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[關(guān)鍵詞]金融危機 法律 立法 執(zhí)法
一、當代國際金融危機的實質(zhì)是一場法律危機
源于美國的全球金融危機仍然在深刻地影響著這個世界，時下，對危機進行深入、多角度分析與考察是時代賦予我們不能回避的使命與職責。從危機的根源上看，眾多的經(jīng)濟和社會問題已經(jīng)被大家廣泛關(guān)注和討論。但觀察分析的視角多流于表象，沒有對問題的發(fā)生根源進行深入剖析、對解決方案進行制度性探索，沒有對下次危機提出更有針對性的預(yù)防機制。我們認為，此次危機歸根結(jié)底是一場法律危機，應(yīng)從危機的發(fā)生、應(yīng)對、預(yù)防等各方面進行法律層面的深刻剖析。
1.危機產(chǎn)生的法律根源
從危機產(chǎn)生來看，大家基本認同的是由于美國的低利率、寬信貸、松監(jiān)管這三個直接原因?qū)е铝嗣绹鹑谖C的發(fā)生。美國實行的貨幣和信貸政策正是根源于不公平的國際貨幣體系，也就是一系列的國際貨幣協(xié)議與協(xié)約。美國的金融監(jiān)管首先在于其未能有效監(jiān)管住房抵押貸款及其資產(chǎn)證券化市場，而政府導向下的市場利率激烈波動和由此引發(fā)的住房價格暴漲暴跌則成了引爆危機的導火索，金融自由化所造就的金融創(chuàng)新和金融全球化則是把危機推向深淵并向全球蔓延的魔掌，當市場出現(xiàn)不合情理的豐盛利益時，市場準則不復(fù)存在了。金融創(chuàng)新工具與不當?shù)慕鹑谡呒皽蟮慕鹑诒O(jiān)管立法，對金融危機的積聚、爆發(fā)和蔓延構(gòu)成強大的合力共振。
2.危機應(yīng)對的法律完善
從各國政府及國際組織應(yīng)對這場金融危機的做法上看，無一例外選擇了通過法律方式將一系列政策措施加以確立和落實，如美國制定了《2008年緊急經(jīng)濟穩(wěn)定法》，2010年7月21日簽署“美國史上最為嚴厲的金融監(jiān)管法案”——《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》。俄羅斯制定了《支持俄羅斯金融體系額外措施》法案，修改了《俄羅斯聯(lián)邦中央銀行法》和《俄羅斯聯(lián)邦自然人存款保險法》等。從國際合作應(yīng)對危機方面，國際金融監(jiān)管立法完善的重要性更是不言而喻，而且也是惟一的選擇。
3.危機預(yù)防的法律功能
從危機預(yù)防的角度來說，成功的關(guān)鍵在于法律的功能在多大程度上得到認同和發(fā)揮。保障人民權(quán)利、維護社會秩序、促進社會進步，在制定與修改相關(guān)法律的過程中如能將上述三種功能充分發(fā)揮，則能夠保證相關(guān)法律制度的基本價值。無論是金融法律制度、財稅法律制度，還是其他的法律制度，一方面要體現(xiàn)、確認人民的發(fā)展與自由權(quán)利，另一方面要尊重和維護社會規(guī)律與社會秩序，在自由與監(jiān)管中協(xié)調(diào)平衡，維護世界經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定，促進世界經(jīng)濟的發(fā)展。
二、當代金融危機對中國立法與執(zhí)法的影響
1.對立法活動的影響
金融危機發(fā)生后美國立法機構(gòu)反應(yīng)迅速，在很短的時間內(nèi)通過了幾個重要法案，如2007年《外國投資與國家安全法案》、2008年《經(jīng)濟穩(wěn)定緊急法案》、2009年《經(jīng)濟復(fù)蘇與再投資法案》。后來又通過了《信用證法案》和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》。以上法案都是為了應(yīng)對金融危機及維護美國經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。我國立法活動從這些法案中，可以得到以下幾個方面的啟示：
第一，立法應(yīng)對要及時。美國投資銀行在2008年的9月份倒閉，美國在11月份就通過《經(jīng)濟穩(wěn)定緊急法案》，應(yīng)對非常快速。對于我國立法而言，其法律制定的效率值得借鑒。在危機應(yīng)對過程中要注重立法效率、效用，一部法律的制定不能耗時多年卻沒有結(jié)果，貽誤立法時機，影響經(jīng)濟健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
第二，立法應(yīng)立足解決現(xiàn)實問題，具有較強的針對性。相對國外立法，我國立法往往考慮各地區(qū)各部門的利益，強調(diào)平衡各方面利益，最后使主要矛盾和主要問題的解決被淡化和疏忽。
第三，立法應(yīng)注重利用法律的強制性、規(guī)范性解決金融危機帶來的問題。例如投資問題，法律對于從哪投資、投資什么、投資多少等具體問題應(yīng)有明確的規(guī)定。而我國在經(jīng)濟活動中，很多措施具有很大的彈性，雖有投資計劃，投資來源卻并不明確，實施過程不斷調(diào)整，調(diào)整后的執(zhí)行情況還要再去耗費精力檢查落實。
第四點，法律條文應(yīng)詳細具體，具有可操作性。我國的立法存在立法技術(shù)滯后、立法語言模糊不清、具體規(guī)范粗略等問題，嚴重影響法律的實際實施效果，而這是我們從美國立法中可以思考借鑒的經(jīng)驗。
2.對司法活動的影響
司法是指國家司法機關(guān)依據(jù)法定職權(quán)和法定程序，具體應(yīng)用法律處理案件的專門活動。司法機關(guān)的裁決是具有法律效力的裁決，具有很大的權(quán)威性和強制性。為確保司法公正，應(yīng)加強在危機狀態(tài)下特殊司法程序與司法作用、功能的研究，充分重視司法在危機應(yīng)對和危機預(yù)防方面的積極作用，切實發(fā)揮司法制裁和救濟的功能。在加強政府監(jiān)管措施，完善法律制度設(shè)計的基礎(chǔ)上，通過切實有效的司法程序?qū)ΡO(jiān)管措施予以落實，對法律制度予以強化，形成完善的金融司法體系。同時，由于金融監(jiān)管有其特殊性，應(yīng)當對金融監(jiān)管司法程序中的問題予以討論：
(1)金融監(jiān)管的滯后性對金融司法的影響
金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)中最為活躍的分子，金融監(jiān)管無論如何調(diào)整其監(jiān)管措施或監(jiān)管手段，還是會出現(xiàn)諸如新的金融衍生品無法列入監(jiān)管范圍、金融機構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)類別考驗金融監(jiān)管機構(gòu)權(quán)限范圍等諸多問題。在此情況下，現(xiàn)行法律無疑無法提供可供司法機關(guān)援引的成型的實體或程序規(guī)則，但是，司法的裁判功能還要發(fā)揮，這就需要司法機關(guān)在已知規(guī)范范疇內(nèi)創(chuàng)造性地進行司法判決，以司法判例的方式為立法或行政執(zhí)法提供經(jīng)驗。當然，在此情況下更多的壓力要由最高人民法院通過司法解釋予以承擔，而且要有更多的法律金融復(fù)合型人才進入法官隊伍。
(2)金融案件的技術(shù)性、復(fù)雜性對金融司法的影響
金融案件一般具有專業(yè)性、復(fù)雜性、廣泛性等特點，這些特點造成金融案件的立案受理與審理的困難加大。在我國的訴訟程序中，對涉及面廣、涉案人員多的金融案件沒有提供合理有效的訴訟途徑，致使相關(guān)訴訟當事人和法院面臨相當大的壓力。同時，由于涉訴的雙方當事人信息不對稱，也造成投資者很難在一般的訴訟環(huán)境下獲得勝訴。因此，針對金融案件的特點提出適合于金融訴訟的程序與規(guī)則是金融司法功能正常發(fā)揮的關(guān)鍵。
3.對行政執(zhí)法的影響
(1)金融監(jiān)管機構(gòu)的地位與權(quán)限
由于金融在一國經(jīng)濟體系中的重要地位，各國政府對金融監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置和金融監(jiān)管機構(gòu)權(quán)限的設(shè)定都異常重視。各國依據(jù)不同的國情對金融監(jiān)管機構(gòu)的法律地位進行了規(guī)定：在美國，金融監(jiān)管由證券交易委員會負責，而證交會在聯(lián)邦政府體制中繼不隸屬于總統(tǒng)，也不隸屬于國會和最高法院，具有高度的獨立性。在日本，證券監(jiān)管由大藏省的證券局負責，而證券局則屬于行政機關(guān)。但在我國，金融監(jiān)管是由以中國人民銀行為核心，證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會各負其責的“一行三會”負責。其中，中國人民銀行是政府行政管理機關(guān)，“三會”則是國務(wù)院直屬事業(yè)單位。筆者認為，不同的法律地位必然影響到監(jiān)管權(quán)限和監(jiān)管效率，以此為出發(fā)點，在現(xiàn)行監(jiān)管模式下，在適當時候提升“三會”的法律地位，使其能夠獨立行使行政機構(gòu)的職責，這樣不僅可以加強其監(jiān)管的權(quán)威性，而且可以強化政府監(jiān)管的職責、力度，提高監(jiān)管質(zhì)量。
(2)金融監(jiān)管機構(gòu)的行政執(zhí)法效率
在此次金融危機中，各國政府金融監(jiān)管機構(gòu)的金融監(jiān)管效率備受人們詬病，這也意味著金融監(jiān)管機構(gòu)的行政執(zhí)法權(quán)力沒有得到充分發(fā)揮。在我國現(xiàn)行體制下，通過加強行政監(jiān)管來降低金融風險無疑是最為便捷的渠道。而如何加強行政執(zhí)法的效率則成為了核心問題。在我國行政法規(guī)定的行政執(zhí)法權(quán)力中，行政處罰屬于政府金融監(jiān)管機構(gòu)的重要職權(quán)之一，加大行政處罰的力度，不僅可以提高政府監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)威，而且可以有效遏制違法行為的產(chǎn)生。
參考文獻:
[1]里埃爾·羅比尼.《金融危機的起源與出路》，張玉臺主編.《國際金融動蕩中的中國發(fā)展和改革》，中國發(fā)展出版社2009年9月版，第104頁
論文摘要：金融控股公司作為我國金融“分業(yè)”體制下實現(xiàn)“混業(yè)經(jīng)營”目的的一種組織創(chuàng)新模式，在我國的發(fā)展日益迅速，而我國立法空缺的現(xiàn)狀卻嚴重阻礙了其健康發(fā)展，也造成了極大的金融風險。本文通過對我國金融控股公司法律問題的分析，提出了幾點完善建議。
1.金融控股公司法律定義
金融控股公司是金融集團的一種，巴塞爾委員會的定義對非金融業(yè)務(wù)占集團內(nèi)的比重沒有做出嚴格限制，這是基于德國、日本等許多國家并不嚴格限制產(chǎn)業(yè)資本與金融資本結(jié)合的事實，但在要求金融業(yè)務(wù)占主體這一點上與美國是一致的。廣義的金融控股公司是指以銀行、證券、保險等金融機構(gòu)為子公司的控股公司。其中以銀行為子公司的成為銀行控股公司。這其中僅有一個銀行子公司的稱為單銀行控股公司，有多個銀行子公司的稱為多銀行控股公司；以證券公司為子公司的稱為證券控股公司；以保險公司為子公司的稱為保險控股公司。而我國的金融控股公司應(yīng)從狹義的角度定義為，指對一家或數(shù)家商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)或非金融機構(gòu)完全擁有或控制性持股，并至少從事銀行、證券、保險中的兩種或兩種以上的經(jīng)營活動，但其所控制的商業(yè)銀行不得經(jīng)營非銀行業(yè)務(wù)的金融集團。
2.金融控股公司問題分析
2.1金融控股公司的“防火墻”制度
考察中國金融控股公司的發(fā)展情況，我們不難發(fā)現(xiàn)，中國現(xiàn)存金融控股公司的各類子公司之間，沒有建立有效的“防火墻”制度，關(guān)聯(lián)交易十分混亂。而我國的學者對于“防火墻”制度的研究，主要是趨于借鑒國外對這一制度的適用。
在我國，《股份制商業(yè)銀行公司致力指引》對防火墻制度作了指引性規(guī)定，如規(guī)定商業(yè)銀行對股東貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件；控股股東應(yīng)嚴格按照法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程行使出資人的權(quán)利，不得利用控股地位牟取不正當利益，或損害商業(yè)銀行和其他股東的利益；董事會應(yīng)當設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會負責審批商業(yè)銀行重大關(guān)聯(lián)交易，并制定具體審批商業(yè)銀行重大關(guān)聯(lián)交易，并制定具體審批制度。但是，該《指引》并不具有法律約束力，因此在未來的金融控股公司立法中，應(yīng)總結(jié)防火墻制度的實踐經(jīng)驗，對之做出詳細規(guī)定。
從歐美發(fā)達國家的金融立法來看，設(shè)立適度的防火墻將是各國金融業(yè)監(jiān)管共同的發(fā)展趨勢。但是，防火墻的寬嚴程度是相對于各個國家的不同情況而言的，標準就在于能否有效地消除金融控股公司多元化經(jīng)營可能帶來的內(nèi)部風險的危害。現(xiàn)階段我國金融業(yè)的發(fā)展和監(jiān)管水平比較低，金融機構(gòu)自我約束能力不強，因此，在防火墻制度的設(shè)立過程應(yīng)當在保證多元化經(jīng)營的綜合比較利益基礎(chǔ)上盡可能維護金融體系的安全和金融消費者的利益，不應(yīng)過分強調(diào)機構(gòu)間的資源整合，設(shè)置“防火墻”則要把握適度從嚴的原則。
2.2金融控股公司的法律監(jiān)管制度
由于金融業(yè)本身的特殊性，金融市場的高度脆弱性以及由于金融業(yè)的公共性而產(chǎn)生的巨大外部負效應(yīng)，并考慮到金融業(yè)的高度壟斷和信息不對稱可能給消費者帶來的損害，金融業(yè)是一個高風險的行業(yè)。而混業(yè)經(jīng)營有可能將證券業(yè)務(wù)的高風險引入銀行業(yè)進一步擴大金融業(yè)的這種風險，集團內(nèi)部各機構(gòu)之間的不良關(guān)聯(lián)則有可能增大對客戶造成危害的范圍和程度，其風險可能造成集團破產(chǎn)，甚至危及整個金融行業(yè)。因此，適度監(jiān)管是混業(yè)經(jīng)營成敗的關(guān)鍵。由于混業(yè)經(jīng)營的風險與混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢具有共生性，對其監(jiān)管目標應(yīng)確定為達到安全和效益的有機統(tǒng)一，實現(xiàn)社會利益的最大化，保持金融機構(gòu)自主經(jīng)營權(quán)和金融監(jiān)管機構(gòu)權(quán)力的平衡。
3.我國金融控股公司的完善
對于我國金融控股公司的完善，筆者認為，盡管我國在現(xiàn)實中已經(jīng)存在像中信、光大、平安等非銀行金融企業(yè)直接控股金融企業(yè)的公司，也存在不被人們關(guān)注的通過各種形式控股金融企業(yè)的工商企業(yè)，而且有些商業(yè)銀行也通過控股、參股的形式組建子公司，向其他行業(yè)滲透。但是，我國對金融控股公司的立法以及監(jiān)管模式都很滯后。因此，筆者認為應(yīng)從以下幾方面予以完善。
3.1完善相關(guān)基礎(chǔ)法律制度
我國應(yīng)抓緊制定《金融控股公司法》及其配套法規(guī)，對金融控股的設(shè)定、業(yè)務(wù)范圍、法律地位、金融控股公司與從屬公司以及從屬公司之間的關(guān)系、監(jiān)管責任等予以明確，同時修改《公司法》和《證券法》對包括控股公司在內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)做出專章規(guī)定，就如何割斷金融控股公司成員間的風險傳遞而在其間建立有效的“防火墻”制度做出明確規(guī)定；此外，在《反壟斷法》中對金融控股公司進行反壟斷控制，在其內(nèi)容中既要規(guī)制金融控股公司及其子公司濫用市場優(yōu)勢地位限制或排擠競爭行為，同時也要規(guī)制金融控股公司子公司損害客戶、消費者利益的行為，對金融控股公司的購并做出全面的規(guī)定。
3.2完善我國關(guān)于金融控股公司的監(jiān)管體制
第一，要引入風險預(yù)警機制，真正發(fā)揮金融監(jiān)管“防患于未然”的作用。監(jiān)管當局要著手建立金融控股公司風險預(yù)警機制，在問題發(fā)生之前進行監(jiān)督和防范，從整體上對金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況和風險程度進行總體監(jiān)控和系統(tǒng)性評估，評估內(nèi)容應(yīng)涉及資本充足率、流動性要求、監(jiān)督大額內(nèi)部交易、防止集團內(nèi)不良關(guān)聯(lián)交易以及金融控股公司的內(nèi)部控制等多個方面。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)以金融控股公司按規(guī)定的時間、項目、格式和口徑上報各種財務(wù)報表和資料為根據(jù)，依照有關(guān)的風險預(yù)警指標以及相應(yīng)的指標權(quán)數(shù)，為金融控股公司評定等級。
第二，要強化市場準入和退出的監(jiān)管，維護金融體系的安全運行。金融監(jiān)管部門應(yīng)明確金融控股公司的設(shè)立條件和業(yè)務(wù)范圍，制定一系列的量化準人指標如資本總額、資本充足率、資本流動性等，客觀真實地反映集團的整體經(jīng)營風險和發(fā)展能力，從而防范和控制風險。監(jiān)管當局必須制定好金融控股公司及其分支機構(gòu)的退出機制，當金融控股公司或其分支機構(gòu)出現(xiàn)危機或面臨倒閉時及時解決問題，以免影響金融市場的穩(wěn)定，造成不必要的損失。
結(jié)語
金融控股公司的出現(xiàn)是金融機構(gòu)制度演變的一個重要里程碑。對我國來說，金融控股公司能夠使我國的金融業(yè)在現(xiàn)有分業(yè)經(jīng)營的法律框架內(nèi)實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，是我國由分業(yè)向混業(yè)轉(zhuǎn)變的最好的安排。但是，不容忽視的是金融控股公司自身的風險，以及我國相關(guān)法律制度的的缺失使金融控股公司在我國的發(fā)展受到了阻礙，因此對其完善刻不容緩。
參考文獻：
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［2］ 吳永鋒，張勇，杜子平：論金融控股公司內(nèi)部控制和“防火墻”制度［j］．企業(yè)論壇．2007．
［3］ 朱銳：我國金融控股公司法律問題研究［d］.．貴州大學．2007，5．
關(guān)鍵詞：防范 金融風險 法律監(jiān)管體系建設(shè)
金融市場的復(fù)雜性與其在現(xiàn)代經(jīng)濟生活中的中樞地位，要求國家必須擔負起金融管理的責任，國家有義務(wù)也有能力管理好本國的金融市場。中國現(xiàn)已頒行的相關(guān)金融法律法規(guī)，卻不難發(fā)現(xiàn)其中的斷裂和不協(xié)調(diào)。
1、嚴格把關(guān)市場準入制度
“市場準入”制度指關(guān)于金融機構(gòu)的設(shè)立，市場運行的法定條件等原則和規(guī)范制度的總稱。該制度的健全程度直接關(guān)系到金融秩序的穩(wěn)定和金融機構(gòu)的安全穩(wěn)健運動，因此，它是防范和規(guī)避金融風險的基礎(chǔ)之一。而在我國現(xiàn)行的金融法規(guī)范中，對市場準入制度并未作出統(tǒng)一規(guī)定，尤其是在資本審核方面，對內(nèi)外資金融機構(gòu)的設(shè)立存在內(nèi)外資注冊資本最低限額資本到位率及資本填充均實行雙重標準的問題。
（1）金融機構(gòu)設(shè)立申報制度對內(nèi)資金融機構(gòu)的設(shè)立審批，應(yīng)嚴格根據(jù)《金融機構(gòu)管理規(guī)定》的要求認真核查報批資料，使之在進入市場前即納入監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)之中。對外資金融機構(gòu)則必須依照《外資金融機構(gòu)管理條件》、《外資金融機構(gòu)駐華代表機構(gòu)管理辦法》的規(guī)定，對申請人的投資主體資格，經(jīng)營資信狀況，母國金融法律與監(jiān)管完備程度，是否采取“對等互惠”原則等方面進行審查。
（2）資本充足狀況審核制度資本金充足程度是衡量金融機構(gòu)抵御風險能力的重要標準，我國目前主要應(yīng)對現(xiàn)行有關(guān)法律法規(guī)進行清理并從兩方面加以完善。一方面，應(yīng)健全內(nèi)資金融機構(gòu)注冊資本金和營運資金的驗資審計制度。另一方面應(yīng)當制定統(tǒng)一標準，強化對外資金融機構(gòu)資本狀況的監(jiān)管，避免和防范因法律規(guī)定的疏漏和不協(xié)調(diào)造成后患。
（3）外匯金融監(jiān)管制度該制度主要針對國際短期資本（即“游資”）具有的較強趨利性，投機性，變現(xiàn)迅速性等特點實施重點監(jiān)管。目的在于通過積極引導外資流向、改善投資結(jié)構(gòu)，采取疏導方式減少和避免國際金融突發(fā)事件對國內(nèi)金融市場和社會經(jīng)濟生活秩序的沖擊。
2、健全央行審慎監(jiān)督制度
審慎監(jiān)督制度指央行依照既定量化標準、控制目標及風險原則對金融機構(gòu)的風險實行監(jiān)督、管理和控制的制度總稱。實施央行審慎監(jiān)督，必須以牢固的法律基礎(chǔ)為前提，否則必將損害央行監(jiān)管的權(quán)威性、連續(xù)性、強制性和規(guī)范性。遺憾的是，我國目前尚缺乏這方面的系統(tǒng)規(guī)定，這在一定程序上影響了央行監(jiān)管的效果。我們認為，央行審慎監(jiān)督制度的法律法規(guī)應(yīng)包括金融稽核監(jiān)管制度、人民銀行內(nèi)部稽核制度、金融機構(gòu)內(nèi)控制度、金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查規(guī)則與非現(xiàn)場檢查規(guī)則、金融稽核監(jiān)督業(yè)務(wù)審計制度、外資金融機構(gòu)現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查制度及其一系列相關(guān)配套制度和規(guī)則。它們主要對非現(xiàn)場稽查和現(xiàn)場稽查的內(nèi)容、程序、后續(xù)監(jiān)督、處理反饋等作出具體明確的規(guī)定，以實現(xiàn)稽核監(jiān)督的規(guī)范化、法制化、切實保障監(jiān)管質(zhì)量，堵塞風險漏洞。
3、完善行業(yè)自律管理與中介組織協(xié)助制度
央行作為國家管理金融事業(yè)的行政機關(guān)，其有限的稽核監(jiān)管力量無法涵蓋金融業(yè)的各個方面。因此，行業(yè)自律組織和社會中介組織的參與，不失為一條拓展央行監(jiān)管渠道、改進監(jiān)管方式、加大監(jiān)管力度的有效途徑。這也是各國較為普遍的作法。一方面法律調(diào)控的局限性和維護共同利益的需要，使得金融行業(yè)的自律規(guī)范有長期存在的客觀必要，其職能主要在于維護既有的市場秩序和游戲規(guī)則，防范和制止非法進入者及違規(guī)者對既有市場格局的破壞和沖擊。自律的上述功能在一定程序上與法律規(guī)范的功能發(fā)生重合，而這種重合是行業(yè)自律管理成為法制監(jiān)管必要補充的前提基礎(chǔ)。因此，要充分發(fā)揮自律管理的補充作用，立法上必須對自律規(guī)則進行承認或授權(quán)；對自律規(guī)則的適法性和自律管理的內(nèi)容作出規(guī)定，明確金融業(yè)行會的法律地位和功能，以保障行業(yè)管理的有效性，另一方面，要充分發(fā)揮注冊會計師事務(wù)所、注冊審計師事務(wù)所等中介組織的作用，上述中介組織以專業(yè)性、公正性和獨立性為運作前提，可以為央行監(jiān)管提供具有法律效力的審計報告。
4、共建國際監(jiān)管協(xié)作制度
金融服務(wù)貿(mào)易國際化的發(fā)展，使得金融風險的跨國傳遞和相互影響已成為現(xiàn)實。同時，中國金融市場正逐漸與世界接軌，在外資金融機構(gòu)進入中國市場的同時，海外中資金融機構(gòu)數(shù)量也急劇增長，其機構(gòu)網(wǎng)點已遍布主要國際金融城市。在此背景下，如何有效地對境內(nèi)外資金融機構(gòu)和境外資金融機構(gòu)進行監(jiān)管，使之防范風險、穩(wěn)健經(jīng)營，便成為母國和東道國金融監(jiān)管當局共同面臨的現(xiàn)實問題。而要實現(xiàn)國際范圍內(nèi)有效防范和控制金融風險，消除和緩解金融風險的沖擊，相關(guān)國家間監(jiān)管部門的有效合作必不可少。
5、推動金融風險的吸收與轉(zhuǎn)移制度
高效慎密的監(jiān)管固然是防范化解風險的有效途徑。但“百密終有一疏”，因此如何對那些已形成風險的金融機構(gòu)進行處置和救助，便成為金融體系穩(wěn)定所不可缺少的環(huán)節(jié)；它可被視為監(jiān)管體系中的“應(yīng)急補救”制度。由于金融機構(gòu)對社會大眾的負債存在著引發(fā)社會動蕩的潛在風險，因此吸收和轉(zhuǎn)移這種風險便應(yīng)成為“應(yīng)急補救”制度的核心內(nèi)容。這一制度應(yīng)由對市場非法進入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機構(gòu)重整、金融機構(gòu)的接管與兼并、金融機構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地妥善吸收和消化金融風險。
總之，國際國內(nèi)的金融風險事件表明，通過建立系統(tǒng)的監(jiān)管體制，加大央行監(jiān)管力度是保證金融體系安全穩(wěn)健運行的必由之路。近來人民銀行處理了一大批違規(guī)金融機構(gòu)的舉措，使我們看到了國家強化央行監(jiān)管力度、防范金融風險的決心和能力。
參考文獻：
論文關(guān)鍵詞 小額貸款 金融機構(gòu)身份 立法建議
一、小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及問題
小額貸款公司（以下簡稱小貸公司），是指為中低收入群體和其他無法從傳統(tǒng)正規(guī)金融渠道取得融資的中型或小微企業(yè)提供小額度貸款的公司。自2008年銀監(jiān)會和中國人民銀行聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），小貸公司得以在我國正式建立。從組織模式上看，我國的小貸公司是在制度主義理論指導下建立的，只提供小額信貸服務(wù)的微型貸款機構(gòu)（microcreditinstitutions簡稱MCIs）。根據(jù)中國人民銀行的數(shù)據(jù)，截至2013年3月末，全國共有小額貸款公司6555家，貸款余額6357億元，全年新增貸款434億元。一季度末，僅貴州一省農(nóng)戶小額信用貸款余額同比增長14.2%，累計讓利于民20余億元。阿里小微金融服務(wù)集團報告顯示，一季度新增獲貸企業(yè)超過2.5萬家，其累計服務(wù)小微企業(yè)已經(jīng)超過25萬家。通過這些數(shù)據(jù)可以看出，我國的小貸公司為廣大農(nóng)村地區(qū)和小微企業(yè)發(fā)展做出了非常重要的貢獻。在小貸公司保持良好發(fā)展勢頭的同時，金融機構(gòu)身份的缺失卻給其發(fā)展帶來了諸多的不便。我們所說的金融機構(gòu)身份缺失，是指小貸公司不具備我國法律規(guī)定的合法金融機構(gòu)身份。按照我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條規(guī)定：“未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動”。除此之外，《貸款通則》第五章第二十一條規(guī)定從事貸款業(yè)務(wù)的“貸款人必須經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，持有中國人民銀行頒發(fā)的《金融機構(gòu)法人許可證》或《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》，并經(jīng)工商行政管理部門核準登記”。而《指導意見》把小貸公司定位為“由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司”，沒有要求必須經(jīng)過銀監(jiān)會或人民銀行的批準，也不持有《金融機構(gòu)法人許可證》或者《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》。顯然與上述規(guī)定是不一致的，這給小貸公司的經(jīng)營和發(fā)展帶來了許多難題。首先，小貸公司只能以普通企業(yè)的身份從銀行獲得融資，而不能享有金融機構(gòu)的待遇、政策和福利。表現(xiàn)最明顯的是貸款利率方面，同期數(shù)據(jù)顯示當上海銀行間同業(yè)拆放利率6個月的平均利率是4.1%時，普通6個月貸款利率則為5.6%。這樣的差異增加了小貸公司的經(jīng)營成本。其次，小貸公司無法接入人行征信系統(tǒng)，這一方面使其在放貸時不得不投入大量的成本做先期調(diào)查或者委托商業(yè)銀行進行查詢，擠壓了利潤空間；另一方面小貸公司所掌握的大量企業(yè)與個人信息不能直接接入征信系統(tǒng)，加大了信貸風險管理難度。再次，在稅收方面，小貸公司按一般工商企業(yè)標準，包括5.56%的營業(yè)稅及附加稅、25%的企業(yè)所得稅以及自然人股東20%的股東分紅個人所得稅，企業(yè)綜合稅率在10%以上。財政部和國家稅務(wù)總局2010年聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》也把主要業(yè)務(wù)對象就是農(nóng)村市場和中小企業(yè)的小貸公司排除在優(yōu)惠政策之外。這對于本來就屬于低利潤的普惠制金融體系建設(shè)顯得更加的艱難。
二、給予小額貸款公司金融機構(gòu)身份的必要性分析
當前制度的缺失，特別是小貸公司合法身份的缺失，增加了行業(yè)風險及不確定性。所以立法上對其金融機構(gòu)的身份進行明確是十分有必要的：
（一）這是維護法律體系協(xié)調(diào)統(tǒng)一的需要
建設(shè)法治社會要確立法律至高無上的權(quán)威地位，最基本的要求是法律體系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。一方面《指導意見》規(guī)定了鼓勵小貸公司“合法經(jīng)營”，而另一方面在不具備金融機構(gòu)身份前提下參與金融活動本身就是違反了我國《中國人民銀行法》、《銀行監(jiān)督管理法》等規(guī)定，那又何談“合法經(jīng)營”？現(xiàn)行的審批制度和我國相關(guān)行政法規(guī)亦存在沖突。《指導意見》規(guī)定：“申請設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)向省級政府主管部門提出正式申請，經(jīng)批準后，到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T申請辦理注冊登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照“。這種審批被視為行政許可行為，屬于企業(yè)設(shè)立登記的前置性程序。但依照《行政許可法》第14條和第15條的規(guī)定，作為行政規(guī)章的《指導意見》和各地頒布的地方政府規(guī)章都不得設(shè)定企業(yè)或者其他組織的設(shè)立登記及其前置性行政許可。這種立法沖突，損害了法律的權(quán)威性。
（二）這是維護整個金融體系有機統(tǒng)一的需要
微金融系統(tǒng)是整個金融系統(tǒng)的重要組成部分，是建立健全普惠制金融體系的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。小額貸款制度建立的初衷就是服務(wù)三農(nóng)填補農(nóng)村正規(guī)金融服務(wù)空白，沒有正規(guī)金融身份的機構(gòu)從事正規(guī)金融服務(wù)是自相矛盾的。現(xiàn)在的規(guī)定人為的割裂了他們之間的聯(lián)系。這也給監(jiān)管帶來了難題。《指導意見》對小貸公司的監(jiān)管規(guī)定的非常籠統(tǒng)。各地監(jiān)管機構(gòu)可謂是五花八門。有的是銀監(jiān)會牽頭各部門聯(lián)合監(jiān)管，有的是工商行政部門牽頭，主流的做法是由金融辦負責監(jiān)管事宜。溫州金改伊始又成立了地方金融管理局。到底由誰來進行監(jiān)管的討論也是絡(luò)繹不絕。這其中耗費了大量物力精力，監(jiān)管效果也不能令人滿意。反之，如果將小貸公司定位成合法的金融機構(gòu)，那么監(jiān)管問題也會得到相應(yīng)的簡化。
（三）這是與國際金融制度接軌的需要
入世以來，以銀行業(yè)為代表的金融市場已經(jīng)變的越來越開放，逐步取消了各種限制。所有的金融企業(yè)都要面臨和外資企業(yè)的競爭。國際上通行的小額信貸組織模式中，大多數(shù)都將其定位為金融機構(gòu)。即使是發(fā)展中國家，例如孟加拉、哥倫比亞、印度、印度尼西亞、越南、玻利維亞、墨西哥等，也都通過立法的形式確立了微型金融組織的合法金融機構(gòu)地位。小額信貸業(yè)務(wù)外資與中資的競爭在我國國內(nèi)實際上已經(jīng)展開。只有完善我國相關(guān)法規(guī)政策，將小額信貸納入法制軌道，給予其正當?shù)姆傻匚唬拍苁刮覈奈⒔鹑隗w系運營更加符合國際規(guī)則，提高中資小貸公司實力的同時也能合理引導國際資本支持我國普惠制金融體系的建設(shè)。
三、立法建議
為了明確小貸公司的金融機構(gòu)身份，立法思路可考慮以下三種方式：
（一）修改舊的法律條文
可以考慮修改1996年中國人民銀行頒布的《貸款通則》中第五章第二十一條規(guī)定，不再把頒發(fā)《金融機構(gòu)法人許可證》或《金融機構(gòu)營業(yè)許可證》作為正規(guī)金融機構(gòu)設(shè)立的唯一條件。其次是修改《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及《貸款通則》第十章第61條規(guī)定，將小貸公司確認為合法的非公眾型金融機構(gòu)。其合理性在于小貸公司規(guī)模較小，風險也較小，沒有類似商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風險。只需要對準入條件進行設(shè)置，既能不增加有關(guān)部門的的審查工作量降低監(jiān)管成本，也有利更多民間資本投入普惠制金融體系建設(shè)參與市場競爭，還可以為今后更多的金融創(chuàng)新試點提供便利。弊端在于，涉及的法律文件數(shù)量較多，修訂成本高難度較大。
（二）修改《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，完善小貸公司向村鎮(zhèn)銀行轉(zhuǎn)型渠道
按照該規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行明確享有正規(guī)金融機構(gòu)身份，還能獲得政策扶持。但按照當前轉(zhuǎn)制模式，小貸公司不能作為主發(fā)起人，持股比例也會受到限制，會喪失經(jīng)營的主導權(quán)，收益也會受到影響。這成為阻礙小貸公司轉(zhuǎn)制熱情的主要因素。2012年3月國務(wù)院常務(wù)會議批準了《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》，特別提出“鼓勵和支持民間資金參與地方金融機構(gòu)改革，依法發(fā)起或參股村鎮(zhèn)銀行，符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮(zhèn)銀行”。按照這個思路，我們可以考慮對《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》進行修改，通過建立評級制度，放寬盈利情況好、管理水平高的小貸公司轉(zhuǎn)制村鎮(zhèn)銀行的條件，允許其作為主發(fā)起人并相應(yīng)的調(diào)整限制持股比例的規(guī)定，鼓勵和促進小貸公司發(fā)展。這種方式的弊端在于不能夠完全的解決小貸公司的身份問題。因為即使放寬條件，小貸公司也不可能全部轉(zhuǎn)制，那么其他沒有轉(zhuǎn)制的公司仍然會面臨這種困境。
關(guān)鍵詞：金融；法制制度；發(fā)展；經(jīng)濟
中圖分類號：D922.28 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）11-0-01
金融法律制度既是對金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)主體和金融業(yè)務(wù)法律關(guān)系進行規(guī)范和調(diào)整的制度安排，也是對金融監(jiān)督管理者自身行政行為進行規(guī)范和約束的制度安排。金融立法的最根本目的就是規(guī)范和調(diào)整金融監(jiān)督管理者、金融機構(gòu)、金融機構(gòu)客戶之間的法律關(guān)系，強調(diào)對金融機構(gòu)客戶合法權(quán)益的保護，通過在政府失靈的領(lǐng)域強化監(jiān)督管理，發(fā)揮市場在金融發(fā)展中的主導作用，實現(xiàn)金融管制與市場自律間的平衡和協(xié)調(diào)發(fā)展。有市場就會有風險，有金融市場就會有金融風險。因此，金融立法的主旨并不是要消滅所有的金融風險，而是要將金融風險控制在金融監(jiān)督管理者可容忍的范圍和金融機構(gòu)可承受的區(qū)間內(nèi)。
一、完善金融法律制度的重要性
金融法律制度可以控制金融危機的爆發(fā)，應(yīng)當說，金融危機的發(fā)生有著諸多原因，例如經(jīng)濟體制、政治因素等。通過對近些年來一些國家和地區(qū)爆發(fā)的金融危機研究發(fā)現(xiàn)，法律制度的缺陷與不足已經(jīng)成為金融危機爆發(fā)的重要原因之一。可以說，完善的金融法律制度能夠成為市場主體資格健全和行為規(guī)范化的保障，是金融穩(wěn)定的基礎(chǔ)設(shè)施和金融危機防范的制度化保障，也是金融交易信用的保護器，所以，完善的金融法律制度可以有效地防范與化解金融危機。金融業(yè)是經(jīng)營風險、獲取利潤最大化的行業(yè)，有效的金融法律制度完全可以將金融風險控制在國家監(jiān)管當局所能容忍與承受的范圍之內(nèi)。從這個角度來說，完善與創(chuàng)新金融法律制度是一個國家或地區(qū)防范與化解金融危機的必經(jīng)之路。
二、中國金融法律體系存在的不足
1.中國目前金融法律制度單一
內(nèi)容不夠豐富，遠遠不能滿足中國金融業(yè)發(fā)展需要。中國金融法律制度以《人民銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《保險法》、《證券法》為核心內(nèi)容，涵蓋證券與保險法律規(guī)范，具體到業(yè)務(wù)操作層面，仍以行政規(guī)章為主要內(nèi)容。整個金融法律制度缺少操作性規(guī)定，與現(xiàn)代金融發(fā)展形勢及中國金融改革開放要求不相符合。
2.金融安全法律體系不完整
首先，沒有一套完整、統(tǒng)一的金融安全法律體系。當前中國金融法律中尚無較為詳細的關(guān)于防范與化解金融危機，維護國家金融安全與穩(wěn)定等方面的規(guī)定，也就無從談起完整、統(tǒng)一的金融安全法律體系。由于中國金融法律制度的不完善，金融監(jiān)管缺位與錯位現(xiàn)象嚴重。機構(gòu)監(jiān)管到功能監(jiān)管理念轉(zhuǎn)換不夠，不僅職能交叉、監(jiān)管過度，又有監(jiān)管不到位，跨行業(yè)、跨市場監(jiān)管存在盲點等問題，很多金融風險無法真正得到有效控制。
3.金融法律制度尚未真正建立起來
因救助標準不夠明確、工具與措施缺乏，導致最后貸款人制度形同虛設(shè)。另外，存款保險制度和銀行發(fā)生危機后的并購、接管等制度缺失，也無防范與化解國外輸入型金融危機的相關(guān)法律制度安排。這些問題的存在，使得中國金融業(yè)無法適應(yīng)全球金融競爭及風險逐步加劇的形勢需要，也將阻礙中國金融業(yè)進入國際市場穩(wěn)健發(fā)展。
三、完善我國金融法律體系的策略
1.完善金融市場主體債權(quán)債務(wù)處理的相關(guān)法律制度
國家立法機關(guān)應(yīng)進一步健全和完善中國的商法體系，確立金融機構(gòu)商業(yè)主體的法人地位。實現(xiàn)金融信用的契約化、規(guī)范化和嚴肅化，確保金融機構(gòu)和企業(yè)間的信用履約關(guān)系能夠得到法律的充分保護，必要時，可通過法律的強制執(zhí)行來實現(xiàn)金融機構(gòu)的債權(quán)。建立金融機構(gòu)呆賬備案和貸款責任追償制度，對有意不履約或逃廢銀行債務(wù)的行為應(yīng)制定嚴格的法律處罰規(guī)定（包括追究個人責任），以便創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。建立金融機構(gòu)呆賬備案和貸款責任追償制度，創(chuàng)造良好社會信用環(huán)境。依法明確企業(yè)產(chǎn)權(quán)，明確由法定債務(wù)人履行規(guī)定的償債義務(wù)，防范地方政府對金融機構(gòu)的干預(yù)。對不良資產(chǎn)的核銷問題，采用“貸款損失允許核銷、賬銷案存、保留追索權(quán)”的法律制度，保留對一切債務(wù)人未嘗債務(wù)的追償權(quán)。通過制定金融風險防范處置法，明確防范處置的權(quán)利義務(wù)主體范圍，明確防范的基本原則、法律措施以及法律責任等。
2.建立金融風險的吸收與轉(zhuǎn)移制度
這一制度應(yīng)由對市場非法進入者及違規(guī)者的清理與處罰、金融機構(gòu)重整、金融機構(gòu)的接管與兼并、金融機構(gòu)的破產(chǎn)及其存款保險制度等內(nèi)容構(gòu)成，以最大限度地吸收和消化金融風險。進一步完善金融機構(gòu)相對人市場退出法律制度，建立企業(yè)的破產(chǎn)重整制度。允許給予企業(yè)在重整期間一定期限和相應(yīng)額度的免稅機會，促使其盡快復(fù)蘇，使社會經(jīng)濟安定免受影響，同時國家通過法律途徑對企業(yè)重整活動積極干預(yù)，切實維護債權(quán)人的合法權(quán)利。
3.完善防范金融衍生品交易信用風險管理制度
由于商業(yè)銀行大量參與場外衍生品交易，因此必須對信用風險加強規(guī)避與管理。銀行可以通過與交易對手簽訂凈額結(jié)算協(xié)議，將全部交易的正向價值和負向價值進行抵消，得出一個凈額價值，以該凈額價值作為雙方需要支付的金額。設(shè)置凈額結(jié)算條款的目的就是要降低交易對手的信用風險，有了凈額結(jié)算條款，銀行只需承擔凈額的支付風險，銀行在從事場外衍生品交易中，應(yīng)當通過與其交易對手間的雙邊或多邊的支付凈額結(jié)算協(xié)議來降低信用風險。同時，銀行可以在衍生品交易合約條款中加入一些附加條件來降低信用風險。
小結(jié)
金融法律制度作為規(guī)范金融活動、調(diào)整金融關(guān)系的準則，在建立和維護我國有序、高效的金融秩序，實現(xiàn)政府對國家經(jīng)濟活動的宏觀調(diào)控，防范金融風險，保障國家經(jīng)濟安全等方面發(fā)揮著極為重要的作用。隨著金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在金融產(chǎn)品和服務(wù)不斷創(chuàng)新與發(fā)展的基礎(chǔ)上，我國現(xiàn)行金融法律制度面臨著較嚴峻的挑戰(zhàn)，亟需制度方面的完善與創(chuàng)新。
參考文獻：
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[2]趙曉麗，劉艷紅.金融危機背景下我國金融法律制度的完善與展望[J].科技信息，2009（23）.
關(guān)鍵詞：金融法；金融企業(yè)；戰(zhàn)略管理
一、金融企業(yè)戰(zhàn)略管理需要金融法的支持
金融企業(yè)管理需要考慮到經(jīng)濟、政治、文化、社會等各個因素的影響，但從戰(zhàn)略管理角度來看，首先要關(guān)注的就是法律保障問題，具體有以下幾個方面的原因。
（一）經(jīng)濟效益最大化的需要
金融企業(yè)處于市場經(jīng)濟發(fā)展之中，首先要遵循的就是“經(jīng)濟人”的原則。追求經(jīng)濟利益最大化是其一切經(jīng)濟活動的本質(zhì)要求，而金融法為保障金融企業(yè)追求經(jīng)濟效益最大化提供了有力的保障，具體表現(xiàn)為以下幾方面。第一，金融法在交易之前將產(chǎn)權(quán)問題界定清楚。因為產(chǎn)權(quán)歸屬問題是影響企業(yè)效率的決定性因素，所以在法律上首先對產(chǎn)權(quán)問題進行界定是保障企業(yè)經(jīng)濟效率的關(guān)鍵因素。第二，金融法規(guī)范企業(yè)交易行為，引導資源達到最優(yōu)化配置。第三，金融法的強制性和對某些違規(guī)經(jīng)濟后果的懲罰性，能夠避免和減少企業(yè)浪費現(xiàn)象。第四，對于某些企業(yè)給予強制性救濟。
（二）企業(yè)經(jīng)濟安全的需要
安全是金融企業(yè)經(jīng)營管理的基本需要，具體的金融目標包括金融交易安全和金融體系安全。
1.金融交易安全
由于交易對象的特殊性、交易主體的復(fù)雜性、交易工具的多樣性，金融交易活動存在極大風險。因此，金融交易活動和其他經(jīng)濟活動相比，更加需要交易安全的保障。金融法也在此方面進行做了許多安全保障，具體有以下幾方面。第一，金融法加強對金融交易結(jié)果的可預(yù)見性，避免因金融交易的不可預(yù)見而出現(xiàn)的成本，降低損失。第二，對于金融交易過程中可能出現(xiàn)的沖突制定解決機制。第三，金融法提供交易風險防范方面的機制和保障，對交易風險出現(xiàn)的不利影響進行補償。
2.金融體系安全
金融市場的不斷發(fā)展也使金融市場的缺陷逐漸暴露，而且金融全球化進程的加速進一步增強了金融市場的風險性。所以，金融法運用法律手段對于金融交易過程中所形成的各種金融關(guān)系進行調(diào)整和管理，保證金融交易安全并將對金融關(guān)系的調(diào)整納入社會安全體系的大環(huán)境中來。
（三）公平競爭的需要
隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融企業(yè)之間的競爭越來越激烈，而公平性是影響企業(yè)管理的重要因素。金融法律約束金融交易必須在公平競爭基礎(chǔ)之上進行，具體有以下幾個方面。第一，確定金融企業(yè)在行業(yè)中的平等地位，為金融企業(yè)的發(fā)展提供公平的競爭環(huán)境。第二，保障金融企業(yè)在交易過程中享有和其他企業(yè)同等的地位和權(quán)利。第三，金融企業(yè)享有訴訟平等權(quán)。
總之，金融企業(yè)的戰(zhàn)略管理面臨著錯綜復(fù)雜的國內(nèi)外環(huán)境，金融法的不斷完善為金融企業(yè)戰(zhàn)略管理提供了有力保障。
二、金融法對金融企業(yè)戰(zhàn)略管理的作用與意義
金融企業(yè)戰(zhàn)略管理者關(guān)注金融法律是希望借助金融法的功能來保障企業(yè)戰(zhàn)略管理目標的實現(xiàn)。在我國的法律體系中，金融法作為第三層級的法律相對獨立存在，為金融企業(yè)發(fā)展提供有力支持。
（一）根據(jù)金融主體法，構(gòu)造符合金融全球化發(fā)展趨勢的金融體系
金融主體法也稱金融業(yè)法、金融組織法，主要是規(guī)范金融機構(gòu)設(shè)立、變更與終止的規(guī)則。不同國家的金融主體法也不盡相同。金融企業(yè)戰(zhàn)略管理者要想在金融全球化的趨勢中占據(jù)競爭優(yōu)勢，首先必須要考慮現(xiàn)有金融法適合建立什么樣的金融機構(gòu)。其中，考慮建立金融機構(gòu)時需要側(cè)重考慮的兩個因素是組織形式和經(jīng)營業(yè)務(wù)。
金融國際化使得金融機構(gòu)可以選擇的組織形式越來越多，金融企業(yè)的戰(zhàn)略管理者必須要看清形勢，充分考慮東道國的法律體系和母國的現(xiàn)行法律體系對于建立金融機構(gòu)的不同法律要求，選擇更有利于公司長遠發(fā)展的組織形式。
多元化和全能化是金融業(yè)務(wù)全球化的兩大特征。金融機構(gòu)只有不斷擴大自己的業(yè)務(wù)范圍才能夠適應(yīng)金融企業(yè)的國際競爭。但是，金融企業(yè)也不能隨意選擇全能化的經(jīng)營模式，具體要根據(jù)各國的法律制度選擇。國際金融領(lǐng)域金融業(yè)的經(jīng)營模式主要有混業(yè)經(jīng)營和分業(yè)經(jīng)營兩種，而不同國家所允許的經(jīng)營模式不同。
（二）根據(jù)金融行為法，為金融企業(yè)交易保駕護航
金融行為法也稱金融業(yè)務(wù)法和金融活動法，是規(guī)范各類金融關(guān)系的參加者開展活動的基本規(guī)則。金融活動中既有直接活動，也有間接活動，又有中介金融服務(wù)活動，還有國家金融主管機關(guān)對于金融業(yè)務(wù)活動的管理、監(jiān)督檢查和對違法行為的處罰活動。因此，國家必須制定一系列有別于一般商業(yè)交易原則的特殊金融行為規(guī)則。金融企業(yè)進行戰(zhàn)略管理必須保證各項業(yè)務(wù)符合各項法律規(guī)范，金融法也為企業(yè)的經(jīng)濟交易行為提供了法律保障。
（三）憑借風險援助法，降低金融企業(yè)經(jīng)營風險
防范金融風險可以采取很多的手段，但是運用法律手段來降低風險永遠是最重要的手段之一。金融法律制定了一系列的法律法規(guī)來規(guī)避金融企業(yè)風險，主要包括以下幾個方面。
1.針對國際金融風險防范的監(jiān)管體系
適應(yīng)全球性的金融風險，尤其是國際金融危機，法律監(jiān)管手段是必不可少的。法律監(jiān)管不可或缺，但是過于嚴格的監(jiān)管體制又制約了金融主體的發(fā)展，所以在金融全球化的環(huán)境中，金融監(jiān)管一定要適度。而且，采取“單一監(jiān)管模式”還是“多頭監(jiān)管模式”，還要根據(jù)金融水平的發(fā)展情況，采取適當?shù)慕鹑诒O(jiān)管手段，金融企業(yè)的戰(zhàn)略管理者也要根據(jù)這些情況及時調(diào)整經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。
2.采用政府干預(yù)性的貨幣政策
金融市場風險是金融風險的重要組成部分，它主要分為匯率風險和利率風險。要防范這兩種風險，就必須要掌握相關(guān)的貨幣政策。在最近發(fā)生的金融危機中，我們國家適時調(diào)整有關(guān)貨幣政策，降低金融風險，穩(wěn)定金融市場，頗有成效。
3.建立信用保障體系
信用是金融領(lǐng)域的生命線，要保證金融交易的公平性，就必須有透明的信用體系作為保障。國家建立信用體系，促使金融市場由傳統(tǒng)的支付為主的交易方式向以信用為主的交易方式轉(zhuǎn)變。不同國家對于建立信用體系工作的重視程度不同，如美國就建立了較為完善的信用體制，即便如此也不能避免信用風險的困擾，所以要通過建立信用保障體系降低濫用信用的發(fā)生。
三、關(guān)于金融企業(yè)戰(zhàn)略管理困境的幾點思考
（一）協(xié)調(diào)我國現(xiàn)行的法律法規(guī)，適應(yīng)金融企業(yè)戰(zhàn)略管理變革的需要
目前，金融實行分業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管，不同領(lǐng)域的法律起草和制定主體也不同，各金融監(jiān)管部門之間缺少必要的協(xié)調(diào)配合，加上立法技術(shù)的落后、法律知識和專業(yè)知識的缺乏，增加了法律之間的不協(xié)調(diào)性，使法律處于不穩(wěn)定的狀態(tài)。為適應(yīng)金融企業(yè)戰(zhàn)略變革發(fā)展的需要，根據(jù)我國金融工作的現(xiàn)實，應(yīng)將《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔保法》、《證券法》、《信托法》等金融基本法律的具體規(guī)定協(xié)調(diào)一致。
（二）制定具有前瞻性的金融法律法規(guī)，加快金融企業(yè)國際化戰(zhàn)略進程
金融企業(yè)國際化戰(zhàn)略的實施需要結(jié)合國外的情況，制定適合本國金融企業(yè)發(fā)展的具有創(chuàng)新性的金融法律法規(guī)。面對全球金融業(yè)的競爭壓力，推動商業(yè)銀行和資本市場的合作是金融體制改革的重要任務(wù)。長遠看來，我們可以根據(jù)現(xiàn)用法律制定出《金融服務(wù)法》、《金融監(jiān)管法》或與之相關(guān)的利于企業(yè)國際化戰(zhàn)略進程的法律法規(guī)。
（三）借鑒國外金融立法經(jīng)驗，完善我國金融法律法規(guī)
加入WTO以后，規(guī)范使用金融法律術(shù)語、完善我國現(xiàn)有的金融法律法規(guī)成為了更加急迫和重要的任務(wù)。要促進本國金融企業(yè)戰(zhàn)略和國際企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的接軌、更好地完成改革開放的任務(wù)，就必須認真按照WTO的金融服務(wù)貿(mào)易規(guī)則和相關(guān)法律法規(guī)，不斷完善我國的現(xiàn)行金融法律法規(guī)。
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一、金融法治是金融業(yè)的題中應(yīng)有之義金融法律風險是指因金融法規(guī)缺位或?qū)Ψ蓷l文的歧義產(chǎn)生誤解、執(zhí)行不力、規(guī)定不細等原因?qū)е聼o法執(zhí)行雙邊合約，造成金融機構(gòu)的損失。在轉(zhuǎn)軌時期，金融機構(gòu)遭遇法律風險的可能性有三種情形：一是法律法規(guī)缺位，導致一些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是法律法規(guī)不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和不公平競爭；三是執(zhí)行不力，或?qū)Ψ煞ㄒ?guī)條款的理解有歧義，導致金融活動安全性保障差。我國目前正在致力于建設(shè)主義市場經(jīng)濟，加強金融法治是社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的題中應(yīng)有之義。因此，我們必須充分認識金融法治的必要性、重要性和緊迫性，大力推進金融法治化進程。
（一）金融法治是應(yīng)對國際慣例挑戰(zhàn)的需要。巴塞爾新資本協(xié)議之所以把一貫不被人了解的法律風險納入金融風險范圍之內(nèi)，很大程度上是受到近年來一些災(zāi)難性的金融風險的，比如巴林銀行的崩潰。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會首次將法律風險列入金融風險的范圍，是希望世界各金融機構(gòu)都重視金融法律風險。為了與國際接軌，我國也要按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，將法律風險列入金融風險的范圍加強管理。
（二）金融法治是發(fā)展的必然選擇。一部發(fā)展史就是一部管理史。縱觀，不難發(fā)現(xiàn)，各個國家的發(fā)展無不是沿著人治走向法治這樣的軌跡運行的。大量事實也充分證明，社會是法治社會，現(xiàn)代經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，現(xiàn)代金融是法治金融。在這樣一個法治社會與法治經(jīng)濟時代，金融唯有嚴格實行法治，方有可能實現(xiàn)良性發(fā)展。反之，則必然為此付出慘重的代價。
還有一個不爭的事實是，金融可持續(xù)發(fā)展是時展的要求。金融法治是實現(xiàn)金融可持續(xù)發(fā)展的必由之路。保證金融的可持續(xù)發(fā)展，其關(guān)鍵就在于實現(xiàn)金融決策的化，而金融決策的科學化又有賴于金融法治。為了金融可持續(xù)發(fā)展，必須盡快健全和完善金融運行的法律架構(gòu)，并實行嚴格的金融法治。
（三）金融法治是防范和抵御金融風險的有效途徑。當前，我國金融業(yè)風險隱患客觀存在，主要表現(xiàn)是：不良資產(chǎn)居高不下、資產(chǎn)負債比例嚴重失調(diào)、經(jīng)營管理行為失范等等。各種形式的違章、違法、乃至犯罪行為時有發(fā)生。克服和消除產(chǎn)生金融風險的隱患，必須嚴格實行金融法治，金融法治是嚴懲金融違法犯罪的銳利武器。
二、必須確立符合市場經(jīng)濟發(fā)展的金融法治理念市場經(jīng)濟實質(zhì)是法制經(jīng)濟，其運作必須符合游戲規(guī)則，而游戲規(guī)則要通過立法來制定，通過實踐來完善。金融業(yè)也需要金融法律、法規(guī)來規(guī)范、約束。金融法律、法規(guī)對金融業(yè)穩(wěn)健運行起著保證保障作用。
我國金融業(yè)正向法制化方向邁進。改革開放以來，我國金融法律、法規(guī)建設(shè)取得了積極進展，從無到有，從不完善到逐步完善，先后頒布實施了十幾部法律、法規(guī)，構(gòu)造出我國金融業(yè)法律體系的基本框架，為防范金融風險提供了法律支持。但是，也必須清醒地看到，金融法治已成為金融業(yè)的國際潮流。世界上金融業(yè)發(fā)達的國家，無不有著成熟的金融法律制度。法制建設(shè)滯后，已凸顯出加入世貿(mào)組織后我國金融業(yè)存在一系列急需解決的法律。因此，必須通過立法的建立，司法的嚴肅，法律的完善來構(gòu)建我國金融的法律體系。在指導思想上，既要考慮適應(yīng)加入世貿(mào)組織后融入全球經(jīng)濟一體化的需要，同時又必須著眼于提高民族金融業(yè)的國際競爭力，在金融業(yè)對外開放的同時，也要充分保證金融體系的安全穩(wěn)健運行。在法治精神和價值取向上，要按照國際化、規(guī)范化的要求，制定能夠使金融系統(tǒng)穩(wěn)健運行的市場行為準則。
三、加強金融法律風險監(jiān)管的措施相對于市場風險的不確定性而言，金融法律風險是可預(yù)測、可防范、可控制的，關(guān)鍵是要重視它，并根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的精神以及國際慣例，落實法律風險的監(jiān)控工作。
1、設(shè)立專門的法律部門。設(shè)立專門的法律部門是處理金融業(yè)務(wù)糾紛中法律事務(wù)的需要，防范法律風險是法律部門的重要工作。
宏觀調(diào)控體系是指為了保證宏觀調(diào)控的有效實施，而制定的各種法律法規(guī)、政策以及與之配套的各種執(zhí)行措施。這里的法律法規(guī)主要是指經(jīng)濟法，具體包括反壟斷法、反不正當競爭法、金融法、財政法、產(chǎn)業(yè)政策法等。可見，經(jīng)濟法是由一系列的子法系組成的，涉及到市場經(jīng)濟的方方面面，為政府采取宏觀調(diào)控手段提供了強有力的保障，促進宏觀經(jīng)濟政策的順利實施。所以，離開了經(jīng)濟法，宏觀調(diào)控體系將是有名無實。
二、宏觀調(diào)控功能是經(jīng)濟法最主要的功能之一
通常我們認為經(jīng)濟法的調(diào)整對象主要是經(jīng)濟管理、運營中產(chǎn)生的各種經(jīng)濟關(guān)系。我國經(jīng)濟管理中產(chǎn)生的重要經(jīng)濟關(guān)系——宏觀經(jīng)濟管理關(guān)系就屬于經(jīng)濟法的調(diào)整范疇。國家根據(jù)經(jīng)濟法來實施宏觀調(diào)控政策，引導市場經(jīng)濟向正確的方向發(fā)展，這一過程不僅體現(xiàn)了國家的宏觀調(diào)控職能，而且反應(yīng)了經(jīng)濟法在市場健康發(fā)展中的重要作用。經(jīng)濟法指導著宏觀調(diào)控政策的正確執(zhí)行，宏觀調(diào)控職能的實現(xiàn)體現(xiàn)了經(jīng)濟法的作用，可見，宏觀調(diào)控功能是經(jīng)濟法的主要功能之一。
我國長期以來實行的都是計劃經(jīng)濟，阻礙了我國經(jīng)濟的發(fā)展，隨著改革開放政策的實施，經(jīng)濟體制發(fā)生了巨大的變革，開始擺脫計劃經(jīng)濟走向了市場經(jīng)濟。雖然，社會主義市場經(jīng)濟體制實施以來，我國的經(jīng)濟得到了前所未有的發(fā)展，但是由于市場經(jīng)濟不成熟、經(jīng)驗缺乏，再加上計劃經(jīng)濟的陰影仍然存在，導致了國家宏觀調(diào)控的措施主要是經(jīng)濟手段、行政手段，對法律手段認識不足。隨著經(jīng)濟全球一體化的不斷深入，我國企業(yè)普遍遭受來自國外大型企業(yè)的威脅，因此，完善市場經(jīng)濟體制，加強經(jīng)濟法律法規(guī)建設(shè)，提高國家宏觀調(diào)控能力是我國當前面臨的最重要任務(wù)。首先，經(jīng)濟法對宏觀經(jīng)濟具有監(jiān)控作用。全球經(jīng)濟一體化的今天，有一國經(jīng)濟出現(xiàn)問題，全球經(jīng)濟都會受到影響，這就是所謂的“蝴蝶效應(yīng)”，所以這種環(huán)境下，各國面臨的經(jīng)濟風險也增大了，如何有效的控制風險是各國都在思考的問題。其中，防范風險的重要手段之一，就是不斷健全和完善經(jīng)濟法律法規(guī)，使經(jīng)濟運行的各個方面都有法可依，從而保證經(jīng)濟有序、平穩(wěn)的運行。根據(jù)這一原理，我國近些年出臺了各種經(jīng)濟法律法規(guī)，比如金融法、會計法、財政法、證券法等，實現(xiàn)了對國民經(jīng)濟的有效監(jiān)控。在全球金融危機之時，美國、日本等發(fā)達國家遭受了前所未有的經(jīng)濟大蕭條，而我國因為有著經(jīng)濟法的監(jiān)控，政府采取了有效的宏觀調(diào)控措施，保證了我國遭受的經(jīng)濟損失最小。
其次，經(jīng)濟法對宏觀經(jīng)濟運行具有保證作用。市場經(jīng)濟調(diào)控的一個弊端就是，以利益為中心，許多商家為了爭奪市場不擇手段，造成了市場競爭的不公平性。還有些商家為了獲得最大的利潤，投機取巧、偷工減料，導致了產(chǎn)品質(zhì)量不合格，例如假奶粉、假雞蛋事件等，損害了廣大消費者的利益。因此，必須通過制定完善的經(jīng)濟法來規(guī)范市場的運行，對生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品的商家進行嚴懲，對于惡意競爭、不正當交易的商家給予法律制裁。為了保證市場的健康發(fā)展，我國制定了一系列法律法規(guī)，不僅保障了消費者的權(quán)益，還促進了市場經(jīng)濟的有序運行。再次，經(jīng)濟法能較好地完善社會主義法律體系。西方發(fā)達國家的成功經(jīng)驗說明，經(jīng)濟法是一個完整法律體系的重要組成部分。我國是社會主義國家，應(yīng)該在借鑒西方發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定符合我國實際情況的經(jīng)濟法律法規(guī)，從而有助于社會主義法律體系的不斷完善。經(jīng)過幾十年的摸索，我國已經(jīng)初步建立起了社會主義法律體系，但是，隨著我國經(jīng)濟實力的進一步增強，已經(jīng)以大國的身份加入了全球經(jīng)濟，為了和世界經(jīng)濟接軌，首先必須完善法律體系，彌補法律漏洞；其次，根據(jù)不斷發(fā)展的現(xiàn)實要求，調(diào)整陳舊的法律條文。社會主義法律體系的建立需要一個較長的時間并且任務(wù)繁重，因此，堅持不斷拼搏、不斷奮斗的精神，同時要求不斷解放思想、與時俱進，才能建立一步完善的社會主義法律體系。
制定經(jīng)濟法律法規(guī)固然重要，但是如果執(zhí)行不到位，違反法律法規(guī)無人追究責任，那么經(jīng)濟法律法規(guī)就形同虛設(shè)了。加強司法力度，首先，健全司法機構(gòu)，嚴格規(guī)范經(jīng)濟案件的審判流程，保證審判結(jié)果公平、公正；其次，提高司法人員整體素質(zhì)，包括提高其思想道德水平、提高其專業(yè)能力、加強其法律意識，保證司法過程中嚴格要求自己；再次，加大懲罰力度，對于違反法律法規(guī)的行為，司法機構(gòu)要給予嚴格的懲罰或處罰四、運用經(jīng)濟法糾正“市場失靈”市場這雙看不見的手可以自主的進行資源分配，使強者更強、弱者更弱，實行優(yōu)勝劣汰的生存法則，從而推動市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展。但是，市場調(diào)節(jié)存在著很多弊端，它缺乏理性，只是根據(jù)市場情況進行調(diào)節(jié)，無法考慮社會的實際情況。換句話說，市場調(diào)節(jié)容易出現(xiàn)“失靈”現(xiàn)象，具體表現(xiàn)在：無法恢復(fù)正常的調(diào)節(jié)功能，造成經(jīng)濟惡性循環(huán)；資源分配不合理，容易出現(xiàn)壟斷現(xiàn)象；不能及時調(diào)節(jié)或者盲目調(diào)節(jié)；出現(xiàn)不正當競爭，市場調(diào)節(jié)不起作用。市場失靈后，就無法再靠市場自身調(diào)節(jié)來使經(jīng)濟恢復(fù)正軌，必須通過政府進行宏觀調(diào)控才能引導市場經(jīng)濟走上正軌。政府進行宏觀調(diào)控希望達到的效果是，通過經(jīng)濟、法律、行政等三大手段，來調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟中的不正當交易、不公平競爭等，引導市場經(jīng)濟健康、有序的運行，從而實現(xiàn)優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、合理配置資源等目標。三大調(diào)控手段的地位是不同的，根據(jù)其重要性，我們認為經(jīng)濟手段和法律手段是最常用、最重要的。行政手段具有一定的強制性，主要是輔助經(jīng)濟手段和法律手段的應(yīng)用。經(jīng)濟政策是宏觀調(diào)控目標的反映，指導著經(jīng)濟法律和行政手段的實施。
我國經(jīng)濟政策包括貨幣政策和財政政策，其中貨幣政策在經(jīng)濟調(diào)控手段中具有重要地位。在國家召開的各種經(jīng)濟會議中以及制定的各種經(jīng)濟文件中，政府反復(fù)強調(diào)貨幣政策的重要性，指出央行應(yīng)該保證貨幣供應(yīng)和需求的均衡，實現(xiàn)幣值穩(wěn)定的目標。如果出現(xiàn)通貨膨脹或通貨緊縮時，央行應(yīng)及時采取適當?shù)呢泿耪摺榱吮ＷC貨幣政策的有效執(zhí)行，國家先后出臺了一系列的金融法律法規(guī)，例如銀行法、證券法、投資法等。這些金融法律法規(guī)在促進貨幣政策的具體實施方面發(fā)揮了重要作用。進一步健全金融法律法規(guī)體系是保證金融行業(yè)健康發(fā)展的前提條件。經(jīng)濟政策的另一大政策便是財政政策，財政政策又可分為兩種類型，即財政支出政策、財政收入政策。財政支出是指政府給予社會的各種補貼、福利、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出等，財政收入是指社會經(jīng)濟組織或個人向國家繳納的稅款。比如，政府降低個人所得稅、增加轉(zhuǎn)移支付以鼓勵社會消費和投資。為了保證政府財政政策的推行，必須要有相關(guān)的財政法律法規(guī)作保障，財政法律法規(guī)在經(jīng)濟法律法規(guī)中占據(jù)較高的比例，可見，財政法律法規(guī)是我國社會主義法律體系的重要組成部分，它的不斷完善有助于健全我國稅收制度、合理進行收支分配、縮短貧富差距。宏觀調(diào)控和宏觀調(diào)控政策的落實需要一定社會經(jīng)濟條件和法律氛圍，因此，財政法、產(chǎn)業(yè)政策法、稅法、銀行法、投資法等法律法規(guī)所形成的法律體系對于宏觀調(diào)控政策目標的實現(xiàn)具有重要作用。經(jīng)濟立法固然起到了關(guān)鍵作用，但是司法的作用也是不容忽視的。在充分發(fā)揮宏觀調(diào)控的過程中，還要不斷地豐富和完善我國各級別的經(jīng)濟司法機構(gòu)，不斷豐富和調(diào)整經(jīng)濟審判的相關(guān)步驟和程序。
三、結(jié)語
【關(guān)鍵詞】低碳產(chǎn)業(yè)；低碳經(jīng)濟；碳金融
對于碳金融的涵義至今還沒有一個統(tǒng)一的概念標準，一般是指服務(wù)于減少溫室氣體排放的各種金融制度安排和金融交易活動。具體來看，主要涉及：基于碳交易的投資增值活動，如碳排放權(quán)及其衍生品的交易；基于碳減排的融資活動，即直接融資和以綠色信貸為代表的間接融資；碳交易中介活動，主要指各類金融機構(gòu)和投資機構(gòu)為碳減排提供的各種金融服務(wù)，如低碳項目咨詢服務(wù)、投資管理、信用評級、法律服務(wù)等。目前，低碳金融已成為應(yīng)對氣候變化的重要金融創(chuàng)新，是支撐低碳經(jīng)濟發(fā)展的基本金融形式。
一、我國碳金融法律促導機制的構(gòu)建現(xiàn)狀
在加強環(huán)境保護、促進經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展，尤其是推進節(jié)能減排實踐中，我國先后出臺系列金融手段與政策。如1995年《中國人民銀行關(guān)于貫徹信貸政策與加強環(huán)境保護有關(guān)問題的通知》和《國家環(huán)境保護局關(guān)于運用信貸政策促進環(huán)境保護的通知》，標志著我國開始重視通過金融手段促進環(huán)境保護發(fā)展。2001年，國家環(huán)境保護局聯(lián)合證監(jiān)會公布《上市公司環(huán)境審計公告》，2003年證監(jiān)會頒布《上市公司或股票再融資進一步環(huán)境審計公告》和《上市公司環(huán)境信息披露的建議》，進而確定了具有不良環(huán)境行為的公司進入資本市場的規(guī)制。2005年12月國務(wù)院《關(guān)于落實科學發(fā)展觀加強環(huán)境保護的決定》要求“推行有利于環(huán)境保護的經(jīng)濟政策，建立健全有利于環(huán)境保護的價格、稅收、信貸、貿(mào)易、土地和政府采購政策體系。”2007年中國人民銀行《關(guān)于改進和加強節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域金融服務(wù)工作的指導意見》、中國銀監(jiān)會出臺《節(jié)能減排授信工作指導意見》、國家環(huán)保總局及中國銀監(jiān)會聯(lián)合出臺了《關(guān)于落實環(huán)境保護政策法規(guī)防范信貸風險的意見》。
另外，環(huán)保總局和保監(jiān)會于2008年聯(lián)合《關(guān)于環(huán)境污染責任保險工作的指導意見》，努力健全我國環(huán)境污染風險管理制度，發(fā)展以環(huán)境污染事故對第三人造成的人身和財產(chǎn)損害依法應(yīng)承擔的賠償責任為標的的責任保險。該意見明確了環(huán)境污染責任保險的投保主體，建立環(huán)境污染事故勘查、定損與責任認定機制，制定環(huán)境污染事故損失核算標準和相應(yīng)核算指南，建立規(guī)范的理賠程序，并要求建立健全國家立法和地方配套法規(guī)建設(shè)。2008年環(huán)保總局《關(guān)于加強上市公司環(huán)保監(jiān)管工作的指導意見》，從事火電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)以及跨省經(jīng)營的“雙高”行業(yè)（13類重污染行業(yè)）的公司申請首發(fā)上市或再融資的，必須根據(jù)環(huán)保總局的規(guī)定進行環(huán)保核查。2010年財政部、國家發(fā)展改革委、外交部、科技部、環(huán)境保護部等聯(lián)合頒布了《中國清潔發(fā)展機制基金管理辦法》，該辦法規(guī)定基金審核理事會為基金管理機構(gòu)，明確基金資金籌集來源，基金有償方式使用推進綠色產(chǎn)業(yè)并掛鉤金融機構(gòu)開展理財活動，具體的分別規(guī)定了贈款項目、有償使用項目管理程序及方式等。
隨后，2011年12月國務(wù)院印發(fā)《“十二五”控制溫室氣體排放工作方案》、2012年6月國家發(fā)展改革委印發(fā)《溫室氣體自愿減排交易管理暫行辦法》、2014年12月國家發(fā)改委頒布的《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》等規(guī)范性文件中也涉及到碳金融手段的應(yīng)用要求。諸如此類的立法與政策對我國應(yīng)用碳金融促進環(huán)保、節(jié)能減排、低碳經(jīng)濟發(fā)展等活動的開展予以了積極指導，為我國碳金融制度的構(gòu)建與完善奠定了基礎(chǔ)。
碳金融在低碳經(jīng)濟發(fā)展初期具有重要的推進與保障功能，低碳經(jīng)濟發(fā)展較為成熟的國家一般都有較為成熟的碳金融相關(guān)立法作為支撐。當前來看，由于低碳經(jīng)濟在我國尚處于發(fā)展初期，相關(guān)的碳金融立法也極不完善。我國還沒有以支持減少溫室氣體排放和低碳經(jīng)濟發(fā)展為主要宗旨的低碳金融立法，前面所列舉的有關(guān)涉及碳金融規(guī)范大多數(shù)表現(xiàn)為部門規(guī)章和政策性規(guī)范，立法層次不高，法律約束力不夠。同時，這些立法活動及政策性文件主要目的是為環(huán)境和金融部門提供指導性規(guī)范，而缺乏可供實施的具體制度設(shè)計。考慮到法律在調(diào)整社會主體之間行為關(guān)系的基礎(chǔ)性，為有效規(guī)范碳金融行業(yè)秩序，確保碳金融活動有效規(guī)范開展，完善的低碳金融法律制度顯然不可或缺。
二、我國碳金融法律促導機制的完善策略
結(jié)合我國碳金融發(fā)展的現(xiàn)狀及我國碳金融發(fā)展中存在的諸多現(xiàn)實障礙來看，未來我國碳金融法律促導機制的完善應(yīng)該涉及以下內(nèi)容：
首先，構(gòu)建全方位、完整的碳金融法律體系。碳金融涉及到限制溫室氣體排放等技術(shù)和項目的直接投融資、碳權(quán)交易和銀行貸款等諸多金融活動。但是，對應(yīng)傳統(tǒng)金融業(yè)的分類，可將碳金融分為以下幾類：碳金融實物交易，一般是指碳排放權(quán)的實物交易，它是其他類碳金融交易的基礎(chǔ)；銀行業(yè)碳金融交易，一般是指銀行對限制溫室氣體排放等低碳技術(shù)和項目提供的貸款，如銀行開展的綠色信貸業(yè)務(wù)；證券業(yè)碳金融交易，一般是指對低碳項目在資本市場的上市融資以及以碳排放權(quán)實物交易為基礎(chǔ)的碳金融衍生品交易；保險業(yè)碳金融交易，一般是金融機構(gòu)基于對高風險低碳項目融資而提供的保險服務(wù)。因而，全方位、完整的碳金融法律體系應(yīng)該涉及碳金融之碳交易市場法、碳金融之銀行業(yè)法、碳金融之證券業(yè)及保險業(yè)法。在碳金融具體立法實踐基礎(chǔ)上，結(jié)合我國《節(jié)約能源法》、《清潔生產(chǎn)促進法》、《循環(huán)經(jīng)濟法》等法律法規(guī)內(nèi)容與實踐，條件具備時，國家有關(guān)部門應(yīng)當加強協(xié)調(diào)，盡快制定全面規(guī)范碳金融并協(xié)調(diào)相關(guān)立法的基本法律，如考慮制定專門性的《碳金融法》。