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一巴塞爾委員會在網絡銀行監管方面的重要經驗
在網絡銀行監管領域,巴塞爾銀行監管委員會(theBaselCommitteeonBankingSupervision)展開的研究工作和的一系列重要研究成果一直備受各國金融監管當局和國際銀行業界的重視和關注。在眾多公開的文件中,2003年8月的《電子銀行業務風險管理原則》,2003年7月的《跨境電子銀行業務活動的管理與監督》,以及2005年2月由巴塞爾銀行監管委員會、國際證券委員會組織、國際保險監管協會組成的聯合論壇所的《金融服務的外包》尤為重要,它們從不同視角對電子銀行業務帶來的新的風險特征進行了分析,并在此基礎上提出了對這些風險實施有效控制和監管的指導原則與方法。通過這些文件的,巴塞爾委員會充分闡釋了其在網絡銀行監管方面積累的主要經驗。歸納起來,大體反映在兩個方面:一是跨境電子銀行業務的合作監管;二是電子銀行業務風險的有效管理。
(一)跨境電子銀行業務活動的合作監管原則
通過《跨境電子銀行業務活動的管理與監督》,巴塞爾委員會在《巴塞爾協定》所確立之跨境銀行業務合作監管原則的基礎上,①進一步明確表達了其因應電子銀行業務跨境發展的實際而改進原有國際銀行合作監管框架的立場。關于跨境電子銀行業務活動的管理與監督,巴塞爾委員會提出了三大原則:
其一,母國與東道國之間就網絡銀行的國際監管合作極為重要。即母國與東道國當局之間的監管合作對于確保互聯網環境下跨境銀行業監管的有效性至關重要。
其二,監管重心在于母國監管當局。一般說來,母國監管在跨境網絡銀行業務監管合作中能夠發揮更為重要的作用。在有關跨境網絡銀行業務的監管工作中,在東道國監管當局能夠確信向東道國居民跨境提供網絡銀行業務的外國銀行機構已受到其母國當局有效監管的情況下,監管的重心應從東道國進一步向母國轉移。
其三,對于外國銀行在缺乏母國有效監管的情形下開辦網絡銀行業務,東道國監管當局應謹慎處置。當從事跨境網絡銀行業務活動的外國銀行機構缺少其母國監管者的有效監管時,對于是許可還是限制它們同東道國居民開展網絡銀行業務,東道國監管當局應更加謹慎對待,因為此時做出的許可決定可能使東道國監管當局承擔更多的監管責任和風險。這些原則的提出,對于各國銀行監管當局在網絡銀行業務活動方面加強和完善國際監管合作具有重要指導意義。
(二)各種電子銀行業務風險的有效管理經驗
在《電子銀行業務風險管理原則》中,巴塞爾委員會詳細闡明了14項電子銀行業務風險管理原則,②分別從強化董事會與管理層監控、加強安全控制和重視法律與信譽風險管理等三方面列舉了對各種電子銀行業務風險實施有效管理的重要經驗:
首先,在董事會與管理層監控方面,銀行應遵循3項原則:第一,董事會及高級管理層應對電子銀行業務風險建立有效的管理監控制度,包括建立管理這些風險的特定責任、政策及控制制度。第二,董事會與高級管理層應對銀行安全控制程序的關鍵部分實施審批。第三,董事會與高級管理層應確立一套綜合性、持續性的合理審慎與監測程序,以對銀行的外包關系及其他第三方附屬關系進行管理。借此,委員會試圖通過增強銀行內部管理機構在防范電子銀行業務風險方面的意識和職責,來推動監管當局所制定的各種風險監管要求在銀行業內部的具體實施。
其次,在安全控制方面,銀行應注意7大問題:一是驗證的問題,即銀行應采取適當措施以驗證與之通過因特網開展業務的客戶的身份和授權。二是不可否認性的問題,即銀行應運用能增強交易的不可否認性和確定電子銀行交易責任的交易方法。三是職責分離的問題,即銀行應確保具備合理措施,以促進電子銀行系統、數據庫及應用程序中的充分職責分離。四是授權控制的問題,即銀行應確保對電子銀行系統、數據庫及應用程序具有合理授權控制和進入權。五是數據與交易的完整性的問題,即銀行應確保其具備適當措施,以保護電子銀行交易、記錄和信息的數據完整性。六是追蹤審計的問題,即銀行應確保全部的電子銀行交易具有明確的追蹤審計監督。七是銀行關鍵性信息的保密問題,即銀行應采取適當措施為關鍵的電子銀行信息保密。這些原則主要是為處理電子銀行業務中的技術與操作風險而設,體現了巴塞爾委員會對因技術性、操作性風險而給銀行機構帶來的安全威脅的重視。再者,在法律與信譽風險管理方面,銀行應滿足這樣4個方面的要求:第一,遵守信息披露原則;第二,遵守客戶隱私權保護原則;第三,為確保電子銀行系統與服務的可用性,銀行還應具備有效的業務容量、業務連續性及應急計劃;第四,為管理、控制和減少意外事件所引發的問題,銀行應制定適當的應急計劃。③
此后不久,隨著電子銀行業務活動中跨境風險監控的重要性日益凸現,巴塞爾委員會又特別增加了兩項關于跨境電子銀行業務的風險管理原則:一是在從事跨境電子銀行業務活動之前,銀行應進行適當的風險評估,保持合理審慎,并制定有效的風險管理計劃;二是擬開展跨境電子銀行業務的銀行應在其網站上進行充分披露,以便潛在客戶確定銀行的身份、母國及其獲得許可的情況。④此外,為有效解決網絡銀行業務活動中日益突出的外包問題以及防控外包風險,包括巴塞爾委員會在內的聯合論壇還在其最新的《金融服務的外包》中提出了9項高級原則,分別就實施外包的受監管實體的責任問題以及監管者的作用與職責問題作出了規定。⑤
二主要國家和地區網絡銀行監管的普遍經驗
在確立和改進網絡銀行監管法律體系的過程中,世界各主要國家和地區均在本國或本地區法律框架內為網絡銀行確立了具體的監管法律制度,內容廣泛涉及市場準入監管、以風險管理為核心的持續性審慎監管及市場退出監管等各個環節。
這些國家和地區大多以巴塞爾委員會等重要國際組織闡發的網絡銀行監管原則為參照,以本國和本地區銀行業監管法律規范為依據,以當地銀行業監管機關為主體,以監管部門依法制訂的眾多具體監管規章為指南,規制和引導著當地的網絡銀行業務活動,使其依循安全、穩定、健康的軌跡運行和發展。從這些國家和地區的相關實踐中可歸納出一些較為普遍的國際經驗與共識,主要涉及這樣6個方面:
第一,在網絡銀行監管制度設計的指導思想上,各國都試圖使有關監管法制保留足夠的彈性空間,以便確保法律既具有穩定性與權威性,又具有一定的先進性和超前性。為此,各國在設計網絡銀行業務監管制度時,特別是在確定技術標準時,總是留有一定的發展余地,適當保持技術中立性,這樣不僅可避免將未來更具優越性的技術排除在法定范圍之外,還可避免法律被迫隨著技術的更新而頻繁改動。
第二,在網絡銀行監管方式的類型選擇方面,許多國家都是法定型監管與自律監管并重的。在依賴法定監管的同時,各國也十分重視自律組織及銀行業界對監管規范制訂過程的參與和推動,這將有助于提高這些監管規則的可接受性和實效性。
第三,在網絡銀行監管機構的選擇方面,各國一般都是在現有的金融監管機構格局基礎上,將網絡銀行業務納入原來銀行業監管機構的監管職權范圍,并注意加強不同金融業務部門的監管機構間的協調合作,以便對網絡銀行業務中超出傳統銀行業務范圍的新型業務品種及其相關風險實施充分有效的監控。
第四,在網絡銀行監管法律制度架構的選擇方面,理論上講一般有兩種模式:一種是在傳統銀行監管法律制度的基礎上進行修補、增添和調整;另一種則是完全摒棄傳統監管制度,另外制訂一套全新的專門調整網絡銀行業務方方面面的綜合性法律規范。目前各國主要采用的都是前一種模式,即在傳統銀行監管法律框架仍然適用于網絡銀行業務有關問題的同時,對該制度框架加以相應調整,納入新的針對網絡銀行業務特殊風險進行監管的專門性監管制度。本論文由整理提供這種“穩中求變”的法律變革模式在現階段是適當且務實的,理應受到推崇。因為,畢竟網絡銀行業務仍然與傳統渠道提供的銀行業務無本質上的不同,傳統監管框架的許多制度都能用于處理網絡銀行業務與傳統業務方式所共有的特點和風險。況且,目前該業務的發展仍處初期,其內含的各種矛盾和問題都未充分暴露和體現出來。在此情形下,再制訂一套完全脫離傳統監管框架的網絡銀行業務風險監管法律制度既無必要,也不現實。除制訂專門針對網絡銀行特殊問題的法律法規作為傳統監管法制的一個組成部分外,各國為解決網絡銀行相關法律問題,一般都重視在其他傳統法律領域做出相應的配套改革,以從根本上減少導致該業務風險發生的法律隱患和法律障礙。
第五,在網絡銀行監管的法律形式選擇上,不論是英美法系國家還是大陸法系國家,大都傾向于采用行政性法律規范的形式。一方面,網絡銀行業務高度的專業性決定了由具備相應專業知識與經驗的行政主管機關從事相關立法更具合理性和科學性;另一方面,行政立法本身兼具權威性與靈活性的雙重優勢,也即是說,它較之立法機關通過立法程序制訂法律更為高效、快捷,更加具體、靈活;雖然其法律效力層級不及后者,但其本身也具有一定的權威性,往往具有更為直接的實際法律效果。當然,具有判例法傳統的英美法系國家除行政法規外,還可借助更為靈活的司法判例形成相應的具體規則來對網絡銀行業務活動及其風險進行約束和監控。
第六,在網絡銀行監管的具體制度內容上,一方面,各國通常都堅持將原有銀行業監管法規中大部分可適用的內容延伸適用于銀行機構的網絡銀行業務。如資本充足性管理、流動性管理、貸款集中度管理、存款保險制度、最后放款人制度等傳統制度的沿用在客觀上為控制網絡銀行業務風險創造了有利的經營環境和條件;又如,傳統銀行監管制度中的審慎監管原則,單一監管和并表監管并重原則,以及現場檢查和非現場檢查等監管手段同樣也適用于網絡銀行業務風險監管。另一方面,由于網絡銀行本身存在著許多傳統銀行監管框架無法完全解決的問題,因此,許多國家和地區的監管者都在研究確立一些專門處理網絡銀行問題的特殊法律規范。例如,虛擬銀行的出現迫使各監管當局為這種沒有物理存在的特殊銀行機構明確市場準入要求與許可標準;互聯網安全、客戶身份驗證,以及技術外包等問題的存在需要各國銀行業監管當局有針對性地制訂具體監管政策與指南;網絡銀行業務跨境提供的日益增多則要求監管者之間加強國際合作。
三網絡銀行監管國際經驗對我國的重要啟示
從某種意義上說,這些源自各個國家和地區的普遍經驗與共識其實正代表了它們對網絡銀行監管法制建設的一些基本設想,具有一定的科學性和合理性,值得我國銀行監管當局認真研究、適當參考和合理借鑒。歸納起來,筆者認為,應在完善我國網絡銀行監管法律體系的過程中,把握如下一些主要原則和方法:
其一,確立安全與效率不可偏廢的監管立法指導思想。安全與效率這兩個價值目標缺一不可,政府介入監管從某種意義上說正是要努力在這二者之間尋求最佳均衡。⑥概言之,就是要在確保基本安全的前提下促進金融系統的高效運轉。
其二,運用政府主導的法定型監管與市場自律監管有機結合的監管方式。在我國,政府法定型監管方式運用得較為充分,但在市場自律監管方面卻存在明顯不足,如銀行業公會等行業自律組織的監督作用尚未充分發揮,銀行機構內部治理結構不健全的狀況也較嚴重。可見,在完善我國網絡銀行監管法制的過程中,不僅需借助外部有效的政府規管和充分的市場約束,還需重視銀行內部健全的法人治理結構。
其三,確定適當兼顧現階段國情實際與未來網絡銀行發展需要的監管理念與模式。具體地說,就是應在現階段“機構型監管”理念的指導下,適當吸收更能代表未來發展趨勢的“功能性監管”思想,從而作出適宜于網絡銀行業務功能全面實現之需要的靈活安排。也就是應在當前金融業依法分業經營、分業管理的格局下,在各個不同監管機構之間建立如信息交流與共享之類的協調與合作機制;而在未來市場條件成熟時再逐漸向“功能性監管”模式轉變。
其四,選擇立足傳統、適度創新的監管法律改革途徑。即應在將既存的傳統銀行監管法律規則繼續延伸適用于網絡銀行的基礎上,針對網絡銀行某些特有的突出問題進行適當的制度創新,以便充分利用現有的法律資源,避免不必要的資源浪費。
其五,借助行政法規與部門規章等法律形式承載有關監管制度內容。行政法規與部門規章因具有靈活性、專門性和細致性等特點而備受監管立法者的青睞,我國目前有關網絡銀行的監管規則也主要是以部門規章的形式出現。此外,還可借助行業慣例與指南等不具法律約束力的行為規范對有關監管規則進行豐富和細化。
其六,設計和完善包括市場準入、風險管理、市場退出等各環節在內的內容全面的具體監管制度。而且,在設計具體監管制度時,不但應注重合規性管理,更應突出以風險為本的管理;除注重現場檢查方式外,更應重視日常檢查與非現場檢查方式的安排與運用,強化信息披露與報告要求,貫徹和使用“憑信息監管”的現代監管技術;在監管制度內容方面,應進一步豐富有關風險管理的原則與細則,必要時針對諸如外包風險、跨境風險、網絡鏈接風險等表現突出的特殊網絡銀行業務風險確定相應的具體監管措施,以及強調銀行機構有效內部控制機制的建立等;在具體監管機構的安排方面,則應在有關監管機構內設置專門工作組以及在各個金融監管機構之間設置專門的協調小組,由它們對網絡銀行的最新發展與最新問題進行密切關注和跟蹤研究,以便采取及時有效的監管措施應對新情況新問題。⑦最后,在構建和完善我國網絡銀行監管法制過程中,筆者認為,我們還應具備全球視角,這是國際社會大量實踐向我們昭示的一條重要經驗。超級秘書網
論文摘要：從剖析我國目前網絡銀行發展的現狀入手，并針對我國網絡銀行發展存在的問題，分析我國網絡銀行的發展，旨在探討促進我國網絡銀行發展的一些對策措施。網絡銀行作為21世紀一種新興的金融業，其低廉的成本和廣闊的前景，已越來越受到人們的重視。
網絡銀行是建立在IT(計算機通信技術)之上的網上金融，是一種以高科技高智能為支持的AAA式銀行，即在任何時候、任何地方，并以任何方式為客戶提供服務的銀行。網絡銀行是金融領域的一場革命，將引發金融業經營管理模式，業務運作方式，經營理念風險監管等一系列重大變革。同時，網絡經濟特別是電子商務的迅速發展，為網絡銀行提供了極其廣闊的市場。
一、我國網絡銀行發展的現狀及存在的問題
(一)經過幾年的發展，我國網絡銀行發展現狀
1996年6月，中國銀行在因特網上設立網站，開始通過國際互聯網向社會提供銀行服務。經過幾年的發展中國的網上銀行發展呈現以下特點：
一是設立網站或開展交易性網上銀行業務的銀行數量增加。自中國銀行之后招商銀行、交通銀行、工商銀行、建設銀行、中信實業銀行等商業銀行也陸續推出了各具特色的網絡銀行業務，其他一些金融機構也正在籌劃逐步涉足這一領域。
二是外資銀行開始進入網上銀行領域。目前，獲準在中國內地開辦網上銀行業務的外資銀行包括匯豐銀行、東亞銀行、渣打銀行、恒生銀行、花旗銀行等。另外，還有幾家外資銀行的申請正在審核之中。
三是網上銀行業務量在迅速增加。這一點可以通過一些具體的數字來說明，如:招商銀行的“一網通”算是中國目前最具知名度的網上銀行品牌，從2000年開始截至2003年4月，其公司網上銀行業務交易實518萬筆，金額總計20229億元；其個人網上銀行業務交易實現744萬筆，金額為1239億元。而中國工商銀行公布的數據表明，其個人網上銀行業務于2000年8月正式向社會推出，2005年個人網上銀行交易額達36410億元人民幣，交易筆數超過409萬筆。這些數字說明我國網上銀行業一直在以驚人的速度跨越式前進，業務量在迅速增加。
四是網上銀行業務種類、服務品種迅速增多。2000年以前，我國銀行網上服務單一，一些銀行僅提供信息類服務。作為銀行的一個宣傳窗口。但目前，交易類業務已經成為網上銀行服務的主要內容，提供的服務包括存貸款利率查詢、賬戶查詢、轉賬、匯款、銀證轉賬、網上支付(B2D，B2C)、代客外匯買賣等，部分銀行已經開始試辦網上小額質押貸款、住房按揭貸款等授信業務。同時，銀行日益重視業務經營中的品牌戰略，出現了名牌網站和名牌產品，但目前我國尚未出現完全依賴或主要依賴信息網絡開展業務的純虛擬銀行。
五是中資銀行網上銀行服務開始贏得國際聲譽。2002年9月，中國工商銀行網站被英國《銀行家》雜志評為2002年度全球最佳銀行網站，這表明中國銀行業網上銀行的服務水平已向國際水平靠攏和看齊。
(二)我國網絡銀行與發達國家相比，存在許多問題
1.發展環境欠完善。目前我國網絡銀行業務縱深和寬度都還有限，受信息基礎設施規模小、終端設備普及程度失衡，客戶群體缺乏規模，現代支付體系不完善，信用評價機制不健全，認證中心(CA)體系尚未建成等國情的制約，尚無一家開展網上存款、貸款、賬單收付、跨行轉賬、非金融產品銷售等業務。
2.市場主體發展不健全。目前國內網絡銀行是在現有銀行基礎格局上發展起來的，通過網絡銀行延伸服務即所謂的傳統業務外靠的電子銀行系統，大多只滿足存款、匯款、匯兌等業務，只是一個簡單化的傳統業務外掛，其實只能算照搬柜面業務的“上網銀行”。目前，國內網絡銀行一方面盲目攀比，盲目地引進與投入；另一方面技術手段停留在低層次，缺乏內涵，缺乏適合市場的特色。更難提“客戶導向”了，一些銀行對網絡銀行發展方向的認識模糊，僅把它當做擴大傳統業務的手段，因而發展緩慢。
3.監管服務有待進一步加強。雖然《網絡銀行業務管理暫行辦法》已經出臺，網上銀行市場準入的要求也開始規范化。然而，商業銀行過去那種在技術上想方設法采取措施避開監管的行為還會出現，網絡金融的監管要納入網絡經濟、電子商務整體管理框架中考慮，同時制定國際性標準。就此而言，監管的成熟之路還很長。
二、實現我國網絡銀行發展的對策分析
外資銀行已全面進入中國，網絡銀行是中外資銀行競爭的重要戰場，中國及中國的銀行應當增強競爭意識，增加競爭本領，唯有迎難而上，苦練內功，學會“與狼共舞”，才能“招狼為婿”，在競爭中壯大自己。
(一)大力營造我國網絡銀行發展的良好環境
1.大力推進信息化、網絡化建設。擴大網絡銀行的生存空間，電子商務與網絡銀行的發展空間取決于信息基礎設施的規模的水平，信息終端以及信息知識的普及程度。因此，要加強網絡信息基礎建設，盡快普及計算機及網絡知識。現階段必須提高認識，增強緊迫感，必須進一步推廣應用網絡銀行成果，使國民通過感性認識，感覺到網絡銀行發展對我國信息化、自動化、現代化的優勢，感受到網絡銀行對于促進國民經濟發展的重大作用，通過教育、培訓等方式提高國民素質，更新理財觀念，大力發展互聯網業務，提高銀行體系網絡化水平，這是推動網絡銀行發展的前提，也是當務之急。
2.結合信貸登記系統和存款實名制，建立和完善社會信用體系。要積極推行“銀行信貸登記咨詢系統”，在建立和完善企業信貸登記制度的基礎上，盡快開發和推廣個人信貸登記系統，逐步實現貸款信息共享，為防范信貸風險服務，還可以以居民存款實名制為基礎，開發個人信用數據庫，用以提供個人信用報告網絡查詢服務、個人信用資信認證，信用等級評估和信用咨詢服務，逐步建立個人信用體系。中國人民銀行應盡快完善個人信用評估體系建設。
3.建立和規范安全認證體系。資金在網上劃撥，安全性是最大問題，發展網上銀行業務，大量經濟信息在網上傳遞。而在以網上支付為核心的網絡銀行，電子商務最核心的部分包括CA認證在內的電子支付流程。國內不少銀行都在做網絡銀行業務，但都因為法律、管理等方面的原因，最后只能實行局限交易，也就是說國內目前的網絡銀行還不能算真正的網絡銀行，只有真正建立起國家金融權威認證中心(CA)系統，才能為網上支付提供法律保障。目前中國金融CA工程已正式啟動，商業銀行及有關金融機構進行電子商務的網上相關法規必須盡快完善，逐步為網絡銀行的發展創造一個良好的法律環境。
4.建立統一的支付網絡體系，解決跨行結算體系。支付網關連接消費者、商家和銀行，是商業銀行系統與公共網絡聯系的橋梁，由于歷史的原因，我國國有銀行資金平衡能力脆弱，超負荷經營態勢嚴重，直接制約了銀行內控機制的建立和資產負債比例管理的實施，而這一問題的癥結，在于銀行系統內不同行之間結算資金和資金收付而引起的債權債務的清算方式，為了徹底改革這種傳統的聯行業務體制，必須盡快建立資金匯劃清算系統的高速公路，而建立這種支付網關，需要選擇與各商業銀行既緊密聯系又權威性、公正性，又可按市場化運作的第三方機構進行建設，可由中國人民銀行牽頭，建立會員制機構。
5.建立健全自身的網絡安全系統。隨著網上銀行業務發展，必然出現很多金融業務創新，也必將涉及到現行金融管理體制和政策的空白點或。同時計算機及計算機網絡系統極易遭受黑客和病毒的襲擊，內部技術和操作故障都難以避免，而由此產生的損失則因我國涉及到網絡交易方面的條款還不健全，各方的合法權益難以得到保障。在網絡環境下，銀行業一些傳統業務的風險將被放大，使銀行面臨的風險更大。因此，銀行應盡快建立計算機網絡的安全體系，不僅包括防范計算機犯罪、防病毒、防黑客，還應包括各類電腦識別系統的防護系統，以及防止自然災害惡意侵入、人為破壞、金融詐騙等各類因素。
(二)積極轉變觀念，加強網上銀行經營管理
1.建立新型的銀行組織管理制度。網絡銀行發展使傳統商業銀行組織管理制度發生變化，銀行業是一種具有規模經濟特質的行業，在傳統經濟條件下，商業銀行實現規模經濟的基本途徑是組織體系的分支行制，而網絡銀行的出現和發展不僅僅使傳統的銀行經營理念、經營方式發生變化，而且正在使傳統的銀行外部組織結構由物理形態向虛擬形態變化實現銀行規模經濟的基本途徑已不再是分支行制，而是技術、創新和品牌，這是就外部組織制度而言，從內部組織制度看，隨著商業銀行外部制度的變化，商業銀行的內部組織結構由垂直式形態向扁平式形態發展。從而多層次的內部組織制度將被平行式的制度所替代，銀行內部的管理成本和協調成本會大大降低。
2.樹立全新的銀行理念。在網絡經濟條件下，銀行業拓展全新的服務，以此來實現以客戶為中心，提高智能化、標準經、個性化的業務發展模式。因此，要求銀行在經營管理的指導思想中，只有客戶這個中心，而沒有其他的中心，銀行運作所有的構件都是為了客戶這個中心服務的。從國際經驗看，客戶導向的服務理念經歷了客戶至上，客戶第一，客戶滿意，增加客戶價值四個階段。
參考文獻：
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論文摘要：在簡要回顧中國網絡銀行的成長之路的基礎上，著力分析其存在的優勢及不足，為其進一步發展建言獻策。
論文關鍵詞：網絡銀行；發展；對策
自中國銀行于1996年在國內設立網站嘗試開展網上銀行以來，中國網絡銀行逐漸被越來越多的國內消費者了解、熟悉并使用，取得了十分迅速的發展。中國的網絡銀行市場潛力巨大，前景誘人，但其發展并不平坦。
1 網絡銀行的概念與興起
網絡銀行（Internet bank or E-bank）又稱為網上銀行或電子銀行，其本意包含兩個層次的含義，一是指通過信息網絡開辦業務的銀行；二是指銀行通過信息網絡提供的金融服務，這包括傳統銀行業務和因信息技術應用帶來的新興業務。我們日常提及的則多為后者，即網上銀行服務。作為金融服務與信息技術相結合的產物，網絡銀行業務已經不僅僅是傳統銀行產品簡單的從網上的轉移，它將信息技術、互聯網與傳統銀行等三要素融為一體，一方面它為客戶提供綜合、統一、安全、實時金融服務的銀行形態，通過互聯網向客戶提供賬單查詢、行內外轉賬、信貸、網上證券等傳統服務項目，客戶可以足不出戶便可輕松管理賬戶并完成各項金融需求，另一方面由于其內涵及服務方式發生了變化，又產生了許多全新的業務品種，如它可以提供電子商務等的相關業務。隨著全球經濟一體化的發展，有“3A銀行”之稱的網絡銀行，因其不受時間、空間限制，可以在任何時間（anytime）、任何地點（anywhere）、以任何方式（anyway）向客戶提供服務，并且緊密依托現代信息技術及互聯網發展，成為銀行進行金融創新、留住老客戶、開拓新市場謀取金融競爭優勢的手段，深刻影響著傳統銀行的運作模式和金融監管的理念及管理模式。
網路銀行是伴隨著信息時代的到來而出現的，其發展時間并不長，但發展速度卻相當迅猛。世界上第一家網絡銀行是1995年美國建立的安全第一網絡銀行（Security First Network Bank），雖然其存在時間并不長久，但開拓了銀行業發展的新紀元。我國第一家網絡銀行是從中國銀行于1996年在國內設立網站嘗試開展網上銀行開始的，1998年3月6日成功辦理了我國國內第一筆國際互聯網業務，由此網絡銀行業務如雨后春筍般開展起來，不論是大型國有銀行，還是中小商業銀行，都爭相開拓網絡銀行這塊嶄新的沃土，使網絡銀行業務成為本世紀初銀行業最為突出的創新之一，推動著金融一體化的進程，深刻影響著社會經濟和金融業的發展。近年來，我國網上銀行的交易規模快速擴大，由于我國網民數量已是目前世界上最多，發展潛力也最大，以此為基礎的潛在網絡銀行的客戶基數也十分巨大，使網絡銀行一直保持高速增長的趨勢。除了客戶數目增長迅速，我國網絡銀行的業務品種也逐漸豐富起來，基本上已經包括了傳統銀行經營的主要部分，包括為企業和個人客戶提供賬戶管理、支付、銀行轉賬、網上支付等服務。
2 網絡銀行的優勢與特點
與傳統銀行相比，網絡銀行具有許多明顯的優勢。首先，網絡銀行的出現真正實現了無紙化交易，傳統銀行所使用的票據和單據大部分被電子支票、電子匯票和電子收據所代替；原有的紙幣被各種電子貨幣代替；原有信息聯絡方式也由郵寄變為通過數據通信網絡傳送。其次，具有3A特性的網絡銀行業務能更加快捷、高效、方便的為廣大客戶進行全方位的服務。再次，網絡銀行因以虛擬的互聯網為載體，采用虛擬的現實信息處理技術，不需要固定的物理場所、分支機構或營業網點，減少了人員費用，成本大大降低。最后，網絡銀行簡單易用，依托于先進的信息技術使得客戶和銀行之間以及銀行內部的溝通更加方便快捷。由此可以更容易滿足客戶咨詢、購買及交易多種金融產品的需求，有利于服務創新，向客戶提供多種類、個性化的服務。
3 我國網絡銀行發展中的問題
我國網絡銀行的發展固然十分迅速，但作為一個新興領域，其在發展過程中出現了很多問題，值得我們反思。
（1）作為以高端信息技術為基礎的網絡銀行，安全問題首當其沖，也是客戶最擔心的。世界第一家網絡銀行以“安全網絡銀行命名”，其重要性可想而知。與發達國家相比，我國的信息技術發展雖然迅速但在網絡安全技術方面仍有較大的差距。一是操作系統風險，我國商業銀行經常使用的Windows及UNIX操作系統的安全性僅達到C2級安全，而網絡銀行的操作系統的安全級別應至少為B級；二是應用系統風險、數據存儲風險和數據傳輸風險。 轉貼于
（2）我國的信用機制尚不健全，市場環境尚不完善。個人信用聯合征信制度在西方國家已經有100多年的歷史，而中國的信用體系制度建設相對滯后，個人信用制度在全國并沒有形成網絡，國內商業銀行各自為政，企業及個人客戶資信零散不全，不能共享有關信息，使信息網絡化水平不能與銀行網絡化配套，制約網絡銀行的發展。
（3）金融監管模式沒有跟上銀行業務發展的速度。我國網絡銀行的發展，從一定程度上改變了傳統銀行的發展模式及管理方式，其不斷創新除新的金融服務，給金融監管帶了新的挑戰。面對大量業務都是在無紙化操作和交易，另外，許多在網絡上進行金融交易的電子記錄可以不留痕跡的改動，經常使得監管當局難以搜集到相關資料進行核查，使得交易的查詢趨于復雜化。總之，我國現有的監管手段已經難以適應快速發展的網絡銀行業務的發展。
（4）相關的法律法規尚不健全，不能有效的保護銀行及客戶的合法權利。我國網絡銀行業務不斷創新，發展迅速，但相關法律法規的完善相對于對網絡銀行的快速發展，行動相對有些緩慢，并沒有跟上其發展的步伐，更多的金融立法仍然只是針對傳統銀行的，面對在交易雙方當事人權責等方面比傳統銀行更加復雜、更難界定的網絡銀行卻未必適用，使得在很多方面存在漏洞，不能對網絡銀行實施有效的規范，制約著網絡銀行的正常發展。
（5）我國網上銀行的金融服務范圍狹窄，缺乏差異。由于我國的網絡銀行基本上都是基于傳統銀行發展起來的，其金融業務的品種也只是傳統銀行主要經營業務及其延伸，并沒有完全利用網絡平臺的優勢，開拓提供更加獨特的金融服務品種，實現針對不同企業及個人客戶的需要提供不同的服務。
4 我國網絡銀行發展策略與措施
針對我國網絡銀行發展過程中現存的許多問題，政府、銀行、企業及個人客戶都應重視起來，采取相應的策略和措施，促進我國網絡銀行的發展，使其更好的服務社會。
（1）商業銀行和個人客戶應高度重視網絡銀行安全性。商業銀行應不斷更新技術手段以保護客戶和業務交易安全，應用安全操作系統技術，對數據通信實行加密技術，完善交易雙方身份確認和交易確認的應用系統安全，注重數據庫安全及安裝各層次的防火墻等。作為客戶自身，也應增強風險防范意識并進行規范化操作。
（2）人民銀行應該加快完善信用機制，實現個人信用聯合征信，改變銀行各自為政的現狀，實現體系化的信用系統建設，從而使得客戶資信可以共享形成網絡，既可以節省成本也有利于保障網絡金融業務的健康發展。
（3）金融監管當局應考慮我國網絡銀行的發展現狀、互聯網使用情況等客觀條件，從實際出發制定出符合國情且適合我國網絡銀行發展的監管策略。監管當局也應通過先進的網絡技術加強監管，建立一套完整的網絡銀行業務審核與監管機制。
（4）立法機關應完善相關的法律法規。要密切關注網絡銀行的發展情況，適應其發展的需要，制定相關的法律法規，明確交易各方的權利和義務，明確法律判決的最終依據，界明確界定網絡犯罪，為網絡銀行營造一個有序的、規范的法律環境。
論文摘要：商業銀行風險管理在歷經資產風險管理、負債風險管理和資產負債風險管理之后，以新《巴塞爾協議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理將體現為五個方面的新發展。
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。
【關鍵詞】銀河證券；投資銀行業務；問題與對策
中國銀河證券有限責任公司于2000年8月成立，目前客戶資產達1.8萬億，股票基金交易額連續多年保持第一。公司不僅在傳統的A，B股交易品種上具有明顯的優勢，在基金銷售，期貨業務，權證，股份轉讓，大宗交易等業務上也處于行業前列。在此，主要對銀河證券投資銀行業務存在的問題及原因進行分析，并力爭提出具有可操作性的對策建議。
一、投資銀行業務存在的問題分析
投資銀行是最典型的投資性金融機構，它是在資本市場上為企業發行債券，股票，籌集長期資金提供中介服務的金融機構，主要從事證券承銷，公司并購與資產重組，公司理財，基金管理等業務。
狹義的投資銀行業務是指只限于某些資本市場，著重指一級市場上的承銷并購和融資業務。
廣義的投資銀行業務包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資，兼并收購顧問，股票的銷售和交易，資產管理，投資研究和風險投資業務等。
銀河證券投資銀行業務是伴隨著證券市場一同成長起來的，在短短十年多的發展歷程中，在鞏固公有制經濟的主導地位，促進國有企業轉換經營機制，改革融資體制，為國有企業籌集資金，優化資源配置和推動產業結構調整等方面發揮了巨大作用。銀河證券作為證券市場的一員，在其中起到不可替代的作用，但是由于證券市場證券法規的滯后，監管不力，新興市場的高風險，以及銀河證券自身認識和經營上的不足在快速發展的同時也積累了許多問題。主要表現在如下幾個方面：
問題一：與國外券商比規模小實力弱
銀河證券的注冊資金只有60億元人民幣而高盛公司有2063億美元這與世界著名投資銀行差距甚遠，過小的資本規模使得銀河證券賴以進行擴張的基礎極為薄弱，而資金規模越大實力越強，在拓展業務領域，占領市場份額方面越有優勢。可以說資本規模壯大是銀河證券投資銀行業務拓展、開辟新領域、參與市場競爭的物質基礎。
問題二：與其他券商相比業務結構高度趨同同質化嚴重
從理論上講，投資銀行業務除發揮著證券市場基本中介作用外，還擔負著創新市場融資制度，推動國有經濟戰略重組，提高國有經濟的整體效率，中介產融結合，實現國有企業負債重組的特殊使命。因為受到我國金融行業分業經營，分業監管的限制使得傳統意義上的投資銀行業務銀河證券同樣不能經營、不能涉及，造成了在業務結構上與國內其他券商的高度趨同同質化嚴重的現象。
問題三：自身業務單一開拓創新不足
銀河證券目前投資銀行業務基本上仍局限于一級市場承銷股票債券發行及配售等，尤其是承銷業務由于受到一級市場承銷股票高額利潤的驅動，加之上市公司指標的極度稀缺使眾多券商都不惜一切代價投入到一級市場的爭奪上來。這樣就使得原來是投資銀行本源業務的承銷幾乎成了唯一業務。銀河證券憑借自身國企背景及國內大券商的實力無疑在這場爭奪中能業績輝煌，但是代來的負面作用就是公司無疑將主要精力物力人力都放在一級市場承銷股票及債券而無精力再去開拓新的業務領域，勢必造成自身業務單一，開拓創新力量不足。
問題四：缺乏精通投資銀行業務的專業人才
眾所周知，投資銀行即不是資本密集型產業，也不是技術密集型產業，而是智慧型密集產業，在投資銀行里最寶貴的資產是人，具有很高專業素質，精通投資銀行業務的人才。在這方面銀河證券同樣與發達國家的投資銀行之間存在較大差距，由于發展時間僅有短短的十幾年銀河證券十分缺乏專業人才，目前從事投資銀行業務的人才基本上是半路出家邊干邊學，缺乏系統專業的訓練，而且現階段我國的投資銀行界本身并不重視人才的培養與儲備，認為投資銀行不需要專業人才，只要有關系有客戶即可，急功近利思想濃厚。
二、問題的原因分析
銀河證券投資銀行業務存在的問題原因主要有以下幾點：
原因一：體質缺陷
體質缺陷是制約銀河證券投資銀行業務發展的原因之一，因為我國投資銀行業務是實行特許經營。一方面在國內使新投資銀行的進入非常困難，另一方面也使得像銀河證券這樣的券商跨出國門進行國家化業務也很困難，同時由于分業經營的限制券商的融資渠道被嚴格限制。渠道少融資困難勢必限制了銀河證券很多業務的發展及做大做強。
原因二：法制不健全
我國的《證券法》雖已出臺，但是比較籠統，還未涉及到許多具體的投資銀行業務，而且《投資銀行法》有待出臺。目前在我國的投資銀行業務中還有大量的違規行為，一些管理還很不完善。例如《股票發行和交易管理條例》中的一些規定與投資銀行本身的業務相矛盾，它規定任何金融機構不得為股票交易提供貸款，而根據國際慣例投資銀行在從事并購時，可以為并購公司提供資金融通。要使投資銀行規范其行為，首先要有完善法規體系，穩定的法律框架方能有法可依。
原因三：缺乏專業人才
銀河證券業務單一，缺乏創新性。這主要是由于銀河證券自身相當多的投資銀行業務人員素質不高，專業水平低，缺乏真正懂專業的，經驗豐富的投資銀行家。
三、提升銀河證券投資銀行業務的對策支持
對策一：拓寬融資渠道
銀河證券在國內是較大的券商但相比各項業務對資金的需求而言仍是小得很多，銀河證券之所以總是資金實力不足，資金規模小，原因之一就是融通渠道不暢通。銀河證券為許多國有企業股份制改造，上市融資做出了巨大貢獻，但自身卻一直“為人做嫁衣”處于資金缺乏的尷尬境地，嚴重的限制了公司自身的發展壯大。近年來國家相繼出臺了一些政策和規定在一定程度上改善了證券公司的資金狀況。例如，允許證券公司采取增資擴股和公開上市的方式擴大資金規模。
銀河證券注冊資金60億元在國內券商中算比較大的，但與國外知名券商投行相比還相距甚遠，因為資本金規模小很多業務受到影響，為了擴大規模公司已經從多年前著手準備IPO上市之路。2012年經過國務院特批已經拿到了上市牌照，但受我國股市多年不景氣的影響銀河證券新股IPO發行至今未能如愿。原計劃先A股后H股現已改為先H股后A股的上市計劃。在本論文截稿之日傳來消息銀河證券將于2012年4月13日在香港證交所接受聆訓，若一切順利的話上半年H股能夠在香港成功上市，這就為銀河證券解決了資本金問題，相信此后定會有一個質的飛躍。
對策二：注重金融創新廣開業務領域實現多元化方針
銀河證券應該順應投資銀行的歷史潮流，以新產品開發為契機強調金融創新突破傳統業務局限，推動自身業務由傳統型向創新型以及引申型的轉變，從而實現收入來源的多元化和穩定增長，增強自身抵制風險的能力。
造成銀河證券與其他券商結構趨同同質化嚴重之問題，我認為即有外部原因也有內部原因。由于上世紀九十年代銀行實行混業無序經營，造成金融業的混亂后，大量壞賬爛帳由國家兜底，由此拉開國家整頓金融秩序的大幕。銀行與證券、保險等分業經營，分業監管，這無疑對證券公司業務經營范圍造成影響。例如證券公司想投資某一企業再包裝上市從而取得超額利潤就無法實施。國內證券業普遍是靠天吃飯，國家經濟形勢好轉，股市上升，新股IPO發行上市容易證券公司投資銀行業務收益也大幅增加。趕上熊市新股IPO停發證券公司的收益也大幅縮水。目前證券公司還是靠天吃飯，如何改變靠天吃飯的局面，才是銀河證券必須下大力氣解決的難題。我認為銀河證券應充分利用公司強大的綜合實力，不斷開拓創新。結合中國的國情，市情開發出一些市場上需要的新項目，例如：某上市公司為了做大做強吸收合并同行業非上市公司的優質資產銀河證券可在其中起到很多作用同樣就有效益。
對策三：拓展發展空間實施國際化戰略
銀河證券投資銀河業務基本上仍以國內市場為主，這主要是受制于公司自身的實力，但我認為切不可因為實力薄弱而局限于國內市場而是應該用全球化的眼光經營公司業務放眼世界。首先與進入我國資本市場的外國投資銀行競爭，在合作中競爭在競爭中合作，不斷歷練自己，等時機成熟積極創造條件走出國門進入國外資本市場，參與國際競爭。
對策四：努力提高公司從業人員的專業素質
銀河證券公司應該從長遠著手，從公司大計著手，努力提高公司從業人員的專業素質，培養出具有現代競爭意識、能力和經驗的真正的“投資銀行家”。
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1.1研究背景、目的及意義
網絡銀行作為信息時代的產物，對金融業的影響可想而知，傳統銀行給人們的印象往往是聳立的大廈、明亮的辦公環境以及著裝統一的銀行工作人員，而網絡銀行是虛擬世界里的銀行，看不見，摸不著，沒有直觀的印象，但是在面對當今競爭激烈的國際國內市場，網絡銀行無疑代表著金融市場尖端科技的前沿陣地，可以肯定的是，假若一家業績良好的銀行現在對網絡銀行還無動于衷的話，那么未來發展的空間將會越來越小，很有可能被淘汰出局。
因此，四大國有銀行、全國性的股份制銀行先后都研發了自己的網絡銀行，就連區域經濟相對發達的一些中小銀行也開始涉足這一領域，借助于網絡銀行拓展自己的發展空間，突破地域給自己帶來的限制，不斷擴展自己的利潤空間。當網絡銀行的發展成為金融業的普遍共識后，給傳統銀行實務領域的創新和發展帶來了機遇和挑戰。為了加快我國網絡銀行的規模化發展，加快我國銀行業向現代化銀行改革的進程，本文試圖通過研究網絡銀行發展對策這個具有前瞻性的課題，分析網絡銀行對我國銀行實務的創新及改革的借鑒意義。
網絡銀行利用現代網絡技術對現在的銀行產品進行了創新和組合，“搬到”了網絡上，其產生本身也是一個創新的過程，網絡銀行給銀行改革提供了新的平臺，傳統的商業銀行正在利用網絡銀行發揮自己的優勢，彌補自己的劣勢，本來己經細分化的市場格局正在面臨重新洗牌。
目前，我國網絡銀行的發展需要借助于傳統的商業銀行現有的平臺作為基礎。面對金融業的全面開放和競爭激烈的金融市場，每家銀行都在千方百計的利用信息網絡時代帶來的便利和優勢，其中網絡銀行就是最典型的代表之一，只有將網絡銀行的發展融合到金融業創新改革的大潮中，我國的銀行業才能在未來的競爭中占得先機，切實提高自己的競爭實力和應變能力。
1.2文獻綜述
1.2.1國外研究理論綜述
（1）技術推進創新
新技術是網絡銀行創新的主要推動力量，特別是計算機和網絡通訊技術在金融業的滲透和應用，是促成網絡銀行創新的重大因素。
熊彼特在其《經濟發展理論》中作了創見性的探討，他強調新技術的發明、應用和推廣是促成經濟發展和商業循環的主要原因。
（2）交易成本創新
希克斯和尼漢斯提出的金融創新理論的基本命題是“金融創新的支配因素是降低交易成本”.這個命題包括兩層含義：降低交易成本是金融創新的首要動機，交易成本的高低決定金融業務和金融工具是否具有實際意義；金融創新實質上是對科技進步導致交易成本降低的反應。網絡銀行創新突出體現了這一點。
交易成本的概念較復雜。一種觀點認為，交易成本是買賣金融資產的直接費用（其中包括各方面轉移資產所有權的、經紀人的傭金、借入和支出的非利率成本，即機會成本）。另一種觀點認為，交易成本應考慮以下因素，即投資風險、資產的預期凈收益、投資者的收入和財產、貨幣替代品的供給。總之，他們認為持有貨幣是低收入經濟個體以既定轉換成本避免風險的方式。
1.2.2國內研究理論綜述
戴國強教授可謂是國內研究網絡銀行的領頭人，他認為，網絡銀行是銀行業在網絡銀行時代和信息化浪潮中尋求銀行管理新模式的具有革命性的實踐。它要求銀行摒棄過去那種按職能分工，然后組合經營的管理方法；要求利用現代計算機、網絡技術中心涉及銀行的管理模式和業務流程，集中銀行的核心力量，使銀行獲得可持續競爭的優勢。
彭湘君在《網絡銀行的實證經濟學分析》一文中通過對網絡銀行遵循的新經濟下特有的經濟學原理的實證分析，從成本優勢、特殊的經營模式、不同于傳統銀行的風險監控方式三方面揭示出網絡銀行與傳統銀行的差異。
萬琢在《網絡銀行的經濟解釋》一文論述中指出銀行網絡化的發展和網絡銀行的出現是金融領域技術創新的必然階段。隨著網絡化的發展，傳統的經濟理論已經不能準確解釋經濟的運行規律，需要對其進行適當的修改。該文從制度分析、服務定價的確定和網上交易的價值分析等三個方面網絡銀行的合理性進行了解釋。
高小紅，吳恒在《中外網絡銀行發展基礎的差異性分析》一文中通過對中外網絡銀行產生和發展的分析，揭示了我國網絡銀行在發展基礎方面與國外網絡銀行的差距和不足，從商業銀行的角度論述了促進我國網絡銀行理性發展的對策。
王羞在《網絡銀行服務的定價策略》一文中根據網絡銀行的特性，提出了適合網絡銀行發展后期的定價策略，即互動定價策略和客戶價值定價策略，使網絡銀行服務的定價策略形成一個動態的定價機制。
最具實踐意義的典型代表是招商銀行，馬尉華在《網絡銀行再造招行》一文中，以實際數據強有力的證明了網絡銀行的創新對于再造招行的戰略意義，這也是我國網絡銀行創新實現銀行再造的最成功的案例，對傳統的銀行業具有相當的借鑒意義。
1.3研究的主要內容與方法
1.3.1研究的主要內容
全文共4大部分。
第1部分：緒論，介紹了本文寫作的依據：我國網絡銀行的發展的研究背景、目的及意義，國內外研究綜述以及本文的主要內容和方法。
第2部分：網絡銀行的發展與趨勢。用數據與圖表論證了網絡銀行的出現，是銀行業自身不斷推陳出新的結果，也是科技進步生產力決定生產關系的必然趨勢。
第3部分：我國網絡銀行發展現狀及存在的問題。用招商銀行的案例證明了我國網絡銀行多次在國際評比中獲得各種殊榮。但也必須看到中國銀行業網上銀行的服務水平向國際水平靠攏和看齊的同時還存在著社會環境、技術支持、人才欠缺等許多方面的問題。
第4部分：發展我國網絡銀行的對策。針對以上分析的問題，從政府與銀行以及社會方面提出相應的對策。
1.3.2研究的主要方法
1.文獻分析法。本研究通過查閱一定的文獻資料和對理論文獻的梳理，為所描述的現象找到相關理論基礎。文獻法還運用于搭建論文的理論架構上。此外，在研究過程中還將運用到比較分析法，借鑒國外經驗，探索更有效的教育途徑。
2.理論和實際相結合，著眼于現實，運用比較研究方法分析比較國際主要國家和地區網絡銀行的發展實踐理論，構建我國網絡銀行的發展體系，并貫穿于案例分析中。
第二章 網絡銀行的發展與趨勢
2.1 網絡銀行的產生
網絡銀行的出現，是銀行業自身不斷推陳出新的結果，也是科技進步生產力決定生產關系的必然趨勢。美國是網絡銀行的開山鼻祖，于1995年10月建立了第一家網絡銀行SFNB（Security First Network Bank,安全第一網絡銀行）。
據《在線銀行報告》（Online Banking Report）統計，在1997年5月27日，美國網絡銀行家數僅為26家，到1999年12月5日，則有512家網絡銀行提供在線交易，到如今在因特網上設立網站的銀行數量已經增加至3800家。繼美國之后，歐洲，法國、德國、芬蘭、英國等發達國家的銀行紛紛推出網絡銀行服務搶占商機。至2000年上半年，歐洲有超過1200家金融機構提供網絡銀行服務，尤其是比利時和荷蘭，九成以上銀行都己為客戶提供網絡銀行服務。同時，網絡銀行的服務模式也已為大部分民眾所接受。據Net Value公司2010年7月的統計數據，英國有36.6%的上網者訪問金融網站，這一比例與法國的34%大致相當，而德國為43%.到2010年初，美國網絡銀行的用戶已達2000萬戶，普及率超過68%.
2.2 網絡銀行的發展
銀行向網絡銀行的過渡，大致可以分為銀行上網、上網銀行、網上銀行和網銀集團四個階段。
1.第一個階段里，銀行通過在互聯網設立站點，宣傳自己的經營理念，介紹銀行背景和業務品種，旨在通過互聯網這個信息傳播媒體，樹立自己的形象，拓展社會影響力，更廣泛地吸引市場資源。
2.第二個階段，銀行往往將已開辦的傳統業務移植到互聯網上，將互聯網作為銀行業務的網上分銷渠道。同時，通過互聯網提高傳統業務的工作效率，降低經營成本，以便為客戶提供更加方便周到的服務，進一步培育客戶的忠誠度。
3.隨著網絡銀行發展到第三個階段，銀行開始針對互聯網的特點建立新型的金融服務體系，創新業務品種，擺脫傳統業務模式的束縛。同時，在提供標準化服務的基礎上，逐步建立起以客戶為中心的經營管理模式，更深入地分析市場與客戶的需求，以提供智能化的財務管理手段為依托，建立起面向客戶的個性化服務模式，使銀行的經營管理向著高技術含量、高知識含量的集約化經營模式轉變。
4.第四個階段，銀行建立起以網上銀行為核心，業務經營范圍涉及保險、證券、期貨等金融行業以及商貿、工業等其它相關產業的企業集團，在互聯網經濟市場充分發展的背景下，樹立起以網上銀行為中樞神經、為核心紐帶的虛擬的互聯網托拉斯企業，逐步以數字技術為手段，控制并管理現實的各種社會經濟成分。
2.3 網絡銀行的未來趨勢
網絡銀行今后的發展趨勢大致可以歸納如下：
1.虛擬化程度加深，業務全球化、開放化
迄今為止，全球己有上千家銀行機構進入互聯網絡開辦銀行站點、從事多種金融服務、銷售各種金融產品，其中有一成以上的銀行已經開展了網上交易服務，實現了作為網絡銀行所應具有的完整功能。隨著電子化網絡的不斷發展，這種銀行業務虛擬化程度會不斷加深。網絡銀行的發展使整個金融市場融為一體，它縮短了國與國之間遙遠的距離，并模糊了各種地域界限和文化傳統。隨著經濟全球化和金融國際化發展步子的加快，世界各國銀行業運用并購重組方式積極向海外擴張，采取“走出去，請進來”等多種途徑、多種方式擴展業務，占領世界市場。網絡銀行全球化、國際化發展趨勢日益明顯。
2.服務標準化與個性化并行
在當前的銀行服務方面，已經出現了兩極化趨勢：標準化和個性化，前者是以更低廉的價格大批量提供穩定而標準化的傳統金融服務，如批發業務中的公司銀行業務和零售業務中的信用卡業務；后者是在深入分析客戶信息的基礎上為客戶提供個性化、特色化、智能化的高附加值金融服務，如批發業務中的金融工程與金融規劃，零售業務中的個人銀行業務，重點是在理財和咨詢業務、由客戶參與業務設計等方面。進一步說，金融市場將越來越多地提供標準化、大批量的產品，而金融中介機構將提供個性化的、量身定做的小批量金融服務。網絡銀行業務的發展給新的高附加值型服務創造出了更多的機會。高附加值型服務難度較大，利潤也較豐厚，是以后銀行業爭取競爭優勢的主要領域。
3.業務多元化，服務功能綜合化、全能化
傳統銀行受金融管制的約束，只能從事吸收存款、發放貸款、辦理結算三大塊傳統銀行業務，實行分業經營原則。隨著各國金融自由化程度的擴大，金融管制有所放松，現代商業銀行都大力開拓新的業務領域。作為傳統銀行的延伸，網絡銀行業務不斷深入，迫切需要外匯市場、黃金市場、資本市場、貨幣市場、保險市場以及金融衍生產品市場的網絡化長足發展。反過來，這些市場網絡化的發展也能提升和促進網絡銀行的進一步發展。網絡金融市場的地區整合和行業互動將會帶動金融結構的優化和銀行混業經營的出現，帶動整個金融市場深化。網絡金融市場和非金融市場之間界限模糊、距離縮短，各類市場將合為一體，并且可能會出現綜合性市場。從分業經營到混業經營，網絡銀行改變著單一化、專業化的銀行經營模式。
4.安全性能增強，知識含量更高
制約網絡銀行發展的重要因素是網上交易的安全性和網上支付的可靠性。出于網絡銀行設置于開放化極強的互聯網上，其運營過程中的安全性和可靠性大打折扣，也使客戶的風險增大。迄今為止，許多國家的科研開發機構和金融監管機構都通力合作，投入巨額經費開發能夠滿足高安全等級金融交易活動的網絡銀行的安全防衛機制，已有一批擁有可靠加密功能的、面向網絡銀行業務的軟件產品和網絡產品投入使用，并取得良好效果。有效保護網絡銀行運營環境的安全產品的不斷開發，是網絡銀行發展的一個重要趨勢。從傳統粗放型到技術密集型，網絡銀行將促進傳統銀行的經營方式由粗放式向集約式轉變。
第三章 我國網絡銀行發展現狀及存在的問題3.1 發展現狀
我國網絡銀行的發展始于1997年，招商銀行率先推出網上銀行業務，接著中國銀行拋出自己的電子錢包。隨后，中國建設銀行、交通銀行、中國工商銀行、中國農業銀行等也都陸續完成各自的“E”化之路。一些中小商業銀行，如中信實業銀行、中國民生銀行等也紛紛開通網上支付業務。到2008年底，在互聯網上設立網站的中資銀行達50多家，占中國現有各類銀行的27%.到2009年，網絡銀行個人客戶超過4000萬戶，企業客戶超過6萬戶。到2010年底，國內網絡銀行的總交易額接近20萬億元，企業客戶總數超過10萬戶，2011年網上銀行交易量超過40萬億元，是2010年的兩倍。越來越多的人利用互聯網選擇個人財務產品、賬戶管理以及支付賬單，中國金融認證中心的調查顯示，目前中國上網最頻繁的人群中，23%的人可望成為網上銀行的用戶。
目前，我國網絡銀行的業務主要包括：個人及對公賬務查詢、企業內部資金轉賬、銀行轉賬、信用卡申請、代收費業務、網上購物支付及各種信息咨詢等。
例如：招商銀行北京分行、深圳分行等正在或即將推出網上證券交易委托平臺，以便其客戶可以直接在其網站上從事股票買賣、查詢和投資管理等。從總體上看，我國網絡銀行業務這幾年己經有了較快的發展。論文格式其中，最具代表性的是招商銀行和工商銀行。
1.我國網上銀行案例分析
（1）招商銀行的發展
1997年4月，招商銀行開通網站CmbChina.Com.1998年4月，率先推出“網上企業銀行”.1998年11月開辦個人網上銀行業務，推出“一網通”品牌。目前，招商銀行的“一網通”已形成了網上企業銀行、網上個人銀行、網上商城、網上證券和網上支付等在內的較為完善的網上金融服務體系。1999年9月，招商銀行全面啟動了網絡銀行業務，推出網上支付的全國聯網。2000年11月，招商銀行在個人銀行大眾版的基礎上推出了業務項目更豐富、安全性能更高的專業版，全面使用數字證書確認用戶身份，具有查詢、轉賬、大額支付和匯款功能。專業版需客戶到銀行柜面注冊，注冊后可自行設定或取消支付限額。到2006年，招行個人銀行專業4.5版已經具有查詢、轉賬、貸款、外匯買賣、股票基金、國債買賣、理財、財務分析等11項大功能、67項子功能，.到2005年11月，推出網上企業銀行5.0版，同時推出現金管理新品：集團通、票據通、E證通、銀債通、銀基通、網上國際信用證、網上外匯匯款、網上離岸業務。
截至2011年10月末，招商銀行網上企業銀行用戶42000多家， 2009年6月2日，“一網通”作為中國電子商務和網上銀行的代表，被國際計算機CHP組織授予21世紀貢獻大獎決賽提名大獎3,這是中國企業第一次獲得此項榮譽。由此，招商銀行取得了較好的收益。
（2）中國工商銀行的發展
工商銀行不斷強化金融創新能力，把發展網絡銀行放在重要的戰略地位。目前，工商銀行已經在國內率先構建了一個包括網點、網上銀行、電話銀行、手機銀行、自助服務終端等在內的多渠道金融服務體系，成為國內金融企業實施“水泥十鼠標”發展模式的成功典范。業務規模上，工行電子銀行業務交易金額由2001年的3.6萬億元快速發展到2010年的46.8萬億元，業務占比達到25.9%.客戶規模上，截至2011年3月底，工行個人網上銀行客戶己經超過1700萬戶，企業網上銀行客戶超過32萬戶。網站訪問量方面，工行門戶網站日均瀏覽量超過300萬次，在國際權威的網站瀏覽量監測統計機構Alexa全球各網站訪問流量排名中，工行排第349名，位居全球銀行類網站第二名。
中國工商銀行開展網絡銀行業務起步較晚，但具有獨特的優勢。尤其是近年來，工行不斷加強網上銀行業務的創新和市場推廣，取得了跨越發展，居同業領先地位。多次獲得英國《銀行家》、美國《環球金融》雜志授予的“全球最佳銀行網站”、“中國最佳企業網上銀行”、“中國最佳個人網上銀行”等榮譽稱號。在2011年2月份由和訊網舉辦的“網上銀行評測”中，工商銀行又以絕對優勢獲得了第一名。
2.我國網絡銀行發展特點分析
（1）發展模式是傳統與網絡混合型。目前，我國網絡銀行走的是傳統銀行與網絡銀行相結合的方式，主要借助于傳統銀行的實力，由傳統銀行來開展網絡銀行業務，尚無純網絡銀行的出現。
（2）許多銀行在發展網絡銀行業務的初期，利用的是非銀行專有的域名或網站。至今仍有一些銀行將其產品和服務的廣告宣傳放在其他網站之中。
（3）業務方式演變迅速、服務品種迅速增多。我國商業銀行網站幾乎一開始就進入了動態、交互式信息檢索階段，而且主要的商業銀行在這一階段停留的時間也很短，很快就進入了在線業務信息查詢階段，并與電子商務的發展緊密結合，迅速完成了從一般網站向網絡銀行的轉變。2000年以前，我國銀行網上服務單一，一些銀行僅提供信息類服務，作為銀行的一個宣傳窗口。但目前，交易類業務己經成為網上銀行服務的主要內容，提供的服務包括存貸款利率查詢、外匯牌價查詢、投資理財咨詢、賬戶查詢、賬戶資料更新、掛失、轉賬、匯款、銀證轉賬、網上支付（Bt0B、BotC）、代客外匯買賣等，部分銀行已經開始籌備或提供網上小額質押貸款、住房按揭貸款等業務。
（4）品牌戰略日益突出，開始贏得國際注目。在我國網絡銀行的發展中，銀行日益重視業務經營中的品牌戰略，出現了“一卡通”、“金融@家”等名牌網站和名牌產品。且由于網上銀行業務發展的良好勢頭，銀行網站開始贏得國際社會認可，多家網絡銀行多次在國際評比中獲得各種殊榮。這表明中國銀行業網上銀行的服務水平已向國際水平靠攏和看齊。
3.2 存在的問題
我國網絡銀行的發展雖然取得了可喜成績，但在發展過程中仍然存在不少問題。尤其是近年來，由于一些特殊問題的制約，網絡銀行的發展步伐放慢了速度。要順應潮流發展，奪取競爭優勢，推動我國網絡銀行的進一步完善，需要從根本上找出問題并解決問題。
1.社會環境問題
網絡銀行的社會環境是指經濟社會中是否有適合網絡銀行生存發展的適宜的氣候，這是網絡銀行發展壯大的必備條件。我國現行社會經濟制度對網絡銀行的制約主要表現在以下幾個方面。
（1）金融監管體制的束縛。網絡銀行的發展導致金融業務綜合化發展趨勢的不斷加強，金融產品的延伸、金融服務的信息化和多元化以及各種新金融產品銷售渠道的建立，使得金融業從“專業化”向“綜合化”轉變。而中國的金融體制還是一個“分業經營、分業管理”的嚴格金融監管體制，這一體制將阻礙網絡銀行的發展。
（2）信用制度尚不完善。互聯網交易的虛擬性，對社會信用有較高要求，否則，數字化虛擬化交易難免會對自身利益保障心存顧慮。目前我國信用體系發育程度低，許多企業不愿采取客戶提出的信用結算交易方式，而是向現金交易、易貨交易等更原始的方式退化發展。此外，商業銀行網上支付系統各自為政，企業及個人客戶資信零散不全，有關部門信息資源不能共享，其整體優勢沒有顯現出來。
（3）法律框架還不完全。目前對于網上金融服務的交易管轄權、法律適用性、服務和交易合約的合法性問題、境外信息的有效性和法律的認定等問題尚無明確的法律、法規給予規范。由于網絡銀行尚處于初級階段，對交易各方的法律權利和義務尚無明確規定。雖然《電子簽名法》通過并正式實施，但如何保護電子簽名人的個人信息，如何規范認證服務機構的行為等都還沒做最后定奪。而且，目前網絡銀行電子支付采用的規則都是協議，出現問題則通過仲裁解決。由于相關法律的缺位，出現問題后涉及的責任確定、承擔、仲裁結果的執行等復雜的法律關系難以解決，這無形中加大了銀行和客戶在網上進行電子支付活動的風險。
2.技術支持問題
網絡銀行是建立在互聯網基礎之上的銀行服務方式，與傳統銀行相比，對信息技術的支持要求較高。目前，我國網絡建設的現狀對網絡銀行的發展也多有延誤之處。
（1）基礎設施不完善，網絡普及率低。我國的網絡建設除了省、地級以上的大中城市和東部沿海城市，其他地方普遍存在著網絡覆蓋面窄、網絡速度較慢、容量較小、頻帶不寬、網絡吞吐能力非常有限的現象。雖然工、農、中、建四大國有商業銀行都建立了自己的網站，但在網站的構架和服務內容上，仍然與電子商務和網絡經濟的要求有很大的距離。資金、人員等方面的投入嚴重不足，造成網絡金融市場規模小、技術水平低、覆蓋面小，基本上還停留在傳統業務的電腦化上。同時，商業銀行乃至整個金融業的網絡建設缺乏整體規劃，使用的軟、硬件缺乏統一的標準，更談不上擁有完整、綜合的網上信息系統。
（2）TI技術落后，網絡安全沒保障。安全問題是網絡銀行首要的也是最大的問題。一方面是技術應用相關的網絡交易安全問題，另一方面，是由于軟件系統設計上的缺陷，致使系統運行不穩定帶來的安全問題，再有就是計算機病毒的威脅。目前我國的電腦硬件關鍵部分和系統軟件大部分均由國外引進，基礎設施建設以及應用平臺開發也非常依賴國外力量，這就給出售產品時保留獲取信息的秘密路徑留下了可乘之機。另外，國內信息加密技術遠遠落后于歐美，也不能給網絡交易安全足夠的保障。一方面大多數國內開發的軟件沒有經過國家安全管理部門審查驗證，實際使用過程中可能存在風險，另一方面部分銀行至今尚未采用恰當的加密手段或加密位數較低，使網上交易留下隱患。
3.人才問題
現代企業的競爭就是人才的競爭，網絡銀行亦然。然而目前國內銀行人才管理機制存在眾多缺陷，給網絡銀行的發展帶來許多不利影響。
（1）冗員過多，優秀人才大量流失。網絡銀行發展中的人才問題首先表現為冗員過多，不僅大大降低了銀行的利潤，同時也導致冗員擠出優秀人才的負面效應。由于“擠出效應”,又導致人才流失現象嚴重。近年來，四大國有商業銀行有數萬人辭職，其中絕大部分流向外資銀行和其他金融機構。
（2）人力資源劣勢，復合型人才缺乏。網絡銀行是信息技術與現代金融創新相結合的產物，這就要求從事網絡銀行的人才需要既懂得金融方面的知識又要懂網絡計算機方面的知識。可是從全國范圍來看，我國銀行從業人員的文化素質和學歷平均不是很高，加上銀行業普遍對員工的再教育和培訓的重視不夠，嚴重缺乏適應網絡銀行業務的高素質人才。我國金融領域函需一大批懂技術、有經驗、會管理的復合型人才，能夠熟練運用我們并不熟悉的新技術、新工具進行利潤創造和風險控制。
第四章 發展我國網絡銀行的對策
4.1 加強社會網絡環境建設
1.改革專業化金融體制。網絡經濟對金融服務業提出了整合和協同的要求，各類金融機構將以建立金融門戶的形式實現資源共享，提高工作效率。中國在80年代進行金融業現代化的過程中，采取了分業經營的政策，這對規范金融業的經營和運作起了積極作用。目前，國際上金融巨型企業不斷涌現，并在向客戶提供全能型或“一站式”的金融服務，相比之下，我國金融機構的客戶全能服務能力較差。為培育我國的超級金融服務，增強我國金融機構的競爭能力，要盡快采取措施，解除政策的限制。
2.完善金融法規，構建宏觀防護體系。為了使網絡銀行的發展有一個規范、明確的法律環境，銀監會及立法機關應密切關注網絡銀行的發展動態及其對金融業帶來的不利影響。有針對性地出臺相關法規，維護網絡銀行的安全運行。就目前而言，應著力抓好兩個方面的建設。一方面，明確界定電子交易各方的權力和義務，使安全措施的操作與安全管理規范化、法制化。網絡銀行是電子化、信息化的產物，它為商業銀行的業務創新提供了強有力的技術保障，拓寬了商業銀行的業務空間。對此，銀監會在對網絡銀行進行監管時，不能要求網絡銀行在開展新業務的時候削足適履，套用現有的監管和調控標準，而要主動研究新情況、新問題，調整監控的規則，用制度促進網絡銀行的健康發展。另一方面，加大打擊網絡犯罪行為的力度，維護金融市場的安全。借鑒發達國家的做法，制定專門的法律，通過增強其針對性、系統性和可操作性，為依法嚴懲犯罪分子提供必要的法律保障。
4.2 加強技術監督現代化、網絡化
目前，我國網絡銀行的監管在市場準入、業務范圍、日常業務監管、市場退出等方面，過分依賴行政審批和現場監管。監管手段不多，檢查罰款幾乎是基層監管機構的唯一手段，現場監管與非現場監管方式混合使用，職責不明，不能充分發揮各自的優勢。作為行業監管者和市場規范的維護者、市場秩序的保障者，只有監管者的監管技術及監管手段與作為監管對象的商業銀行的經營操作技術處于同一技術平臺，才能徹底改變監管當局的相對劣勢，充分保證監管的有效性。面對網絡銀行交易的瞬時性及由此引發的突發性和破壞性，監管當局必須完善信息傳遞手段，利用網絡化的快捷優勢，加強其與所屬分支機構和轄內各金融機構的信息交流，擴大信息源，增強信息的時效性和實用性。另外，從國際金融監管的大趨勢看，非現場監管占主導地位。但從國內實際情況看，監管方式正好與國際潮流相反，非現場監管除了比重小外，監管指標體系也不夠完善，報表設計不夠科學，隨意性強。在今后的工作中，應加強非現場監管力度，利用金融工程學，通過現代網絡技術，建立科學的風險預警和自動報警系統，加強對網絡銀行業務的高效監管。
4.3 加強專業人才的培養
新經濟時代為銀行業揭示了美好的前景，知識“爆炸”使銀行業面臨著跳躍性質變的巨大機遇，電子化、網絡化、虛擬化、綜合化、全能化、國際化將成為貫穿未來銀行業發展的主旋律，發展網絡銀行已成為全球銀行業發展的必然趨勢。
雖然我國各大商業銀行相繼開展了網絡銀行業務，20多家銀行的200多個分支機構擁有網址和主頁，開展實質性網絡銀行業務的分支機構達50余家，客戶數超過40萬戶。但與經營規模龐大、資金實力雄厚、資產質量優良、擁有高科技優勢、高素質人才和豐富成熟金融產品的外資網絡銀行相比，我國網絡銀行的發展水平仍處于起步階段。網絡銀行之間的競爭，表面上是管理水平、技術實力、服務質量、金融工具之間的競爭。而管理水平的高低、技術實力的強弱、服務質量的好壞及金融工具的優劣均取決于人的素質，因此網絡銀行之間的競爭實質上就是人才與人才的競爭。
我國網絡銀行要想在金融業務創新和發展上領先，要想在未來的國際金融競爭中立于不敗之地，除了必須對現有在職人員進行不同層次、不同崗位的專業技能培訓和繼續教育外，更重要的是迫切需要一大批有創新能力的、國際化的、復合型的高素質金融專業人才（包括高級管理人才和高級研究人才），這些人才的獲得主要依靠高等金融院校的培養，這給我國高等金融教育體系提出了新的挑戰。因此，能否培養和造就一批既懂經濟、又懂金融，既熟悉國內國際銀行業務，又擅長管理和網絡技術的金融專業人才，既是我國網絡銀行能否順利發展的關鍵所在，更是我國金融業獲得廣闊發展空間的關鍵所在，同時也是擺在培養金融人才高校面前的一項迫切而重要的課題。
作為培養人才的高等金融教育來說，一方面是經濟全球化和金融網絡化對金融人才的需要，另一方面是多年一貫制的教育體制和方法所形成的深層矛盾，在兩重壓力與挑戰之下，高等金融教育必須從課程體系的整合更新與教學模式的創新入手，建立有中國特色的金融教學體系，培養出適應我國網絡銀行發展需要的高素質金融人才。
結論
關鍵詞：WTO 分業經營 混業經營 《商業銀行法》
中國于2001年11月13日加入世界貿易組織（World Trage Organization,以下簡稱“WTO” ），WTO的統一規制本身就是不同法域下的法律理念、價值、規則的融合，從這一意義上說，金融“入世”，就是金融法律的“入世”。WTO下的《金融服務貿易協議》對我國金融服務貿易市場開放及其立法提出了新的法律性要求，加入WTO后，我國的銀行市場開放將是全方位的。在外貿業務方面，加入WTO時就允許外資金融機構在我國的任何地方向任何機構和個人提供外匯服務；在人民幣業務方面，加入WTO后，外資銀行可以在上海、深圳、天津和大連開展人民幣業務，到2005年1月1日，取消所有地域限制；從2002年1月1日，允許外資金融機構向所有中國客戶提供服務。一句話，從2005年1月1日之后，根據《服務貿易總協定》國民待遇原則，外資金融機構在服務地域和服務對象上已與中資金融機構沒有什么兩樣。[1]中國的金融機構，尤其是銀行將面臨著越來越多的挑戰與競爭。然而，我國現行法律、法規卻賦予外資金融機構“超國民待遇”，《外資金融機構管理條例》第17條（四）項，允許外資銀行從事外匯投資業務，而我國《中華人民共和國商業銀行法》（以下簡稱《商業銀行法》）卻明確禁止我國商業銀行的投資行為。從我國《商業銀行法》第43條的規定可以看出，我國現階段對銀行業實行的是較為嚴格的“分業經營”制度（即銀行不得投資于證券、信托、保險這三項業務）。[2]本文擬對《商業銀行法》所規定的這一制度，從“兩個前提性思考”、“一個折中方針”、“具體制度構思”這幾方面展開論證“混業經營”作為我國銀行業發展的趨勢，并在此基礎上提出一些完善我國《商業銀行法》的意見。
一、 兩個前提性思考
最近一段時間，對于我國金融業是實現分業經營還是混業經營，人們的爭論很激烈。有人主張商業銀行應當實行混業經營，認為這樣才能提高銀行實力有利于銀行業的發展；有人則反對混業經營，認為商業銀行實行混業經營將給國家金融體系帶來巨大的金融風險，不利于國家、社會的安定。[3]我認為，在權衡分業與混業孰是孰非時，首先必須提及的是兩個前提性思考。
（一）隨著全球經濟一體化的不斷發展和中國加入WTO，逐步與國際接軌，我們有必要去關注一下西方國家金融經營體制演進的歷史及當今各國的發展趨勢。最典型且對中國最具參考價值的應屬美國。[4]美國在1933年以前實行的是混業經營，尤其是20世紀以后，隨著諸多大型工業的興起和繁榮及銀行業自身規模的迅速擴大，不少商業銀行為了分享巨額利潤，開始利用其雄厚的資金實力躋身證券市場，積極開展投資銀行業務；另一方面，投資銀行不但通過證券業務大發其財，同時也向商業銀行滲透，通融短期資金以擴大資金來源。結果，商業銀行和投資銀行在業務經營方面的限制被徹底打破，兩者最終緊密地相互融合。1929年至1933年爆發的世界經濟危機給美國的經濟帶來了極大的沖擊，無論是政府部門、經濟學界還是工商人士都普遍認為，商業銀行從事證券業務是導致證券市場崩潰，并進而引發經濟“大蕭條”的主要原因，致使美國與1933年頒布了《格拉斯—斯蒂格爾法》，將證券業和商業銀行嚴格分離，并建立起存款保險制度，使美國的“分業經營”制度持續了半個多世紀。20世紀80年代后，為了提高銀行的競爭能力和促進資金的自由流動及有效配置，美國出臺了一系列放松管制的規定，并于1999年11月4日通過了《金融服務現代化法案》，正式肯定了銀行業的混業經營模式。至于其他銀行業較發達的國家，德國一直以其“全能銀行” 著稱，瑞士亦是一直實行混業經營。以前一些實行分業經營的國家如英國、日本，兩者也分別于1996年和1998年通過立法明確改革為“混業經營”的模式。[5]混業經營已是世界銀行業的發展趨勢，中國加入WTO后，要有力提高本國銀行的生存與創新能力，充分促進資金的自由流動和有效配置，不得不關注這一發展趨勢。
（二）實行分業還是混業，或采取什么樣的過渡措施，還要考慮到的一個重要因素，那就是中國的國情。加入WTO后，首先必須明確一點，即中國是公認的發展中國家，必須以發展中國家享受權利，同時不能承擔超過我國經濟金融承受能力的金融義務。我國是一個生產力發展嚴重區域性失衡的國家，東部、中部、西部三大地區經濟發展很不平衡，即使在同一東部地區，不同省市、不同區縣的經濟發展水平、金融創新與吸收能力亦差異很大。所以在承認“混業經營”是必經之路的同時，于實行具體方針政策時，不能搞一刀切，而必須采取試點經營、逐步推廣、以點帶面、逐步發展的方法，具體措施留待下文。
二、 一個折中的方針
就我國目前的具體情況，由于特殊的歷史原因，在銀行、證券、信托、保險四個行業中，證券業的風險最大（如上市公司的“國有企業病”，限于篇幅，本文不論及）。[6]在選擇銀行投資方向的時候，2005年之前，可以制定一些行政法規，讓銀行涉足信托及保險行業，而控制其涉足公司（企業）債券的經營，股票的發行、及買賣等證券業務。等到2005年以后，隨著我國證券市場的不斷完善和金融業的全面對外開放，再讓銀行去從事證券業務。這樣，既給銀行一個投資準備的時間，又能保證金融市場的平穩過渡，并達到WTO所提出的要求。
三、 具體的制度構思
反觀當今世界銀行投資制度改革熱潮，歸納起來，現各國銀行的投資模式主要有三種：（1）全能銀行模式（Universal Banking Model）,如德國的銀行全能制；（2）母銀行模式(Bank Parent Model),商業銀行直接投資控股證券公司、保險公司等，這時商業銀行已經異化；（3）金融控股公司模式（Holding Company Model）,將商業銀行、證券公司、信托投資公司等金融機構共同置于金融控股公司名下，各金融機構相對獨立運作，實現混業經營的高級模式。[7]如美國的銀行持股公司，銀行通過設立銀行持股公司，并由持股公司下設與銀行并列的證券公司、保險公司等來進行投資。我國《商業銀行法》第43條的規定是對銀行投資的限制，而上述三種模式是在銀行投資基本無限制的基礎上進行的比較。從發展趨勢看，銀行投資的三種模式的區別正逐漸消失，其基本特點是銀行業務的多樣化和投資的無限制。如果我國固守銀行投資限制制度，將不利于我國商業銀行提高效益和實力，也不利于其參與國際競爭。所以，順應銀行投資趨勢是我們必然的制度選擇。
當然，上述措施不可能一蹴而就，需要一個較長的過渡時期。至于具體的制度構思，可考慮以下幾方面：
第一，充分利用現有的法律空間。我國《商業銀行法》對銀行投資的限制僅是一種相對限制，而非絕對限制。從《商業銀行法》第3條所規定的銀行業務范圍可見，商業銀行可投資于政府債券、政策性金融債等部分證券業務，可經營部分信托業務（主要是一些業務）和保險業務。且法律并不禁止商業銀行在我國境外從事信托投資和股票業務，對銀行之間的投資也未加限制。[8]在法律明確放開投資限制之前，商業銀行一定要積極在上述幾方面中拓展業務并設置相應的機構及配套體系，以積累更多的投資經驗和增強風險防范能力。
第二，到2005年放開對外資銀行入
境的相關限制后，可以著手在一些比較發達的城市（如上海），逐步放開對銀行業的投資限制。一方面，要以一些發展勢頭較強的商業銀行為試點（如成立于1983年的光大集團，已經成為典型的混業經營的金融控股公司集團）；另一方面，要嚴格加強國家有關機關的監管及專業人才的輸送，等時機成熟，再將取消限制的政策逐步推廣。
第三，至于具體的形式，可以采取銀行控股公司模式（類似于金融控股公司模式）。這種模式具有如下特點：其一，由銀行成立銀行持股公司，銀行將繼續從事傳統的銀行業務，其他風險性金融業務由持股公司本身或下設的非銀行子公司而不是銀行去直接從事。其二，依法設立“防火墻”，防止持股公司的非銀行附屬機構金融風險侵襲銀行。其三，持股公司的附屬證券機構不歸銀行監管機關監管，因為“防火墻”的存在能夠有效阻止持股公司金融困難對銀行的波及，并且其附屬證券公司的業務應由證券管理委員會監管。[9]正是鑒于其這幾方面的特征及其所具有的效益提高和風險防范并重的優點，所以，建議在逐步取消對銀行的投資限制時，可以采取此種形式。
四、 結語
綜合以上論述，我認為，隨著中國加入WTO后，有必要考慮對《商業銀行法》第43條的修改，即應逐步取消對商業的投資限制。在未來的3到8年內，前3年應是分業向混業的轉變與磨合，也是中國銀行業混業體制的立法準備時間；后5年，隨著我國金融服務市場的全面開發，應完成從銀行法、證券法、保險法等平行法的修改到混業模式的最終確立，而且這種模式應是金融控股公司的模式，而非別的模式。
至于《商業銀行法》中的其他問題，限于篇幅，本文簡要提及以下幾點：第一，該法中中國人民銀行的權限太大。從第3條、第11條、第13條、第18條、第19 條、第24條、第62條等諸多條文中可見一斑。[10]]建議法律明確規定中國人民銀行對商業銀行的具體審查事項及明確、具體的審查程序，以賦予商業銀行更多的經營自主權。第二，建議增加對治理結構方面的更明確的規定。銀行業的法人治理結構問題在我國比較突出，銀行產權仍不夠明晰，希望立法者對此有所考慮。第三，由于科技的迅猛發展，建議增加“銀行業務電子化”方面的有關規定，以解決實踐中出現的新問題。第四，隨著中國銀行業對外的逐步開發，在修改《外資金融機構管理條例》的同時，可以考慮在《商業銀行法》中增設“外資銀行” 章節，對外資銀行的市場準入、業務范圍及監管等問題作專門規定。
“山雨欲來風滿樓”，我國《商業銀行法》中的相關規定已不能適應我國經濟前進的腳步。為了促進我國金融業的不斷發展與完善，使我國不斷融入世界經濟發展的潮流，我想反思的時刻已迫在眉睫了。
Mixed Managing Mode and the Development of the Banking Sector in China
Law School of China University Political Science and Law Zheng Kunshan
Abstracts: After China'accession to the WTO, the civil bank will be faced with more and more challenges and competitions. Begore figuring out the managing model of banking sector, we need to pay attetion to the financial managing system's developing history of western country, besides, we have to take the speciality of China into consideration. When dealing with the concrete measure, we can take a compromise, leting the bank get a smooth transition. As we gradually discard the confination on the banking investment, we should change toward the Holding Company Model.At last, there will be some suggestions on the recitions of Commercial Bank Law.
主要參考書目：
《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部 編，中國法制出版社，2002年1月第1版；
《商法研究》（第三輯），徐學鹿 主編，人民法院出版社，2001年1月版；
《金融創新與法律變革》，陸澤峰 著，法律出版社，2000年1月第1版；
《銀行法前沿問題案例研究》，韓良 主編，中國經濟出版社，2001年8月第1版。
* 鄭坤山，中國政法大學法學院2000級本科生
[1] 《加入WTO：中國金融法律的反思與變革》，《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部 編，中國法制出版社，2002年1月第1版，第31頁。
[2] 《中華人民共和國商業銀行法》第43條規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和股票業務，不得投資于非自用不動產。商業銀行在中華人民共和國境內不得向非銀行金融機構和企業投資。本法實行前，商業銀行已向非銀行金融機構和企業投資的，由國務院另行規定實施辦法。”
[3] 《混業經營是我國銀行業發展的趨勢》，楊玉熹，《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部 編，中國法制出版社，2002年1月第1版，第13頁。
[4] 以下有關分業經營在美國演進的歷史，本文主要參考了《美國商業銀行轉變為“全能銀行”的過程》、《美國銀行業與證券業分合簡史》、《美國金融業的分業與混業經營》等文章，論文來源于中宏網資料（網址：macrochina.com.cn）,該網站未能提供詳細的文章出處。
[5] 關于有關國家變革的具體時間，筆者是從魏敬淼老師（中國政法大學教授）的課堂講義中獲知的，魏老師沒有為我們提供具體的出處。
[6] 詳細的介紹可參閱《混業經營是我國銀行業發展的趨勢》，楊玉熹，《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部 編，中國法制出版社，2002年1月第1版，第23頁。
[7] 《從美國〈金融服務現代化法案〉析中國銀行業從分業走向混業的法律演繹》，吳敏，《銀行法律論叢》，中國銀行法律事務部 編，中國法制出版社，2002年1月第1版，第10頁。
【關鍵詞】銀行；會計報表；審計；要點；經驗體會
一、會計報表審計中存在的問題
1.會計報表的審計在監管方面力度不足
由于人力、物力和財力的限制，銀行會計報表的審計出來部分進行抽查的形式外，一般都忽略了對設計報告的核查，由此造成監管不嚴，監管制度不夠健全的現象。銀行會計報表的設計主要還是依靠審計部門的自我約束和行業道德操守以及來自同行業的監督。由此又造成很多審計黑幕，其后果往往帶來更大更多的損失，這種違規的風險造成受益的不平等和不對稱的狀況，因監管力度的不足，導致了行業市場的混亂。
2.會計報表的審計在過程中流于形式
因為會計報表的報出總是集中在同一時間范圍內，所以當在有限的時間范圍內進行會計報表的審計效果往往并不突出，也難以取得良好的實效，在短時間、廣范圍的審計程序中，審計人員只好選擇流于形式的方式簡化工作量和任務量。例如在應收款項的來往環節中往往存在很多隱藏性的問題，又由于受到時間、人力等問題的限制，審計人員也不可能親自對應收款項的往來進行逐一審計，由此就在審計過程中偷工減料，浮于形式。
3.會計報表的審計難以做到客觀公正
審計人員在審計的過程中往往很難做到自始至終不受外來的因素影響，難以做到絕對的客觀公正，即是在審計中難以做到所謂的“獨立性”。很多情況下審計人員往往為利益所驅動，在利益的驅使下造成違反職業操守、違背行業道德的后果，這就導致了獨立性的缺失，破壞了銀行審計的客觀、公正。
二、銀行會計報表審計的重要性水平分析
由于銀行所經營產品的特殊性，導致其本身存在著一定的風險性。所以，審計人員在對銀行業務進行審計的過程中要充分考慮銀行審計業務的特殊性，合理地確定其重要性水平。例如，在對銀行會計報表審計過程中所要關注的首要問題就是銀行的不同風險資產權數問題，通常情況下，銀行的風險權數為100%時其重要性水平最高；其次是審計銀行在中央銀行中的存放款項，存放款項越多，其重要性水平越高；再次是銀行庫存中的現金流量，這也是衡量銀行審計的重要性水平的一大重要因素。由于銀行對現金進行合理而有效的內部監管措施以及現金本身的敏感性特征，使得審計出現的差錯率大大降低，所以，銀行采取抽樣調查的形式即可對現金進行有效的監管。若要降低審計成本、減少審計費用就要采用審查記賬簿的形式也能得到可靠的審計結果。銀行審計關乎銀行的資金流動情況、關乎國計民生，不論多么細小的差錯，多么細微的誤差都有可能鑄成大錯，所以，必須防微杜漸，避免因小失大，并通過審計及時發現和更正錯誤。
三、銀行會計報表審計中應當注意的要點
1.對銀行資產質量的審計
銀行的生死存亡離不開銀行資產質量的狀況，資產質量是一個銀行經營成敗的關鍵因素之一，是銀行的命脈和血液。所以說，審計人員在對銀行進行監察時少不了對資金質量的關注，才能以此確保銀行的正常運轉和經營。其中，以貸款質量為核心，要保證貸款質量的安全性、合理性、真實性和完整性，保證對其進行嚴格有效的評價和分析，保證以科學合理的檢測系統進行審計實踐從而保證銀行資產質量的高品質。
2.對呆賬準備金提取的關注
在銀行的日常經營活動中，呆賬是不可避免的經濟現象之一，也是銀行日常經營當中存在的正常經濟現象。所以，審計人員應當樹立正確的態度對待呆賬現象，也不能聽之任之影響銀行的日常業務經營和后續的業務操作。因此，應當將呆賬控制在合理的范圍之內，控制好呆賬準備金的數額，針對銀行的業務水平，合理安排呆賬準備金的多少以確保其在銀行能承受的風險范圍之內，由此保證銀行的風險指數控制在合理的評價指標之內。
3.對銀行收入的確認的關注
銀行的業務經營狀況和收支狀況往往都是通過引得收入來反應和體現的，銀行的收入在一定程度上是對銀行經營的倒影，影射出銀行的實際的盈虧狀況。銀行的收入同時也在一定程度上反應了銀行在某一時期或某一年度的業務經營情況，能夠真實具體地表現銀行某一時期的利潤和收支狀況，并且對利潤的獲得產生非同一般的影響。所以，審計人員應當以發展的眼光看待銀行的收入情況，運用科學的視角和職業判斷審計銀行的收入情況，而不要因循守舊、不知變通，從而影響了銀行的利潤獲取。
4.對銀行負債的合規性的關注
銀行負債的絕大部分款項都是來自于社會負債，其中存款是最值得關注和最需要關注的項目。針對現階段經濟全球化和銀行業務全球化的特點，銀行應該在對待大額的存款業務方面，將其負債的構成特點作為依據，充分了解負債的結構和比重，以確保銀行支付存款能力的高低。
綜上所述，銀行會計報表審計業務作為銀行最為常見和基礎的業務，能夠有效降低銀行的經營風險，維持銀行的正常經營狀況，保持經融市場的持續穩定和繁榮。
參考文獻：
[1]賈惠玲：《銀行會計報表審計要點分析》，期刊論文《中國電子商務》，2012年14期.
[2]王金華：《會計報表審計存在的問題及改進建議[》，期刊論文《商業研究》，2014年3期.
[3]閆國華：《銀行審計技術方法淺析》，期刊論文《中小企業管理與科 技》，2011年7期.
關鍵詞：電子貨幣銀行金融
貨幣在發展過程中經歷了三個階段：商品貨幣、紙張貨幣和電子貨幣。從貨幣的發展歷程可以看出：貨幣制度的變遷是為了提高貨幣流通速度、降低貨幣流通費用，從而降低商品交易費用。20世紀70年代以來，電子通信技術與計算機技術的一體化使經濟在生產、流通、消費的各個領域發生了革命性的變化。特別是以因特網為代表的網絡技術的迅速普及，使人類社會逐步向信息社會邁進。由于金融業對信息有超乎其他產業的特殊需求，因此，從某種意義上而言，在這個網絡經濟時代，現代通信技術與計算機技術，從根本上改變了金融業在業務處理、顧客服務、經營決策、管理拓展方面的技術環境。這些革命性的變革無疑都必須依賴于貨幣及支付手段相應的電子化。電子貨幣的出現和發展是20世紀末支付領域最為引人注目的事件，它正在并將會從根本上改變人們的消費習慣，改變銀行的經營方式。由于在降低交易費用上的巨大優勢，電子貨幣取代傳統通貨已經成為一種不可避免的趨勢。當然電子貨幣對傳統銀行業也提出了一定的挑戰，商業如何應對電子貨幣的沖擊就成了商業銀行發展過程中不得不面對的一個問題。
一、電子貨幣相關概念解析
20世紀以來，電子商務在世界范圍內悄然興起，作為其支付工具的電子貨幣也隨之產生和發展。電子貨幣的產生被稱為是繼中世紀法幣對鑄幣取代以來，貨幣形式發生的第二次標志性變革，并在電子商務活動中占有極其重要的地位，它的應用與發展不僅會影響到電子商務的進行，而且會影響到全球的金融體系。
（一）電子貨幣的定義
電子貨幣就是由消費者（及相對的特約商戶）占有的，存儲在一定電子裝置中，代表一定的貨幣價值的“儲值”或“預付價值”的產品。具體而言，這里所講的電子裝置通常包括兩種形態：以IC卡為媒質的智能卡和以計算機為基礎的電子貨幣載體。電子貨幣的貨幣價值以數字信息的方式存儲在電子裝置載體中，表現為各種各樣的儲值卡、智能卡，以及利用計算機網絡進行支付的貨幣形態。電子貨幣不是紙質的，也不像電子資金劃撥一樣涉及到銀行，這種新的貨幣形態可以離開銀行的中介作用，在交易過程中不用同存款發生密切聯系。就其現階段而言還只是一種新的支付形式，還要以現有存款為基礎。
（二）電子貨幣的特性
1、電子貨幣是以計算機技術手段為依托，通常以各類電子設備（如智能卡）及計算機存儲器為價值載體的貨幣
電子貨幣主要有卡類和計算機兩種載體。以卡類為載體的電子貨幣，卡中的芯片能夠根據事先存儲在里面的程序和外部銷售終端或其他設備（如電子錢包）的指令存儲和處理信息。借助特殊的設備和終端，卡中代表金錢的信息可以被識別，并且按照指令進行轉移。而以計算機為載體的電子貨幣進行交易時，需要借助個人計算機和互聯網，交易前要先下載或從發行人那里獲得專門的軟件，通過特殊的軟件和計算機的處理能力，實現電子貨幣數額的計算和轉移。這種強大的存儲和處理能力是傳統的提款卡所不具備的。提款卡主要是通過輸入密碼同中央數據庫相聯系，通過中央數據庫增減相應的金額，卡本身不存在代表電子貨幣信息的增減。
2、電子貨幣是一種信息貨幣
電子貨幣說到底不過是觀念化的貨幣信息，它實際上是由一組含有用戶的身份、密碼、金額、使用范圍等內容的數據構成的特殊信息，因此也可以稱其為數字貨幣。人們使用電子貨幣交易時，實際上交換的是相關信息，這些信息傳輸到開設這種業務的商家后，交易雙方進行結算，要比現實銀行系統的方式更省錢、更方便、更快捷。
3、電子貨幣價值傳送的無紙化
電子貨幣是現實貨幣價值尺度和支付手段職能的虛擬化，是一種沒有貨幣實體的貨幣。電子貨幣是在電子化技術高度發達的基礎上出現的一種無形貨幣。一般來說，電子貨幣的價值通過銷售終端從消費者手里傳送到貨物銷售商家手中，商家再回贖其手里的貨幣。商家將其手里持有的電子貨幣傳送給電子貨幣發行人從其手里回贖貨幣，或者傳送給銀行，銀行在其賬戶上借記相應金額，銀行再通過清算機構同發行人進行結算。整個過程是無紙化的。所謂無紙化是與票據、信用卡相比較而言。而且，電子貨幣可以在各個持有者之間直接轉移貨幣價值，不需要第三方如銀行的介入，這也是電子貨幣同傳統的提款卡和轉賬卡的本質區別。電子貨幣在這一點上，很類似于真正貨幣的功能。
4、電子貨幣是可以進行支付的準通貨
電子貨幣能否被稱為通貨，關鍵在于電子貨幣能否獨立地執行通貨職能。就目前而言，電子貨幣可以起到支付和結算的作用，但電子貨幣只是蘊涵著可能執行貨幣職能的準貨幣。首先，電子貨幣缺少貨幣價格標準，因而無法單獨衡量和表現商品的價值和價格，也無法具有價值保存手段而只有依附于現實貨幣價值尺度職能和價值儲藏職能；其次，由于電子貨幣是以一定電子設備為載體—智能卡和計算機，其流通和使用必須具備一定的技術設施條件及軟件的支持。因此，尚不能真正執行流通手段的職能；最后，盡管目前電子貨幣最基本的職能是執行支付手段，但是現有的各種電子貨幣中的大多數，并不能用于個人之間的直接支付，而且向特約商戶支付時，商戶一方還要從發行電子貨幣的銀行或信用卡公司收取實體貨幣后，才算完成了對款項的回收，電子貨幣不能完全獨立執行支付手段的職能。可見現階段的電子貨幣是以既有通貨為基礎的新的貨幣形態或是支付方式。
二、電子貨幣對傳統銀行業的挑戰
伴隨著社會的信息化、網絡化，銀行的主要功能由依賴于存、貸款數量的資金中介功能，向為顧客提供電子清算服務和信息服務功能的重心傾斜。在這一變化中，傳統銀行業面臨的主要問題有三：一是電子貨幣的發行主體、信用創造等在法律上如何定位；二是如何保證電子貨幣的安全性，以及如何規避電子清算系統風險；三是銀行傳統的經營管理模式如何向信息化經營轉變，與金融電子化趨勢相適應。
（一）電子貨幣的發行主體
目前國際間對電子貨幣的發行主體這一金融監管的對象的認識尚存在較大分歧。歐洲大陸各國認同這樣的觀點，即電子貨幣的發行應該包含在金融機構的業務中，其發行主體應該屬于金融監管的對象之一。1998年，歐盟委員會在歐盟理事會提交的指令草案中規定，發行電子貨幣的機構與傳統意義上的“信用機構”享有同樣的市場準入權利和相同的競爭條件。這體現在：第一即使電子貨幣發行機構無意從事傳統信用機構所提供的全部金融服務，它依舊有權在整個歐盟成員國范圍內自由從事經營活動；第二電子貨幣發行機構只接受設立地成員國一國的管理和監督，這也使其在經營條件上與傳統的信用機構完全相同。在美國和英國，占主導性的觀點則是，若對電子貨幣的發行主體進行嚴格的監管和限制，會損害民間機構的技術開發和創造精神，把電子貨幣的發行限定于金融機構還為時過早，因為一些證券公司、特殊貸款公司、非銀行支付供應商、信用機構也能提供電子貨幣服務。如果將電子貨幣的發行主體限定于中央銀行，則存在著尖銳的矛盾和沖突。因為貨幣是中央銀行獨有的利益，它來自貨幣發行權，即能使市場參與者將其負債作為貨幣的權利，該利益反映在對生息資產通過以發行貨幣的方式進行無息或者低息融資的回報上。如果法定貨幣被私人電子貨幣所取代，這部分中央政府收入來源就會喪失或者減少。如果由中央銀行以某種形式發行電子貨幣，不僅可以向消費者提供無風險的電子支付產品，還可以換回貨幣收益的損失。但這樣做的代價很大，因為政府的介入會沖淡市場活力的發揮，抑制私營領域的發展，阻礙進一步的金融創新，而且高風險的新興商務可能會浪費納稅人的錢財。從目前來看，各國只允許銀行發行電子貨幣，從而有利于對其監管。
（二）銀行的結算職能
隨著小額結算方法的多樣化，以及開放式網絡結算服務使用者隊伍的不斷擴大，結算業務作為銀行固有業務的地位受到越來越大的威脅，結算業務的提供者已超出銀行范圍。例如電信、交通、旅游等行業發行的名目繁多的、儲值性質的磁卡或IC卡，實際上已成為新形式的“結算帳戶”。例如儲值卡的發行公司，在銷售卡時，即與購買者之間產生了借貸關系，這筆資金是在儲值卡使用時逐步清算的。這種資金清算，與銀行存款用作結算的作用相似。而且，如果這些行業能用更低的價格，通過電話、因特網，提供更貼近顧客需求的服務，那么在結算業務領域，銀行將可能被其他行業奪去更多的機會。
另外，以往企業間交易的買賣雙方，其資金授受都是通過銀行中介進行的，銀行可以從中收入一定比例的手續費。但是，隨著金融EDI的應用，促進了貨款的相互抵沖及企業間的差額結算，這對企業無疑有效地削減了手續費支出。同時，隨著企業EDI應用的發展，這種結算方法必將在企業集團內部普及。其結果是，雙方的交易信息不必通過銀行即可相互交換，貨款的抵沖也不必經過銀行即可進行，銀行不僅喪失了手續費的收入，而且無法掌握企業的資金流向。這對銀行的結算職能及資金監督職能又是一個挑戰。
（三）結算網絡的國際競爭
電子貨幣、電子結算發展的結果，將為使用者跨越國境利用由外國經營者提供的結算服務創造了更多機會。特別是由于因特網的發展而形成了世界范圍的通信網絡，以電子貨幣進行的結算服務，已出現無國籍化的動向，國內金融機構與外國機構之間將處于直接競爭的環境。如何增強結算網絡的國籍競爭力，已成為各國銀行必須考慮的重要問題。同時，為了保護使用者利益，1997年5月，10國財政部長、中央銀行總裁會議(G10)下設的電子貨幣作業部的報告書中指出：關于跨越國境的電子貨幣及電子結算的使用，在法律、行政、司法等方面的管轄權問題是復雜的，并且某些方面可能是不明確的，即使是對國內的使用者，其保護措施和監督體制也不盡完善。因此，由外國主體發行的電子貨幣和提供的結算服務，目前應限定其范圍。
三、電子貨幣對商業銀行經營的沖擊及應對策略
我國已由中國人民銀行為牽頭單位，配合國家各主要商業銀行及金融機構聯合建設中國金融數據通信網和全國銀行卡信息交換中心，充分利用金融系統電子化基礎設施，加強中央銀行的支付清算職能，加快資金周轉速度，以逐步確立和完善我國支付清算體制，加快實現全國范圍內銀行卡跨行、異地支付業務授權及清算信息自動交換。目前，我國金融卡發卡量超過10300萬張，全國金融卡信息交換中心和清算中心已建立，金融衛星網擁有646個衛星站，覆蓋了全國所有地級以上城市和700多個縣，全國電子聯行平均每天往來5萬多筆，轉匯金額平均每天達800——1000億元，大大提高了轉匯效率，縮短了資金在途時間，平均每天為企業減少利息開支500萬元。金融卡的發行，使得消費群體、商業領域和銀行之間形成了互相支持、簡易方便、安全可靠、促進發展的緊密關系，非金融卡發卡量突破1億張，廣泛地應用于交通、水電、煤氣、醫療衛生、安全保衛等方面。
（一）電子貨幣對商業銀行經營的沖擊
1、對銀行生存和經營的挑戰
電子貨幣的普遍使用，使得網絡銀行的出現成為必然。就目前而言，網絡銀行有兩類：一種是完全依賴于互聯網發展起來的網絡銀行，另一類是指傳統銀行運用公共互聯網，把網上銀行業務作為銀行零售業務柜臺的延伸，達到24小時不間斷服務的目的，并節省銀行的經營成本的模式，完全意義上的網絡銀行即第一類網絡銀行。根據美國BoozAllen和Hamilton公司1996年4月公布的調查報告，網絡銀行經營成本僅相當于經營收入的15%——20%，而傳統銀行的經營成本占到了收入的60%，開辦一個互聯網銀行所需的成本只有100萬美元，還可用電子郵件等技術提供一種全新的真正的雙向交流方式，而建立一個傳統銀行分支機構需要150萬——200萬美元，外加每年的附加經營費用35萬——50萬美元。從這些數據不難看出，網絡銀行業務成本優勢顯著，對傳統銀行的經營已構成威脅。
2、對客戶市場占有率的沖擊
電子貨幣是通過電子網絡發行并可在全球范圍內流通的貨幣，這就使一國中央銀行壟斷貨幣發行的權力被打破，于是世界上那些擁有先進技術和大量資本的機構和個人（如軟件公司、電信業者、中介業者等）像商業銀行一樣都將發行和經營電子貨幣作為其主要業務。這種狀況給商業銀行進行信用創造的基礎帶來了嚴重沖擊。如果其他公司發行了代表自己品牌的電子貨幣，那么這些公司就可能越過銀行單獨向客戶提供金融服務，其中包括向客戶提供電子貨幣。電信、交通、旅游等行業發行的名目繁多的、儲值性質的磁卡或IC卡，實際上已成為新形式的“結算賬戶”。例如儲值卡的發行公司在銷售卡時即與購買者之間產生了借貸關系，這筆資金是在儲值卡使用時逐步清算的。這種資金清算與銀行存款結算的作用相似，而且如果這些行業能用更低的價格，通過電話、因特網提供更貼近顧客需求的服務，那么在結算業務領域銀行將可能被其他行業奪去更多的機會。
3、對銀行經營方式的沖擊
傳統銀行的銷售渠道是分行及其廣泛分布的營業網點，獲取規模經濟的途徑是不斷追加投資和多設網點，發展的基礎是資金利差。隨著電子貨幣的出現，其經營方式將受到極大的沖擊。一方面電子貨幣的使用多依賴于計算機網絡系統，這就使僅有廣泛分布的營業網點而沒有便利的計算機服務網絡的銀行經營寸步難行；另一方面電子貨幣的多樣性會無形中削弱銀行信貸的規模，也將使得銀行賴以發展的基礎發生動搖。因此一些金融界有識之士指出，商業銀行如果近幾年內拿不出可行的電子貨幣，那么其他電子貨幣發行單位將搶占更大的市場。這無疑對傳統的商業銀行經營方式產生了巨大的沖擊。
（二）我國商業銀行應對電子貨幣的策略
電子貨幣產品的開發對銀行業務發展的推動作用是顯而易見的。目前，隨著我國加入世貿組織步伐的加快，各家商業銀行的競爭生存意識迅速加強，利用金融業務及工具創新來擴大市場份額的工作力度日益加大，各家商業銀行都已意識到了電子貨幣市場所蘊藏的巨大商機，哪家銀行在該領域領先一步，其就將獲得巨大的發展空間。
1、加快金卡工程建設速度，開發以金卡為核心的表外業務品種
1993年國務院聽取電子部關于實施電子貨幣工程（金卡工程）的總體方案，并于1994年成立了國家金卡工程協調領導小組。標志著我國金卡工程的開始。我國金卡工程的應用目標是先從銀行卡（信用卡、智能卡）起步，建立現代化的實用電子貨幣系統，具體而言就是建立和完善銀行卡授權、結算、發卡、流通、服務體系，最終減少現金流通量，以電子貨幣（信用卡、智能卡）替代現金流通，與國際金融支付體系接軌。實施“金卡工程”發卡銀行之間可以實現資源共享、通存通兌，可以實現銀行電子化、網絡化。
“金卡工程”最初的重點在于推廣信用卡和其他銀行卡的應用。這是由于我國網絡環境相對歐美而言比較差，且我國的支付工具也相對比較落后，現金交易占了交易總金額的很大部分，支票和信用卡的使用仍處在起步階段。因此，確定先發展銀行卡為支付工具，再在此基礎上發展智能卡。智能卡是銀行卡發展的比較高級的形式尤其是智能IC卡。目前在我國12個金卡工程試點城市銀行卡信息交換系統全面投入運行。1999年初，各商業銀行卡發卡量達1億多張，銀行IC卡300多萬張。我國IC卡產業起步雖晚，但發展迅速。IC卡在我國的生產、應用發展更是迅猛。目前已在金融、商貿、交通、電信、醫療、衛生、社會保障、旅游人口管理以及公共事業收費管理等領域得到廣泛應用，并取得初步成效。2002年我國IC卡發卡金融機構達55家，發卡量達3.8億張。可以受理銀行卡的飯店、商店、賓館等特約商戶約13萬家，各金融機構裝備的自動柜員機總計5萬臺，銷售點終端機34萬臺，全國受理銀行卡的電子化業務網點13萬個，截止2002年交易總額為84532億元。其增長速度大大超過世界平均增長的水平。我國金融電子化系統建設己經具有一定的規模，實施了電子貨幣（銀行卡）工程。
目前我國商業銀行信用卡業務種類較多，使用范圍局限性較大，使用成本較高，尚不方便快捷。因此我國四大國有獨資銀行應加快信用卡合作開發步伐，將現在的四大信用卡合為一卡，增強信用卡的服務功能。一方面方便客戶使用，另一方面可以使商業銀行降低成本，提高競爭能力。同時為商業銀行表外業務創新提供合作的條件。四大國有獨資銀行可率先統一表外業務創新的標準，開發以信用卡業務為核心的各種新型服務工具，隨著金卡工程的實施推動我國電子貨幣的使用，同時加速電子貨幣創新步伐，用以抗擊網絡銀行對其業務的可能沖擊。
2、積極開發新工具，進行業務創新
一方面商業銀行要積極擴展原來的銀行業務如在柜臺之外辦理存款取款，開設個人理財賬戶如消費賬戶、投資賬戶、外匯交易賬戶等，以辦理及個人消費信貸、教育投資信貸、投資組合工具等業務，積極與各大型商場、超市等電子貨幣使用頻繁的單位聯系，在以上單位設立POS機等，將銀行、單位、政府、個人連接起來，形成一個以商業銀行為核心的龐大的服務網絡，以降低風險，增加收益，抵御電子貨幣帶來的商業銀行收益減少的危險；另一方面商業銀行要積極進行網上銀行業務的創新。隨著以IP網絡技術為主導的信息革命的深化，傳統銀行以存款、貸款和轉帳結算為主的資金信用中介將逐漸弱化，因為新的在線電子支付的手段不斷更新將不斷削弱銀行在結算方面降低貨幣流通和商品流通過程交易費用的比較優勢，從而網上業務的重點將日益向為公司和個人提供理財咨詢和金融增值服務方面轉移，Internet網、電子商務和電子貨幣使傳統銀行在分支機構和結算體系方面的優勢蕩然無存。借助Internet網，總分行制商業銀行能夠在網上實時、快捷地提供個性化、互動性極強的金融服務，結算支付將逐漸成為廉價的、甚至在將來是免費的無償金融服務，因為這是網上銀行爭奪客戶和網上金融市場份額所內生的競爭機制的必然結果，網上銀行將日益向網上證券交易、網上保險、網上拍賣和其他網上投資業務方面發展，網上銀行在這些領域提供高附加值的金融信息增值服務，隨著網上銀行電子貨幣資金的相對充裕，網上投資理財技能將成為稀缺的信息資本，銀行業與證券業將日益走向融合，關于投資咨詢和理財的信息資本的運營效益將日益成為決定網上銀行成敗的關鍵。
3、建立以客戶為導向的主要營銷方式
電子貨幣的應運而生使商業銀行之間和其他金融企業、非金融企業對電子貨幣的流通總規模有重要的影響，從而商業銀行的職能必須進行重大轉型，商業銀行之間將為爭奪網上電子貨幣支付、結算上的市場份額而進行激烈的競爭，為此商業銀行必須不斷地提高在線電子貨幣支付和結算的服務質量，甚至會導致這幾項業務走向完全的免費，商業銀行和其他在線金融服務企業爭奪網上金融信息流的控制權更加激烈。網上商業銀行爭奪網上金融信息流的控制權在本質上就是爭奪網上客戶群，就是爭奪網上金融市場份額。網上銀行收回經營成本所依賴的經營收入和資本收人，將主要依賴網上廣告收人、投資理財咨詢服務收人和馳名品牌、商業銀行的馳名網站門戶的數字化品牌在股票市場增值。商業銀行要根據客戶的不同要求進行金融創新，提供與其需要相適應的電子貨幣類的金融服務。同時采用一定的激勵手段，如為強化消費者信心，商業銀行可以考慮對在使用電子貨幣中遭受損失的客戶給予一定的賠償。商業銀行要真正建立起以客戶為導向的營銷模式，使客戶不管何時何地都可以享受銀行提供的更安全、更便捷的服務，爭取占有更多的顧客群。
4、建立完善的電子貨幣支付系統
安全性一直是電子貨幣使用過程中最為關注的問題，就總體形勢來看，為保證Internet下信用卡支付的安全性，VISA、Mastercard、Microsoft、Netscape和GTE等專門簽訂了Internet信用卡支付的安全電子交易協議，以期建立更加安全的Internet信用卡支付系統。目前正在運行的無條件匿名電子支付系統和可記錄的匿名電子現金支付系統能在相當程度上保證電子貨幣支付的安全性。但是由于網絡安全技術的局限，目前人們對銀行電子貨幣安全性的擔憂并未減輕，任何經營電子銀行業務和電子貨幣業務的機構都希望他們的帳戶管理和風險管理系統能受到嚴格的控制，能夠防止虛假電子貨幣在系統上進行交易。但事實上，由于計算機技術的發展，多條信息途徑的使用，系統的安全性越來越難以得到保證。計算機黑客可以在任何地方通過網絡進入電子銀行系統。安全性風險的防范越來越重要。對于電子貨幣業務，如果安全系統被破壞，則可能導致欺騙業務發生。而對于其他形式的電子銀行業務，未經授權的闖入既可為銀行帶來直接損失，也可以產生其他問題。例如電腦黑客通過網絡闖入電子銀行業務系統，尋找使用客戶的機密材料，使客戶利益受損。而缺乏對系統的嚴密控制，外部的第三者闖入系統設置病毒，會給銀行帶來更大的損失。電子銀行及電子貨幣既可能遭受外來者入侵，更容易受到內部職員的破壞。某些心術不正的職員可通過在暗中獲得的數據進入客戶的帳戶竊取資金，而另外一些職員不經意的錯誤也可能對銀行計算機系統的運行產生危害。這就要求商業銀行繼續努力，建立真正完善和安全的電子貨幣支付系統，促進電子貨幣業務的發展。
結論
雖然我國金融電子化起步較晚，離國際先進水平尚有較大距離，但近年各家銀行相繼推出了各種與電子貨幣有關的服務，主要集中在零售業務領域。例如，使用信用卡支付的銀行POS系統，以及使用IC卡代替現金用于小額支付的預付式系統等。隨著經濟發展和國內網絡用戶的不斷擴大，社會對電子貨幣、網絡銀行業務的需求必將迅速增長。對于商業銀行而言，面對信息技術進步、金融國際化、傳統銀行業務衰退等國際性發展趨勢，重新認識銀行固有的結算、信用創造、資金中介等職能，重新檢討銀行業務的發展方向，制定新的經營戰略，是經營管理層當前的重要任務。其中，對目前正在開展的電子交易業務，在總結經驗教訓的基礎上，如何與Internet結合，應積極研究并及時展開工作。首先抓緊時機上網，以防再度發生被搶注“域名”事件。網絡銀行業務可從信息、提供信息服務、咨詢服務開始，直至全方位的交易服務，分階段逐步展開。否則，將會喪失發展機遇，其損失無可估量。
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