科研項目風險分析及對策

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第1篇

［關鍵詞］科技型企業；創新基金；風險管理

一、我國科技型企業發展概況

（一）我國科技型企業發展現狀

當前，我國經濟正以較快的增長速度發展，提高我國自主創新的能力已成為當前乃至今后經濟工作中的重要任務。國家不斷出臺相應鼓勵創新的方針政策，鼓勵企業、科研機構以及高等院校等相關部門進行科技創新。科技型中小企業作為一支重要的創新力量，具有建設投入較少、建設時間較短、運行體制靈活、組織成本較低、能夠適應市場多樣性的需求等特點，特別是在創新機制和創新效率等方面具有較多的有利條件。科技型中小企業有利于將研發成果迅速運用到生產領域，能夠有效提高創新效率，同時也是我國GDP上升的主要驅動力。近些年來科技型中小企業的發展歷程證明，該類企業在質和量方面均已構成我國經濟不可缺少的部分，拓寬中小企業的融資渠道對于其健康持續發展具有重要意義。美國、日本、德國等國家在中小企業融資環境、政策支持等方面出臺了多項舉措，使這類企業得到了快速發展。

所以，根據我國科技型中小企業發展的實際情況和創新現狀，構建政府主導的科技型中小企業創新基金成為了促進我國經濟持續、穩定發展的一項重要措施。我國科技型中小企業創新基金于1999年在國務院的指導下成立，該項基金成立的宗旨是扶持科技型中小企業的發展。其扶持的方式主要是政府調撥資金幫助和指導該類企業的創新，加速將研發成果用于生產實踐，以形成一批充滿我國特點的中小企業，最終目的是提升我國總體創新水平，增強自主創新實力。用于支持科技型中小企業技術創新的政府專項基金，通過撥款資助、貸款貼息和資本金投入等方式扶持和引導科技型中小企業的技術創新活動，促進科技成果的轉化，培育一批具有中國特色的科技型中小企業，以加快高新技術產業化進程。

（二）科技型中小企業創新基金的風險

由于科技型中小企業創新基金項目并不是一種孤立存在的企業活動，而是會受到自身以外許多因素的共同影響，這就帶來了諸多的不確定性，因此這其中必然會存在許多風險。當前，我國科技型中小企業創新基金項目的風險有：政策上的風險。國家政策的巨大變化會對基金項目的運行產生重大影響，有可能要將原先的投資計劃做大范圍調整；基金項目管理體制不完善的風險。這會導致管理工作中出現諸多不規范的問題；項目資金利用不合理的風險。會使一些領導者個人挪用基金或者用做個人享樂；相關人才不足的風險。缺乏相關項目管理的人才很可能會使基金無法得到充分有效利用等等，這些風險都將會嚴重阻礙我國科技型中小企業的創新活動，而積極有效的風險管理能夠有效地避免這些風險或者說將這些風險程度降到最低。

二、科技型企業創新基金運用的理論研究

進入21世紀以來，我國科技型中小企業得到了全面、快速的發展，特別是黨的十召開后，我國科技型中小企業的優勢得到了有效發揮，作為以科技創新帶動我國經濟增長的一支主力軍，科技型中小企業已成為我國經濟增長中的一個新亮點和重要組成部分。隨著我國科教興國戰略的實施，科技型中小企業的重要性將得到更加充分的體現。因此，對科技型中小企業創新基金項目的風險管理研究從宏觀角度上看，既有利于提高科技型中小企業的資金利用效率，同時也為科技型中小企業防范與控制創新基金項目風險提供良好的借鑒。進行科技型中小企業創新基金項目風險管理研究是提高基金利用效率、防范與化解基金項目風險的客觀需要。從微觀角度上說，分析基金項目可能存在的風險有利于更加深刻準確地了解項目的全貌，理清各種計劃的利與弊，增加項目組織的溝通和協調，使科技型中小企業在積極項目的運行過程中更加主動，做好應急計劃，在管理的過程中積累相關經驗進而更好地為改善企業的項目管理工作服務。

同時，結合平衡計分卡理論（BSC）與全面風險管理理論（ERM）對科技型中小企業創新基金項目風險管理問題進行分析研究，是項目風險管理理論的重要組成部分，可以補充、豐富、完善和發展項目風險管理理論，有利于拓展項目風險管理理論的相關研究，也是當前科技型中小企業發展和項目風險管理理論發展的必然趨勢。縱觀以往的風險管理，大多數是將工程建筑行業或者是涉及企業的各領域的項目管理作為研究對象，比如對有關工程風險的探討等，很少有針對基金項目管理的專門研究，對基金項目風險管理的研究更是少之又少。因此，本文試圖將風險管理理論應用到科技型中小企業的創新基金項目風險管理中，該項目的優勢表現在投入少、建成的時間短、運行成本低、可以靈活適應市場變化等多種特點，尤其在創新方面具有非常獨特的長處。所以，進行這一領域的分析對我國具有十分重要的意義。

三、成長期科技型中小企業創新基金項目風險分析

（一）創新基金與成長期企業的界定

1.創新基金

創新基金圖標以金鑰匙、兩片藍葉和科技型中小企業技術創新基金簡稱“創新基金”為組成部分。這兩片藍顏色的葉子組成了一個手掌狀，手掌托起一個金色的鑰匙。C、T、E三個字母位于該標志的上部并連為一體。這三個字母展現了該基金的目的：扶持科技型中小企業，促進成果的轉化，并且展現了該類企業應當為資金、技術和創業人的組合（CAPITAL、TECHNOLOGY、ENTERPRE-NEUR）。由這三個字母構成的金色鑰匙也表明該項基金是科技型中小企業走向成功大門的巨大援助。兩片藍色且細小的藍色葉片寓意該類企業好比初春的幼苗，雖孱弱瘦小但生命力旺盛，也表明該類企業希望獲得外界的扶持與資助。該項基金將把扶持資助的重心放在企業初創期、技能化較高、產品需求大、有一定風險、引入商業化資本條件還不夠而必須由政府出面幫助的企業。所以該項基金的創建原則是創新和成果轉化，以市場需求為方向，在加快成果轉化、扶持該類企業發展的同時推進符合市場機制的新的投資體系。創新基金項目是由國家財政撥款，由中小企業申請并在規定的時間內利用這些基金實現企業成果轉化，帶動我國技術創新的過程。在我國，創新基金項目支持的重心體現在以下幾方面：

（1）扶持有關高技術產業中自主研發能力強、科技水平高、具備較強競爭能力、產品市場需求較大的科研項目，扶持、建立一批可以在未來經濟轉型中起到關鍵作用且具備自己專利技術權的研發成果的相關行業；加快研發成果轉化，尤其是一些重要的行業化項目以及升級舊產業的項目。

（2）扶持具備某種程度的科技水平、在世界市場中有一定競爭能力、以出口為主導的科研立項，尤其要扶持具備我國傳統有利條件、加入世貿組織之后可以產生更多挑戰的創新立項工程。

（3）切實使該項基金起到資助的作用，增加對那些具有發展潛力而現階段又處于初期的中小企業的支持；增加對留學歸來人才創業的基金扶持、建設一批發展前景好、科技含量高的科技型中小企業。

2.成長期企業的界定

美國管理學家伊查克•愛迪思在1989年最早對企業生命周期理論進行了系統性闡述。他認為，企業和動植物一樣，有著自己的生命周期：出生、成長、衰退、死亡。企業生命周期的每一階段都有其特點，這也是我們劃分企業生命周期的標志。愛迪思將企業生命周期劃分為三個階段十個時期，其中成長期企業是指企業在這一階段發展較為迅速，已經生產出自己的主導產品，銷售收入不斷增加，資金支出大多數是用在研發、擴大生產規模、增加市場占有率等方面，具體包括孕育期、嬰兒期、學步期和青春期。

（1）孕育期。這一時期最大的特點就是創辦人對于企業的未來發展具有許多設想和創意，他們以能夠滿足市場需求、贏得市場認可和盈利為目標進行企業運行的初期構想，但是缺乏一些實際的市場調查，難免使得有些設想過于理想化，而且處于孕育期的企業機構由于設置不健全、員工還沒有全部到位，所以某些工作無法進行。

（2）嬰兒期。顧名思義，這一時期的企業是非常脆弱的，要想進一步發展下去，企業就必須從外部環境中吸收大量的營養成分，主要包括充足的資金和企業創辦人的全力付出。但現實情況是此時的企業規章制度不夠完善、資金缺乏、企業往往是支出大于收入、企業的開創者要兼顧企業所有事宜、面對各種不利的環境，要繼續經營企業，他們需要有足夠的恒心與毅力。而且這一時期的企業還存在著制度管理不完善或不合理等問題。

（3）學步期。愛迪思認為，孕育期的企業最大的特點在于進行創業構想，嬰兒期的企業將創業構想變成創辦企業的現實行動。而在學步期，企業的前期準備已經卓有成效了，企業已經改變了過去資金不足的不利局面，企業的產品或服務也開始適應市場需求，銷售額也逐漸上升。企業不但不像從前那樣舉步維艱，而且顯示出勃勃生機。然而，企業很可能認為其本身已克服重重困難，今后的發展再也不會有大的阻力了，因此，學步期的企業可能就會做出一些“拍腦袋”的決策。這些決策很大程度上不適合企業未來的發展方向，同時，在人事資源配置方面也極易出現因人員變動頻繁從而導致管理混亂的問題。所以，這一時期的企業必須在一邊發展的同時一邊進行思考。

（4）青春期。這一時期的企業最明顯的行為特點是不和諧和缺乏持續性，諸如企業新員工與老員工存在摩擦、企業的戰略導向前后不一致、最初承諾員工的各項福利缺乏持續性等等。這種企業往往容易出現的問題是部分創業人員離開企業，企業領導層變動較大；企業內部員工工作變動明顯，企業管理出現混亂；員工之間協調力下降，各部門搞小團體主義等等。愛迪思認為，導致這些問題的原因是職權分配、領導者領導風格的變化以及企業目標的轉變。

（二）成長期企業創新基金項目風險的定義創新基金項目是一種典型的創造性活動。一個創新基金項目從最初的立項到實施，再到項目結束，在此過程中，充足的項目資金、高科技的知識技能、科研隊伍的高水平創新能力、現代化的管理理念等是整個創新基金項目成功與否的核心因素。作為一種不斷嘗試性的探索活動，創新基金項目還會受到外部環境的影響，因此，政府的政策和市場環境同樣是影響創新基金項目風險的重要因素。我們通常認為，成長期企業創新基金項目風險是指處于成長期的中小企業的創新項目因其所處的環境的不確定性以及項目委托方、受托方或其它的有關利益方本身無法預測或掌控的因素，導致整個創新基金項目最后結果偏離了當事人的最初期望，從而給當事人帶來損失或機遇的可能性。

四、科技型企業創新基金風險管理的實踐研究

如何能有效地控制和利用風險從而更好地提升企業價值一直是各企業關注的重點問題。我國政府的監管機構對風險管理高度重視，國有資產管理委員會在2006年頒布了《中央企業全面風險管理指引》，文件要求我國國有企業以戰略目標為準繩，建立科學、合理、有效的全面風險管理體系，以為實現戰略目標提供可靠保證。在企業傳統風險管理實踐中，風險管理一直被看作是一項單獨孤立的活動，缺少一整套完善、規范的管理系統，企業也很少采用系統的風險發現、評估，以及風險處理方法。這種一般的風險管理手段易造成企業割裂各種風險之間的相互作用關系，風險識別工作也狹隘地局限在經營過程中，而全面風險管理則強調了系統、連續的風險管理。最值得關注的是，全面風險管理指出風險管理是應該實施到企業活動的每個階段和領域，應包括企業每一項業務的事前準備階段、實施階段以及業務完成后的全過程。在這樣的環境下，全面風險管理（ERM）理論就變得尤其重要。

平衡計分卡（BSC）的價值在于它能有效地增加企業價值，最終達到企業所要實現的戰略目標。只要存在影響企業價值增加的有益的或者有害的因子，平衡計分卡均要對這些風險因子進行均衡。平衡計分卡把企業的愿景作為自己的目標，從財務、客戶、內部流程和學習成長四個角度拆分企業的目標，并在把握全局的基礎上通過實際行動順利實現企業的愿景。因此，平衡計分卡和全面風險管理在奮斗目標上是共通的，均以實現企業戰略目標為導向，這也是本文將二者聯系起來研究成長期中小企業創新基金風險管理最重要的原因。從全面風險管理的戰略角度來說，企業需要一個可以幫助其實現財務目標的實務操作平臺，同時平衡計分卡有平衡收益和風險的內在需要，這就是二者結合的客觀要求。因此，我們將平衡計分卡和全面風險管理有效地結合起來，把全面風險管理所要實現的目標融入到平衡計分卡的四個維度中進行分析研究，運用平衡計分卡的評價體系進行定量的分析，找出風險源并提出可行的風險應對措施，使風險管理變成一項系統性的工作,從而實現項目風險管理的最終目標。

參考文獻：

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