時間：2023-04-03 09:47:04
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內(nèi)容摘要：70年代以來世界各國對銀行的監(jiān)管都由合規(guī)性監(jiān)管轉(zhuǎn)向了風(fēng)險性監(jiān)管。本文在研究巴塞爾協(xié)議體系對銀行風(fēng)險監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，參照英國的“比率風(fēng)險監(jiān)管體系”和美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進經(jīng)驗，對我國外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出了具體分析和提出了完善建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險性監(jiān)管外資銀行
風(fēng)險性監(jiān)管（Risk-basedSupervision）是西方發(fā)達國家自70年代以來普遍運用的用以管理銀行金融風(fēng)險的科學(xué)而系統(tǒng)的管理方法。美國著名學(xué)者威廉姆斯（C.ArthurWilliamsJr）和漢斯（RichartclM.Heins）在《風(fēng)險監(jiān)管與保險》一書中對風(fēng)險性監(jiān)管作了如下定義：風(fēng)險監(jiān)管是通過對風(fēng)險的識別、衡量與控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)管理方法。其主要通過風(fēng)險識別（riskidentification）、風(fēng)險衡量（riskevaluation）、風(fēng)險控制（riskcontrol）和風(fēng)險決策（riskdecision）四個階段來達到“以盡量小的機會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)”的目標(biāo)。
一、巴塞爾協(xié)議體系對銀行風(fēng)險監(jiān)管的基本規(guī)定
專門針對跨國銀行監(jiān)管問題而成立的巴塞爾委員會，于1988年7月頒布的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議》（即通常所說的“巴塞爾協(xié)議”）和于1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》共同構(gòu)成對外資銀行風(fēng)險性監(jiān)管的基本規(guī)定。
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》①指出銀行業(yè)的風(fēng)險包括信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。針對銀行業(yè)的這些風(fēng)險，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)制定和利用審慎性法規(guī)的要求來控制風(fēng)險，其中包括資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)集中、流動性、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等。
（一）資本充足率
資本充足率是指資本對加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比例，是評價銀行自擔(dān)風(fēng)險和自我發(fā)展能力的一個重要標(biāo)志。《核心原則》第6條指出，“監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險程度的適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對于活躍的國際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補充規(guī)定”。根據(jù)1988年的“資本協(xié)議”，銀行的資本應(yīng)分為核心資本和附屬資本，核心資本應(yīng)不低于總資本的50%，附屬資本不能超過核心資本。此外，通過設(shè)定風(fēng)險權(quán)數(shù)來測定銀行資本和表外業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險以評估銀行資本所應(yīng)具有的適當(dāng)規(guī)模，即將資本與資產(chǎn)負債表上的不同種類的資產(chǎn)以及表外項目所產(chǎn)生的風(fēng)險掛鉤，依其風(fēng)險大小劃分為0%,10%,20%,50%和100%五個風(fēng)險權(quán)數(shù)，對于活躍的國際性銀行規(guī)定了4%的一級資本和8%的總資本的最低資本比率要求。
（二）信貸風(fēng)險管理
對于銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，《核心原則》做出了五個方面的規(guī)定：第一，信用審批標(biāo)準(zhǔn)和信用監(jiān)測程序。“獨立評估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個必要組成部分?！雹诘诙瑢Y產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失準(zhǔn)備金充足性的評估?！般y行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲備及貸款損失準(zhǔn)備充足性的政策、做法和程序。”③第三，風(fēng)險集中和大額暴露。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識別其資產(chǎn)的風(fēng)險集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險暴露?！雹艿谒?，關(guān)聯(lián)貸款。“為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來的問題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險?！雹莸谖?，國家風(fēng)險或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。“銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出各項完善的政策與程序，以便在國際信貸和投資活動中識別、監(jiān)測和控制國家風(fēng)險及轉(zhuǎn)移風(fēng)險并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險準(zhǔn)備?！雹?/p>
（三）市場風(fēng)險管理
《核心原則》第12條規(guī)定，“銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立準(zhǔn)確計量并充分控制市場風(fēng)險的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時針對市場風(fēng)險暴露制定出具體的限額和具體的資本金要求?！笔袌鲲L(fēng)險管理的主要手段有：要求對產(chǎn)生于交易業(yè)務(wù)活動的價格風(fēng)險提供明確的資本金準(zhǔn)備、對與市場風(fēng)險有關(guān)的風(fēng)險管理程序設(shè)置系統(tǒng)的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)、保證銀行管理層實施了充分的內(nèi)部控制等。
（四）其他風(fēng)險管理
其他風(fēng)險管理包括利率風(fēng)險管理、流動性管理以及操作風(fēng)險管理等。根據(jù)《核心原則》第13項的要求，銀行監(jiān)管者必須要求銀行建立全面的風(fēng)險管理程序（包括董事和高級管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風(fēng)險并在適當(dāng)時為此設(shè)立資本金。
（五）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制包括：組織結(jié)構(gòu)（職責(zé)的界定、貸款審批的權(quán)限分離和決策程序）、會計規(guī)則（對帳、控制單、定期試算等）、“雙人原則”（不同職責(zé)的分離、交叉核對、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等）、對資產(chǎn)和投資的實際控制。內(nèi)部控制的目的是確保銀行業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會制定的政策以謹慎的方式經(jīng)營。而“銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度”。
二、英美國家在外資銀行風(fēng)險管理方面的相關(guān)經(jīng)驗
（一）英國的“比率風(fēng)險監(jiān)管體系(theRATEframework)”⑦
1997年，英國銀行在1987年的《銀行法案》授權(quán)下制定出“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”，所謂的RATE風(fēng)險監(jiān)管體系是風(fēng)險測評（RiskAssessment）、監(jiān)管措施（ToolsofSupervision）、價值評估（Evaluation）的縮寫，它是由英國金融服務(wù)權(quán)力機構(gòu)（FinancialServicesAuthority簡稱FSA）對銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險紀(jì)錄、宏觀經(jīng)濟環(huán)境做出綜合性評估，以制定有效的監(jiān)管計劃和使用恰當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。
第一，風(fēng)險測評。風(fēng)險測評的目的在于系統(tǒng)地識別銀行業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險，評估其風(fēng)險控制的充足性和有效性，明確其組織結(jié)構(gòu)與管理體制，初步建立對這些銀行的監(jiān)管體系。風(fēng)險測評分為八個步驟：1.確認風(fēng)險評估的重點方向，2.取得事前信息（包括與跨國銀行的母國監(jiān)管者聯(lián)絡(luò)），3.做出初步的風(fēng)險測評，4.現(xiàn)場檢查，5.做出最終的風(fēng)險測評，6.建立初步監(jiān)管體系，7.保持監(jiān)管的一致性（包括建立RATE專題小組和質(zhì)量保證會），8.向銀行反饋信息。其初步風(fēng)險測評主要參照九個方面的因素：CAMELB指標(biāo)（主要用于分析商業(yè)風(fēng)險）和COM指標(biāo)（主要用于分析控制風(fēng)險）。CAMELB指標(biāo)包括資本（Capital）、資產(chǎn)（Assets）、市場風(fēng)險（Marketrisks）、盈利（Earnings）、債務(wù)（Liabilities）、業(yè)務(wù)（Business）六個方面；COM指標(biāo)包括控制（Control）、組織（Organization）、管理（Management）三個方面。通過對銀行商業(yè)風(fēng)險和控制風(fēng)險的評估，將銀行分為四個等級（QuadrantABCD），對A、B等級的銀行只需要對其風(fēng)險控制做出適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測，對C、D等級的銀行則需要采取監(jiān)管措施。
第二，監(jiān)管措施。FSA可以對C、D等級的銀行采取如下監(jiān)管措施：1.要求銀行提供全面的會計師報告（ReportingAccountantsReport），2.FSA的專家小組對銀行財政領(lǐng)域進行檢查（TradedMarketsTeamVisit），3.FSA的專家小組對銀行信用領(lǐng)域進行檢查（CreditReviewVisit），4.向跨國銀行的母國監(jiān)管者收集相關(guān)信息（Liaisonwithoverseasregulators），5.與銀行高級管理層進行審慎性會晤（Prudentialmeetings），6.特別性會議討論銀行未來發(fā)展計劃（Adhocmeetings）。
第三，價值評估。在下一次風(fēng)險測評之前，F(xiàn)SA每年會對風(fēng)險測評、監(jiān)管體系、監(jiān)管措施的使用做一次價值評估，以保證銀行已完成必要的整改工作、FSA已完成監(jiān)管體系中所預(yù)定的工作和監(jiān)管措施被正確的執(zhí)行。此外，F(xiàn)SA還對其監(jiān)管階段工作的有效性做出評估和復(fù)查所有銀行是否仍然符合立法的最低標(biāo)準(zhǔn)。
（二）美國在外資銀行風(fēng)險管理方面的先進經(jīng)驗
作為擁有悠久管理外資銀行歷史和豐富經(jīng)驗的大國，美國在外資銀行風(fēng)險管理體制上有其獨特之處，其中包括“ROCA”等級評估制和VAR風(fēng)險測定方法。
第一，雙重評估體系。世界上大多數(shù)國家在對外資銀行的評估體系上多半采用單一制，即外資銀行與國內(nèi)銀行適用同一種評估體系，例如英國國內(nèi)銀行和外資銀行都適用CAMELB&COM指標(biāo)。而美國對其國內(nèi)銀行適用的是國際通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”，即對銀行的資本充足率（capitaladequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）、管理水平（managementability）、盈利狀況（earningperformance）和流動性（liquidity）五個方面進行評估。對外資銀行，則考慮到外資銀行的分行和行不是獨立的法人，許多因素（如資本調(diào)控或資產(chǎn)流通等）都受制于總行，采取的是“ROCA”等級評估制，即對外資銀行的風(fēng)險管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）四個方面進行評估，將重點放在風(fēng)險評估、風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險控制上。
第二，VAR風(fēng)險測定方法。80年代末90年代初，美國銀行業(yè)遭受到重大的商業(yè)風(fēng)險，壞帳逐年增加，許多銀行認為，單純運用巴塞爾協(xié)議的公式會扭曲貸款和投資決策，因而1995年12月美國金融機構(gòu)正式將JP摩根公司發(fā)明的VAR風(fēng)險測定方法作為銀行風(fēng)險測定和管理的工具使用。VAR（ValueatRisk，風(fēng)險值）是指在某一特定的時期內(nèi)，在一定的置信度下，給定的資產(chǎn)組合可能遭受的最大損失值。與巴塞爾協(xié)議資本充足率的計算方法相比，VAR方法主要用以測定市場風(fēng)險，其步驟為：首先，選定一組影響交易組合價值的市場因素變量，比如利率、匯率，以及商品價格等；其次，假定這些變量所遵循的取值分布或隨機過程，比如正態(tài)過程；然后，將交易組合的市場價值表示成上述市場因素變量及其相關(guān)系數(shù)的函數(shù)；最后，選擇某種方法來預(yù)測市場因素的變化，從而得到交易組合市場價值的改變量，這就是風(fēng)險值（VAR）。
三、對我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的思考
2002年以前我國對外資銀行的監(jiān)管還停留在是否合規(guī)性的事后檢查階段，缺乏以預(yù)防為主的風(fēng)險性監(jiān)管。2002年2月1日新出臺的《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》初步確立了我國外資銀行風(fēng)險監(jiān)管的指標(biāo)體系，如要求外國銀行分行、中外合資銀行或合資財務(wù)公司，外國出資者須達到資本充足率8%的標(biāo)準(zhǔn)；外資金融機構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)適用資本充足率的要求，即外資金融機構(gòu)資本或營運資金加準(zhǔn)備金等之和中的人民幣份額與其風(fēng)險資產(chǎn)中的人民幣份額的比例不得低于8%；明確“流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額的比例不得低于25%”的流動性比例要求等⑧。然而，與風(fēng)險監(jiān)管發(fā)達的美、英、日、法等國相比，我國的風(fēng)險監(jiān)管體制還顯得極不健全，有待進一步完善。
第一，制定風(fēng)險監(jiān)管方面的規(guī)范性文件和建立風(fēng)險監(jiān)管的專門機構(gòu)。由于我國在外資銀行監(jiān)管方面的立法層次比較低，在風(fēng)險監(jiān)管方面并沒有出臺相關(guān)的專門性規(guī)范，只在修改后的《外資金融機構(gòu)管理條例》中略有涉及。而美國除了在1978年的《國際銀行法》中對外資銀行的風(fēng)險性監(jiān)管做出總體性規(guī)定，還有1978聯(lián)邦儲備局制定的《統(tǒng)一鑒別法》中的“風(fēng)險評估法”以及1991年的《外資銀行監(jiān)督改善法》等法規(guī)加以補充。法國則在法蘭西銀行之外，另設(shè)有銀行法規(guī)委員會（TheCommitteeonBankRegulation），專門負責(zé)制定監(jiān)管法規(guī)和風(fēng)險性量化指標(biāo)。而英國不僅設(shè)有專門的監(jiān)管機構(gòu)――FSA（金融服務(wù)權(quán)力機構(gòu)），還在風(fēng)險性監(jiān)管方面出臺專門性法規(guī)――“比率和比例風(fēng)險監(jiān)管體系（RATEandSCALEframeworks）”。由于我國外資銀行的數(shù)量隨著我國加入WTO而將迅猛增長，我國應(yīng)制定出風(fēng)險監(jiān)管的總體政策和量化指標(biāo)，設(shè)立專門的類似于英國FSA一樣的監(jiān)管機構(gòu)來執(zhí)行這些法規(guī)。
第二，建立外資銀行風(fēng)險評估體系。除了可以參照國際上通行的“駱駝評級體系(CAMEL)”外，考慮到目前在中國境內(nèi)的外資銀行三種形式（外國獨資銀行、外國銀行分行、中外合資銀行）中，占主導(dǎo)地位的是外國銀行分行，可以參照美國的做法，與國內(nèi)銀行的“CAMEL”評價體系相區(qū)分，采用“ROCA”等級評估制⑨，將重點放在風(fēng)險管理（riskmanagement）、作業(yè)調(diào)控（operationalcontrols）、遵守法規(guī)（compliance）、資產(chǎn)質(zhì)量（assetquality）上，以加強風(fēng)險控制。
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心。區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展在壯大了地方實體經(jīng)濟的同時也孕育了市場對金融服務(wù)創(chuàng)新的監(jiān)管需求，而由于金融混業(yè)經(jīng)營、區(qū)域經(jīng)濟金融發(fā)展差異性、金融資源供給不均衡等原因所導(dǎo)致現(xiàn)行金融監(jiān)管效能部分失效，更是推動地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)成立的現(xiàn)實因素。一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)是彌補“一行三局”監(jiān)管盲點的重要措施。目前，“一行三局”的垂直監(jiān)管一般延伸到縣級，證券監(jiān)督管理機構(gòu)只能延伸到省級。通過深入研究分析，我們發(fā)現(xiàn)已經(jīng)出現(xiàn)“一行三局”監(jiān)管模式很難覆蓋的領(lǐng)域，如民間金融、小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)商行等。地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)的設(shè)立，金融監(jiān)管權(quán)下放到基層，可有效縮短監(jiān)管半徑，充分發(fā)揮地方政府本地優(yōu)勢。另一方面，成立地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)是地方政府發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟的必然舉措。地方政府金融辦一般歸屬地方政府部門，通過在政府內(nèi)部設(shè)立專門金融監(jiān)管機構(gòu)的形式對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟進行引導(dǎo)和監(jiān)管，維護地方金融秩序，促進經(jīng)濟、金融健康持續(xù)發(fā)展。尤其是近年來，溫州、鄂爾多斯等地區(qū)民間金融的蓬勃發(fā)展與問題的此起彼伏，考驗著地方政府發(fā)展經(jīng)濟和維護地方金融穩(wěn)定的執(zhí)政能力。為此，成立一個隸屬于地方政府系統(tǒng)的金融監(jiān)管機構(gòu)成為現(xiàn)實需要。
二、更名、擴編、增責(zé)是地方政府金融監(jiān)管體制改革的主要方式與實現(xiàn)路徑
首先，由于在我國并不存在一個綜合性、統(tǒng)一性的中央的金融監(jiān)管部門，故各地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)的名稱并不統(tǒng)一，如“金融工作辦公室”、“金融服務(wù)辦公室”、“金融監(jiān)管辦公室”以及“金融監(jiān)管服務(wù)中心”等名稱。更名是各地方政府金融辦推進地方金融監(jiān)管體制改革的重要方式之一。例如，廣東省金融服務(wù)辦公室更名為“廣東省金融工作辦公室”，北京市金融辦更名為“北京市金融局”，從而，金融監(jiān)管權(quán)也隨之得到適當(dāng)擴大，服務(wù)地方經(jīng)濟金融的功能也得到一定健全。地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)重視金融協(xié)調(diào)、服務(wù)和培訓(xùn)的職能，密切聯(lián)系地方金融實際，注重強化金融產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、金融政策實施、金融市場體系建設(shè)、和新興金融機構(gòu)監(jiān)管等職能。其次，在編工作人員數(shù)量與人才結(jié)構(gòu)是衡量一個組織機構(gòu)強大與否的重要標(biāo)志。從全國來看，上海市金融辦是較大的地方政府金融監(jiān)管部門，機構(gòu)編制一百多人，可它們感到人手還是不夠。另外，江蘇同樣面臨這個問題。與東部沿海地區(qū)相比，西部地區(qū)地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)在編制數(shù)量和職能完善程度上存在較大差距。一般地，提供傳統(tǒng)公共服務(wù)是地方政府的主要功能，而從事專業(yè)化金融監(jiān)管則是對地方政府的重大挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)地方政府既缺少從事專業(yè)化金融監(jiān)管的現(xiàn)代金融人才，也缺乏從事專業(yè)化金融監(jiān)管的實踐經(jīng)驗。隨著經(jīng)濟金融形勢的快速變化，地方政府要促進經(jīng)濟平穩(wěn)、健康和可持續(xù)發(fā)展，必須有效利用金融這個有效的經(jīng)濟手段，為此，充實各級政府金融辦的編制與人才力量迫在眉睫。第三，地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)在金融監(jiān)管體制內(nèi)具有重要地位。它是規(guī)劃地方經(jīng)濟發(fā)展的金融大管家、地方金融生態(tài)建設(shè)的組織者、金融產(chǎn)業(yè)布局的掌控人、地方金融監(jiān)控的防火墻。地方政府金融辦重要職責(zé)與功能的有效發(fā)揮，必定以一定的權(quán)責(zé)為保障。否則，地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)就成為無本之木、無源之水。實際上，各省、市、自治區(qū)政府金融辦正是通過一定程度的增責(zé)擴權(quán)來發(fā)揮其重要功能的。例如，溫州市于2011年成立溫州市金融監(jiān)管服務(wù)中心，與金融辦合署辦公，其職能已經(jīng)由服務(wù)、協(xié)調(diào)兩項拓展至十一項，其中包括：負責(zé)股權(quán)投資公司、民間資本管理服務(wù)公司、寄售行和其他各類投資公司監(jiān)督和管理；負責(zé)小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司、典當(dāng)商行等地方政府管理的各類新興金融行業(yè)的專項檢查；配合相關(guān)金融監(jiān)管和其他管理部門開展對地方金融機構(gòu)的專項管理；聘請第三方組織對地方政府管理的各類新興金融機構(gòu)和相關(guān)民間金融組織的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進行現(xiàn)場檢查；統(tǒng)計、分析地方金融組織的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，等等。地方政府金融監(jiān)管機構(gòu)職能進一步向監(jiān)管領(lǐng)域延伸，使得金融辦無疑已逐步成為地方政府實施金融產(chǎn)業(yè)建設(shè)的核心權(quán)力部門。
三、地方政府金融監(jiān)管體制改革的過程是擴權(quán)增責(zé)與強化協(xié)調(diào)、服務(wù)功能的有機統(tǒng)一
近年來，地方政府金融辦擴權(quán)潮起。2009年上海市印發(fā)《上海市金融服務(wù)辦公室主要職責(zé)、內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定》，這個被外界稱為“三定方案”的規(guī)定，新增了監(jiān)管地方金融國資企業(yè)、地方各類新型金融企業(yè)等職責(zé)，從而賦予了上海市金融辦更多實權(quán)。同年，北京市金融工作局于3月30日掛牌成立，這是全國第一個?。ㄊ校┘壗鹑诠ぷ骶?。它改變了過去金融辦不在政府序列的情況，其職能也進一步強化。以此為鑒，中西部地區(qū)的一些省、市、自治區(qū)也提出類似的地方政府金融辦實體化改革思路，分別將金融辦調(diào)整為政府直屬機構(gòu)。地方政府金融辦實體化改革的擴權(quán)思維并不應(yīng)放棄成立金融辦的初衷——議事協(xié)調(diào)機構(gòu)，其主要職能是協(xié)調(diào)、服務(wù)當(dāng)?shù)氐慕鹑诠ぷ鳌ｈb于經(jīng)濟與金融深度融合發(fā)展的形勢，地方政府金融辦作為地方政府管理當(dāng)?shù)亟鹑诠ぷ鞯穆毮懿块T，在合理、適當(dāng)擴大權(quán)責(zé)的過程中，其協(xié)調(diào)與服務(wù)職能更應(yīng)該得到強化。當(dāng)然，強化地方政府金融監(jiān)管部門協(xié)調(diào)服務(wù)功能的目的是守住不發(fā)生系統(tǒng)性和區(qū)域性金融風(fēng)險底線，加強對局部和區(qū)域性金融風(fēng)險的監(jiān)管。通過金融改革創(chuàng)新，采取得當(dāng)措施，嘗試建立“一辦一行三局”即地方政府金融辦、人民銀行、證監(jiān)分局、保監(jiān)分局、銀監(jiān)分局相互協(xié)調(diào)、溝通和協(xié)作的地方金融監(jiān)管格局，尤其是要理順中央金融監(jiān)管部門派駐地方機構(gòu)與當(dāng)?shù)卣鹑谵k信息收集、交流與共享機制，以克服金融市場上信息不對稱問題，為構(gòu)建新型地方金融監(jiān)管打下堅實的信息合作基礎(chǔ)，更好地防范化解金融風(fēng)險。
四、地方政府金融監(jiān)管體制改革應(yīng)形成“大一統(tǒng)、小分權(quán)”的新型監(jiān)管格局
水利建設(shè)項目大多數(shù)是非盈利的公益性項目,一般投資主體是國家。然而,整個水利建設(shè)項目運行完全是由項目單位臨時組建“指揮部”等非法人機構(gòu)負責(zé),沒有一個相應(yīng)的機構(gòu)代表政府實行監(jiān)督與管理,這使項目投資難以得到有效控制。
在傳統(tǒng)水利建設(shè)管理體制下,項目建設(shè)單位同時又是使用單位。在建設(shè)過程中,由于缺乏制約,建設(shè)單位容易偏向自己本部門的利益,擅自擴大建設(shè)規(guī)模,導(dǎo)致項目投資“無底洞化”。
一般來講,解決管理體制問題的途徑有兩條:一是進行嚴密的制度設(shè)計,解決好權(quán)力和利益之間關(guān)系;二是實行政企分離,政府主要從事宏觀決策和監(jiān)管,企業(yè)從事具體的建設(shè)管理事務(wù)。目前,我國水利建設(shè)管理體制改革正沿著這兩條途徑前進。
這種管理模式是以組建臨時管理機構(gòu)如某某工程指揮部等形式來進行工程建設(shè)的管理。其優(yōu)點:在計劃經(jīng)濟時代,這種管理模式曾發(fā)揮了很大作用;其缺點:沒有明確投入、產(chǎn)權(quán)、分配的關(guān)系,當(dāng)資金、質(zhì)量、工期等出現(xiàn)問題時,不便于明確和追究主體責(zé)任。
20世紀(jì)90年代,建設(shè)管理體制開始了明晰產(chǎn)權(quán)改革,實行政企分離體制,許多建設(shè)單位改制成為獨立法人,從而形成了項目法人責(zé)任制建設(shè)管理模式。項目法人責(zé)任制實質(zhì)是通過第二條途徑進行制度改革,它具體表現(xiàn)為“建管結(jié)合、貸還結(jié)合”。項目法人責(zé)任制確立了業(yè)主在整個投資過程的核心地位,它以業(yè)主負責(zé)制、招標(biāo)承包制和建設(shè)監(jiān)理制三項制度為標(biāo)準(zhǔn)制度。我國三項制度從80年代之后在我國的整個建筑市場就開始試點,不斷推廣,水利建設(shè)市場也在探索。特別是“98”大水之后工程投入的大幅度提高,使我們有能力由過去水利工程以歲修為主改變?yōu)橐源笠?guī)模的基本建設(shè)為主,所以以“三項制度”為核心的水利建設(shè)管理體制在水利建設(shè)工程中得到了全面推行,為保證大規(guī)模水利建設(shè)的順利實施發(fā)揮了重要作用。
2水利工程建設(shè)管理中存在的問題及原因
2.1項目法人責(zé)任制落實不到位
項目法人責(zé)任制是“三項制度”的核心問題,但是部分項目法人組建不規(guī)范,甚至根本未組建項目法人,造成責(zé)任主體不明確。行政干預(yù),違反建設(shè)程序,只抓工期,不顧質(zhì)量,資金不能按時到位。
2.2招投標(biāo)管理中存在不少問題
許多工程在招投標(biāo)中,委托沒有資質(zhì)或低資質(zhì)的單位招投標(biāo),從而使低資質(zhì)或無資質(zhì)設(shè)計、施工、監(jiān)理隊伍參與工程建設(shè)。招投標(biāo)工作不夠規(guī)范,違規(guī)操作,虛假招標(biāo)或直接發(fā)包工程導(dǎo)致部分工程存在轉(zhuǎn)包和違法分包。水利工程建設(shè)中的“同體”問題嚴重,主要表現(xiàn)在質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)、項目法人、施工單位、監(jiān)理單位相互隸屬同一行政主管部門管理,其中監(jiān)理單位歸屬項目法人、設(shè)計單位或施工單位管理。
監(jiān)理隊伍不足,素質(zhì)較低,部分人員無證上崗;監(jiān)理工作不到位,比較突出的是作假賬。不該簽單的簽單,應(yīng)該核實的不去核實。部分工程項目設(shè)計前期工作不充分,設(shè)計人員設(shè)計水平低,不能嚴格執(zhí)行強制性標(biāo)準(zhǔn),設(shè)計因素考慮不到位,設(shè)計質(zhì)量不高,設(shè)計質(zhì)量缺乏有效監(jiān)督
2.3監(jiān)督檢查,加強質(zhì)量檢測
稽察的影響范圍相對較小,威懾能力不夠;稽察整改到位率低、監(jiān)督力度不足。部分市地質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)還沒有完全獨立建制,政府質(zhì)量監(jiān)督機構(gòu)的定性還不明確,質(zhì)量管理職能責(zé)任不明,質(zhì)監(jiān)人員不足,監(jiān)督缺乏規(guī)范統(tǒng)一的工作程序,缺乏必要的控制手段,存在監(jiān)督機制失靈的現(xiàn)象,質(zhì)量檢測工作有待加強。
2.4驗收工作以及偷工減料問題
實施的建設(shè)項目多,但正規(guī)驗收的少;病險水庫除險加固工程由于驗收率低,已影響到水庫除險加固工作的整體進度,影響到新的項目的實施。
工程多次轉(zhuǎn)分包,層層收管理費,工程實體資金流失,從而導(dǎo)致部分企業(yè)在經(jīng)濟利益驅(qū)使下偷工減料。為節(jié)約顯成本,施工不按規(guī)范操作,最終導(dǎo)致隱成本大大增加。質(zhì)量控制體系落后,有待健全,質(zhì)量把關(guān)不嚴。
3水利工程建設(shè)管理的對策及建議
3.1依法規(guī)范項目法人職責(zé)
項目法人是項目建設(shè)主體,對工程項目負總責(zé)。進一步加強對項目法人基本條件的要求和管理,建立對項目法人建設(shè)行為的考核管理制度,規(guī)范和約束項目法人的建設(shè)行為。
建立健全科學(xué)嚴密的標(biāo)底形成機制和評標(biāo)決標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)、方法和工作程序,推行合理低價中標(biāo),防止惡意低價中標(biāo)行為,遏制轉(zhuǎn)包和違法分包現(xiàn)象,加強對招標(biāo)機構(gòu)和評標(biāo)專家的管理。
3.2提高監(jiān)理人員素質(zhì),積極推進監(jiān)理改革
工程監(jiān)理主要任務(wù)是對工程質(zhì)量、工期、投資進行有效控制,以提高施工單位的技術(shù)和管理水平。積極推進水利工程建設(shè)監(jiān)理單位體制改革,增加監(jiān)理企業(yè)活力,積極引導(dǎo)水利工程建設(shè)監(jiān)理單位開展綜合性工程咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)方向發(fā)展。
3.3健全施工圖紙的審查制度,提高設(shè)計水平
嚴格按照勘察設(shè)計的有關(guān)條例及規(guī)范進行設(shè)計;提高設(shè)計人員的整體素質(zhì),建立健全施工圖紙的審查制度,防止隨便變更設(shè)計圖紙。
質(zhì)量監(jiān)督是代表政府對工程參建各方進行強制性監(jiān)督而設(shè)立的,要充分發(fā)揮其作用,就要加強質(zhì)量監(jiān)督有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)培訓(xùn),建立敬業(yè)、專業(yè)、高效的質(zhì)量監(jiān)督隊伍;質(zhì)量監(jiān)督將采取“誰驗收、誰監(jiān)督”的原則,或采取“上級監(jiān)督下級”的原則,不斷完善質(zhì)量監(jiān)督體制。工程建設(shè)評優(yōu)和優(yōu)質(zhì)工程評審工作全部轉(zhuǎn)由行業(yè)協(xié)會制定評優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)質(zhì)工程評審辦法。
3.4整頓規(guī)范水利建筑市場,廣泛融資
建立有效的水利建設(shè)監(jiān)督管理制衡機制,建立“同體”回避制度,同時規(guī)范工程分包管理;建立信用體系,加強行業(yè)自律;完善市場監(jiān)管體系,加大對市場主體特別是項目法人監(jiān)督力度;強化市場準(zhǔn)入和清出制度,嚴格管理設(shè)計單位、監(jiān)理單位和施工單位的資質(zhì);嚴格檢驗進場材料、產(chǎn)品、設(shè)備,防止不合格產(chǎn)品進入施工現(xiàn)場;健全工程項目質(zhì)量管理制度,嚴格執(zhí)行三項制度標(biāo)準(zhǔn);全面推進三項制度的實施。
水利建設(shè)資金籌集來源多層次,結(jié)構(gòu)復(fù)雜,這就使項目工程資金完全到位的難度大。而最關(guān)鍵的還是這些資金來源對政府的依賴性強,不可預(yù)測性大。而且部分水利資金來源依據(jù)不明容易產(chǎn)生糾紛。雖然水利項目資金籌措大部分是有法律依據(jù),但有一些地方政府配套出臺集資辦法缺乏法規(guī)依據(jù),這導(dǎo)致資金到位不穩(wěn)定。因此我們應(yīng)該積極立法,以法律為依據(jù),出臺籌資政策,依法籌集水利資金。
4結(jié)語
目前來看,我國資本市場發(fā)展日趨成熟,為籌集水利資金提供了全新渠道。對那些投資大、周期長、收益高的水利建設(shè)項目,我們可以通過成立股份公司,建立現(xiàn)代企業(yè)制度,籌集大量水利資金,這樣做不僅可以緩解企業(yè)對資金的饑渴,還引進了市場競爭機制,有利于培育現(xiàn)代市場經(jīng)濟。如今,經(jīng)濟全球一體化和金融證券化,水利工程項目也完全可以在資本市場通過發(fā)行水利金融債券籌集水利建設(shè)資金。
另外,我們還可以在運作機制上下功夫,通過對水利建設(shè)投資體制改革,吸引社會各方面閑置資金。
參考文獻
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關(guān)鍵詞：建筑工程，施工管理，控制，問題
中圖分類號：TU198文獻標(biāo)識碼： A
前言：在建筑工程實際的施工中，建筑工程施工單位需要要正確的認識到施工中存在的各種問題，并結(jié)合建筑工程施工的特點，通過采取科學(xué)、合理和有效的預(yù)防措施，不僅能夠避免施工中的安全隱患，提高施工質(zhì)量，而且還能合理配置建筑工程施工資源，從而帶來良好的經(jīng)濟效益和社會效益。
一、建筑工程施工管理存在的問題
1.施工質(zhì)量難以控制
目前我國建筑工程施工質(zhì)量是人們重點關(guān)注的問題，影響建筑工程施工質(zhì)量的因素有很多，比如施工設(shè)計方案、原材料、施工設(shè)備、施工工藝、管理制度、施工作業(yè)環(huán)境以及投資成本等，這些因素都存在不可控制因素，導(dǎo)致施工質(zhì)量波動較大。其次在建筑工程施工過程中，由于施工工序較繁雜，每一個環(huán)節(jié)又包含很多的細節(jié)，分項工程交接較多，中間產(chǎn)品種類也比較多。若進行全面的施工工程質(zhì)量檢查必須投入大量的人力和物力，這種全面檢查的實施執(zhí)行難度非常大，因此在實際的施工管理過程中往往采用抽樣檢查的方式，這種抽查質(zhì)檢方式并不能及時的進行問題的排查和漏洞的修補，也很容易忽視一些隱蔽工程，導(dǎo)致施工工程存在嚴重的質(zhì)量安全隱患。
2. 施工管理的安全意識淡薄
安全保障是建筑工程施工管理的核心工作，對整個工程的施工進度有很大的影響。由于建筑工程施工工序比較復(fù)雜，參與施工的人員比較多，人員流動較大，施工過程中的外部作業(yè)環(huán)境也常常存在偶然性，特別是在施工現(xiàn)場，很容易發(fā)生安全事故。然而目前很多施工現(xiàn)場的管理人員并沒有認識到安全的重要性，很多時候制定的安全管理制度只是空口說說，沒有落實，在施工現(xiàn)場也沒有放置安全警示牌，導(dǎo)致施工現(xiàn)場的工作人員的安全意識不強，現(xiàn)場施工人員常常會不系安全帶、不帶安全帽、不穿工作服。
3.人員素質(zhì)有待提高，施工技術(shù)管理人員技術(shù)水平參差不齊
由于建筑市場急劇擴大，建設(shè)項目的迅猛增加，造成建筑工程項目有豐富經(jīng)驗的施工技術(shù)管理人員嚴重缺乏，在崗的從業(yè)人員中普遍存在經(jīng)驗不足、技術(shù)水平差、綜合素質(zhì)低等問題，對于建筑工程項目施工技術(shù)管理十分不利。現(xiàn)今我國建筑工程項目雖然在施工現(xiàn)場管理上已經(jīng)采取了一些手段和方法，但是仍然有著或多或少的問題。比如在新時期、新情況、新技術(shù)的沖擊下，施工人員的職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)技術(shù)水平和經(jīng)驗無法及時有效地解決面對的突況，在進行施工的時候，因為對新的技術(shù)和新的建筑材料的不熟悉，可能在施工的時候，操作方法和流程不符合規(guī)章制度和操作規(guī)程的規(guī)定。而對于這些規(guī)定，施工管理人員也不了解和熟悉，因而無法引起施工管理人員的重視，可能引發(fā)責(zé)任事故。
4.施工建筑材料采購和使用不合理
施工建筑材料是建筑工程項目施工的原料來源，對施工建筑材料進行科學(xué)合理的采購和使用關(guān)系著建筑工程項目施工的順利進行和企業(yè)的經(jīng)濟效益。而現(xiàn)今的施工現(xiàn)場經(jīng)常會出現(xiàn)在施工進程中施工建筑材料浪費或者短缺，不能夠完全適應(yīng)施工進程的需要，這主要是因為施工企業(yè)沒有根據(jù)建筑工程項目的施工實際情況和施工建筑材料的市場情況進行科學(xué)合理的評估和預(yù)算，采購和使用都存在著不合理。
二、優(yōu)化建筑工程施工管理的有效措施
1.施工進度控制管理
為了保證建筑工程施工能夠如期完工，施工管理者在施工前應(yīng)編制合理的施工工程進度計劃表，施工進度計劃表應(yīng)要求相關(guān)人員共同商討，盡量考慮后期實際施工需要，科學(xué)安排人力、物力、材料的合理配置，確保施工進度。同時應(yīng)合理編制不同階段的施工進度計劃，可根據(jù)總進度科學(xué)編制月計劃、周計劃、日計劃，并定期開展計劃總結(jié)小會，分析施工進度相關(guān)問題并探討針對性的解決策略。其次建筑工程施工管理人員應(yīng)注重施工資料的收集和整理，對工程施工全過程相關(guān)資料建立一個完整的施工檔案資料數(shù)據(jù)庫。施工檔案的記錄管理應(yīng)該和施工工程的進度保持一致，一旦發(fā)現(xiàn)問題，立即向上級反饋，采取有效的措施從而保證施工的順利。
2.施工成本控制管理
施工成本的控制應(yīng)嚴格從施工材料、施工人員、施工設(shè)備等方面開展，①施工材料：施工材料應(yīng)嚴格控制材料用量和材料費用，原材料采購應(yīng)根據(jù)施工需要實行限量、分批采購原則，積極改進施工技術(shù)盡量采用各種低耗料的新材料、新工藝、新技術(shù)。同時在原材料采購前應(yīng)熟悉材料市場行情，對比多家材料價格報價后選擇最優(yōu)的原材料，合理安排材料采購批次，盡量減少材料儲備。②施工人員管理：應(yīng)根據(jù)每位員工的優(yōu)點和特長合理配置人員崗位安排，盡量避免勞動力浪費現(xiàn)象，充分利用人力資源，減少人工費用。③施工設(shè)備管理：充分利用施工單位現(xiàn)有的施工設(shè)施、設(shè)備，嚴格按照機械說明書規(guī)范操作，盡量實現(xiàn)一機多用，注意保護機械完整，減少機械設(shè)備維修費用。
3.施工質(zhì)量控制管理
建筑工程的施工質(zhì)量控制是施工管理的核心，施工質(zhì)量控制應(yīng)貫穿于施工工程的全過程，包括施工方案的設(shè)計階段、施工階段、建筑產(chǎn)品主體結(jié)構(gòu)以及使用功能等各個方面的層層管理控制。施工原材料和施工設(shè)備是施工的基本物質(zhì)保障，首先在施工前應(yīng)嚴格檢查施工設(shè)備、設(shè)備材料的質(zhì)量，一旦發(fā)現(xiàn)施工設(shè)備有損傷或質(zhì)量問題應(yīng)及時進行維修或更換，嚴格控制原材料的進場標(biāo)準(zhǔn)，選擇和購置材料必須使用質(zhì)量達標(biāo)的材料，若原材料出現(xiàn)質(zhì)量問題應(yīng)嚴禁進場。同時應(yīng)加強施工現(xiàn)場管理，在現(xiàn)場施工的過程中采取科學(xué)合理的施工技術(shù)以及規(guī)范的操作方式，加強對施工工序質(zhì)量的控制，及時發(fā)現(xiàn)施工偏差并進行詳細的分析影響偏差的各種制約因素，進而及時消除這些影響因素，控制施工工序的每一個環(huán)節(jié)質(zhì)量在規(guī)定、可允許的范圍，從而保證每道施工工序的質(zhì)量。
4.施工安全控制管理
相關(guān)部門應(yīng)加強建筑工程施工管理人員對安全管理重要性的認識，制定具體的、執(zhí)行度高的安全管理制度和規(guī)范條例，堅持以人為本的理念，本著安全第一的施工原則施工，努力做到“零安全事故”的發(fā)生。同時還可以制定科學(xué)、合理的獎罰制度，定期或不定期的安全施工檢查措施，加強施工人員對安全意識的重視度。其次，要注重施工細節(jié)管理，從細節(jié)抓起，特別是要注意防火，不帶安全帽等安全隱患。同時還可以成立安全施工管理小組，專門負責(zé)工民建施工安全管理工作。
5．加強對建筑工程現(xiàn)場施工所需材料的管理
建筑工程施工過程中的材料管理要根據(jù)合同的具體要求，來保證建筑工程施工過程中的具體需要?？茖W(xué)合理的材料管理，可以保障材料的供應(yīng)。在施工過程中的材料管理時，需要做好材料的現(xiàn)場驗收工作，掌握了解工程施工的進度；適時對現(xiàn)場材料的供應(yīng)安排和計劃做出調(diào)整及加強現(xiàn)場材料的管理工作。這樣有利于避免資源的浪費和閑置。
三、結(jié)束語：
建筑工程施工管理工作較為繁瑣、細致，工程施工管理首先應(yīng)制定完善的施工管理制度，從施工進度、施工成本、施工質(zhì)量以及施工安全等方面實施多角度、全方位的管理控制措施，提高施工管理水平，促進建筑行業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻
[關(guān)鍵詞]電力基建 質(zhì)量管理 問題 處理措施
中圖分類號：TU369 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）10-0145-01
前言：電力基建工程管理的科學(xué)化與規(guī)范化，能夠不斷推動我國電力產(chǎn)業(yè)向更快更好的方面發(fā)展。
1、科學(xué)化電力基建工程管理的重要性
電力基建工程的質(zhì)量受到電力基建工程管理的影響。如果電力工程出現(xiàn)事故，那不僅僅會帶來的經(jīng)濟方面的損失，還會對人民的生產(chǎn)生活產(chǎn)生不便。所以從經(jīng)濟和社會發(fā)展、電力行業(yè)內(nèi)部的角度來看，我們必須加大電力基建工程管理力度，充分發(fā)揮電力基建工程管理與工程施工質(zhì)量間緊密的管理和監(jiān)督關(guān)系，保證電力基建工程能夠處在較高的質(zhì)量和水平下，為社會安全、有序、穩(wěn)定用電服務(wù)，為電力事業(yè)法服務(wù)。
2、電力基建管理和工程質(zhì)量之間的關(guān)系
電力基建工程質(zhì)量的好壞受到電力基建工程管理水平的影響，然而電力基建工程的質(zhì)量決定了整個電力供應(yīng)的安全性與可靠性。各個基層的供電企業(yè)不僅是電力基建工程的管理、建設(shè)以及經(jīng)營的單位，更是電力基建工程中承擔(dān)著電力供應(yīng)責(zé)任的重要角色。基層供電企業(yè)要將全力做好電力供應(yīng)、為地方經(jīng)濟服務(wù)作為工作的目標(biāo)，確保電力基建工程的質(zhì)量，不斷強化電力基建工程的管理。
3、常見的電力基建質(zhì)量管理問題
3.1 以往管理體制上的缺陷
在以往的電力基建管理上面，不僅存在不正之風(fēng)，而且、不作為、貪污的現(xiàn)象也經(jīng)常發(fā)生，其主要原因是由于基建工程管理通常會涉及大資金的流入與流出，以及大量物資的輸送，這不僅使得電力行業(yè)的發(fā)展極為不利，也使電力基建工程質(zhì)量難以得到有效的保障。在日常的電力基建工程管理中，管理中的工作人員責(zé)任不到位，權(quán)利不明確，導(dǎo)致大家有了慣性思維，反正不知道這是誰的事情，該有誰去負責(zé)，一旦電力基建工程出現(xiàn)問題或者困難的時候就抱著僥幸的心理，這樣一定會影響電力基建工程施工的質(zhì)量。
3.2 管理人員責(zé)任制落實不到位
電力基建工程的施工中，有一方面是因為有些管理工作人員沒有負起自身責(zé)任、對自己的管理職責(zé)非常模糊、抱有僥幸心理、存在慣性思維。由于對法律意識認知比較淺薄而導(dǎo)致管理成了空一句空話，為工程的安全和質(zhì)量埋下了隱患；另一個方面是由于對管理辦法實施的不夠到位，使得相關(guān)管理人員無法對自己的管理職責(zé)恪盡職守。
3.3 管理人員綜合素質(zhì)不足
電力基建工程的管理當(dāng)中，有些人員不具備相應(yīng)的管理素質(zhì)和管理資質(zhì)，但是卻出現(xiàn)在電力基建工程管理的崗位之中，這樣會使基建工程管理工存在管理和質(zhì)量方面的巨大隱患。如果一個管理人員的素質(zhì)不到位，那么不僅會得不到員工之間的認同，在電力基建工程的施工中也沒有能力去發(fā)現(xiàn)問題、規(guī)避問題以及解決問題。
3.4 缺少有效的計劃管理模式
電力基建工程的施工當(dāng)中， 如果施工單位自身對計劃管理模式的制定不到位， 那么其主要表現(xiàn)在對施工階段的進度控制中相應(yīng)細則的制定不到位，缺少具體保證工程進度的措施，缺少對進度控制計劃的詳細編制，以及對進度控制總目標(biāo)和分目標(biāo)的編制，無法對施工進度的情況進行及時應(yīng)對和收集， 沒有對可能產(chǎn)生的進度風(fēng)險進行有效預(yù)估等。
3.5 存在合同糾紛問題
合同糾紛問題出現(xiàn)在電力基建工程上面的情況屢見不鮮，這也是在電力基建工程中難以解決的問題。建設(shè)施工單位和監(jiān)理單位由于在合同簽訂的前期存在盲目性，對彼此雙方的意見沒有及時溝通，合同上所遺漏的事項也未能及時完善。最后的結(jié)果就是，電力基建工程施工前互相隱瞞，施工中偷工減料，施工后合同糾紛。極大的影響到了工程的進度和工程質(zhì)量，合作雙方往往是不歡而散，兩方面都受到損失，電力基建工程管理得不到有效的開展。
4、電力基建工程質(zhì)量管理科學(xué)化的措施
4.1 建立完善的管理制度
從管理入手，改善管理制度，要求管理者嚴格遵守相關(guān)的法律法規(guī)辦事，一經(jīng)查處，嚴肅處理，杜絕的情況發(fā)生。電力基建的日常工作安排到位，分配好任務(wù)，明確每個人的職責(zé)和任務(wù)，不得以權(quán)壓人，導(dǎo)致在電力基建工程任務(wù)配置上面不明。人事任用必須符合從業(yè)崗位的基本要求及用人標(biāo)準(zhǔn)，人事免職要仔細調(diào)查，不能偏聽偏信。
4.2 提高基建管理者自身素質(zhì)
管理者負責(zé)電力基建工程的管理，直接影響到基建工程的進度以及質(zhì)量，如果不從根本上提高基層管理者的素質(zhì)，在電力基建工程中還會不斷產(chǎn)生問題，出現(xiàn)的問題也無法盡快解決。加強對管理人員的思想教育、法制教育，使法制觀念、廉潔理念深入人心，從思想上抵制不良社會風(fēng)氣的侵蝕。？基建管理者不僅要具備基本的專業(yè)知識，更要把理論和實際結(jié)合起來，不僅是要提高自身的業(yè)務(wù)能力，作為管理者更多的是做好管理工作。
4.3 強化基建合同管理
合同的簽訂就意味著工程動工的第一步已經(jīng)開啟，合作雙方都要樹立正確的法制觀念，依法履行合同上的義務(wù)。嚴格按照要求履行合同事宜，體現(xiàn)其規(guī)范性、法律性。須對合同簽訂、合同履行情況及與合同有關(guān)法律法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查、統(tǒng)計分析，通過檢查發(fā)現(xiàn)問題，通過分析明確問題的性質(zhì)、原因、責(zé)任及時解決問題，從而減少和避免合同糾紛，提高一合同履約率。
4.4 實際工序的順序的管理
施工進度控制的管理人員在工作中也要認真對待一項施工工序的順序。仔細分析各個項目施工工序間存在的實際施工的順序，找出有力的參考來制定相應(yīng)的計劃與編排。與此同時，在相互搭配時還要認真考慮各個邏輯與聯(lián)系， 這對整個工程項目的預(yù)定質(zhì)量和計劃進度也是有利的保障。
4.5 嚴控基建工程中的成本管理
在電力基建工程建設(shè)中，每個工作環(huán)節(jié)都會涉及到成本的投入，做好電力基建工程的成本管理，不僅可以優(yōu)化資源，更能對基建工程的質(zhì)量起到保證。電力基建工程在項目的施工當(dāng)中，把握好每個環(huán)節(jié)，成本核算要跟隨施工項目的進展程度，以此提高對于基建工程的成本核算的準(zhǔn)確度。做好基建工程的成本控制，主要在于降低電力基建項目的成本，提高經(jīng)濟效益，核心就是控制好前期電力基建工作所需的成本，做好項目的規(guī)劃。
4.6 嚴格控制基建的施工進度以及施工質(zhì)量
電力基建項目一旦開工，就必須按照合同規(guī)定的時間完工，力施工企業(yè)在施工過程中也是按照工程時間去安排日程的工程量。因此，電力基建工程施工的進度計劃要根據(jù)項目的特點以及工程進展程度的需求去編制，要具有控制性、指導(dǎo)性和實際性。在規(guī)定時間內(nèi)做定量的工作，防止出現(xiàn)工期拖延的情況出現(xiàn)，影響電力基建工程項目的進度。
5、結(jié)束語
科學(xué)規(guī)范的電力基建工程管理是電力企業(yè)深化改革的必經(jīng)之路，人們生活水平的提高以及社會經(jīng)濟的發(fā)展都離不開電力行業(yè)的進步。必須針對電力基建工程施工質(zhì)量監(jiān)管，建立健全施工企業(yè)技能和安全教育制度，改進培訓(xùn)方法，完善培訓(xùn)內(nèi)容，以提高電力基建工程企業(yè)管理和技術(shù)骨干力量的質(zhì)量安全。督促電力基建工程企業(yè)、行業(yè)單位等依照有關(guān)法律法規(guī)，加強一線作業(yè)人員的培訓(xùn)，強調(diào)專業(yè)化，盡快培育出一支經(jīng)驗豐富、技術(shù)過硬的電力基建工程監(jiān)管隊伍，確保新形勢下電力基建工程質(zhì)量安全的需要。本人提出以上幾點初步的解決思路，以求為電力基建工程監(jiān)管工作尋找一種可行途徑，以促進電力基建工程施工質(zhì)量管理的進一步完善。通過積極性的措施和可行性的方法優(yōu)化電力基建工程管理，推動電力行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，適應(yīng)新時代的潮流，迎接全世界的挑戰(zhàn)。
參考文獻
本文主要就建筑工程施工質(zhì)量存在的問題及相關(guān)對策進行了分析，以供參考。
【關(guān)鍵詞】建筑工程；施工質(zhì)量；存在問題；對策
一、建筑工程質(zhì)量的特點
建設(shè)工程質(zhì)量的特點是由建設(shè)工程本身和建設(shè)生產(chǎn)的特點決定的，建設(shè)工程及其生產(chǎn)的特點：一是產(chǎn)品的固定性、生產(chǎn)的流動性；二是產(chǎn)品的多樣性、生產(chǎn)的單件性；三是產(chǎn)品形體龐大、投入高、生產(chǎn)周期長、具有風(fēng)險性；四是產(chǎn)品的社會性、生產(chǎn)的外部約束性。由于建設(shè)工程的特殊性而使工程質(zhì)量有以下特點：
1.1影響因素多
建設(shè)工程質(zhì)量受到多種因素的影響，如決策、材料、機具設(shè)備、施工方法、施工工藝、技術(shù)措施、人員素質(zhì)、工期、工程造價等。
1.2質(zhì)量波動大
由于建筑生產(chǎn)的單件性、流動性、沒有固定的流水線、規(guī)范化的生產(chǎn)工藝、完善的檢測技術(shù)、成套的生產(chǎn)設(shè)備和穩(wěn)定的生產(chǎn)環(huán)境，使工程質(zhì)量容易產(chǎn)生較大的波動。
1.3質(zhì)量隱蔽性
建設(shè)工程在施工過程中，分項工程交接多、中間產(chǎn)品多、隱蔽工程多，因此工程質(zhì)量存在隱蔽性，若在施工過程中不及時檢查，事后在表面檢查很難發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的質(zhì)量問題。
1.4終檢的局限性
建設(shè)工程雖然有竣工驗收，但無法進行工程內(nèi)在的質(zhì)量檢驗，發(fā)現(xiàn)隱蔽的質(zhì)量缺陷，因此項目的終檢存在一定的局限性，這就要求我們要以預(yù)防為主、重視事先、事中控制。
二、建筑施工質(zhì)量管理中存在的問題
2.1建筑施工質(zhì)量管理意識較為薄弱
建筑工程在施工的過程中，對建筑施工質(zhì)量的管理，需要相關(guān)管理人員具備較高的管理意識，這樣才能切實有效的做好建筑施工質(zhì)量管理工作。然而，現(xiàn)階段建筑施工質(zhì)量管理所面臨的重大問題就是質(zhì)量管理意識較為薄弱，過度的注重短期的經(jīng)濟效益，忽視了長期的效益，從而影響到建筑施工質(zhì)量。建筑施工質(zhì)量管理主要涉及到施工單位、建設(shè)單位、相關(guān)政府部門以及監(jiān)理單位等，如果在施工質(zhì)量管理中，任何一方過度的注重自身的利益等都會對建筑施工質(zhì)量帶來極大的影響。而且，從作者的調(diào)查中分析，經(jīng)常存在一方或多方的質(zhì)量意識薄弱，導(dǎo)致一些施工環(huán)節(jié)質(zhì)量管理不到位，如施工工序的不規(guī)范、施工操作違規(guī)、不按施工圖紙進行施工等，影響到建筑施工質(zhì)量，不利于建筑工程施工的順利進行和高質(zhì)量完成。
2.2建筑施工質(zhì)量管理制度不夠完善
為了保證建筑施工質(zhì)量管理的有效性，會根據(jù)建筑施工工程的實際情況，來建立相應(yīng)的質(zhì)量管理制度，從而保證質(zhì)量管理的有序進行、有章可循[3]。然而，作者在對當(dāng)前建筑施工管理制度調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，質(zhì)量管理制度并不完善，而且，在很多建筑施工管理工作中，依舊采用陳舊的管理體系，形式化管理過于嚴重，將會嚴重制約建筑施工的質(zhì)量，不利于建筑工程的可持續(xù)發(fā)展。另外，由于一些部門人員對建筑施工質(zhì)量管理制度的完善并不重視，從而導(dǎo)致建筑施工質(zhì)量管理制度沒能及時進行改進和完善，再加上缺乏對建筑施工質(zhì)量的監(jiān)督重視，從而對建筑施工質(zhì)量帶來極大的影響。
2.3注重建筑施工方法的運用不當(dāng)
建筑施工過程中的方法包括整個建設(shè)周期內(nèi)所采取的技術(shù)方案、工藝流程、組織措施、檢測手段、施工組織設(shè)計等。施工方法正確與否，直接影響工程質(zhì)量控制能否順利實現(xiàn)，正確的施工方法是保證工程按期保質(zhì)完成的前提。施工過程中的方法，指在工程項目整個建設(shè)周期內(nèi)所采取的技術(shù)方案、工藝流程、組織措施、檢測手段和施工組織設(shè)計等。在方法上出現(xiàn)的問題往往是比較多的，如制定了施工組織設(shè)計，不能嚴格執(zhí)行，不按標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范施工，不注重施工過程的管理，不制定切實可行的預(yù)防措施，出現(xiàn)問題了才去處理。特別是施工方案的正確與否，直接影響工程質(zhì)量。
三、建筑施工質(zhì)量管理的對策分析
3.1全面提高建筑施工質(zhì)量管理意識
應(yīng)全面的提升建筑施工質(zhì)量管理意識。在建筑施工管理中應(yīng)本著“以人為本、重視質(zhì)量、提高質(zhì)量”等方面的原則進行設(shè)計，同時要將建筑工程的質(zhì)量管理工作重視起來，從而有效的提高建筑施工質(zhì)量管理水平。其次，應(yīng)強化建筑施工的質(zhì)量教育，充分突出質(zhì)量教育在建筑施工質(zhì)量管理中的重要地位，不斷增強各個崗位職工的質(zhì)量意識，并開展思想政治教育以及職業(yè)道德教育等工作。不僅要注重建筑施工質(zhì)量意識的培訓(xùn)，更要加強建筑施工質(zhì)量的宣傳工作，進一步提高管理人員的質(zhì)量管理意識，嚴格約束和控制自身的實際操作水平，尤其是對管理人員和技術(shù)人員，應(yīng)加強對工作人員的質(zhì)量監(jiān)管知識培訓(xùn)，全面提升管理人員對工程質(zhì)量數(shù)據(jù)分析的能力。再次，為了避免施工人員在施工過程中出現(xiàn)施工失誤的現(xiàn)象，應(yīng)全面提高施工人員的綜合素質(zhì)，并樹立質(zhì)量第一的思想觀念，以此來保證建筑施工質(zhì)量。另外，應(yīng)結(jié)合市場經(jīng)濟的實際發(fā)展情況，為工作人員灌輸企業(yè)的經(jīng)濟效益與社會效益同等重要的觀念，能夠有效的提高建筑施工質(zhì)量管理的意識，對促進建筑行業(yè)的良性發(fā)展有著極大的作用。
3.2建立健全建筑施工質(zhì)量管理制度
通過以上對當(dāng)前影響建筑施工質(zhì)量管理的主要因素分析了解到，由于建筑施工質(zhì)量管理制度的不完善，將會給建筑施工的質(zhì)量帶來極大的影響。對此，需采取有效的處理措施，建立健全建筑施工質(zhì)量管理制度，這樣才能有效的提高建筑施工質(zhì)量。首先，應(yīng)加強部門人員對建筑施工質(zhì)量管理的重視，并結(jié)合建筑市場的發(fā)展情況，以及建筑施工工程自身的實際情況等因素的綜合分析，不斷的完善建筑施工質(zhì)量管理制度，從而保證施工質(zhì)量管理體制的適應(yīng)性。其次，建筑施工質(zhì)量管理人員應(yīng)轉(zhuǎn)變自身的管理觀念，打破傳統(tǒng)施工質(zhì)量管理觀念的束縛，并加強對建筑施工質(zhì)量管理體制的改革和創(chuàng)新，充分發(fā)揮出質(zhì)量管理制度在建筑施工質(zhì)量管理中的作用。再次，應(yīng)建立建筑施工現(xiàn)場監(jiān)督管理制度，這也是對建筑施工質(zhì)量存在影響較大的環(huán)節(jié)。因此，應(yīng)加大對施工現(xiàn)場的監(jiān)督管理，并不斷的規(guī)范建筑施工質(zhì)量，將監(jiān)督工作落實到位，確保各個施工環(huán)節(jié)的質(zhì)量，從而保證建筑工程的施工質(zhì)量，特別是在竣工階段的監(jiān)督管理更不能松懈，要堅持做好每個環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作。
3.3建立完善的質(zhì)量管理體系
施工單位在開工前必須對工程質(zhì)量形成的全過程進行系統(tǒng)分析、系統(tǒng)設(shè)計并形成質(zhì)量手冊、作業(yè)指導(dǎo)書、報告、表格等，明確質(zhì)量管理體系人員，各項工作要有專人負責(zé)，責(zé)任明確，層層把關(guān)?，F(xiàn)場管理人員要仔細審查施工單位的質(zhì)量管理是否有相應(yīng)的施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、健全的質(zhì)量管理體系、施工質(zhì)量檢驗制度、綜合施工質(zhì)量水平評定考核制度、施工組織設(shè)計和施工方案，確定現(xiàn)場管理的目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，并制定出管理制度，使施工質(zhì)量管理工作制度化、規(guī)范化。
3.4確保施工工序的質(zhì)量
關(guān)鍵詞：建筑工程 質(zhì)量管理
中圖分類號： TU761 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：
1、建筑工程質(zhì)量管理與控制的整體認識
1.1、工程質(zhì)量的特點
建筑工程質(zhì)量的特點是由建設(shè)工程本身的特性和建設(shè)生產(chǎn)特點決定的。建筑工程及其生產(chǎn)的特點概括起來有以下幾點：一是產(chǎn)品的固定性，生產(chǎn)的流動性；二是產(chǎn)品的多樣性，生產(chǎn)的單件性；三是產(chǎn)品形體龐大、高投入、生產(chǎn)周期長、具有風(fēng)險性；四是產(chǎn)品的社會性、生產(chǎn)的外部約束性?；诮ㄔO(shè)工程以上特點，形成了建筑工程質(zhì)量本身具有以下特點：建筑工程質(zhì)量受設(shè)計水平、材料好壞、施工方法先進與否、技術(shù)措施是否到位、人員素質(zhì)的高低、工期等多因素的影響。
1.2、影響工程質(zhì)量的因素
影響工程質(zhì)量的因素有：①人的因素與工程建設(shè)有關(guān)的決策者、管理者、操作者等有關(guān)人員的素質(zhì)，都將或多或少地對工程產(chǎn)生著不同程度的影響。因此業(yè)內(nèi)實行經(jīng)營和專業(yè)人員持證上崗制度。②材料因素構(gòu)成工程實體的各類材料、構(gòu)配件、半成品等工程材料的合格與否，都將直接影響構(gòu)剛度和強度外表及觀感、使用功能及安全，工程材料是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。③機械因素機械設(shè)備在工程上可分為兩類：一類是指組體及配套的工藝設(shè)備和各類機具。二是指使用中的各類機具設(shè)備。機械設(shè)備的質(zhì)量的將會直接影響工程的質(zhì)量。 ④方法因素工藝方法是指施工現(xiàn)場采用的施工方案，包括組織方案，它們合理與否，科學(xué)與否，對質(zhì)量的影響是不言而喻的。 ⑤環(huán)境因素環(huán)境條件包括工程技術(shù)環(huán)境、工程作業(yè)環(huán)境、地理環(huán)境、周邊環(huán)境等對工程質(zhì)量特性起重要作用的各種環(huán)境因素。
1.3、工程質(zhì)量的責(zé)任體系
工程質(zhì)量的責(zé)任體系包括參與工程建設(shè)的各方生產(chǎn)或供應(yīng)單位的質(zhì)量責(zé)任。參與工程建設(shè)的各方的質(zhì)量責(zé)任如下：①建設(shè)單位：建設(shè)單位是工程項目的主辦單位，應(yīng)對項目的質(zhì)量管理負責(zé)。建設(shè)單位必須依法對勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理等服務(wù)和重要設(shè)備、材料等采購進行招標(biāo)選定。②勘察、設(shè)計單位：勘察、設(shè)計單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)工程任務(wù)，提供的勘察、設(shè)計成果必須真實、準(zhǔn)確、詳盡，達到國家規(guī)定的要求。③施工單位：施工單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)工程，不得轉(zhuǎn)包或者違法分包工程，施工單位應(yīng)嚴格按設(shè)計圖紙和施工技術(shù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)組織施工，建立健全質(zhì)量檢驗制度，嚴格工序管理。④監(jiān)理單位：監(jiān)理單位應(yīng)在其資質(zhì)等級許可范圍年承擔(dān)監(jiān)理任務(wù)，并依照法律、法規(guī)以及有關(guān)的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)文件，代表建設(shè)單位對工程質(zhì)量進行監(jiān)理并承擔(dān)責(zé)任。⑤建筑材料、構(gòu)件及設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)單位：建筑材料、構(gòu)件及設(shè)備生產(chǎn)供應(yīng)單位應(yīng)對其生產(chǎn)和供應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量負責(zé)。所供應(yīng)的配件和設(shè)備質(zhì)量應(yīng)符合國家、行業(yè)的技術(shù)規(guī)定或者合同規(guī)定。
2、我國建筑工程質(zhì)量管理中存在的一些主要問題
2.1、建筑工程質(zhì)量管理體制不盡完善。我國現(xiàn)行的建設(shè)工程質(zhì)量管理體制是在舊體制的基礎(chǔ)上，逐步改革完善形成的，或多或少還帶有計劃經(jīng)濟體制時代打上的烙印，還存在著政企不分、政出多門的狀況。由此形成的局部封閉管理和內(nèi)部監(jiān)督體系，難以實行嚴格、公正的質(zhì)量監(jiān)督，不利于建立有效的制約機制。一些政府部門執(zhí)法不力，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)地方保護主義、部門保護主義不能得到有效遏止，使工程質(zhì)量受到極大的影響。
2.2、施工企業(yè)和施工技術(shù)人員質(zhì)量和法律意識淡薄。《中華人民共和國建筑法》及其相關(guān)法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的頒布實施,既明確了建筑施工企業(yè)的責(zé)任和義務(wù)，也明確了施工企業(yè)在工程技術(shù)、質(zhì)量管理中的操作程序和規(guī)范。但一些施工企業(yè)和施工技術(shù)人員由于法律意識淡薄，法制觀念弱化，在施工活動中違反相關(guān)規(guī)范和操作規(guī)程，不按圖施工，不按順序施工，技術(shù)措施不當(dāng)，甚至偷工減料，由此造成工程質(zhì)量低劣，質(zhì)量事故不斷發(fā)生。
2.3、市場準(zhǔn)入把關(guān)不嚴。市場準(zhǔn)入制度不僅有利于建設(shè)市場有序管理，而且對參與建設(shè)各方從總體素質(zhì)上予以控制，是保證工程質(zhì)量不可忽視的重要環(huán)節(jié)。而一些地方和部門，市場準(zhǔn)入制度管理疏漏，在施工企業(yè)中出現(xiàn)虛假的有資質(zhì)無能力或高資質(zhì)低能力的不正?，F(xiàn)象，或存在無證施工、借證賣照、超規(guī)定范圍承包，或逃避市場管理、私下交易等，必然對建設(shè)工程質(zhì)量構(gòu)成嚴重威脅，從而影響建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督管理的有效性。
3、提高建筑工程質(zhì)量的途徑
3.1、各級建設(shè)行政主管部門必須切實強化企業(yè)管理，重點是加強企業(yè)的資質(zhì)管理，必須堅決制止無資質(zhì)施工隊和低資質(zhì)施工企業(yè)與較高資質(zhì)施工企業(yè)之間亂掛亂靠的現(xiàn)象。要切實推行工程總承包制?？偘鼏挝槐仨殞こ藤|(zhì)量負有全部責(zé)任，加強對分包單位的管理，杜絕包而不管和管而不力、管而不嚴的現(xiàn)象。
3.2、施工企業(yè)必須強化質(zhì)量意識，建立健全質(zhì)量管理制度，切實加強施工質(zhì)量管理。加強技術(shù)培訓(xùn)，嚴格執(zhí)行管理人員、各工種作業(yè)和施工規(guī)范要求施工；樹立創(chuàng)優(yōu)意識和為用戶著想的思想，嚴格管理，精心施工，堅決消除工程質(zhì)量通病。
3.3、必須有效控制建設(shè)單位行為，禁止不合理壓價和墊資或變相墊資施工，禁止肢解工程和層層轉(zhuǎn)包工程：禁止以速度壓質(zhì)量的行為。
3.4、加強材料檢測工作，鋼材、水泥等主要建筑材料要嚴格實行質(zhì)量雙控，必須有出廠合格證和檢測合格報告單，要實行建設(shè)單位監(jiān)理有見證的材料送檢制度，要加強現(xiàn)場抽查制度。
論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險限額經(jīng)濟資本
一、引言
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)是由多個產(chǎn)品、部門、地區(qū)等維度組成的資產(chǎn)組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業(yè)務(wù)與產(chǎn)品的風(fēng)險與價值，制定正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)決策。風(fēng)險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發(fā)生更進一步說明，風(fēng)險集中度管理上的失控，不僅容易導(dǎo)致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風(fēng)險十分容易在不同機構(gòu)、不同地區(qū)之間“傳染”，造成系統(tǒng)性風(fēng)險。對于超大型商業(yè)銀行，由于其管理層級多，分散風(fēng)險、控制集中度風(fēng)險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應(yīng)用經(jīng)濟資本管理方法，設(shè)定各類產(chǎn)品和交易的風(fēng)險敞口設(shè)定七限，實行風(fēng)險限額管理。這些限額之問相互聯(lián)系和制約，在風(fēng)險管理中發(fā)揮著制約、分散和預(yù)警作用，形成一個有機的風(fēng)險限額管理體系。
二、風(fēng)險限額管理的理念
風(fēng)險限額是根據(jù)風(fēng)險調(diào)整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應(yīng)用資產(chǎn)組合分析模型設(shè)定的風(fēng)險敞口(EAD)或風(fēng)險價值(、aR)的最高上限。風(fēng)險限額代表了銀行在某一項業(yè)務(wù)中所能容忍的最大風(fēng)險，凡在限額以內(nèi)發(fā)生的非預(yù)期損失，都可以通過銀行經(jīng)濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風(fēng)險計量的管理方式，它綜合體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向以及資本配置，代表了當(dāng)今風(fēng)險管理的專業(yè)化、精細化和系統(tǒng)化發(fā)展方向。與傳統(tǒng)風(fēng)險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風(fēng)險的事前管理。在風(fēng)險管理體系中，各類敞口的限額都是根據(jù)對風(fēng)險變化的預(yù)測提前設(shè)定的。當(dāng)某類風(fēng)險敞口保持在限額以下，說明業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)健，風(fēng)險基本可控；當(dāng)風(fēng)險敞口逼近限額時，監(jiān)測系統(tǒng)將發(fā)出預(yù)警信息，提示風(fēng)險經(jīng)理采取防范措施；而風(fēng)險敞口一旦突破限額，就預(yù)示著風(fēng)險正在顯著上升，風(fēng)險經(jīng)理應(yīng)啟動緊急處理程序?？梢?，限額管理應(yīng)發(fā)生在資產(chǎn)損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風(fēng)險的實時動態(tài)管理。限額管理強調(diào)實時動態(tài)監(jiān)控，即在每個時點上，系統(tǒng)都可以根據(jù)最新市場變化和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，計算調(diào)整各項限額，并監(jiān)測所有限額的執(zhí)行狀態(tài)。業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理通過客戶終端，隨時從限額管理系統(tǒng)獲取最新數(shù)據(jù)，了解所轄業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀態(tài)，做出及時、準(zhǔn)確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統(tǒng)，在暢通發(fā)達的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下實現(xiàn)全行范圍的連續(xù)監(jiān)控。
(三)限額管理是對風(fēng)險和收益的綜合管理。風(fēng)險限額是對業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業(yè)務(wù)拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續(xù)、健康發(fā)展。某項業(yè)務(wù)的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業(yè)務(wù)不斷擴張，就會出現(xiàn)邊際收益遞減的現(xiàn)象；而如果業(yè)務(wù)規(guī)模突破風(fēng)險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現(xiàn)負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風(fēng)險限額不單純是業(yè)務(wù)發(fā)展的約束，更為重要的，它是銀行經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力的綜合體現(xiàn)。
(四)限額管理是基于資產(chǎn)組合分析的全面風(fēng)險管理。商業(yè)銀行的限額管理體系建立在風(fēng)險計量和組合分析的基礎(chǔ)上，不僅涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業(yè)務(wù)或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等資產(chǎn)組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風(fēng)險敞口(EAD)的準(zhǔn)確計算，也通盤考慮了資產(chǎn)風(fēng)險之間的相關(guān)性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現(xiàn)全面風(fēng)險管理的重要手段。
三、風(fēng)險限額管理的基本流程
(一)風(fēng)險限額設(shè)定。風(fēng)險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風(fēng)險調(diào)整后收益率(RAROC)最大的規(guī)則將貸款限額總量分配到各個債項。風(fēng)險限額設(shè)定是整個限額管理流程的重要基礎(chǔ)，其本身就構(gòu)成了一項龐大的系統(tǒng)工程。風(fēng)險限額的設(shè)定分成四個階段：首先是全面風(fēng)險計量，即銀行對各類業(yè)務(wù)所包含的信用風(fēng)險進行量化分析，以確定各類敞口的預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失。根據(jù)BaselⅡ的要求，信用風(fēng)險可通過銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)進行計量。第二，利用會計信息系統(tǒng)，對各業(yè)務(wù)敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務(wù)。第三，運用前文介紹的經(jīng)濟資本分配和配置模型，對各業(yè)務(wù)敞口確定經(jīng)濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監(jiān)管部門的政策要求以及銀行戰(zhàn)略管理層的風(fēng)險偏好，最終確定各業(yè)務(wù)敞口的風(fēng)險限額。
(二)風(fēng)險限額監(jiān)測。銀行總行在風(fēng)險限額后，需要對限額執(zhí)行情況實施連續(xù)監(jiān)測，限額監(jiān)測是為了檢查銀行的經(jīng)營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現(xiàn)象。為監(jiān)測貸款限額的執(zhí)行情況和貸款經(jīng)濟資本占用變化情況，設(shè)置單筆業(yè)務(wù)的貸款限額和經(jīng)濟資本限額監(jiān)測指標(biāo)。總行風(fēng)險監(jiān)控部按月對監(jiān)測指標(biāo)變化情況進行監(jiān)測，通過內(nèi)部評級系統(tǒng)和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)有關(guān)監(jiān)測信息。當(dāng)實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經(jīng)濟資本超過該業(yè)務(wù)經(jīng)濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監(jiān)測。此時，信貸經(jīng)營部門應(yīng)對資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)情況進行分析，甄別出潛在突破風(fēng)險限額的行業(yè)，及時調(diào)整營銷重點。
(三)風(fēng)險限額預(yù)警。根據(jù)經(jīng)濟資本配置要求，商業(yè)銀行需要針對設(shè)定的各類敞口理想額度和限制額度(即風(fēng)險限額)，建立監(jiān)測預(yù)警機制。當(dāng)實際交易額超過理想額度時，系統(tǒng)發(fā)出藍色預(yù)警信號；當(dāng)實際交易額超過風(fēng)險限額時，系統(tǒng)發(fā)出紅色預(yù)警信號。當(dāng)行業(yè)出現(xiàn)預(yù)警信號時，風(fēng)險監(jiān)控部應(yīng)對出現(xiàn)預(yù)警信號的業(yè)務(wù)單元進行差別化分析，向總行有關(guān)信貸經(jīng)營管理部門、審批部門及一級分行發(fā)出預(yù)警提示書，同時抄報首席風(fēng)險。
(四)風(fēng)險限額控制總行相關(guān)部門及一級分行在收到預(yù)警提示書后，根據(jù)不同的預(yù)警信號在單筆信貸業(yè)務(wù)的審批及貸款發(fā)放兩個環(huán)節(jié)分別采取先核準(zhǔn)后審批、暫停審批、先核準(zhǔn)后發(fā)放等相應(yīng)的措施，在核準(zhǔn)時應(yīng)把分行貸款經(jīng)濟資本占用系數(shù)是否下降作為考慮因素，促使分行進行結(jié)構(gòu)調(diào)整。確保信貸投放在行業(yè)限額內(nèi)。對于限額執(zhí)行情況，應(yīng)定期在風(fēng)險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責(zé)必須做明確規(guī)定，并根據(jù)超限擷的程度決定是否上報5風(fēng)險管理部門要結(jié)合業(yè)務(wù)特點，制定超限額后的風(fēng)險緩釋措施，定期進行返叵檢測?
(五)風(fēng)險限額調(diào)整。風(fēng)險限額的調(diào)整分定期調(diào)整和不定期調(diào)整兩種，定期調(diào)整是指在限額執(zhí)行的中期，總行風(fēng)險管理部在對國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)風(fēng)險變化、限額執(zhí)行情況等進行分析的基礎(chǔ)上，酌情提出調(diào)整行業(yè)限額的建議報營彳亍風(fēng)控委審議。不定期調(diào)整是指總行信貸經(jīng)營管理部門根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，有充分理由認為需要調(diào)整某業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險限額，以書面形式向總行風(fēng)險管理部提出調(diào)整限額的建議，風(fēng)險管理部在進行風(fēng)險評估和測算后，提出調(diào)險限額的意見，報總行風(fēng)控委審議或報首席風(fēng)險官簽批。
四、風(fēng)險限額管理的組織框架
風(fēng)險限額管理工作由總行風(fēng)險管理部牽頭，總行資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部、信貸審批部、風(fēng)險監(jiān)控部及公司業(yè)務(wù)部、機構(gòu)業(yè)務(wù)部、集團客戶部等經(jīng)營和管理部門分工負責(zé)。
(一)風(fēng)險管理部門職責(zé)：負責(zé)組織設(shè)計、優(yōu)化行業(yè)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額管理模型；負責(zé)風(fēng)險評級和風(fēng)險限額的計量；負責(zé)組織各相關(guān)部門對系統(tǒng)計算的評級結(jié)果和風(fēng)險限額進行論證和調(diào)整，并上報有權(quán)審批機構(gòu)審批；負責(zé)擬定貸款風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和制度；負責(zé)將審定后的風(fēng)險限額錄入內(nèi)部評級系統(tǒng)；負責(zé)行業(yè)經(jīng)濟資本占用比例變化的監(jiān)測；負責(zé)對信貸經(jīng)營管理部門調(diào)險限額的需求進行審核并報有權(quán)審批機構(gòu)審批。
(二)對公信貸經(jīng)營管理部門職責(zé)、對公信貸經(jīng)營管理部門包括總行公司業(yè)務(wù)部、總行機構(gòu)業(yè)務(wù)部和集團客戶部。對公信貸經(jīng)營管理部門負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，提出對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實指令性風(fēng)險限額管理的有關(guān)政策和調(diào)控措施；負責(zé)根據(jù)市場變化和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要提指令性風(fēng)險限額調(diào)整的意見；負責(zé)指導(dǎo)和督促分行執(zhí)行風(fēng)險限額管理，在行業(yè)限額內(nèi)優(yōu)化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)審批情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)落實風(fēng)險限額管理的相關(guān)風(fēng)險政策和預(yù)控措施。
(四)風(fēng)險監(jiān)控部職責(zé)：負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論，根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控情況提對評級結(jié)果、風(fēng)險限額及相關(guān)配套政策的意見和建議；負責(zé)對風(fēng)險限額的監(jiān)測和預(yù)警，并及時預(yù)警信號。
(五)資產(chǎn)負債管理部、計劃財務(wù)部門職責(zé)。負責(zé)參與風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量模型的優(yōu)化，提供風(fēng)險評級及風(fēng)險限額計量所需要的相關(guān)資料；負責(zé)參與風(fēng)險限額管理的研究和討論；負責(zé)綜合經(jīng)營計劃與風(fēng)險限額的銜接。
五、風(fēng)險限額管理的體系構(gòu)建
目前我國商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術(shù)也較少。實踐表明，風(fēng)險限額管理具備較強的系統(tǒng)性、及時性和可操作性，是一項適用于現(xiàn)代金融體系特點的風(fēng)險控制手段。我們應(yīng)該加快引進和國外該領(lǐng)域的成熟技術(shù)，結(jié)合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設(shè)計和探索工作。根據(jù)國際先進銀行的經(jīng)驗，實施風(fēng)險限額管理一般需要經(jīng)過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
啟動階段。風(fēng)險限額管理涉及銀行的所有業(yè)務(wù)條線，對全行經(jīng)營管理將產(chǎn)生重大影響，因此，董事會和高管層必須對此做出戰(zhàn)略決策。尤其是長期以來，我國商業(yè)銀行習(xí)慣于粗放式經(jīng)營模式，偏重業(yè)務(wù)擴張，輕視風(fēng)險控制，對限額管理理念在短時間恐怕難以接受，所以需要最高決策層下決心，方能有效地推動。決策者應(yīng)對實施限額管理的戰(zhàn)略意義形成共識，對工程實施難度做出充分估計，做好戰(zhàn)略部署，集中優(yōu)勢資源，積極穩(wěn)妥地推進工程建設(shè)。啟動階段的前提規(guī)劃至關(guān)重要，可考慮聘請國外咨詢公司協(xié)助完成規(guī)劃，并由銀行專家進行充分論證。
1.思想認識上存在偏差。目前，財政部門還普遍存在著“重資金分配、輕資金監(jiān)管”，“重資金規(guī)模和數(shù)量、輕使用質(zhì)量和效益”的現(xiàn)象。財政監(jiān)督的工作重點主要放在財政資金的安全性、合法合規(guī)性的檢查上，而對財政支出的社會效益、經(jīng)濟效益及功能作用等方面的監(jiān)督缺乏足夠的重視。財政資金使用單位由于受部門利益的驅(qū)使，往往以各種方式爭取財政資金，造成一方面財政支出的壓力逐年加大，另一方面財政資金浪費現(xiàn)象嚴重，挪用專項資金、虛報項目規(guī)模和數(shù)量套取財政資金等違規(guī)行為時有發(fā)生。
2.財政監(jiān)督方式滯后。從目前財政監(jiān)督的狀況看，主要以突擊性、專項性的事后檢查為主，沒有建立起事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的監(jiān)督檢查機制。這種單一、被動的事后檢查型監(jiān)督方式，在工作上帶有極大的偶然性，極易造成監(jiān)督盲點，并使財政監(jiān)督與財政管理脫節(jié)，無法對各部門的資金運行實行全過程監(jiān)控，使監(jiān)督檢查缺乏及時性和有效性，不符合財政管理的根本要求。
3.財政部門內(nèi)部缺乏監(jiān)督機制，內(nèi)部監(jiān)督不到位。財政監(jiān)督是對財政運行全過程的監(jiān)督，包括外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。由于長期以來形成的“重分配，輕監(jiān)督”的傳統(tǒng)觀念，財政對內(nèi)部監(jiān)督不夠重視，財政部門沒有建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督制約的規(guī)章制度，如對轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算追加、專項撥款、技改資金投放、周轉(zhuǎn)金使用等環(huán)節(jié)沒有完善的監(jiān)督撥付、使用等方面的規(guī)定。內(nèi)部監(jiān)督不到位，或流于形式，不能從根本上防患于未然。
4.關(guān)系不順，職責(zé)不清。目前財政監(jiān)督與審計監(jiān)督的關(guān)系尚未完全理順，職責(zé)分工不甚明確，容易造成多頭檢查與監(jiān)督盲點并存的現(xiàn)象。在檢查計劃上不能相互銜接，工作信息上不能相互共享，檢查結(jié)論上不能相互利用，使得監(jiān)督成本提高，監(jiān)督效能降低。
隨著我國公共財政框架的逐步建立，作為公共財政下的財政監(jiān)督，其監(jiān)督的內(nèi)容、方法、手段等也必然要隨著財政體制改革的進展而不斷發(fā)展。對此，筆者就進一步加強公共財政體制下的財政監(jiān)督工作談些想法：
1.加快財政監(jiān)督立法進程，健全財政監(jiān)督法律體系。國家應(yīng)圍繞公共財政的要求，盡快出臺財政監(jiān)督法，提高財政監(jiān)督法律層次，規(guī)范財政監(jiān)督程序，賦于財政監(jiān)督應(yīng)有的法律地位和執(zhí)法權(quán)力，切實解決財政監(jiān)督立法滯后的問題，增強財政監(jiān)督的執(zhí)法剛性。同時，加強財政監(jiān)督的理論建設(shè)和課題調(diào)研，通過各種渠道，加大對財政監(jiān)督的宣傳力度。
2.積極開展財政支出績效監(jiān)督工作。從“財政”到“公共財政”，改革的一個重要目的就是要提高財政資金的使用效益，因此，公共財政下的財政監(jiān)督的發(fā)展方向也應(yīng)該是向績效監(jiān)督發(fā)展，即財政監(jiān)督的重點應(yīng)由安全性、規(guī)范性逐步向有效性轉(zhuǎn)變。目前已開展的績效評價工作才剛剛起步，基本上沒有現(xiàn)成的模式可供借鑒，其評價方法、評價指標(biāo)、評價體系尚處于摸索階段，但這是改革的必然方向和重要的途徑。
3.轉(zhuǎn)變財政監(jiān)督方式，逐步由事后監(jiān)督向事前、事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變。事后的監(jiān)督是消極的，它只是被動地等在財政活動執(zhí)行過程中偏離了要求或發(fā)生了違法亂紀(jì)行為之后才采取的懲治措施。懲處只是手段，有效的事前、事中預(yù)防和糾正才是目的，監(jiān)督檢查應(yīng)更多地著眼于未來，這也就是積極的財政監(jiān)督方式。因此，可將監(jiān)督檢查融入預(yù)算編制及執(zhí)行的全過程，重視事前審核和事中跟蹤監(jiān)控，以確保財政資金不被擠占、挪用以及科學(xué)合理的分配使用，并能及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時糾正，防止造成資金浪費和無法挽回的損失。
4.加強內(nèi)部監(jiān)督，完善財政內(nèi)部監(jiān)督機制。財政內(nèi)部監(jiān)督檢點是本系統(tǒng)的財政財務(wù)收支活動，監(jiān)督對象是同事或朋友，因此，首先應(yīng)糾正對內(nèi)部監(jiān)督認識上的偏差，即認為內(nèi)部監(jiān)督就是挑毛病，找岔子，是“自家人搞自家人”的錯誤思想；其次應(yīng)在財政部門內(nèi)部各環(huán)節(jié)（比如在轉(zhuǎn)移支付、預(yù)算追加、專項撥款、技改資金投放等環(huán)節(jié)）建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督制約的規(guī)章制度，從而規(guī)范財政資金的分配程序和撥付渠道，使每一環(huán)節(jié)的財政資金的運轉(zhuǎn)做到有章可循，從源頭上防止財政資金分配過程中可能發(fā)生的違紀(jì)行為。同時，作為監(jiān)督檢查人員必須做到堅持原則，忠于職守，不循私情，排除一切人為干擾，依法監(jiān)督。