程中的人工干預環節大為減少，非現場審計獲取信息的及時性、準確性、真實性及透明度都將從根本上得到保證。
轉眼之間，2017年上半年已悄然而去，回顧半年來的工作，我個人工作以豫達礦業成本核算、報表編制、申報為中心，現將工作總結如下：
1、 配合外部審計人員，完成2016年財務審計工作。
2、 根據審計報告，做好年度財務報表、國資決算報表的申報工作。
3、 做好會計核算工作，確保準確、及時報送會計資料。
4、 按時編制記賬憑證、及時登記賬簿、總帳與明細賬、日記賬及時核對，做到準確無誤。
5、 每月月末結賬，準確計提各項費用和應交稅金，確保按時足額申報上繳。
6、 根據企管部要求，做好預算及成本分析。
7、 每月按時上報資金預算及執行情況。
8、 編制財務報表，保證賬賬、賬證、賬實、賬表相符，按集團公司要求準時上報。
9、 定期裝訂會計憑證、賬簿、銀行余額表并妥善保管歸檔。
10、分析企業財務成本利潤的收支狀況，及時反饋變動因素和實際存在問題。
11、做好2016年度所得稅匯算清繳工作。
12、做好2015年度預繳所得稅退回工作，退回稅款11.80萬元。
一、總體要求
2013年工商系統財務管理工作的總體要求是：圍繞中心工作，加強財務科學化、精細化管理，努力提高預算執行效果，著力化解歷史遺留債務，全面規范基建財務管理，注重抓好內部審計質量，扎實推進財會基礎建設，調整優化支出結構，提高資金使用效益，切實為全系統履行職責提供經費保障。
二、主要任務
2013年工商系統財務工作的主要任務是：對省局明確的工作任務要認真予以落實；對預算規定的各項指標要切實加以執行；對基層建設的經費要按規定的標準給予保障；對歷史遺留的市場建設債務要徹底進行化解；對財務內控制度要進一步修訂、完善和落實；對內部審計的工作任務和審計結果要追蹤、督促落實；對收費等涉財事項引起的社會矛盾要慎重進行應對；對符合政策規定的干部職工的利益要主動進行協調；對系統事業發展和基本建設要有初步規劃和計劃；對財務會計工作中的新情況和新問題要探索解決的新辦法。
三、具體工作
㈠繼續做好退付預收“兩費”的后續工作
繼續辦理“兩費”退付。2013年要嚴格按照規定的退付要求，積極協調和解決基層在退付預收“兩費”工作中出現的問題，認真落實退付結果公示和月報制度。
㈡積極化解歷史遺留債務
在2009年核查歷史遺留債務的基礎上，按照《全省工商系統化解市場建設遺留債務方案》（蘇工商財〔2009〕391號）的規定，在一季度統籌使用省局化解市場債務專項補助經費，同時要多渠道籌集配套資金，做好市場未脫鉤人員處置及債務清償的后期工作。各直屬局、分局5月15日前向市局提交化解債務工作總結報告。市局5月底前向省局提交化解債務工作總結報告。上半年擬對全系統近三年債務償還情況進行調查，7月份組織開展對中央和省化解債務專項補助資金使用情況的審計。
近幾年來工商系統債務總額逐步減少，償債力度加大，各單位要繼續調整優化支出結構，分清輕重緩急，有計劃的償還各項債務，盡可能在2013年內化解絕大部分歷史遺留的債務。
㈢努力提高預算執行的效果
根據省局的相關規定和要求，進一步細化和完善系統部門預算編制、執行、調整、決算的操作規程，規范實施系統國庫集中支付，進一步完善部門預算執行方式，強化預算的約束力，提高預算編制和預算執行的質量。
1、優化部門預算的編制。加強會計核算，注重日常基礎數據的歸集、整理及運用，提高預算編制的準確度，要整合和優化部門專項經費，切合單位工作實際，從而提高預算管理水平。
2、加強預算執行。各級工商局要適應當前財政和經濟形勢，牢固樹立過緊日子的思想，堅持依法理財，嚴格按照批準的預算的用途、規定的范圍和標準使用行政經費，嚴格控制一般性支出，努力壓縮行政開支，降低行政成本。增強全員預算意識，規范預算執行的部門包干、歸口管理和結果公示，控制預算支出的序時進度。
一是機關繼續推行非資本性項目支出的預算執行歸口到處（科）室和部門包干，每月對執行結果進行公示，用財務公開來加強和推進預算的執行。
二是加強基層經費的保障和專項經費支出預算執行情況的考核。根據省局要求，2013年要制定《工商局基層經費保障暫行規定》，進一步明確和規范基層分局（所）行政、事業、社團開支范圍，明確基層分局（所）行政經費保障標準。為此，各直屬局、分局要在對2009年基層分局（所）經費保障數據進行統計、分析的基礎上，合理安排基層分局（所）公用定額經費與項目經費結構，對基層分局（所）日常公用定額經費按不低于財政綜合定額標準的比例給予保障；同時要根據本地經濟戶口管理、市場監管、執法辦案等因素，制定基層分局（所）企業監管、市場整治、消費者權益保護、執法辦案等專項經費的保障標準。上述比例和標準在2月底前各單位要以書面形式向市局財務處提出建議，市局在一季度綜合各單位的比例和標準制定《工商局基層經費保障標準》，并以文件形式抄報省局財務處。標準制定后，市局將對基層分局（所）比例和標準執行情況進行跟蹤，2013年市局確定丹陽工商局新區分局、潤州工商分局金山所和丹徒工商局高資分局、句容工商局華陽分局、揚中工商局城區分局、京口工商分局象山所、新區工商分局大路所為基層分局（所）經費保障情況的跟蹤和數據直報點。為了做好基層分局（所）經費保障工作，要求：一是各單位要做好基層分局（所）經費保障比例和標準的測算工作；二是各級財務部門在年初就要加強基層保障經費和會計核算，注重日常基礎數據的歸集整理。從基層經費的保障比例、標準和核算二個方面都要做到精細、到位。
三是強化對預算執行過程的控制。對固定資產采購、基建維修等重大支出項目進行過程控制，做到“事前有計劃，事中可控制，事后能追述”，科學合理使用好預算資金。
3、做好非資本性項目績效評價的試點工作。省局把2013年財務監督和績效評價結果作為以后項目經費分配的重要依據。市局根據省局這一要求將加強本級和各單位財務監督和績效評價，今年選擇兩個以上的非資本性項目，從項目的預算執行，經濟業務的合理性、科學性及資金使用的效果等方面對項目支出實行績效評價的試點。
4、根據省局的工作要求，上半年市局將對2009年制定的系統《國庫集中支付實施細則（試行）》的執行情況和全系統基層分局（所）經費保障情況進行檢查。
㈣強化會計核算和財會基礎工作
1、完善和落實《省工商行政管理系統會計基礎工作暫行規定》，制定“工商局財務會審工作操作辦法”。加強和規范財務會審工作，把財務會審打造成為系統財務人員交流學習、檢查基層財務工作、提升會計核算工作的平臺。
2013年我局將至少開展兩次集中會審。對財務會審發現的基層財務工作中存在的問題，將通過以會代訓、集中培訓、主題講座等形式，多方面加強財務人員的培訓。通過培訓和會審問題的整改，不斷提高財會人員的責任意識和單位財務核算工作的質量。
2、精心組織、積極參加省局組織的財會知識競賽和財務制度的評展活動。在三月份組織系統財會人員進行參加省局財會知識競賽的選拔，對組團人員進行進一步強化訓練；在五月份前各級財務要完成本級財務制度的完善整理工作，五月份市局組織系統財務制度評展。通過評展進一步完善我市工商行政管理財務制度，提高財務管理的整體水平。
3、加強社團、事業單位的經費管理。修訂和完善《工商局掛靠社團、中介機構財務管理暫行辦法》，加強預算和目標管理，實現收支兩條線，堅決杜絕收入不入賬和坐支行為。年內結合經濟責任審計和財務收支審計，對掛靠社團、中介機構財務管理制度執行情況進行一次檢查。
4、完善和落實“機關財務定期分析制度”。2013年各預算單位在7、12月對半年和全年的財務工作進行一次系統分析，為領導提供決策信息，當好領導的參謀助手。
5、加強財會人員培訓。2013年在上半年和下半年分別進行一次會計核算培訓和預決算編制業務培訓，著力提高財會人員的業務技能。
6、加強財務工作調查和業務研究。2013年各單位要根據財會工作中不斷出現的新情況、新問題，加強調查，總結和歸納單位財務管理經驗，有針對性進行財會業務和管理工作的研究，每個單位年初至少上報一個研究課題，并撰寫研討論文。市局將在下半年進行財務工作研討和論文交流評比。
7、加強往來賬項和暫付款的管理。按照系統財務管理辦法的要求，嚴格控制往來賬項，尤其是暫付款的規模，落實承辦部門和人員的清理責任，往來賬項在發生當年內因故無法結清的，要履行書面報批手續。
8、加強系統銀行賬戶管理。要按新的系統銀行賬戶管理規定，對銀行賬戶進行清理、撤并和管理。
9、認真落實《財務信息化管理制度》。各單位要根據《財務信息化管理制度》制定本級“財務信息化管理操作細則”，市局上半年對此項工作進行檢查。
10、制定“工商局財務人員服務工作規范”，強化財務工作人員的責任意識、服務意識，加強服務職能的履行。
㈤提升內部審計工作力度
嚴格按規定做好各項審計工作。2013年我們將在審計結果的利用上做文章，制定“2013年審計工作計劃”和“工商局審計結果跟蹤督查辦法”，重點在審計結果整改上下力氣，將內部審計監督和加強財務管理有效結合起來，規范和提升財務管理工作。
1、根據審計工作計劃，開展對各直屬局、分局2009年度財務收支情況審計。對所屬單位、掛靠社團的常規審計不少于每兩年開展一次；會同相關部門做好部分單位領導干部任中經濟責任審計；落實干部監督工作聯席會議制度，擴大內審工作公開、公示的面。
2、做好基建工程項目的審計及監督檢查。對基本建設項目的結算審計做到應審盡審，不留失職、瀆職的盲區，同時要規范審計中介機構的選用和考核；
3、促進內部審計建議的整改和落實，建立后續審計信息數據庫。對審計中發現的問題進行跟蹤管理，對屢查屢犯的問題，要認真分析，區別對待。屬于制度不完善的，要和有關部門共同研究制定完善的制度；屬于人為的問題，應當在一定范圍內進行通報，監督和督促審計結果的落實。
4、創新審計工作理念，嚴把審計工作質量，加快審計信息化建設和計算機審計技術的運用，充分利用審計資源提高審計質量，確保審計資料齊全、證據采集規范。加強與被審計單位的溝通，認真聽取意見，確保審計項目事實百分百清楚、定性百分百準確、處理百分百合法。
㈥規范基建財務管理
要嚴格執行基本建設財務管理規定，加強基本建設財務管理，基本建設資金均須納入單位預算。根據省局要求，從2013起，要將基本建設的立項、建設到竣工各階段資金的籌集和使用情況在內網上按季進行公示，接受干部職工的監督。向銀行貸款、向其他單位借款或讓施工單位墊資必須逐級報批，未經省局批準一律不得向銀行貸款、向其他單位借款或讓施工單位墊資；不得以任何形式進行集資、攤派。防止超概算、超標準建設，杜絕不顧財力上項目。經批準立項的基本建設項目，資金籌集達到概算的50%以上方可開工；建設過程中要嚴格按工程進度和合同約定付款，規范基本建設會計核算管理。項目竣工后一般在3個月內完成工程結算審計并編制竣工財務決算。
四、工作要求
1、加強領導和工作統籌。今年是全省工商系統的考核年，也是新三定方案實施的第一年，各級要加強對財務工作的領導，要按照財經法規和新三定方案的要求，配備會計人員，明確會計人員崗位職責，健全財務制度，完善財務部門內控機制。各單位要根據今年的財務工作的任務，做到統一領導、統籌安排、分工協作、責任到人，忙而不亂，扎實、高效的完成財務工作的各項任務。
2、要加強財會業務和法紀培訓。要采取分級培訓的方法，市局要加強會計負責人和主辦會計的業務和法紀培訓；直屬局、分局要加強基層分局（所）負責人和報賬人員的業務和法紀培訓，將培訓定期化、制度化。
3、嚴格勞動用工制度。要嚴格按照省局的要求落實勞動用工的清理，將勞動用工占行政編制數比例控制在財政規定標準內。
4、嚴格落實財務報表的定期報送規定。規范財務報表的定期報送，提高財務報表報送的質量。
5、加強財務檔案管理。要推行檔案達標活動，除因特殊情況需要延期保管之外，應及時清理銷毀保管期滿的會計、票據和審計檔案。
聯網審計是機環境下出現的一種新型審計模式，它利用計算機技術、通訊技術和傳統審計技術來實現對被審計單位的財政財務收支的真實、合法、效益進行經常性的檢查監督。通過實施聯網審計，可以使的事后審計向事中審計與事后審計相結合、動態審計與靜態審計相結合、遠程審計與現場審計相結合的方向。
審計數據采集接口作為從被審計信息系統向審計系統傳送審計信息的規范和程序，在計算機輔助審計中起著及其重要的作用。在聯網審計中，作為獲取被審計單位原始數據的數據采集接口更是整個聯網審計系統成敗的關鍵，因為沒有數據或數據不準確的聯網審計工作就如同空中樓閣一樣無從談起。正如一般的數據采集接口一樣，聯網審計中的數據采集接口也是獲取被審計單位業務數據的通道，但由于聯網審計相對于一般審計的實時性、周期性、動態性以及非現場性等特點，使得聯網審計數據采集接口具有了其獨特的一面。
二、聯網審計數據采集接口設計
聯網審計不同于一般審計工作的特殊性決定了在聯網審計數據采集接口的設計和開發中要注意下面的一些。
（一） 接口的效率性
在實時審計的情況下，審計接口一般會作為被審計系統的一個子模塊嵌入在被審計系統之中。為了不被審計系統的處理能力和處理效率，接口模塊必須具有高效性，不能因為審計接口的存在而使被審計系統的事務處理能力下降太多。如果這樣，就失去了審計改善與提高的目的。另外，聯網審計大多都會涉及遠程數據采集的情況，但由于目前廣域網絡傳輸帶寬、速率和費用的制約，要在有限的廣域傳輸網中快速傳輸大量的信息，必須通過一些軟件技術，如數據的解壓縮技術等來提高系統的數據傳輸效率。
（二）接口的安全性
安全問題是計算機領域一個極具挑戰性的問題。信息的安全存放、安全傳輸等等都和安全問題息息相關。在聯網審計的接口設計中，根據被審計單位的數據安全級別與數據安全要求，更要充分考慮數據在網絡傳輸中的安全性。雖然目前的聯網審計基本都采用租用專線的方式進行，但仍然存在一定的安全漏洞。因此，在接口設計中可以采用數據加密等手段進一步提高數據傳輸中的安全程度。
（三） 接口的靈活性
聯網審計是為了實時或周期性的對被審計單位實施審計監督，而審計的目標也會隨著時間的推移和被審計單位的變化而變化，同時被審計業務系統也會因為技術的更新、版本的變化等而發生變化。更重要的是，審計面臨的被審計單位是千差萬別，各個單位使用的業務系統也是五花八門。為了使接口能夠適應這些變化，接口必須具有一定的靈活性。例如，在接口的設計中可以通過參數設置的方式，方便審計部門對數據采集周期，采集任務的管理；通過在接口中設計對目前主流數據庫的配置信息，供具體的被審計單位選擇配置使用等。總之，通過設計靈活的接口配置信息，努力提高接口的適應能力。
（四）日志和統計功能
在聯網審計接口設計中，要提供日志和統計功能，對每次的數據采集情況進行記錄，以備數據傳輸出現問題時進行檢查和糾錯。另外，日志為審計人員去現場審計也提供了一個核對的功能。例如，可以在現場核對被審計系統中的數據量是否與接口采集到的數據量相同，從而發現數據在傳輸中的丟失等情況。另外，日志中也可以記錄每次采集的時間，采集中出現的問題與故障等，方便維護人員對系統的維護等。
（五）自動數據采集與轉換
在一般的審計接口中，基本都存在數據采集轉換的功能，但那里的采集轉換一般是在審計人員的參與下完成的。而在聯網審計接口中，由于實時或周期的原因，數據采集轉換隨時都可能在進行，在這種情況下，如果每次都必須由審計人員來給機發出指令，那樣無形中就增大了審計人員的工作量。因此，針對一個具體的被審計單位，在初次配置完成后，以后的數據采集轉換工作可以完全交給計算機自動完成，無需人工的干預。例如，在某單位的聯網審計系統中，通過配置數據采集周期和數據轉換的存儲過程，系統周期性的對被審計單位的數據進行采集，對采集到的新明細帳、科目代碼和單位代碼數據進行自動轉換，從而生成記帳憑證，方便審計人員的審計。
（六）接口的同步
在聯網審計中，為了隔離審計系統和被審計系統，一般常采用前后接口與中間工作站協同工作的方式來對數據進行采集。前接口一般由被審計單位開發，后接口則由審計單位開發，前后接口之間根據約定的規范實現數據的傳輸。由于前后接口的存在，必然會產生前后接口數據的同步問題。比如，前接口在下一次采集數據時可能會將上次采集到中間工作站中的數據刪除掉，如果后接口不能將新數據及時從中間工作站采集走，那么在審計服務器中就可能產生數據在采集中丟失的情況。另外，還有可能產生數據重復采集的問題等。因此，在聯網審計接口設計中，要充分考慮前后接口的同步問題。
（七）多單位數據的獲取
在聯網審計的建設中，特別是在基于數據中心的聯網審計建設中，由于數據中心要存放不同行業、不同被審計單位以及同一單位不同部門或不同子公司的審計數據，在接口的設計中就必須考慮多單位多部門數據的采集問題。是順序采集還是并發采集，數據采集到后是集中存放還是分單位分部門單獨存放等問題在接口的設計中都要進行考慮。
（八）智能
在聯網審計中，由于數據實時或周期性的被采集到審計系統，如何將以前發現的問題進行歸納從而形成知識庫或者審計規則庫用于檢查以后的新數據，從而達到一定的智能審計功能，節約審計的人力和物力，最終降低審計風險，也是一個很值得的問題。在知識庫建立的初期，可以將相應的和法規模型化為一定的知識表達，可以將審計人員的審計經驗進行總結再模型化為知識庫中的知識，然后將這種知識到采集接口中，對采集到的數據進行智能化審計。知識庫也可以通過對數據的分析，以及自身的自功能來學習到更多的規則和知識，以進一步指導審計人員的審計。在知識庫的設計和實現中，系統設計人員不但要精通人工智能、專家系統等計算機方面的知識，同時要對審計知識具有很深的了解和認識。知識庫的建設不是一朝一夕就可以完成的，在建設中可以先從最簡單的情況開始，逐步改進和完善。例如，在某聯網審計系統中，設計人員在系統中設計了自動報警功能，從而使系統可以對問題進行自動探測，不但減輕了審計人員重復檢查相同性質問題的負擔，而且還降低了審計風險。
2009年即將過去，現將一年來財資部工作情況作簡要回顧，并對2010年打算向廠里匯報。
一、2009年工作情況
財資部在認真作好本部門的日常財務核算、數據的歸納統計、財務報表的編制及報送等管理工作的同時，主要作了一下工作。
（一） 加強資金管理，及時調配資金，確保企業安全生產需要。
1、開展票據融資工作確保燃煤款及時支付。全年開票支付煤款、材料及工程款共計 萬元，其中燃煤支付開票 萬元，材料及工程款支付開票 萬元。
2、每月及時向上級公司上報資金使用計劃，并根據生產資金使用情況提前向上級公司申請資金撥款，確保各項費用、款項正常支付。
3、根據金元財資部對企業銀行賬戶管理要求，我部在5月對我廠銀行賬戶進行
（二）、開展部門工作范圍內的資金、各項成本費用的預測，定期對生產經營指標、財務成果進行分析，為廠里的經營決策服務
（三） 開展資產清查，全面掌握資產狀況。
1、通過年初組織全廠規模的固定資產清理工作，使廠里對固定資產實際情況有了全面、準確的了解，摸清家底，并對清查中發現的問題及時匯報上級主管單位。
2、11月中旬對庫房物質進行了盤點清查。從盤點清查的情況來看，大部分物資管理基本做到賬實相符。但也有少數物資因庫房分庫加之庫管人員是新手，庫房整理不到位，致使清查工作不能順利進行。
（四） 完成標準化制度建設工作。按廠標準化工作管理要求，對廠級和本門財務、經營管理方面的制度、工作流程進行修編、補充、完善，完成固定資產管理制度、財資部各崗位工作標準等共30余個。
（五） 開展會計基礎工作自查，加強會計基礎工作管理。根據《中黔金集財[2009]154號》文件精神，將我廠07年至09年上半年會計基礎工作對照文件要求逐項、認真進行了檢查，對查出的問題及時進行糾正，并將檢查結果上報金元財資部。
（六）在全廠范圍內積極開展“小金庫”和“賬外賬”自查清理工作。按照金元集團公司在今年6-7月分次下達的在集團公司所屬單位內開展“小金庫”和“賬外賬”自查清理的通知要求，財資部分別牽頭組織、配合“小金庫”和“賬外賬”專項自查清理工作，通過兩次的自查清理，結果為廠級財務無“小金庫”和“賬外賬”情況，但二級部門共查出“小金庫”萬元，不符合財務制度管理的押金共萬元。針對查出的問題，財資部按照有關財務核算管理制度進行賬務處理。同時與相關部門一起制定了相應的整改措施，確保全廠范圍內不再出現“小金庫”的違規現象。
（七） 開展稅收自查工作，積極配合各項審計工作
1、今年財資部對06年至08年增值稅進行認真清查，對三年來多抵扣的增值稅進項稅萬元進行補稅，消除我廠06-08年增值稅的涉稅風險。
2、今年4月配合審計單位對西電公司及我廠2008年會計年度決算的審計工作。在10月份配合中電投對金元集團公司的內部審計，對審計中提出的問題和意見進行了溝通，在11月份已糾正部分問題，對未處理問題待上級公司指示后在確定是否處理。
（八） 今年財資部在全廠范圍內開展了對相關人員進行2次會計知識的培訓工作，使廠里從事經營管理工作的人員對財務知識有了一定的了解，對搞好廠里經營工作起到一定幫助作用。
（九）12月份財資部將按照集團公司2009年會計年報會的精神，認真搞好2009年的財務決算準備工作，配合預審單位做好各項資產、會計業務的審計工作，確保2009年會計決算工作在規定的時間內完成。
（十）工作中存在的不足。財務管理在企業生產經營活動中未起到龍頭作用，財務的監督職能在生產經營中未充分發揮作用，有很多管理工作不是主動去做，而是被動的接受，對外協調能力還不強，這都與部門負責人思想觀念、工作能力有很大關系；會計基礎工作還有待于提高和完善，部門精細化管理、工作效率、財務風險防范意識還需進一步加強。
二、2010年工作打算
2010年財資部的各項工作都要圍繞廠里2010年的各項目標和指導方針，夯實基礎，理清思路，提高財務管理水平，為企業發展提供有效的財務支撐。主要從以下幾方面開展工作：
1、加強預算管理，完善預算編制，細化項目，提高對預算控制力度；
2、加強資金管理，繼續開展票據融資業務，完成集團公司安排的電子支付工作，搞好資金調度，控制資金風險；
3、做好財務ERP上線的基礎工作，確保ERP系統的實施；
4、搞好財務核算和管理，努力完成金元集團公司下達的利潤目標和各項財務指標；
5、組織開展資產、存貨的清查工作，并根據集團公司有關制度要求，對因淘汰、技術落后的設備與材料、廢舊物資以及報廢資產，對各項債權債務等按規定程序進行處理，做實企業資產，提高資產管理水平。
6、以多種形式搞好財務人員的業務培訓，骨干財務人員培養，提高廠里財務人員的整體業務水平；配合廠里進行財務知識培訓工作；
7、不斷加強會計基礎工作，嚴格按會計基礎規范進行業務操作，使我廠會計基礎工作邁上新臺階。
8、完善各項臺賬、部門管理制度，做好各項費用數據統計工作，在工作中嚴格執行廠里規章制度。
9、加強納稅管理。通過對稅收相關知識學習，提高財務稅收策劃能力。
10、搞好2009年度會計決算工作，配合好內外部的財務檢查和審計工作。
一、基金收支情況
1、1－11月城鎮職工基本醫療保險基金收入2027萬元，城鎮職工基本醫療保險基金支出3184萬元，其中統籌基金支出2149萬元，個人帳戶支出1035萬元，已出現收不抵支。
2、1—11月工傷保險基金收入99萬元，工傷保險基金支出102萬元，生育保險基金收入1.4萬元，生育保險基金支出0.9萬元。
3、1—11月城鎮居民基本醫療保險基金收入2820萬元，支出900萬元。
二、主要工作情況
1、按上級要求，及時編制上報了2013年度各項基金預算報表、月報及季報，并于每季根據數據編寫基金運行情況分析，力求更好的為領導決策做好參謀。
2、加大各項醫療保險費征收力度，做到應收盡收。一是職工醫療保險費用的征收，今年在各單位報送職工參保資料時，我科與職工保險科配合先把工資基數核準再錄入檔案，6月份在財政與銀行的配合下，扣繳財政供養人員個人繳納全年醫療保險費447.42萬元，通過核對，誤差比以前年度減少，防止了基金的流失。二是工傷生育保險費用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險費明細及時提供給職工保險科，使他們能通知沒有繳納費用的單位按時足額繳納。三是配合向上爭資爭項目的工作，目前城鎮職工醫療保險困難企業省級配套資金已到156.3萬元，城鎮居民醫療保險資金中央配套1267萬元，省級配套1094.5萬元已全部入賬。
3、控制支出，保證基金流向的合理與規范。對每月的基金支出先與業務科室進行核對，做到數字無誤，合理規范，再向財政申請各項醫療保險基金，及時劃撥到各定點醫療機構、定點藥店及患者賬上，以確保參保對象享受正常的醫療待遇。
4、配合審計組，做好全國社會保障資金審計工作。今年2月份，國家審計署派出審計組對我市社會保障資金進行審計，我局的各項基金也接受了此次審計，在歷時兩個月的審計過程中，我科與業務科室相互協調，密切合作，提供與審計有關的會計資料、電子數據、證明材料等，對審計組提出存在的問題進行了整改，通過這次審計，更加規范了基金的征繳、使用及管理。
5、通過協調，解決了歷年來職工醫療保險理賠款難以及時到位的大難題。今年，在職工保險科的配合下，劃撥了2010及2011年所拖欠的團險理賠款481.97萬元，保障了參保對象的醫療待遇。
6、配合居民管理科做好城鎮居民的參續保工作。2013年，我科向財政領用了400本城鎮居民醫療保險票據，并及時發放、核銷，確保居民參保工作的正常順利進行。
三、工作的不足
1、與財政的溝通協調不夠，目前城鎮職工醫療保險本級配套資金只到位800萬元，統籌基金收不抵支，使基金運行出現風險，已占用了個人賬戶資金。
2、平時對醫療保險政策及基金的收、支、余情況調查研究不夠，不能形成信息及調查報告，不能更好地為領導決策起到參謀作用。
四、2013年工作計劃
1、做好2013年財政供養人員配套資金預算表，多爭取資金，將基金運行風險降到最低。
2、與職工保險科配合，辦理2013年續保工作時先核定工資基數再進行銀行扣繳，力求做到零誤差。
3、及時編制及報送各項基金年報和2013年預算報表。
4、及時向財政領核居民醫療保險專用票據，發放到各鄉鎮及象湖鎮各居委會，確保2013年居民參保續保工作順利進行。
5、與業務科室配合，加強定點醫療機構及定點藥店的監督檢查工作，杜絕基金的流失。
隨著財政體制改革進一步的深化和完善，行政單位會計核算變得越來越規范，審計面臨著提高自身素質，在規范的財務資料中，發現內里隱含的問題，維護資金財政資金的安全。行政單位的業務比較單一，會計核算相對比較簡單，所以審計行政單位要從賬冊入手，再跳出賬審賬。
一、從賬冊入手，發現基本問題
（一）收入類審查的主要方面
行政單位的收入主要是財政撥入收入和其他收入。財政撥入收入主要與財政的預算進行核對，審查財政資金的安排、到位及實際使用情況，關注預算執行率偏低的原因；審查預算調整是否經規定的程序審批，有否無預算、無計劃使用資金情況，結余指標如何管理。其他收入是收入重點要關注的，主要關注收入的完整性。
（二）支出類審查的主要方面
支出主要分為日常經費支出和專項資金支出。日常經費支出除核對是否超預算支出外，目前重點放在“三公經費”、會議費和差旅費的支出上。專項支出賬面審查主要通過對專項資金使用是否符合相關文件的規定、支出是否專款專用、計算是否正確等。還要關注政府采購執行情況。專項支出的審查主要通過賬外方法進行。
（三）資產、負債、凈資產類審查的主要方面
1. 現金。除了關注大額資金的收付外，主要通過監盤現金作為切入點，檢查是否存在小金庫。監盤注意的地方：第一、盤點時間。盤點要突擊才會有成果。現在很多單位曾經被審計過，知道需要盤點的，往往詢問出納在不在時已經警覺了，如何取得突擊的效果就需要一點技巧。第二、盤點關注的內容。現金是否相符是其中一點，但并不是最重要的。重點在非現金的其他東西。必須將保險箱的所有東西看一遍。重點關注存折、文字資料、鑰匙等。
2. 銀行存款。要比較注重從銀行賬戶入手。熟悉銀行賬戶的開設情況。對大筆的、異常的資金或內部控制薄弱的地方、對發生的筆數可以抽查核對，看是否相符。有關異常再跟蹤。也要關注印鑒的管理有否分開存放，會計與出納各月末有否對賬等內部互相牽制的制度執行情況。
3. 固定資產。單位的資產狀況要全盤了解掌握，關注固定資產購置和處理是否符合相關規定，政府采購的執行情況。重點關注：第一、公有物業管理。有多少物業，物業的現狀、管理情況、有無物業出租（與租金收入聯系起來）等情況。審計人員可以到公有物業管理部門進行查詢，同時通過水費、電費單上的地址查看進行對比審查等。第二、公車管理。重點審查超編配備公務用車、將公車登記在私人名下、借用其他單位的公務用車、長期租車，且租金偏高等問題。
4. 往來科目。審查是否存在長期掛賬項目，檢查長期掛賬的原因，檢查是否存在難以收回的情況，確認是否需要清理。關注是否存在收支在往來科目核算的情況。
5. 結余。主要關注專項結余長期掛賬的原因，有無未經批準擅自使用歷年結余等。
二、賬外
財務審計與業務審計要相輔相成。不能就賬審賬，要結合財務資料審查業務資料。不能僅僅盯著財務賬套進行審計，要對形成這些財務數據的業務進行審查，關注業務流程，查找業務的重要環節。
（一）內部控制制度的審查
審查內控制度的建立和執行情況、內控制度的有效性和可行性，是否存在缺陷等。
（二）收費和罰沒
實行收支兩條線管理后，行政事業性收費和罰沒收入由繳費人直接繳入財政專戶，不屬于被審計單位的收入，但被審計單位屬于執收單位，應該收多少、實際收多少均由被審計單位去操作的。收費和罰沒審查關注的方面：
1. 基礎資料：收費許可證，有什么收費，收費標準等。特別是新出臺的文件，執收單位是否適時執行新的標準，如仍然按照舊標準收費形成多收費、超標準收費或亂收費等問題。
2. 會計核算，是否及時足額上繳財政。關注收費過渡戶的利息有沒有上繳財政。
3. 票據管理，是否全部票據均已記錄為收入，關注斷號的情況。
（三）專項資金支出
各業務部門的業務資料是產生經濟事項的前提和基礎，其資料記錄了經濟活動的全過程，匯集了業務工作的最終成果。重點檢查業務部門工作總結，各類業務臺賬，各類業務統計報表，業務工作計劃，考核辦法等。查找與會計業務相關的數據。按數量和收費標準推算應收收入；按各種考核指標推算各項業務收入，并與入賬收入進行比較，發現數量或金額差異，尋找突破口。
1. 查看業務紙質資料
審計一個專項時，要知道其來龍去脈，為什么建立，完成時是否達到目標等等。要知道資金支付給誰，誰是受益者，經過什么環節，在那個環節容易出現不嚴謹的情況，層層深入，這樣才能發現重要關注點。
2. 實地查看
審計人員的職業敏感在審計工作中的作用至關重要，只有高度警覺才能明察秋毫，否則就很難發現案件線索。審計人員在審計過程中，一定要多問幾個為什么，謹慎地分析，多設想各種可能性，才不會因魯莽草率錯過重要的審計線索。
3. 外部調查
從被審計單位外部獲取的審計證據比從內部獲取的審計證據更可靠。
（四）對業務數據的審查
審計思路一直倡導要跳出賬外去審賬。就要去審查相關的業務情況，目前被審計單位的業務往往是有系統進行管理的，因此對于審計財務以外的業務情況，主要是審查業務數據。提高計算機審計技術水平，從業務的關鍵點入手，開展審查電子數據資料。多方面多角度分析對比數據，查找不合理的地方。發揮計算機審計高效、準確的優勢，迅速發現疑點。對業務數據的審計不僅僅局限在將業務數據與財務數據進行核對上，而是有進一步的對比分析。分析的方法不難，編制的語句也不算復雜，重點在要考慮如何分析，分析那些方面。根據審計目標，依據法律法規的規定、被審計單位的業務處理邏輯、數據間的勾稽關系、被審計數據與外部相關數據的關聯性。運用邏輯推理方法、數據綜合分析方法，使用計算機數據分析工具，發現數據背后潛在的聯系和規律，經過積累的審計經驗判斷，圍繞著“是什么”、“為什么”、“ 怎么做”。這樣的路徑分析確定審計重點，捕捉審計疑點。
寫總結有利于我們學習和工作能力的提高，不妨坐下來好好寫寫總結吧。那么你知道怎么寫好總結嗎?下面是小編為大家整理的醫院出納年度工作總結，希望能夠幫助到大家!
醫院出納年度工作總結120__年已經過去，迎來嶄新的20__年。在過去的20__年度中我擔任__財務部出納及勞資工作，我的份內職責是：現金收支，按計調安排各個銀行匯款、辦事，開具發票，工資、提成補助的核算及發放。月底制作往來賬報表及團隊一覽表，月初勞動局報表。份外職責是：倒班給客人訂機票，更換led電子屏，每季度給旅游局報人天次報表。及完成領導交付的其他工作。
回顧這一年來的工作，在忙忙碌碌中度過，虛心學習新的專業知識，積極配合同事之間的工作，總體來說，個人工作中小缺陷不可避免，但也可以說是圓滿結束。總結請大家評議，多提寶貴意見。
首先在這里我要感謝領導對我的信任，把這么一份重要的工作交到我手里，讓我有機會學習和接觸財務工作，其次，我要感謝喬會計這個師傅，她教會我如果做好和勝任這份工作。這一年來從不熟練到熟練的掌握每月工作內容，在做的過程中不斷改善以往的工作方式方法，能讓各類文件更完善的為自己工作服務。順利完成如下工作：
1、嚴格執行銀行存款及現金管理，定期核對發現賬目如金額不符，做到及時處理，做到每日現金結算。
2、定期電話催促__各項應收款，如可收回，及時處理安排。
3、堅持財務手續，嚴格審核(報銷憑證上必須有經辦人及領導的簽字才能給予支付)，走團匯款也必須經過計調簽字或領導同意給予匯款。
4、日常工作的改善。
現金收支，例如很小的事情，一般給客人在報名后都會先開收據，后換發票。在收據上就有很多的不便，因為沒有報名表詳情的附件，財務收款后需要分團入賬，以前收據上只寫團名和金額。這樣遠遠不夠，團少的時候可以對出來，但是團多的時候，操作起來非常繁瑣。
所以在改善后的收據上，要寫的真的很詳細：團名(例如海南)，天數，人數，金額，客人姓名，出發日期，收款人。
這樣的話，開收據的時候稍微麻煩一點，但在分團上賬會方便很多。還有很多的例子，如報銷單，一覽表，考勤表之類的一些改善都是日常積累做下來，月底會對做賬核算工資幫助很大的。
5、回顧檢查自身的問題。
我認為：學習不夠，以目前的專業學習及技能，為人處世方法方式沒有辦法更好的勝任此工作。在以后要向領導多學習一下增強分析問題、解決問題的能力。
在過去的一年中，付出過很大努力，但是成果也許沒有顯著。這些都需要好好學習，只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。
在即將到來的20__年，我有新的工作變動和意向。在此我祝愿__酒店越辦越好，員工能力越來越強，團隊精神越來越旺。
醫院出納年度工作總結2一、日常出納工作
1、嚴格執行現金管理和結算制度，及時辦理日常現金收付業務做到日清月結，防止發生不必要的損失、浪費。
確保庫存現金的安全。
2、及時收回醫院各項門診和住院收入，進行核對算。
及時收回現金存入銀行。
3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其它應發放的經費發放工作。
4、堅持財務手續，嚴格審核(憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付)，對不符手續的憑證不付款。
5、審核和登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
二、日常會計工作
1、熟悉國家的財政制度，嚴格執行財經紀律，堅持原則秉公辦事。
2、在財務科負責人的直接領導下，負責醫院的財務報銷審核工作。
3、認真審核第筆業務的原始憑證及其附件的正確性、合法性、規范性。
檢查報銷手續是否齊全。
4、根據審核過的各種收會原始憑證及時編制記賬憑證。
5、負責編制發放醫院各類人員工資及隨工資發放的各種補貼。
6、每月按照稅法規定及時做好代扣、代繳個人所稅稅工作。
7、每月按照法律規定及時做好種種勞動保險的扣繳工作。
三、其他工作
1、加強收費控制與監督，保證醫療收入資金的安全完整嚴格執行物價部門核定的收費范圍和收費標準，不違規收費和亂收費，根據內部控制制度，加強對日常收費的控制和監督管理，對日常營業收入報表和收費票據逐一核對，按時將收取的現金繳存銀行。
配合醫保辦做好醫保收費的'結算和登記管理。
2、加強會計檔案管理，規范會計基礎工作。
醫院會計檔案管理基礎薄弱，20__年加強對會計檔案的規范管理，參與了整理裝訂了20__年-20__年的會計憑證，立卷歸檔。
3、做好全院醫護員工和專家的服務工作，保證工資福利按時發放20__年，醫院東區搬遷，給工作帶來了不便，為了服務好全院職工和專家，對專家服務方面，熱情周到，保證專家的需求，工資福利按時無差錯發放到位。
4、完成社保稽核和收費年審工作，配合學院對醫院20__年和20__年財務收支的審計工作。
為20__年社保稽核和收費年審提供了準確的財務資料，整理20__-20__年的財務制度，會計賬薄、憑證、報表，配合學院的財務收支審計。通過財務室全體人員的共同努力，財務工作得到了醫院的充分肯定，20__年，財務室被評為醫院先進集體，同時本人補評為先進個人。
四、存在的問題和建議
首先，由于醫院無基本賬戶，財務核算中現金流量較大，坐支現金情況產生態環境。不能及時支付各部門急需用錢的問題。其次，醫院業務量較大，財務人員較少，限于日常核算事務，不能為領導及時提供報表。最后財務人員的知識結構需要更新和調整，在不斷更新專業知識的同時，還要學習新會計制度與財務有關的其它知識。
醫院出納年度工作總結3認真履行出納崗位職責，恪盡職守，愛崗敬業，團結同志，嚴守紀律，踏實工作，受到了領導和同事們的好評。
(一)積極開展日常財務管理工作。
作為財務戰線的一名“新兵”，本人始終以“小學生”的心態嚴格要求自己，虛心學習，不恥下問。工作耐心細致，服務熱情主動，收付一絲不茍，編表有條不紊，記賬有板有眼，工作任勞任怨，克服了孩子年齡小，學習壓力大，工作任務重等困難，順利完成了年初預算，年終決算，催收租金，申報經費，保障開支等常規性財務工作。由于工作細致，全年未發生現金收付差錯。
(二)嚴格遵守財經紀律和結算管理規定。
年初，本人認真學習財經法律法規，參與完善全院的財務規章和內控制度建設。從加強會計基礎工作入手，嚴格收付程序，細化報賬流程，審核票據真偽，防范稅務風險，堅持“日清月結”。“看好錢袋子,記好賬本子,緊把收付關”。嚴格執行資金預算管理制度，不擠占、不挪用，保證專款專用。月底，開展自查“回頭看”活動，不留問題“死角”。全年未發生“坐支現金”、大額現金結算、私設“小金庫”等違反財經紀律的問題。
(三)加強與財政、社保、銀行等部門的溝通聯系。
本單位屬于財政全額預算管理部門。財政資金能否及時、足額撥付，對全院的正常運轉關系重大，社會統籌費用能否按時繳納，與職工的切身利益息息相關。本人不辭辛苦，不厭其煩，夙興夜寐，風雨無阻，經常在省財政廳、省醫保中心、省直住房公積金管理中心、開戶銀行之間往來奔波，申領經費，上報資料，核對資金，精打細算，保證支付，順利完成了全年的各項工作。
(四)做好其他份內事務。
本部門除了負責財務工作，還分管本單位的資產管理，人事管理，工商年審，醫保、公積金核算、年檢，收取水電費等其他具體而繁瑣的業務。
醫院出納年度工作總結4出納工作職責是對全院財務資金活動進行核算管理和監督。出納工作是一項“婆婆媽媽”的工作，事情繁雜，又不像其它臨床科室能夠用數字和成果來說話。但我自任職以來，熱愛本職工作，立足自身崗位，踏踏實實做人、勤勤懇懇干事，恪盡職守，忠實履行自已的工作職責。現將一年來的工作情況匯報如下：
一、愛崗敬業，扎實搞好醫院財務核算及管理工作，不怕困難，熱情服務，在本職崗位上發揮應有的作用
隨著醫院業務量不斷攀升，出納核算和工作量也隨之不斷加大，接手以來我加班加點認真對1-4月份的賬務進行了認真處理并及時做完。迅速熟悉自已的工作任務，學習醫院管理方案，并按要求對一季度浮動工資進行核算按時發放。我每月21號開始對結帳出院病人逐個分項目分科室錄入匯總完成后打印出來交由各科護士長、藥房、醫療股長每人一份進行核對，確認無誤后方記入住院收入。每月5號之前要把上個月的賬務處理完畢，打印出記賬憑證、財務報表后裝訂成冊然后歸檔保管。5號之前向主管局上報上月財務收支月報表，向院領導提交上月業務收入報表及收入匯總對比表。同時對新增的固定資產進行錄入，保持固定資產管理軟件中的固定資產和財務賬上一致，年終要及時向縣國資局上報固定資產年報。每季度要統計各科室收入和個人收入，根據醫院管理方案真實準確、實事求是地進行各科室人員浮動工資的核算，形成草案后交由院領導審批后按時兌現全院人員浮動工資。
在做好以上工作的同時，加強對票據的管理，對收款室、護理部、出納等領購發票嚴格實行繳銷管理。對學生交來的學費按票及時錄入電腦備查，學生領證時逐個核清學生學費。對每一個查詢學費的學生我都熱情接待，始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。時刻把自已的崗位作為醫院一個服務的窗口。財務部的工作象年輪，一個月工作的結束，意味著下一個月工作的重新開始。雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為醫院正常運轉的命脈，我深深地感到自己崗位的價值，所以在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，我養成了嚴謹細致務實的工作作風。在辦理每一筆出納事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，對要求我簽字審核的支出進行認真審核，確保出納信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。
二、工作中存在的不足之處
1、在業務知識和管理經驗上與自已的本職工作要求還存有一定的差距。
2、開展工作的思路還不夠寬廣，缺乏創新精神。
3、日常工作中有些做的不夠細致、深化，管理只停留在表面，沒有起到真正的作用，針對這種情況以后如何將工作做細做深，加強財務監督管理職能，應是我今后工作中的重點。
醫院出納年度工作總結5俗話說站在巨人的肩膀上能讓你站得更高看得更遠，工作總結就是工作中的一個巨人，在工作中，你只有及時做好了工作總結，你才能更加完整的掌控之前的知識并加以有效的利用，從而能將目光放的更遠，經過這次工作，我在會計業務方面得到了一次全面的鍛煉。我來之前，一分院財務工作很不規范，債權債務混亂，只有簡單的收入支出賬，完全不符合醫院會計的各項制度規范。針對這種情況我采取了如下措施：首先，根據醫院財務制度的規定，醫院會計科目設置的要求，將簡單的收入支出賬改為資產類、負債類、專用基金、固定基金、固定資產等分類賬、以及相應的總賬，這樣，不僅賬目規范了，科目設置也合理了。其次，將一分院的債權債務進行了徹底的清理，設立了應付賬款明細賬，預收款明細賬。
一、藥品經濟核算制度
一分院原來的藥品銷售的核算，是以月末盤點藥房庫存數來倒推出當月的藥品銷售量也就是所謂的“以盤定銷”。我廢除了這一不合理的方法，建立了規范的藥品經濟核算制度：每個月一分院藥房購入藥品，購入時辦理入庫手續，入庫單一式三聯。一聯送交財務登記入賬，如未付款的根據廠家名稱登記應付賬款明細賬。一聯藥房存留，一聯廠家留存。藥房銷售藥品與門診收費實行微機聯網。每月銷售數量有據可查。月末微機盤點與藥品實物盤點同時進行，做到實存與賬存相符。如不符寫出書面的原因。月末制作藥房當月購入銷售盤存報表送交財務，并將盤點表送交財務。財務設置藥品及藥品進銷差價科目，月末通過計算綜合藥品差價率來計算本月銷售藥品的成本及藥品庫存數。使藥品的財務控制管理規范化。
二、門診收費工作的規范化管理
200*年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創三提高”發展戰略的第一年，財務科全體成員明確目標、振奮精神、扎實工作，以提高經濟效益、改善財務狀況為主線，以清產核資、實行《企業會計制度》、利用審計成果為支撐，全面提升財務管理水平，為公司改革發展服務。時間過去了一半，我們在資產經營目標、加強成本管理、規范財務行為等方面做了大量工作，具體情況如下：
一、經營目標完成情況
1-6月主要經濟指標完成情況表
單位:萬千瓦時、萬元
項目
全年
計劃數
全年
實際數
上年
同期數
占全年
計劃%
比同期
增減率
供電量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售電量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
線損率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含稅均價
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含稅收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
總成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清產核資實施工作
按照省公司統一部署，公司系統清產核資工作于去年年底全面展開，經過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產核資的基礎上，針對清產核資工作中暴露出來的企業管理方面存在的問題，認真分析，總結經驗，提出相關的整改措施。
三、做好工程財務管理工作
按照省公司要求，做好農網工程回頭看工作，對農網工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下撥縣城網工程資金，保證縣城網建設的資金需要。
四、完善大財務管理工作
在全公司范圍內開展收支兩條線財務管理工作，取消站所主業在當地的銀行存款帳戶，由公司財務科直接到當地銀行開設電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現象出現，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務人員法制觀念，規范財務基礎工作。另外今年七月份，遠光網絡版財務程序正式投入運行，使我公司財務工作得到了穩定、健康、有序發展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續保持雙結零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執行，防范經營財務風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務科，根據實際工作量，財務科急需再配備1-2名財務人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農網改造工程啟動后，財務科由于人員緊張，僅僅只能應付日常工作，對基層財務工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
2006年下半年財務工作打算：
2006年4季度財務工作安排
1、按省公司兩個文件精神要求，規范農村低壓電網維護費使用和基層站所財務與電費核算工作已迫在眉捷。根據實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續做好農網改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎。
3、搞好縣城網改造工程的材料和基礎資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結算打好基礎。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為2006年決算做準備。（決算前科技開發費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。）
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業銀行開設收入賬戶。
7、搞好各項往來帳戶的清理工作，做到及時清理。