時間：2023-03-25 10:43:57
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實現我國商業銀行監管的有效性是有一定現實意義的，首先它是我國商業銀行健康發展的保證，只有監管有效，商業銀行的發展才能按軌道進行，出現的問題才能被及時發現并解決;其次是實現商業銀行監管的有效性，可以增加經濟活動的參與者熱情，因為政府在大多數人眼中公信力都非常高，經過政府的監管，商業銀行活動的可信度就會正價，這樣更多的人就更愿意加入到商業銀行的活動中，進而保證了商業銀行活動的有效開展，擴大了商業銀行的市場范圍;再次，實現政府商業銀行監管的有效性，也是提高我國金融領域，特別是商業銀行在國際市場中的地位。
二、提高商業銀行監管的有效性的建議
既然實現商業銀行監管的有效性具有重要的現實意義，那么就必須采取一定的措施來保證商業銀行監管的有效性。對于提高我國商業銀行監管的有效性提出以下幾點建議:
(一)改善我國商業銀行監管的環境
商業銀行的監管環境對于整個商業銀行監管的有效性的提高也是有很大幫助的。商業銀行的監管是一個具體的程序，這個程序要在一定的環境下才能完成，并且只有這個環境合格，整個過程的開展才能更順利。改善我國商業銀行的監管環境，首先就是要保證整個監管環境的公開透明，只有把監管活動放在陽光下，監管的開展才能更有說服力，也才能得到更多方的支持;其次就是要加強對整個監管環境中主體的管理，保證每個主體對于監管的開展都不會產生不合理的阻礙，只有在這樣的環境下進行商業銀行監管，才能提高商業銀行監管的效率，進而實現監管的有效性。總之，不斷改善優化我國商業銀行的監管環境對于提高商業銀行監管的有效性是不可缺少的措施。
(二)規范我國商業銀行監管主體
監管主體是對商業銀行展開監管活動的執行者，所以說監管主體的素質直接影響到整個商業銀行監管活動的有效性，所以規范我國商業銀行監管的主體是非常有必要的。根據目前我國商業銀行監管的實際情況，很多監管主體把自己看作是銀行活動的主導者，超越自己的權力范圍進行違法監管，或者有一些監管主體素質低下，監管過程中對于被監管銀行隨便進行訓斥或者是提出無理要求，而還有一些監管主體待遇執行自己的監管職責，使得整個監管過程效率低下，等等。總之，監管主體的活動和素質是商業銀行監管的有效性的直接影響因素，只有規范了商業銀行的監管主體，才有可能實現監管的有效性。規范商業銀行監管主體，可以嚴格控制監管人員的入職要求，從根本上較少不合格監管主體的進入;再有就是可以定期對監管主體進行培訓，通過學習來提高監管者的素質。
(三)創新我國商業銀行監管機制
商業銀行監管機制就是在整個商業銀行監管過程中所采用的一些列制度和方法的總稱。自從我國實行商業銀行監管制度以來，不管是國際還是國內，金融市場的環境都發生了巨大的改變，但是與環境的改變相比，我國商業銀行的監管體制的改變卻是不足的。商業銀行監管體制是服務與商業銀行發展的，也是服務于整個金融行業的高效運行的，如果監管機制與金融環境的發展不同步，那么很有可能導致監管滯后，金融活動缺乏科學的監管等等，這對于商業銀行監管的有效性的提高是非常不利的。因此，必須不斷創新我國的商業銀行監管體制，保證監管體制隨金融環境的改變進行適當的調整，只有這樣，監管的有效性才能實現。
三、結語
摘要：WTO后過渡期是國內銀行提高自身實力，迎接外資銀行競爭的關鍵時期。文章分析了當下發展我國商業銀行中間業務的緊迫性，對現行條件下制約我國商業銀行中間業務發展的因素做了一些探討，并提出了相應的建議。
關鍵字：商業銀行;中間業務;緊迫;外資銀行;制約因素
一、發展我國商業銀行中間業務的緊迫性
隨著全球資本市場快速發展，非銀行金融機構迅速崛起，使得商業銀行的資產業務、負債業務等傳統業務面臨巨大挑戰，經營風險加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環境迫使商業銀行必須進行多元化的發展，拓展新的收入來源。
隨著中國金融市場的逐步放開，越來越多優秀的國外同行加入到爭奪蛋糕的行列，它們豐富的市場運作經驗以及強大的研發和營銷能力，讓過度依賴傳統存貸款業務和利差收入的中國銀行業面臨嚴重的挑戰，爭奪利差收入以外的中間業務是中國銀行業必然的出路。
二、現階段我國商業銀行中間業務的現狀和特點
我國商業銀行中間業務雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發展，主要體現在：
雖然我國商業銀行的中間業務發展取得長足進步，但總體上還不太成熟，體現在：
品種單一，結構欠合理。從商業銀行開展的一系列中間業務品種上來看，在傳統的中間業務基礎上創新的產品居多而新興的中間業務品種居少。如目前各商業銀行中間業務品種和中間業務量主要集中在傳統的結算業務以及與之關聯度較高的業務上，而具有較高附加值的與資本市場密切相關的新興業務，如理財、咨詢相對較少。
收入水平貢獻度低。我國商業銀行中間業務收入占總收入的比重一般在20%以內，有的甚至不足10%。而許多發達國家的商業銀行中間業務往往占到總收入的50%以上。我們的中間業務還有相當多的潛力可挖。
科技手段運用有限。目前，我國的商業銀行雖然都有比較發達的電子網絡系統，但在對中間業務產品創新的運用上極其有限?？萍純瀯葜饕窒拊趨R兌、支付和結算等傳統業務上。
三、我國商業銀行發展中間業務的的戰略性對策
(一)提高對發展中間業務重要性的認識
提高發展中間業務認識的高度，關鍵是要實現“十個轉變”，即在營業理念上從專業銀行向現代銀行轉變;在經營目標上從間接創收向直接和間接創收并重轉變;在經營意識上從“副業”向“主業”轉變;經營模式上從“一元化”向“多元化”轉變;在經營品種上從傳統產品向新興產品轉變;在經營手段上從科技含量低、單一化向高技術、多元化轉變;在服務策略上從低效向高效轉變;在經營態度上從被動服務向主動服務轉變;在經營機制上從僵化向靈活方式轉變;在經營作風上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉變。通過上述的轉變，進一步提高對發展中間業務重要性和緊迫性的認識，最終在戰略和行動上推動中間業務的健康、快速的發展。
(二)完善中間業務的組織管理體系
論文摘要：風險預算近幾年被我國的金融界引入，有必要建立商業銀行風險預算標桿指標體系、對商業銀行的風險進行控制。本文通過分析商業銀行風險并構建模型，對各類銀行風險用相應的風險預算指標來表示，通過層次分析法建立一個商業銀行風險預算標桿指標體系。
商業銀行是一個國家金融業最主要的組成部分其運作效率高低風險大小直接反映一國金融可持續發展的能力。風險預算是投資者為了在總風險給定的情況下得到投資組合的最大回報而在資產配置的過程中加入風險量度，將資產與風險同時配置給投資管理者即以風險的概率或以統計度量為基礎，利用現代風險管理和組合管理工具去管理風險。標桿是一種業績水準，可以提供準確的信息來建立標準、制定計劃以及確定預算的優先順序。標桿指標體系實際上就是商業銀行的績效衡量系統是各自獨立的標桿指標或者標桿指標的集合。商業銀行風險預算需要標桿指標如果缺乏科學的風險預算標桿指標體系監管者就無法判斷商業銀行的風險程度，也就無法進一步實施有針對性的分類監管。
一、商業銀行風險預算主要指標
我國商業銀行主要面臨流動性風險信用風險、市場風險、操作風險等各類風險在風險預算中包含的風險預算指標(見表1)。
目前我國商業銀行風險預算指標體系已經初步建立形成了初步的風險控制系統，(見表2)。
二、商業銀行風險預算標桿指標體系的建立
通過借鑒由美國運籌學家下.L.Saaty教授提出的層次分析方法制定一套全面而又能反映商業銀行特點的風險預算標桿指標體系它可以分為五類20個指標(見表3)。
論文摘要：本文從社會誠信基礎、監管信息系統、監管重點三個方面論述了中國金融監管存在的問題，并提出根據國情構建中國特色有效銀行監管框架，從而有效地防范金融風險。
一、西方銀行監管模式不斷發展，促進了金觸全球化銀行監管發展
發達國家在經歷了20世紀80年代的金融危機后，在最近的二十年內，其有效的金融監管模式、體系和市場約束降低了風險并抑制危機的蔓延，逐步建立起完善的金融監管制度。西方銀行監管模式和體系建立在社會誠信基礎上，強調銀行監管的法治，金融監管是在一系列的市場經濟制度框架之內，同時西方銀行監管都是以計算機和網絡技術為支撐，擁有先進、高效、安全和功能完善的金融監管信息系統。而且系統內不同部門之間收集信息數據互補性很高，并采用各種復雜數學模型及其統計方法對金融監管進行科學的分析和評價，提高了金融監管的效率和準確性。
二、中國銀行業監管存在的問題
(一)社會誠信基礎薄弱
目前我國監管部門所采用的尖端手段要發揮效力，潛在的假設基礎是:被監管機構提供的會計數據、原始憑證和有關資料是準確無誤的，真實地反映了被監管機構的經營業務活動。但是在我國目前的社會經濟狀況下，社會的誠信基礎薄弱，財務信息真實的前提條件遠未充分具備，使銀行監管機制效力在實踐上很有限。由于目前尚無有效的方法杜絕嚴重的會計作假和信息失真，實際上監管當局也是默然的被動的接受這一前提條件。
(二)監管信息系統存在的嚴重問題
1.缺乏總體規劃。我國的金融監管信息系統的發展由于沒有總體規劃，使得已有的各系統孤立存在，使用的技術手段參差不齊，開發的平臺各種各樣，因此很難使得系統之間的信息共享，形成了一個個監管信息孤立，無法有效的實現整個系統的集成。
2.數據采集的規范性差，真實性得不到有效保證。目前我國金融監管的數據采集還處于分散的狀態，誰使用誰采集。由于信息是多頭采集，各部門之間沒有進行積極而有效的溝通，因此使得數據在口徑、報送時間不一致使得各系統的信息無法共享，這也很難保證真實性。
3.缺乏科學的分析方法和手段。目前正在運行的金融監管信息系統是進行簡單的分析處理功能，無法對金融風險進行有效的評價，使得一些潛在的金融風險無法通過系統發現，金融監管仍停留在監管人員自身素質和直覺判斷。
(三)監管重點不突出
1.重市場準入管理，輕持續性監管。我國銀行業監管過分注重市場準人監管，而風險監管尚處于探索階段，對金融創新工具的監管不足。對當前銀行業普遍開展的“銀證通”、“一柜通”等金融創新如何進行全方位的監管，如何與其它監管部門協調配合，都缺乏深人研究并形成有效的監管制度。我國金融機構的市場退出監管幾乎是空白。如，中農信、海發行等金融機構市場退出，最終都是通過中央銀行的再貸款實現的，這不僅弱化了中央銀行基礎貨幣乘數效應，削弱了市場懲戒約束機制，而且容易形成道德風險，最終會形成較大的經營風險，使得金融機構覺得“大而不倒”，無法確保監管當局監管的有效性。
2.重合規性監管，輕風險性監管。當前管理當局側重于商業銀行執行法規政策所實施的監管，但隨著銀行業的創新和發展，側重于合規性的監管的缺點就不斷暴露，由于這種方法市場靈敏度較低無法全面反映商業銀行的風險。而在風險性監管上存在著風險識別嚴重滯后，無法準確度量銀行風險等問題。隨著我國加人了WTO融人了全球金融的一體化，銀行的業務多樣化，監管的難度急劇擴大，監管部門在對風險、危機的認識和處置嚴重滯后，迫切需要建立新的監管方法和監管程序以提高監管質量，以盡早地識別銀行財務狀況的惡化和有問題的銀行。只有以全面提高監管當局人員的監管水平為前提，結合中國的國情，銀行監管應以風險監管為主，合規監管為輔。
3.重外部監管，輕內部控制。我國商業銀行一級法人治理機制不健全，特別是國有獨資的商業銀行行政機關色彩濃厚，機構層次過多，從總行、一級分行、二級分行、支行、分理處直到儲蓄所，網點布及全國各地，法人治理半徑小而管理縱深，管理模型呈現垂直型。董事會、監事會無法有效控制下面分支機構的經營活動。商業銀行內控機制有待完善，商業銀行賬務信息管理和賬務處理過于分散，會計核算與會計監督、會計報表生成過于下延。內部稽核機制在現有的技術手段和會計核算與會計監督體系下無法確保系統內部經營和財務信息準確無誤。商業銀行內部稽核是整個監管機制的基礎。商業銀行不能自律，作為外部監管部門，銀監局對商業銀行監管機制要發揮效力就失去了最基本的客觀前提條件。
三、構建中國特色有效銀行監管框架
(一)加快商業銀行(尤其是國有商業銀行)改革步伐，按現代企業制度要求積極推進改革
積極推進國有商業銀行綜合改革，以市場經濟為導向，以產權制度為改革突破口實行現代企業制度，努力把國有商業銀行辦成真正的銀行，從根本上說，只有取消國有商業銀行的行政級別，國有商業銀行才能實現現代企業制度，只有改革商業銀行的行政級別，才能真正實現以降低成本，提高效益為中心的經營活動。如果商業銀行的機制不改變，實施銀行有效監管、提高監管效率也只是一句空話。
(二)以法人監管為基礎，改革銀行監管運作模式，提高監管效率
金融監管的重心和準則就是對存款人負責，預防金融風險對社會穩定的沖擊，這里的基本準則就是法人監管，其他的監管均為法人監管服務，所有信息都是為法人監管而做。只有這樣，才能有效提高監管效率，也有利于節省人、物、財力。
(三)建立具有中國特色的存款保險制度以維護金融體系的穩定
在目前體制下，唯有組建存款保險公司，實施存款保險，可以使小金融機構在平等的條件和大型金融機構展開公平競爭，可以有效地解決中小金融機構的支付困難，從而確保社會穩定。
(四)監管手段的改進與完善:存款利率控制和強化市場紀律
一是將存款利率控制作為資本充足率的輔助監管手段。二是強化市場約束，解決信息不對稱性，保證信息的可靠性、透明度。
摘要：在國有銀行上市改制的大幕拉開后，政府與各界似乎都看到了銀行改革成功的曙光。然而，2006年的經濟運行開始出現更加復雜的局面，一方面商業銀行信貸擴張沖動的內在機制仍然沒有得到根本改變，與政府調控經濟過熱的宏觀政策往往存在沖突，另一方面銀行體系改革中的深層矛盾逐漸凸現，同時外資銀行介入的競爭壓力也接踵而至。
關鍵詞：商業銀行;銀行改革;戰略
Abstract: In the state-owned bank listed on the Damulakai restructuring, the government and all walks of life seem to have seen the dawn of the success of banking reform. However, in 2006 the economy began to emerge even more complicated situation, on the one hand, commercial bank credit expansion continues to urge the internal mechanism has not been fundamentally changed, and the regulation of the economy overheating of the macro-policies often conflict, on the other hand, reform of the banking system in Gradually become deep-seated contradictions and at the same time foreign banks are also involved in the competition after another.
Key words: commercial banks; banking reform; strategy
前言
在面臨內外壓力的情況下，商業銀行改革應該如何突圍呢?我們認為，有以下兩大戰略思路值得重視。
其一，從商業銀行的角度，應針對信貸擴張的動因，全面創新業務模式和經營機制
我們看到，上半年中國經濟高位增長，兩大推動因素是信貸和投資。商業銀行的信貸擴張沖動起到了推波助瀾的作用，上市成功后的建行尤其突出。前段時間穆迪對2005年中資銀行財務實力評價較低的原因，也是看到了宏觀緊縮政策下，商業銀行信貸擴張壓力可能帶來不良率提高。應該注意，我們不能說信貸擴張與銀行上市之間有簡單的正相關關系，因為這是現有金融體制下所有商業銀行普遍面臨的現象，只能說是，商業銀行的上市，如果強化了刺激信貸擴張的某些動因，將會使得這一問題更加突出。
就國際經驗來看，目前國外商業銀行已經逐漸形成了中間業務為主，信貸業務為輔的模式。從20世紀90年代開始，一些發達國家的銀行非利息收入快速增長，對銀行總收入的貢獻多在30%以上，有的超過了50%，甚至70%以上。國外商業銀行的業務發展情況，是與其逐漸進入后工業社會的發展階段相對應，也是與其金融自由化與金融深化發展到了較高階段相對應的。而在當前中國特定歷史階段，以利息收入業務為主的情況還難以在短期內改變，但應向國際看齊，在業務創新與制度設計上做好戰略改革與轉變的準備。
就此，筆者認為上市只是銀行改革的起點，在制度、技術、管理等方面全面創新商業銀行業務運行模式，才能促使其走出信貸擴張怪圈。
一是創造發展銀行中間業務的條件。一方面，應以專門機構協調中間業務發展的外部環境，如規范中間業務收費，制定合理的銀行中間業務收費標準，也要建立健全銀行的各項服務功能，并且增加科技投入，創造發展中間業務的硬件環境。另一方面，銀行所提供的中間產品最大的差別就是它所提供的服務和為客戶創造的便利，只有適合客戶需要的產品才有存在的必要和發展的可能，而銀行也只有擁有了這樣的產品才能贏得客戶，因此要努力推進產品創新。此外，銀行還要注重以推銷消費品的方式推銷金融產品，通過市場營銷來使客戶理解新產品，并實現金融產品“供給創造需求”的途徑。
二是真正促進經營管理與內控機制的優化。經營機制改革仍然是商業銀行永遠的主題，目前部分銀行進行股改和上市，確實是銀行改革邁出的一大步，但是也要看到，對銀行治理長期的真正壓力主要來自于機構戰略投資者和大股東，當前上市銀行治理結構中該類主體的作用還十分有限。銀行海外上市的背后，往往是投資者對于“中國概念”和“政府擔保”的認同，上市本身并不意味著現代經營機制的建立。如果就此放棄內部機制改革，則很可能重蹈覆轍。因此，政府必須在包括人事等方面在國有商業銀行建立起市場化機制，并在此基礎上按照商業金融原則建立內部控制和風險收益權衡機制，才能保證銀行改革的成果。就此來看，上市只是有效改革的剛剛起步，也并非銀行改革的惟一選擇。
三是改善資產質量與貸款結構。應通過加強各類風險限額、資產負債比例指標管理及內部利率調控、產品定價政策等手段，合理控制總量，優化結構配比，降低資產組合的整體加權風險，促進流動性、安全性和盈利性的協調運作。還應根據流動性變化和資產業務發展的趨勢，更加主動靈活地實施負債管理，控制負債成本，有效地管理流動性風險和利率風險。總之，商業銀行應把風險識別能力的大小作為信貸投放最重要的約束條件，不僅在信貸投放“量”上做文章，還應在信貸投放的“質”上努力。
四是不斷創新現有條件下可行的業務模式?？傮w上雖然信貸增長過快，但也要看到，在傳統業務模式和理念下，銀行還是更關注集中于少數領域的貸款業務。但事實上，中國經濟增長過程中還有許多領域缺乏發展資金，目前需要能夠開拓市場，探索銀行資金進入這類領域的新模式。例如，通過與政策性資金的配合、資產證券化、基金等模式，銀行資金可以有效進入資金短缺嚴重的很多經濟領域，探索有效利用資本金的廣泛途徑。
其二，從監管部門的角度，應適應新形勢，轉變商業銀行改革的戰略重點
商業銀行改革中的整體性問題是多方面的，當前有四方面任務迫在眉睫。
一是綜合調控銀行體系的資金過剩。資金過剩加劇了銀行當前的盈利壓力，從總體上調控銀行體系流動性也是對政府的現實要求。2003年4月份開始以定期發行央行票據的方式來回收外匯占款帶來的過多的流動性，但由于疲于應付，最終形成的凈貨幣投放仍保持了較快增長，商業銀行的資金持續過剩。當前，銀行改革、宏觀經濟調控、外匯體制改革已經不可避免地聯系在一起，全球化也使得中國經濟金融更容易受到外部沖擊和影響。政府應該綜合考慮各方面因素，做出相對最佳的選擇，盡可能控制銀行體系的流動性問題。
二是為混業經營時代的到來做好制度準備。隨著2006年金融產品創新的開展以及金融機構業務多元化，混業經營的潮流已經顯現出來。產品創新帶來了貨幣市場與資本市場的融合，而機構創新則帶來多種金融資源的有效組合，如近期保險資金對銀行的規模介入。對此，應該全面更新觀念，在立法、監管、內控和會計準則等基礎制度建設方面為銀行混業經營打好基礎。
三是增強商業銀行對人民幣產品的設計定價能力，從而在未來國外同業競爭中能夠立足。當前雖然國內市場具有大多金融產品，但價格發現機制仍然缺位，銀行也不具有產品設計定價能力，不得不依賴外資報價。在外資全面進入后，國內商業銀行在本幣產品競爭中處于非常不利地位。國情決定了相關的金融制度優化和創新短期內必須由監管部門而不是市場來主導推進，這需要在推進利率市場化的大環境下，盡快彌補商業銀行在這方面的不足，并對促使本幣產品交易活躍提供政策支持。
關鍵詞：商業銀行；金融服務；創新；問題與對策
中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）04-0-01
一、商業銀行簡介
商業銀行的主要業務是經營工商業存、放款，主要目的是獲取利潤，商業銀行屬于貨幣經營企業。商業銀行的性質決定了商業銀行的職能，商業銀行主要有支付中介，金融服務，信用中介和信用創造這四個基本職能。
二、金融服務的概念及特征
對金融服務的研究始于上個世紀的二十年代，到目前為止對金融服務的定義主要集中在以下三個說法。將保險，銀行和證券等各類金融機構看作金融服務統一提供者進行的定義。包括所有銀行服務，所有保險服務以及其他金融服務；金融服務為商業銀行提供的所有服務；金融服務為商業銀行提供金融工具的服務界定。
金融服務對于商業銀行來講，是商業銀行生存與發展的必然選擇，是商業銀行價值創造的重要環節，是效益和資源。與有形商品的市場營銷相比，金融服務營銷有以下幾個特征。一般情況下采取契約文書和賬簿登記等形式，不容易被感知；人是金融服務的對象與主體，服務品質的差異性既由服務人員素質的差異所決定，也受顧客本身的個性特色的影響；在金融企業中，一線員工是營銷活動的主體，所以，顧客的滿意程度直接受這些員工的素質的影響，可見內部銷售與外部銷售都屬不容忽視的。商業銀行要發展，必須注重培養忠誠度的客戶。吸引新客戶，留住老客戶，培育顧客忠誠，有利于降低商業銀行的經營成本，提高經濟效益。
三、我國商業銀行金融服務存在的問題
在金融服務的服務人員方面，金融服務人員業務素質存在問題。在我國， 各商業銀行業務人員整體素質雖有所提高，但從跨行與行內看來，服務人員的素質仍然存在比較大的差異，服務質量也受到了影響；柜面服務人員的獎罰不到位，這樣就嚴重影響了服務人員的工作熱情，在服務時難免顯得態度不好，給客戶留下不好的印象，影響商業銀行的收益和形象；商業銀行的人力資源結構不合理，缺乏理財意識，服務技能的欠缺和服務技巧的低下也給公司造成了消極的影響。
在金融服務創新工作方面，金融服務的創新工作大都停留于表面，沒能發揮它真正的作用，客戶金融意識，金融產品的利用率和客戶的金融意識都非常的低下，致使新推出的產品無法走向市場，這樣既大大提高了成本，效益又很低；在金融服務中間業務的收費方面，一些不知名的中間業務費用使消費者難以接受，有時甚至消費者不明不白地就發現自己存款金額減少的現象也是時有發生的，可見，我國商業銀行在中間業務代收這方面還是有待改善的。
在金融服務手續方面，如今金融服務的手續效率比較低下，過程比較煩瑣，銀行員工辦理業務速度也比較慢，使顧客心生厭倦，此外，雖然現在隨著我國科學技術的發展和經濟水平的提高，電話銀行和網絡銀行幾乎已經在很多地方都有，但是電話銀行和網絡銀行的利用率還是比較低的，這也給等柜臺造成了壓力。
四、針對我國商業銀行金融服務存在的問題提出的創新的對策
在金融服務的服務人員方面，需要注重對金融服務人員素質的培養，抓優質文明服務規范，為服務創新打好基礎，負責人作為部門服務第一責任人，更加要加強自身的素質，做好帶頭工作，加強新業務的培訓學習，加強服務文化培訓，督促員工做好規范服務；對服務人員獎懲分明，做到責任到人，努力提高工作人員的工作熱情；努力調整人力資源結構，增強理財意識，提高工作人員的服務技能和服務技巧。
在金融服務創新工作方面，首先要對服務的對象進行創新，每個地方由于地域特色、經濟發展程度不同，客戶構成也不相同，所以應該針對性地開展特色服務，根據自身的市場定位，界定合理的適合自己的客戶群體，進行針對性的創新，確保創新的質量和創新的效果。
在金融服務方面，加強網點人力資源整合，進一步推行綜合柜員制，提高工作效率，加強網點營銷力量減少操作崗位，大力發展網上銀行，自助銀行和電話銀行為主體的電子銀行分銷渠道，建立一個客戶界面一致，業務渠道多樣，技術平臺統一，前臺系統互動和后臺系統共享的電子銀行綜合業務系統，實現電子銀行業務一體化發展；對于客戶不滿意的地方，提出問題的，要及時給予解決，改善與客戶之間的關系，同時還要提高服務的質量和服務的效率。
此外，還要通過建立學習型組織加強員工學習與相互交流，強化客戶服務理念，使得員工有自覺服務的意識；通過減少管理層次，使信息傳遞速度加快，信息失真率降低，增加對員工的授權，讓員工承擔起更多的責任，避免不必要的信息中斷與服務延遲；通過借助文化的力量使服務意識滲透到每一個員工的精神中，使優質服務行位在每一個工作細節和每一個崗位中都得到體現；提高員工忠誠度與滿意度，提供給員工繼續學習和深造的機會，加強內部營銷。
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[論文摘要] 作為經營貨幣的特殊公司，現代商業銀行公司治理具有特殊性。本文在對此問題研究進行綜述的基礎上，深入地分析了商業銀行的特殊性，進而研究了其對公司治理的影響。商業銀行公司治理特殊性體現在治理目標、董事會制度、資本金及外部監管等方面。通過研究商業銀行公司治理特殊性，可以發現：經營業務的特殊性會影響公司治理、特許行業需要進行部分強制性規范、承擔更多責任的公司需要監管機構適度監管。
商業銀行是一國體系的主體，其自身公司治理問題在東南亞后受到普遍關注。作為一種經營貨幣的特殊公司，現代商業銀行具有諸多不同于一般公司的特點，這些特殊性影響著商業銀行的公司治理。研究商業銀行公司治理的特殊性，既可以深化和拓展公司治理的研究，也為完善我國商業銀行公司治理提供了理論基礎。
一、商業銀行公司治理特殊性研究綜述
近年來，公司治理問題受到人們普遍關注。在我國國有商業銀行改革過程中，完善銀行公司治理日益受到重視。盡管目前理論界和實務界都對銀行公司治理提出了很多具體思路和對策(陳學彬、張文，2003;厥澄宇、王一江，2005;吳曉靈，2005)，但大多從一般企業公司治理的理論和實踐出發去研究銀行具體的公司治理機制，缺乏一個統一的理論框架來分析銀行公司治理的特殊性，這是當前該領域研究的一個重要缺陷。
二、商業銀行的特殊性
商業銀行是金融媒介，是現代的核心。它的產品和資本結構相對于其他企業有所不同。其經營牽涉到國民經濟全局，影響到整個社會的穩定。因此，有必要了解商業銀行的特殊性。
(一)商業銀行高負債的資金結構。商業銀行自有資本所占比重較低，按國際通行的《巴塞爾協議》的規定，最低的安全界限為8%，意味著其負債最高可達到92%。在這種高負債的結構下，銀行的運營資金主要來自于債權人。一般來看，銀行的債權人可分為銀行同業、債券持有者以及存款人3類。其中提供資金較多的是存款人。
資本的高杠桿和高負債經營的特性，決定了在資本獲利可能性大大增加的同時，資本運營的風險也大大增加。因此，股東和經理層因短期行為損害存款人利益的可能性也隨之增加。在股東承擔有限責任的情況下，要求商業銀行治理結構相關制度安排上應強調風險，按照巴塞爾新資本協議的要求保證資本充足，突出對存款人利益的保護。
(二)商業銀行信息不對稱的復雜性。盡管信息不對稱在任何企業都存在，但在商業銀行中更為嚴重。因為銀行經營的特殊性和專業性，資金提供者很難了解銀行如何使用其資金。這種信息不對稱使委托——關系更加復雜。
對于一般公司，委托——關系表現在股東與董事會、董事會與經理層之間。而對于商業銀行，由于監管者、存款人、貸款人的信息不對稱問題更加復雜，要求商業銀行通過治理結構中制度安排解決各種不同程度的信息不對稱，以保證其穩健經營。
(三)存款(含隱性擔保)的負激勵。為了有效控制金融風險，西方各國普遍建立了存款保險制度。而大量研究表明：由于存款制度的存在，一方面，股東因此而偏愛一些高風險的項目，侵害只享有固定回報權的債權人的利益;另一方面，存款人監督商業銀行經營的動機減弱。目前，我國雖然未建立起存款保險制度，實質上，商業銀行特別是國有商業銀行獲得了政府的隱形信用擔保，這不但使銀行面臨嚴重的風險問題，而且極大地減弱存款人對銀行經營的關注。
(四)商業監管的特殊性。盡管各個國家在不同時期對銀行監管的范圍和力度不同，但由于銀行運行的脆弱性和銀行出現問題的傳染性，各國政府都積極對銀行進行監管。政府對商業銀行的管制可以在一定程度上替代銀行弱化的法人治理機制。
三、商業銀行特殊性對公司治理的影響
(一)對商業銀行公司治理結構含義的理解。不同學者對公司治理結構的含義有著不同的理解。從和學的角度分析，治理結構就是通過一定的治理手段，合理配置剩余索取權和控制權，以形成科學的自我約束機制和相互制衡機制，目的是協調利益相關者之間的利益和權利關系，促使其長期合作。根據OECD(2004)的定義，公司治理結構是一個涉及公司的層、董事會、股東和其他利益相關者之間的一整套關系體系。公司治理也提供了一個框架，通過該框架來確立公司目標，決定實現目標的措施和績效監控。
巴塞爾銀行監管委員會在其的《加強銀行組織的公司治理(2006年2月)》報告中就銀行公司治理的涵義做了闡述：從銀行業角度看，公司治理涉及董事會和高級管理層管理銀行業務及各項事務的方式，這將影響董事會和高級管理層如何制定公司目標、經營銀行日常業務、履行對股東的責任義務并重視其他被認可的利益相關者的利益、確保銀行的經營活動和日常行為符合安全穩健經營的要求，并遵循適用和監管規定、保護存款人的利益。該報告中提到的治理準則體現了商業銀行特殊性對公司治理的影響。
(二)商業銀行公司治理特殊性的體現
1.商業銀行公司治理目標的特殊性。目前關于公司治理的目標一般有3類：第一類是股東至上論，認為公司治理的中心在于確保股東的利益，公司治理是確保股東得到應有回報的各種機制(Fama & Jensen， 1983);第二類是投資者利益保護論，認為公司治理是確保包括股東和債權人在內的所有投資者得到投資回報的各種方式(Shleifer Vishny， 1997);第三類是利益相關者理論，認為公司治理研究的是包括股東、債權人、雇員、顧客、供銷商和社區在內的利益相關者之間的關系以及規定他們之間關系的制度安排(Cochran & Waitick， 1988;Blair，1995)。
在商業銀行中，由于其高負債的資金結構，決定了債權人提供的資金面臨風險。在商業銀行中，存款人是資金的重要提供者，但在公司治理中處于弱勢地位，為了實現治理中利益平衡，需要銀行業監督管理機構介入商業銀行公司治理，實現保護存款人的治理目標。同時，由于商業銀行在體系中的重要地位，決定了商業銀行要擔負更多的責任。而商業銀行大都是股份有限公司，其股東承擔有限責任。在此情況下，要求商業銀行的公司治理要對所有的利益相關者負責。
2.商業銀行董事會的特殊性。在商業銀行中，董事會具有重要作用，需對經營管理負最終責任。獨立、專業、權威的董事會是商業銀行穩健經營的重要條件。商業銀行董事會的人員構成、具體設置、責任范圍比一般公司董事會要求更高。由于商業銀行的特殊性，商業銀行董事會應對銀行存款人、投資者等所有利益相關者負責，這就要求董事會具有獨立性，具體體現在獨立董事的獨立性、職能委員會的獨立性。董事會維護股東及公司利益，有效協調所有利益相關者的不同利益，使銀行持續經營。
3.商業銀行資本金制度特殊性。相對于一般公司，商業銀行注冊資本占總資產的比例較小。依據國際通行的要求，資本充足率不得低于8%。商業銀行有自己的資本金制度，資本金的作用不全在提供資金，而重在吸收和消化損失，這是銀行區別一般企業的一個重要方面。對商業銀行的投資入股、資本充足率、資產負債比例等都有嚴格的規定。這些直接影響股東資格、董事會的責任和控股股東的義務等一系列問題，將影響到商業銀行的公司治理結構。
4.商業銀行監管的特殊性。商業銀行高負債的結構決定了債權人是重要的治理力量。而中小存款人因監督和專業知識等問題沒有動力參與公司治理，特別是存款制度下因有保障而喪失積極性。次級債權人大多是機構投資者，有動力和能力參與治理但也容易造成內部人控制。股東在銀行公司治理中的作用是有限的，高杠桿率使銀行股東有過度冒險和侵占的傾向，應限制其行為。在這種情況下，需要有外部的主體代表廣大存款人利益介入公司治理。在這種情況下，需要政府對銀行管制。銀行管制的目的有兩個，從微觀層面是為了保護存款人利益;從宏觀層面是為了防止銀行系統風險的產生。銀行管制手段一般包括金融安全網(包括顯形或隱性的存款保險和最終貸款人制度)、審慎的監管政策(主要包括銀行的最低資本要求，信息披露要求，對銀行經營活動的限制以及對經理的品德和能力的要求等內容)、限制競爭的政策(包括設置進入和退出壁壘，限制銀行設立分支機構，限制銀行間的收購、兼并以及接管等活動，對銀行實行國有化)。
四、對商業公司治理特殊性的進一步思考
(一)經營業務特殊性對治理結構的影響。商業銀行公司治理結構之所以有特殊性，是與其經營貨幣和信用有直接關系的。在一般研究中，公司治理機制受到國別因素、傳統因素、股東構成因素的影響已經受到關注。但對于行業特征影響公司治理尚未注意。而因為銀行業的準入、業務開展等方面受到管制，限制了大股東在公司治理的作用。因為利益相關者的特殊性，也使銀行業公司治理與一般企業有所差別。對上述問題的研究有利于探索不同模式公司治理機制的建立。
(二)商業銀行公司治理的保障。一般意義上，《公司法》中涉及與公司治理相關的規定。對于商業銀行治理結構，就我國而言，除了《公司法》，還有《商業銀行法》和《銀行業監督法》。需要不同法律從不同角度對商業銀行公司治理中的問題予以規定。就目前來看，我國《商業銀行法》和《銀行業監督管理法》規定還不夠詳盡，需要將近年來指引中有強制性規定的納入法律層面。另外，由于銀行對一國的影響，需要關注銀行瀕臨破產時的救助措施，確立特殊時期銀行的治理目標，各主體享有的權利和應承擔的責任。
(三)銀行業監督管理機構的適度監管。在我國商業銀行(特別是國有商業銀行)股東監督不到位、債權人在公司治理中未充分發揮作用、存款人沒有動力和能力參與公司治理、內部人控制嚴重的情況下，銀行業監督管理機構在我國商業銀行公司治理中應發揮積極作用。在我國經濟轉軌時期，銀行業監督管理機構對我國商業銀行公司治理有效監管是完善商業銀行公司治理的重要制度安排。
由于商業銀行的特殊性，銀行業監督管理機構的監管是必要的。但監管事項、監管方式、監管責任等問題需要進一步研究。銀行本質上是企業，贏利性是其目標，需要在兼顧各方利益相關者利益平衡的基礎上，適度監管，并強化監管者責任。另外，監管在不同時期有不同的作用。在我國國有商業銀行改革中，由于原來實行化管理，很難一下子建立真正的現代公司治理結構，需要銀行業監督管理機構吸收國外有益經驗，聯系我國實際，不斷完善商業銀行治理結構。
商業銀行公司治理因行業的特殊性與一般企業公司治理有所不同。存款人保護是商業銀行公司治理的重要目標，為實現這一目標，需要通過法律中強制性規范確立商業銀行公司治理中的部分制度安排，需要銀行業監督管理機構對商業銀行公司治理進行適度監管，需要銀行結合自身需要不斷完善其公司治理。
參考文獻：
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[5]巴塞爾銀行監管委員會.加強銀行公司治理[EB/OL].網，2006-04-22.
關鍵詞：小額貸款公司，身份定位
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立、不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司，其法律形式是有限公司，而不是金融機構，不能吸收公眾存款。自試點以來，小額貸款公司面臨著身份定位的尷尬，它是由中國人民銀行批準、在工商登記的企業法人，從事金融業務卻不能取得金融許可證，該困惑給其生存發展帶來諸多問題：一方面小額貸款公司難以獲取金融機構的資金和運用渠道；另一方面無緣享受財稅優惠政策。[1]
1 小額貸款公司身份定位不明引發系列問題
1.1 法律適用問題
針對小額貸款公司，國家出臺了一系列政策：2007年中央一號文要求“大力發展農村小額貸款，在貧困地區先行開展發育農村多種所有制金融組織的試點”；2008年5月，中國銀監會和央行聯合頒布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》；2009年6月，中國銀監會了《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，這些文件均為部門規章或規范性文件，沒有提升到法律層面，從法律淵源上講，位次比較低。
《指導意見》作為小額貸款公司試點的直接依據，也只有一些粗線條的硬性規定：操作性不強，如沒有明確小額貸款公司可享受的優惠政策；與現行法律精神相左，如小額貸款公司須堅持“只貸不存”的原則，只提供貸款業務不能吸收公眾存款，所以它不同于商業銀行，不適用于《商業銀行法》，但貸款業務本質上屬于一種金融行為；小額貸款公司從事金融業務所以不同于一般的有限責任公司，故不能完全適用《公司法》，但又必須根據《公司法》的規定在工商管理部門注冊登記，并受工商管理部門的日常監管。
1.2 監管主體虛化
我國銀行業金融機構及其業務活動的監督管理機構是中國銀監會，小額貸款公司沒有取得金融許可證，在法律上不是金融機構，所以小額貸款公司的監管主體不是中國銀監會?！吨笇б庖姟芬幎?，省級政府應明確一個主管部門(金融辦或相關機構) 負責對小額貸款公司的監督管理，并承擔小額貸款公司風險處置責任，并未賦予銀監會和人民銀行相應的監管職能。從全國各地的試點實踐看，對小額貸款公司的籌建階段的監管，主要由當地政府組成試點管理辦公室履行對小額貸款企業的市場監管職責；但各試點地區成立的政府各部門聯席的管理辦公室不具有行政主體資格，監管也容易形式化。小額貸款公司正式運營后，大部分試點地區都將監管任務交給縣級人民銀行，小額貸款公司定時向縣級人行報送資料，人民銀行只是承擔著貸款利率和資金投向的簡單監測工作，并參照有關規定對小額貸款公司的違規行為進行處罰。具有宏觀調控職能的中央銀行和銀行業專業監管部門均被排除在金融監管之外，而政府部門作為監管部門，往往缺乏相應的專業人才，因此出現監管盲區。
所以，人民銀行、銀監局、工商局、金融辦都可以介入監管小額貸款公司，若各部門一起嚴格監管，會把小額貸款公司“管死”；多頭監管往往是“每人一把號，各吹各的調”，其結果是“沒人管”，從而造成監管主體虛化，給小額貸款公司健康發展埋下隱患。
1.3 后續資金匱乏
為避免吸儲帶來的系統性金融風險，人民銀行對小額貸款公司確立了一個鐵的紀律：禁止吸收公眾存款。在我國經濟環境和不完善的金融市場條件下，有一定的合理性。當前小額貸款公司發展存在的最大問題是后續資金匱乏，主要是由于制度設計帶來的“后遺癥”。由于小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發達縣域1億元），但是中小企業和“三農”經濟的融資需求旺盛，很多小額貸款公司成立兩三個月后就把全部注冊資金都貸出去了。小額貸款公司不是金融機構，按照人民銀行再貸款的管理辦法，無法獲得人民銀行的再貸款，國家開發銀行的批發貸款也無緣享受，所以只有增資擴股和商業銀行拆借。增資擴股無非是新增股東或原有股東增資，但受入股人數限制，實際融資效果并不會太明顯。
《指導意見》規定“小額貸款公司可以從不超過2個銀行業金融機構融入資金，且融入資金余額不得超過資本凈額的50%”。統計表明，截至2009年12月31號，全國小額貸款公司總數是1334家，注冊資本金是821.98億元，實收資本817.20億元，實收資本占資金來源的86.85%，從商業銀行融入資金余額63.2億元，僅占全部資金來源的6.71%，遠遠沒達到50%的水平。如此低的融資比例，并不是銀行業金融機構不愿給其貸款，而是小額貸款公司達不到其放款要求，實際操作中存在兩個難題：一是，這部分從銀行融入資金的定性及由此產生利率問題。小額貸款公司是工商企業，憑貸款卡從銀行融入的資金，在銀行看來是對一般工商企業的普通貸款，當然要按照人民銀行的基準利率計息；但在小額貸款公司看來是同業“拆入資金”，應該享受同業拆借利率計息，因此二者之間找不到一個共同的利益平衡點，銀行融資就無從談起。二是，銀行業金融機構對小額貸款公司貸款要求有價值穩定的不動產抵押，而小額貸款公司的主要資產為缺乏流動性的對三農經濟和中小企業的貸款，這些在銀行業金融機構看來屬于“次級貸款”，不能用于抵押融資。
2 專家學者探討小額貸款公司身份定位
對小額貸款公司的身份定位，目前我國理論界、實踐運作中存在著不同的觀點和視角，筆者將逐一評析。
2.1 專業貸款公司
有學者認為，小額貸款公司可朝專業貸款公司的方向發展，即貸款零售公司，在我國是經中國銀監會批準設立，由境內商業銀行或農村合作銀行全額出資的有限責任公司，按照《公司法》設立和運作，擁有規范的法人治理結構，經營貸款發放業務，依據自身條件從正規金融機構批發貸款，專營貸款的“批發”與“零售”，并具有自身的市場定位于目標客戶群，商業化可持續經營的現代公司。論文大全，小額貸款公司。
筆者認為，小額貸款公司轉型定位為專業貸款公司并不現實：專業貸款公司須由商業銀行或農村合作銀行全資控股，而“草根金融”出身的小額貸款公司大股東基本上是當地民營企業，如溫州小額貸款的主要發起人為當地骨干民營企業（見表1），因此小額貸款公司轉型前的股東身份受到目前法律法規的限制。
表1：溫州市小額貸款公司股權結構
現在全國的存量房交易資金監管模式較多，監管主體和托管形式不一。從監管主體來看，主要有三種，即房產管理部門、專業中介機構和銀行。從監管的形式來看，主要有自愿監管和強制監管兩種。從監管的資金構成情況來看，主要有部分資金監管和全額資金監管兩種模式。
從監管的效果和監管拓展情況來看，比較成功的主要是兩種模式，以天津市為代表的成立專門的監管機構為主體的監管模式和以蘇州市為代表的房產登記部門為監管主體的監管模式。
二、存量房交易資金監管新模式
（一）監管原則
1.宗旨便民，服務高效。新的資金監管模式不僅是為了防止中介機構挪用客戶資金，更是為打造一個交易誠信平臺，減少交易雙方在交易過程中的后顧之憂，所以該項工作已經不再是原來意義上的監管，更多的是體現一種全新的服務。資金監管服務旨在以不較大改變買賣雙方交易方式、不增加交易雙方經濟負擔為原則。
2.自愿原則。主要體現為四個方面：一是商業銀行自愿選擇是否參與；二是交易雙方自愿選擇是否托管；三是經紀機構自愿選擇是否參與；四是交易雙方自愿選擇托管資金組成部分。
（二）監管新模式
1.政府監管，銀行托管。房管部門或專門監管機構接受政府委托，開發資金監管平臺，同各商業銀行進行聯網，實時監控各商業銀行的托管專戶和托管子賬戶，對整個資金監管服務進行全程監控。
2.錢隨房走，房隨錢走。為保證托管資金的安全和銀行利益，通過資金監管平臺和房屋登記機構的登記系統進行實時對接，在系統中設置各環節的邏輯關系。由系統自動控制各流程，資金的存入、劃付和劃轉以流程的環節作為前提，流程環節的流轉以資金存入、劃付和劃轉為前提，形成了流程環節和資金流轉互為前提的唯一途徑。一旦簽訂資金監管協議，以合同的方式確保流程的有效運轉，任何人不得對流程進行干擾，確保資金的安全，也確保了各商業銀行的利益。
3.一手交房，一手交錢。房屋權屬證書領取的情況下，交易雙方真正具備交房條件，買方取得房屋所有權證，房屋登記機構通知托管銀行將托管資金及時劃轉給賣方。在實際操作過程中，經紀機構也可以通過登記機構的托管系統平臺進行本經紀機構托管案例的查詢。如果某一案例的交易登記流程已經進入“繕證”環節，也就意味著托管銀行已經將賣方的原貸款償還，買方的按揭貸款也已經發放。該條件下，交易雙方即可以提前辦理交房手續。
三、資金監管服務模式還應考慮的問題
（一）利息問題
在現有資金監管服務模式下，商業銀行作為托管人，并且以銀行的內部賬戶作為托管專戶。托管專戶的性質決定其賬戶為內部權益類賬戶，而不是負債類賬戶，所以不能計提利息。那么，由此產生了兩個問題：1.作為賣方來說，原來可以直接收取的房款，因為納入資金監管服務，損失了該筆資金利息收入；2.作為托管銀行來說，雖然不用支付托管資金的利息，但專戶性質決定了其同樣不能作為存款指標來考核，怎樣提高各商業銀行的積極性，這都是需要解決的問題。
（二）還貸問題