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分層教學則是適應高職院校生源參差不齊現狀的有效策略。對證券投資理論與實務課程的進行分層教學的創新實踐，對推進高職證券投資教學改革具有重要的意義。
【關鍵詞】
證券投資；教學改革；分層教學；創新實踐；教學效果
一、對證券投資課程實施分層教學創新的必要性
分層教學是根據學生基礎的強弱和學習能力的差異，為各層次的學生制定差異化的教學目標，實施針對性的教學組織，差異化的考核和評價。《證券投資理論與實務》在課程教學活動的開展中存在著一些普遍突出問題：第一，證券投資理論與實務仍然停留在理論講授上，實驗操作、模擬交易、案例教學和實踐教學等方面嚴重缺失。第二，理論教學和實踐操作上脫節，應把考慮理實一體化，建立證券模擬交易中心，可以做到理論授課和實訓安排有效結合，提高教學效果。第三，投資理財的學生專業知識也技能相對較低。基礎相對薄弱，證券從業資格證的通過率極低；如果教師在教學中不適當調整教學內容與教學方法，教學效果難有起效。
二、證券投資課程分成教學應遵循的一些基本原則：
根據課程特點和我專業學生的學情情況，分層教學在實施時應遵循一些基本原則：第一，課程分層次時要做充分的準備工作，注意聽取學生的意愿，并做一些基礎性測試，幫助教師更準確地判斷學生，以適當調整分層次的偏頗之處。第二，分層次后始終把握群眾路線的原則。教師要把重心放在絕大數普通學生身上，而不是只是關注優秀的少數同學；保證絕大數的“差生”能夠有效的完成教學目標。第三，特別注重不同教學方法的適應性與有效性。要對不同層次學生，應有針對性的施教策略和教學方法，才能主動地適應不同學生的差異。第四，制定適應不同層次學生的課程教學目標。分層設定課程教學目標，高低適當，使學生有可能通過努力，達到既定教學要求。
三、證券投資課程分層教學的實施過程
在證券投資課程的分層教學實施中，必須落實到教學活動的各個環節中，從備課—理論授課—布置作業—練習測試—實踐實訓等，才能達到證券課程分層教學的教改目標。第一，差異化備課。根據課程標準的要求和各層次學生學情，提出不同層次的知識目標、能力目標、素質目標等，并優化教學內容，采用有效的教學方法與組織手段。第二，理論講授。也是證券課程分層教學模式中的重中之重，要根據課程標準的基本要求，講授基本的教學內容，完成基本的教學要求目標，更要根據不同學生的差異，采取分層教學，充分滿足不同層次學生的需要，激發其學習興趣和積極性。第三，布置作業和練習。優層次學生可完成一些難度較大，結合性強、信息量較大的題目；而對差層次學生則設計一些緊扣大綱要求的基礎訓練題。第四，針對性輔導實訓。對優層次學生可采用“競賽式輔導實訓”，通過專業競賽平臺，給他們提供和其他院校優異學生的技能比拼，提高其專業技能；而對差層次學生則采取“考證培訓會式實訓”，即重點放在基礎知識的輔導上，如證券從業資格證考證輔導，查漏補缺，強化練習，鞏固基礎知識和基礎技能，并逐漸縮小與優層次學生的差距。第五，分層考核。要根據不同層次學生的知識水平命制不同難度的題目，以保證不同層次中的大多數學生都能完成課程考核，這樣才能調動不同層次學生的學習積極性。
四、證券投資課程分層教學的具體實踐
第一，試點范圍及層次劃分。本課程的分層教學試點工作計劃從2014學年開始的，選取的對象是投資理財專業2014級學生班，分層的依據是根據學生在上學年第一學期證券市場基礎課程中的期末卷面成績（含考證通過情況）*40%+其模擬投資實踐操作得分*60%；依據總評成績的高低，初步分為兩組：得分較高的的同學組為“投資經理組”（重點組），得分較低的另外同學組為“操盤手組”（普通組）；進行分班教學，可考慮由兩個教師分別分層分班授課。第二，各個層次的教學目標確定。對重點組學生，把每周的課程分為投資理論與投資策略學習、基本面選股分析與跟蹤檢驗、技術面選股分析與跟蹤檢驗、投資實務操作、投資報告研讀與分析等類型。努力做到進一步挖掘學生的潛力，注重培養其分析能力和操作能力，使他們掌握更多的投資理論知識，培養投資研究能力，提升實務操作水平與成效。對普通組則降低起點，采取各種手段和措施，激發學生學習證券投資實務的興趣和積極性，在班級中形成濃厚的證券投資操作及交流的氣氛，側重培養其投資實務操作的能力；尤其是針對那些實務成績較好但理論知識相對薄弱的學生，采取相應的措施，狠抓基礎的落實，使學生的理論水平有較大幅度的提高。鼓勵其參加證券從業資格證考試并爭取通過。第三，分層教學的考核辦法。對重點組和普通組定期地進行情況匯總和交流授課情況，以便于及時有效地對學生進行輔導，根據各自的培養目標分別采用不同標準考核。每個月舉行一次理論與實踐的綜合考試，并根據學生的成績，對兩組學生稍作調整:原是重點組的學生，每月末成績在最后五名的，則淘汰到普通組上課；原是普通組的學生，經過一個月的努力學習與操作，月度綜合成績在全組前三名的，經本人申請可安排到重點組學習。動態優化管理。充分調動學生學習的積極性，通過競爭考核與淘汰機制，保證本課程的教改效果的有效提高。
五、證券投資課程分層教學的實施效果：
我系專業的證券課程實施分層教學的時間較短，但是已經取得了較為明顯的效果：有效地調動學生對本課程的學習積極性。證券投資課程實施分層教學后，學生可以根據自己的實際水平選班上課，基礎好的同學可選重點組強化學習，提升專業技能，向投資顧問職業發展；差一點的可選普通組學習，提高證券考證通過率，保證完成基礎知識的學習與掌握。教學目標和教學方法更適合學生，有利于引發學生學習主動性。提高了證券投資課程的教學效果和教學質量，提升專業的內涵建設。分層教學后調動了各層次學生參與課堂學習的積極性，使各層次學生都有不同程度的提高和發展，兩組學生的成績都有明顯改變，普通組的證券從業資格證書通過率明顯提高，重點組的專業競賽上進步顯著，2014年省投資理財技能大賽上取得全省二等獎；2015年省證券投資大賽中取的省二等獎與省三等獎；學生的專業技能水平明顯提升，有利于提高專業內涵建設。
參考文獻
[1]劉建和，吳純鑫.金融證券類專業課程體系教學改革的四化問題[J].商業經濟，2009(2).
[2]劉建和，武鑫.金融證券類專業課程體系分層化教學改革與金融人才培養[J].繼續教育研究，2012(6).
關鍵詞：融資融券業務；會計處理；證券公司
一、概述
2011年11月25日，經中國證監會批準，《上海證券交易所融資融券交易實施細則》正式，并自之日起施行。這意味著亮相內地證券市場一年半的融資融券業務將由“試點”轉為“常規”。
二、概述融資融券業務
“融資融券”又稱“證券信用交易”，是指投資者向具有證券交易所會員資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。該項業務包括券商對投資者的融資、融券和金融機構對券商的融資、融券。修訂前的證券法禁止融資融券的證券信用交易。
融資是借錢買證券，證券公司借款給客戶購買證券，客戶到期償還本息，客戶向證券公司融資買進證券稱為“買空”；融券是借入證券來賣，然后以證券歸還，證券公司出借證券給客戶出售，客戶到期返還相同種類和數量的證券并支付利息，客戶向證券公司融券賣出稱為“賣空”。
目前國際上流行的融資融券模式基本有四種：證券融資公司模式、投資者直接授信模式、證券公司授信的模式以及登記結算公司授信的模式。
三、融資融券業務的特點
從投資者的角度來說，融資融券業務主要包括資金的融通和證券的交易兩部分，證券公司是借出方，投資者是借入方。與普通證券交易相比，融資融券業務具有以下特點：
1）做空機制。當投資者預計證券價格會上漲，而手頭又無足夠的資金時，可以先向證券公司借入資金購買證券，以此獲得收益；當投資者預計證券價格會下跌，而手頭又沒有證券時，可以向證券公司借入證券賣出，待證券價格下跌時再買入還給證券公司，以此獲得差額收益。而普通的證券交易一定要有足夠的資金購買證券，而且賣出的證券必須是已經持有的證券。
2）杠桿效應，即投資者可以以相對少的資金，做較大的證券交易。在融資融券交易中，只要投資者提供足夠的保證金，就能以較少的資金，買入較多的證券；也可以在沒有證券的情況下，先行借入證券，擴大交易籌碼。
3）雙重關系。投資者與證券公司即有資金或者證券的借貸關系，同時也存在證券委托交易的關系。在資金或者證券的借貸過程中，投資者要付給證券公司利息；在證券委托交易的過程中，投資者要付給證券公司手續費。
四、融資融券業務的正面影響與負面影響
正面影響：首先，該項業務為投資者提供了資金，會給證券市場輸入新鮮的資金血液，提高了資金的流動性，具有明顯的活躍交易的作用，對證券市場產生了積極的推動作用；其次，賣空機制的引入將改變原來市場單邊市的局面，有利于市場價格發現。再次，融資融券的引入為投資者提供了新的盈利模式。融資使投資者可以在投資中借助杠桿，而融券可以使投資者在市場下跌的時候也能實現盈利。負面影響：融資融券業務既能助漲，也能助跌，使得市場的波動性被增大，金融體系的系統性風險被增大。
五、融資融券業務的會計處理
融資融券業務包括融資業務和融券業務兩類。根據財政部規定：關于融資業務，證券公司及其客戶均應當按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理。證券公司融出的資金，應當確認應收債權，并確認相應利息收入；客戶融入的資金，應當確認應付債務，并確認相應利息費用。關于融券業務，證券公司融出的證券，按照《企業會計準則第23號――金融資產轉移》有關規定，不應終止確認該證券，但應確認相應利息收入；客戶融入的證券，應當按照《企業會計準則第22號――金融工具確認和計量》有關規定進行會計處理，并確認相應利息費用。
5.1 企業投資者進行融資融券交易的會計處理
5.1.1、企業投資者向證券公司提交現金或者有價證券作為擔保物的處理
1）以現金作為擔保時，應做如下會計分錄：
借：其它應收款-某證券公司
貸：銀行存款
當交易結束，收回保證金時，應做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：其它應收款-某證券公司
2）當以有價證券作為擔保時，由于所有權未發生轉移，故而無需進行財務處理，但需進行登記復查；如該有價證券被企業定義為交易性金融資產或可供出售金融資產的，則應按公允價值進行計量，并將其變動差額計入當期損益或者所有者權益。
5.1.3、融資購入證券后，應做如下會計分錄：
借：交易性金融資產
投資收益
可供出售金融資產
持有至到期投資
貸：短期借款或者長期借款
在證券的持有期間，對交易性金融資產和可供出售金融資產，期末按公允價值計價，取得時發生的交易費用直接計人當期損益，直接沖減"投資收益"科目，交易性金融資產的手續費計入投資收益，可供出售金融資產應該計入資本公積。
5.1.4、出售證券，歸還證券公司融資款后，應做如下會計分錄：
借：短期借款或者長期借款
其它應收款-某證券公司
貸：交易性金融資產
可供出售金融資產
持有至到期投資
在這里的投資收益可根據盈利或者虧損情況，計入借方或者貸方。
5.2證券公司進行融資融券交易的會計處理
5.2.1、融資業務的會計處理
1）收到企業投資者的擔保物或者擔保金時，應將其確認為一項流動負債，做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：存入保證金-某投資企業
2）為企業投資者墊付資金，購買證券時，做如下會計分錄：
借：應收賬款或者貸款-某投資企業
貸：銀行存款
3）賣出證券，收回貸款時，做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：應收賬款或者貸款-某投資企業
4）融資期間的利息，在確認后，做如下會計分錄：
借：銀行存款（已收）或者應收利息（未收）
貸：利息收入
5）為企業投資者融資或者賣出證券的手續費收入時，做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：手續費
5.2.2、融券業務的會計處理
1）收入的擔保物應作為暫存款，計入“存入保證金-某投資企業”科目進行核算。
2）融券不屬于資產的轉移，所以不需要不應終止確認該證券，但需要登記，以備復查，還要在本企業內部的會計報表和賬簿體系中按公允價值進行計量，并將公允價值變動計入各期損益。
3）收回的證券也只需要登記，以備復查。
4）為企業投資者進行融券買賣產生的傭金收入，做如下會計分錄：
借：銀行存款
貸：傭金收入
結束語
融資融券業務的正式面市，為證券公司帶來利好，也為投資者提供了新的獲利方式，但眼下我國引入融資融券業務的時間尚短，在運行模式及規章制度的制定時，有必要借鑒國外具有成熟市場環境國家的經驗和教訓。
參考文獻
[1]牟海霞，蔣義宏.證券公司會計第2版.上海財經大學出版社，2007.
[2]愚寂灃，馬勛編.融資融券實務.西南財經大學出版社，2009.01.
[3]彭冰著.中國證券法學.高等教育出版社, 2007.09.
法務金融專業是指以金融學知識為基礎，以銀行法和證券法理論與實務為核心內容兼顧介紹國外與國際法律制度和理論的專業。
法務金融專業主要內容：法律與金融的關系；中央銀行法律制度和我國銀行業監督管理的法律制度；商業銀行一般法律制度、資產負債業務法律制度以及與我國《擔保法》和《物權法》有關的貸款擔保法律制度；商業銀行新興的銀行卡業務各當事人之間的法律關系與法律風險防范問題；證券一級市場與證券二級市場法律知識；證券投資基金的運作與法律監管等。
法務金融專業涉及內容：我國發展中的期貨市場法律與政策，如財產保險與人身保險、金融信托與資產證券化、票據及其貼現、項目融資與融資租賃等金融服務市場的法律實務知識等。
（來源：文章屋網 ）
【關鍵詞】 投資理財專業；分段式人才培養模式；實踐教學
一、投資理財專業培養目標
投資理財專業培養目標主要是培養具有良好的職業道德和敬業精神，掌握必備的投資與理財基礎知識和實務操作技能，具有較強的實踐能力和良好職業道德，能從事證券公司金融產品營銷和理財咨詢業務，銀行柜臺業務和理財業務、保險經紀、保險和客服業務及工商企業財務籌劃、投資經濟管理等業務的高技能專門型人才。
結合專業特點，資理財專業培養目標更要重視專業能力的培養：
1、較強的個人理財策劃、咨詢能力：能建立較好的客戶關系；分析和評價客戶的財務狀況；根據客戶的需求進行方案策劃；指導方案的實施，并進行相應的反饋與評估。
2、較強的信貸工作能力：能建立較好的客戶聯系，善于與客戶溝通；具備一定的資源管理技能；具備一定的社交能力，善于說服他人；具有一定的營銷策略、善于展銷產品；能對金融數據進行準確的分析和報告。
3、較強的金融產品營銷能力：能與客戶進行較好的溝通，具有較強的客戶服務能力、客戶維護能力；具備一定的金融產品營銷策略；能對金融數據進行準確的分析、預測和報告。
4、較強的出納崗位能力：能知道現金使用范圍，準確進行各種結算單據填制、傳遞，能準確進行貨幣收付核算。
5、較強的會計核算能力：會進行憑證審核、編制，賬簿登記，報表編制能力；會計要素的確認、計量、記錄、報告能力；會進行成本計算與核算；并能熟練地使用計算機進行會計信息處理的能力；良好的會計職業判斷能力。
6、較強的企業理財能力：能熟悉企業的財務活動，熟練地運用財務管理的基本方法進行企業資金籌集與運用，資產管理；財務分析。
二、建立“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”
在既定的投資理財專業培養目標基礎上，嘗試建立“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”，主要內容包括：為提高學生的專業能力，將工作崗位職責、專業課程、資格證書和技能大賽四個方面從內容上相互融合，互相支撐，從時間上相互銜接，分階段合理安排教學進程，培養學生專業技能，構建專業職業能力培養體系。
“工學結合”包括兩方面的含義。一是專業課程緊緊圍繞崗位工作需要設置，理論授課與課程實訓結合起來，實現先授課后檢驗的教學方式，將所學理論知識配以校內崗位實訓，讓學生對所學知識有形象的理解、掌握，也能在校內崗位實訓中檢驗學生的學習情況，達到同步教學；二是將知識和技能學習與崗位工作（主要指頂崗實習）同時納入教學進程，使學生在有限的三年在校學習期間，也能有機會接觸實際工作崗位；同時也對學校提出要求，盡可能為學生提供頂崗實習機會，讓學生在學習的同時，能與工作崗位對接，與社會對接。
“四位一體，工學結合”人才培養模式是以理財相關崗位工作任務為依托，以理財咨詢、金融產品營銷、理財策劃、綜合柜臺業務、投融資等崗位工作任務為載體進行項目教學，同時將專業技能大賽合理安排于學期之中，將職業資格證書考試內容融入課程之中，以合理的課程安排為完成工作任務提供知識和技能支撐，以職業技能大賽和職業資格證書的考取為勝任工作崗位提供充分條件，切實實現高等職業教育的五個對接。
三、“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”的實施
根據“能力為本，工學結合，分段式人才培養模式”建立的基本理念，可將投資與理財專業人才培養計劃劃分成3個階段：
第1階段，安排在第1學年，按照校內學習和實訓的方式來組織，完成金融學基礎、金融基本操作技能、會計基礎、證券投資實務、會計實務（1）等課程的學習。學生通過數碼字和點鈔、小鍵盤操作等技能操作測試，第1學期要求學生考取計算機證書、英語證書，并于第2學期參加全國證券投資模擬交易大賽，同時要求學生從第2學期開始考取證券從業資格證書。
第2階段，安排在第2學年，按照校內學習和實訓的方式來組織，學生主要完成證券投資分析、證券投資基金、會計實務（2）、納稅實務、企業理財實務、個人理財、會計電算化實務、會計報表分析等學習領域的學習。第3、4學期要求學生繼續考取證券從業資格證書、會計從業資格證書、銀行從業資格證書、保險從業資格證書、保險經紀從業資格證書等，并于第3學期參加全國商業銀行業務技能大賽。
第3階段，安排在第3學年，學生主要完成基于就業的校外頂崗實習和畢業設計任務。要求學生在第5、6學期頂崗實習期間繼續考取相關資格證書，并取得學校與企業共同頒發的企業工作經歷證書。
基于3個不同階段的學習任務，投資理財專業課程體系可構建如下：基金項目：
淄博職業學院行動課題“投資與理財專業多學期、分段式教學組織模式研究與實踐”
經濟學院于2014年前半年進行了專業自評估，根據我院自評估情況，計劃對金融學專業圍繞培養應用型人才的目標進行綜合改革。改革方案將從團隊建設、課程與教學、教學方式方法、實踐教學、教學管理幾個方面展開。其中改革的亮點主要體現在：網絡課程的大范圍開設；教學大綱的調整將緊密結合各類專業證書的考試大綱來制定；課程考核形式的大幅改革；對專業選修課的課時進行整體規劃，開設小課等。
【關鍵詞】
綜合改革；改革方案
【基金項目】
本論文由西北民族大學金融學專業綜合改革試點項目支持，項目編號為001-10013501。經濟學院于2014年前半年進行了專業自評估，根據我院自評估情況，計劃對金融學專業圍繞培養應用型人才的目標進行綜合改革。
一、改革目標
本次專業綜合改革的總體目標為：圍繞著培養適應民族地區社會需求的高素質的應用型人才這個目標，對現有的教學內容、教學方法、教學管理、團隊建設、實踐教學等多個方面進行綜合改革，以期更好的實現培養目標。總目標中有七個子目標，每個子目標服務于總目標。第一，完成對金融專業的網絡課程建設，以網絡課程來帶動教學內容和教學方法、考核方式的全面改革。第二，提升學生學習的自主性，以教學方法和教學內容的改革來激勵學生學習的熱情，徹底轉變教學中師生的位置，充分體現學生的主導地位。第三，將提升學生實踐能力落實在教學的每門課程和每一個教學環節上。第四，探索校企合作的新途徑，以校企合作來整合現有的教學資源、實踐資源、科研資源等，強化學院與實習基地的合作關系，以期建立穩定的長期合作機制。第五，對金融學所有課程的內容進行綜合改革，緊密結合金融專業各類證書考試。第六，改進實踐教學工作，使實踐教學與理論教學工作較好的銜接，并充分發揮實踐教學在整個本科培養過程中的作用。第七，建設圍繞培養應用型人才目標的教學科研互相促進的團隊，包括科研方向將逐步轉向實務領域，教學團隊的成員的實務能力的培養等。
二、現狀概述
經濟學院金融學專業的培養目標可簡述為能從事銀行、證券、保險等金融機構及政府部門和企事業單位的專業工作的應用型人才。金融學專業現有在編教師12位，校外實習基地外聘教師多位，專業方向分為銀行、證券、保險、理論四個方向，其中在編教師中證券方向4人，銀行方向3人，理論方向4人，保險方向主要依托于保險教研室的師資。金融學專業現開設課程60門，總修讀學分為170學分。所有課程分為四個模塊：通識平臺課、學科平臺課、專業平臺課、實踐創新平臺課，四個模塊之間循序漸進，由易到難。在教學內容上，主要圍繞以上四個方向展開，以2012版修訂后的《金融學課程教學大綱和實驗教學大綱匯編》為依據。教學方法以多媒體輔助的傳統講授為主導，并依托金融實驗室開展實驗與部分課外實踐活動。在考核方面，分考試和考查兩種形式，專業基礎課已基本實現計算機組卷考核，選修課和主要專業課的考核形式多以閉卷考試或課堂考查為主。實踐教學方面，主要有課內實驗、課外實驗開放項目、各類實習、畢業論文幾個方面。近幾年取得的成績主要體現在開辦了多期全校性的“模擬炒股大賽”、“期貨模擬交易比賽”；實驗室開放項目成果對實驗教學的支持作用表現突出；學生參與各類科研項目的比重不斷增加；畢業論文的整體質量不斷提升。教學管理方面，主要依托于學校與學院層面的相關制度開展工作，目前，金融學專業教研室層面主要從事對教師的教學進行監督，對新進教師進行輔導，定期針對教學、科研集中開會等工作，尚未形成完善的內部機制。
三、改革方案
本次專業綜合建設改革的亮點主要集中在四個方面：第一，網絡課程的大范圍開設，學科平臺中的大部分課程和專業平臺中的所有課程借助教師發展中心的BLACKBOARD平臺開設網絡課程，力爭在3年內徹底改變現有的教學模式，提高學生自由選課的自和自愿學習的積極性。第二，對所有專業課程的教學大綱進行調整，將證券從業資格考試、銀行從業資格考試、期貨從業資格考試、注冊金融分析師考試、金融英語等級考試、會計從業資格考試、初級會計師考試的內容與相關課程的教學結合起來，并采取一定的激勵措施鼓勵學生考取這些證書。第三，考核形式的改革，主要分三個方面：1.基礎理論課程要進一步加強題庫建設與閉卷考試，除了期末采取計算機組卷的閉卷考試外，還應加入計算機組卷的單元考試。2.專業課程的考核形式要向多樣化方向發展，課程總評成績的構成成分將有重大創新。比如：與資格證書考試相關的課程考核將加入資格證書考試的成績作為總評成績的部分；期貨、股票等金融產品的限期模擬交易的收益率以及排名將作為考核的重要部分，除此之外，現場答辯、上機操作、當日行情分析講解等將作為期末考查的新形式。3.與實習基地的合作單位共同進行課程內容的建設與考核改革。部分選修課程將實行考教分離，考核環節由證券公司或銀行等合作單位與任課教師共同制定考核方案，由合作單位完成評分環節，最終由任課教師、教研室審核評分工作。第四，對專業選修課的課時進行整體規劃，開設小課。加入體現金融理論前沿研究成果的課程，服務于計劃保送研究生和考研的學生。針對以上四個方面，具體的改革措施將從團隊建設、課程與教學、教學方式方法、實踐教學、教學管理幾個方面展開。
（一）團隊建設改革
目前金融學專業教師12人，其中教學副院長1名、院長1名、川大在讀博士1人、專職輔導員2人、兼職輔導員1人、特殊情況休假1人、實際以教學工作為主的人員只有6人。根據目前的情況，團隊建設應重點從以下幾個方面著手：第一，加強與校外實習基地的合作，將一些有教學能力的，對教學工作有熱情的，長期從事實踐工作的人員吸收到專業的團隊建設中來。這樣既可以解燃眉之急，又可以提升實踐教學的水平。在實施教學改革的過程中，必須以在編教師為主導。可以考慮每年定期向教務處、人事處報送外聘計劃，該計劃包括外聘人員的基本信息、擬從事的工作（課程建設、課程考試、獨立授課、課外指導等）、人員的工作業績考核。第二，鼓勵在編教師考取金融領域的職業證書，對于國際性的、考試費用較高的證書考試，學院給與一定的資金支持。三年之后，金融學專業的年輕任課教師的授課資格方面，應考慮其是否持有金融領域中與課程相對應的證書。該項條件也可作為后續進人的標準之一。第三，組建科研團隊。目前金融學專業的教師科研方向不統一，專業背景差異大，需要進一步作資源整合。另外，為了達成培養目標，日后的科研內容應側重于實際的、微觀領域的問題研究。科研團隊的建設可以考慮加入合作單位的人員。第四，繼續引進人才。近幾年可以抓住國有銀行降薪的契機，引進銀行的一些管理人員、證券公司的中高級投資顧問等。
（二）課程與教學改革
第一，借助BLACKBOARD平臺使用翻轉教學法，對專業課程進行網絡平臺課程建設。網絡平臺課程建成后要能實現三個目標:1.所有課程重修學生可以通過網絡課程的資源完成對課程完整的學習。2.網絡課程的資源豐富，足以支持對該課程有興趣的學生完成自學，并能通過課程考試。3.教師的課程教學工作將從傳統課堂講授轉變為課堂案例討論、在線答疑解惑、組織考試三部分工作。網絡課程建設成形后，選修課部分可以允許學生提前選擇網絡課程學習形式獲得學分。4.采用網絡課程教學后，大幅度豐富教學內容，難度較低的知識點全部由學生課外自學完成，課程的總體信息量比傳統講授模式下要有大幅度的提升。第二，對課程學時進行調整。選修課部分可以采取課程學時分割、課程配對選擇的新模式。本次自評估中，專家提議開設18—20學時的小課，以提高授課效率及課程之間的關聯性。根據本條建議，本次教學改革將銀行、保險、證券三個方向的選修課進行重修整合，對關聯性較高的兩門同方向選修課程壓縮課時，兩門課總共36學時，一門課18學時，1個學分。學生在選課時，必須兩門課同時選擇。在開課時，兩門課同一學期開設。例如：證券方向的選修課中《金融衍生工具》與《期貨理論與實務》兩門課程關聯緊密，內容疊加較多，可以在同一學期開設，學生必須兩門課程同時選擇。前半學期開設《金融衍生工具》，18學時，后半學期開設《期貨理論與實務》18學時。在二年級初次進行選修課選擇時，給學生安排一次選課指導，主要介紹課程組合對專業方向與個人職業發展的影響。第三，結合專業類證書考試，對課程的內容進行調整。目前，根據金融學專業學生的學習基礎，以及金融學專業的師資情況來看，主要針對以下幾個考試進行課程內容調整：證券從業資格考試、銀行從業資格考試、期貨從業資格考試、注冊金融分析師考試、金融英語等級考試、會計從業資格考試、初級會計師考試。課程內容調整的大致思路如下，以證券方向為例。基礎課部分：證券方向主要結合證券從業資格考試和期貨從業資格考試。證券從業資格考試包括五門課程：《證券基礎知識》、《證券投資基金》、《證券發行與承銷》、《證券交易》、《證券投資分析》。根據目前的培養方案，《證券投資學》為該方向的基礎課程，該課程在進一步調整教學大綱時應以證券從業資格考試中的《證券基礎知識》課程為藍本進行課程內容調整。該課程需要進行網絡課程建設，網絡授課資源與課堂講授資源的內容加總起來，必須全部涵蓋證券從業資格考試中《證券基礎知識》考試大綱中的所有考點。選修課部分：《證券投資分析》對應《證券投資分析》；《投資銀行理論與實務》對應《證券發行與承銷》；《基金管理》對應《證券投資基金》，這些選修課全部進行網絡課程建設，使學生可以提前通過網絡課程的學習，盡早考取證券從業資格證書。再比如，《金融英語》課程應直接與金融英語考試掛鉤，在每年前半年開設，因為金融英語后半年考試。該課程的教材選用金融英語考試的指定用書，并配備中國人民銀行指定的輔導用書。課程的教學目標就是幫助學生考取金融英語初級證書。該課程需要建設網絡課程資源。銀行方向、保險方向也將以以上思路展開課程改革。近幾年，金融學專業從事保險專業工作的人員較少，建議壓縮保險類課程門數。第四，加入體現金融理論前沿研究成果的課程，主要有《Matlab在金融領域的應用》、《ARCmap在經濟領域的應用》、《ARCview在經濟領域的應用》、《金融物理學導論》、《金融地理學》、《金融職業道德操守》（參考注冊金融分析師一級考試必考課程《金融職業倫理道德操守規則》）等課程。這些課程有一定難度，主要服務于科研。因此，每門課在正式開課的前學期，先開設幾次課外講座，為任課教師積累一些教學經驗。另外，該類課程主要適合于計劃考研、保研的同學學習，因此在課程選擇時應設置一定的基點標準，符合標準的同學可以選擇該課程，該課程的考核應盡量寬松，目的只是為有這方面興趣的同學普及該課程得基本知識。第五，考核方式的改革。考核改革的主導思想有四：1.無論專業基礎課還是專業選修課都應加強分階段考核；2.強化計算機組卷閉卷考試在基礎課中的作用；3.選修課的考核形式要趨于多樣化；4.加強校企合作，共同參與考核。下面針對以上幾點，舉幾個例子來說明改革思路。例如《證券投資分析》是一門選修課，其總評成績可以分為三部分：考勤、收益率排名、期末現場投資分析三部分，各占一定的比重。其中，收益率排名可以針對選課的同學開一學期的模擬證券投資組合大賽，即學生通過實驗室的比賽，自由選擇股票、基金、債券等金融產品組合，最終期末時由系統自動生成的總收益率排名來確定該項成績。最后期末時，教師選擇當日的一支股票或其他金融產品，由學生在規定的時間內寫出一個分析報告，該報告交由與我院合作的證券公司評分，評分標準應事先由證券公司與任課教師共同制定。再比如《商業銀行經營與管理》是一門專業基礎課，該課程可以考慮建設計算機題庫，題目的選擇應加入銀行從業考試的題目。題庫建成后主要用于階段性考試，期末考試采用上機操作加現場答辯的形式分小組進行。上機操作主要使用金融實驗室的《商業銀行綜合柜員業務模擬軟件》。第六，積極聯系實習基地，邀請其工作人員參與到我院的教材編寫、課程建設、課堂教學等方方面面。
（三）教學方式方法改革
教師的課程教學工作將從傳統課堂講授轉變為課堂案例討論、在線答疑解惑、組織考試三部分工作。網絡課程建設成形后，選修課部分可以允許學生提前選擇網絡課程學習形式獲得學分。另外，翻轉教學法在當下還存在一定的爭議，基礎課全部采取網絡課程———翻轉教學法和傳統接受兩種教學模式并行，以供學生選擇適合自己的聽課方式。各門課程在教學方法改革中，都應注意同一個問題，就是不再將一些簡單的理論講授來占用課堂的寶貴時間，基本概念、理論等簡單內容全部放到網絡資源中去，由學生自學。課堂上應大量使用案例和討論等新形式。為了更好的整合教學資源，計劃在部分課程中，留出2到4學時的課時，使用在線視頻由合作實習基地的人員參與或在線視頻或音頻講授課程。
（四）實踐教學改革
第一，模擬比賽改革。目前，金融學專業的實踐教學已經積累了一些經驗，但與理論教學的聯系還不是很緊密，基本處于單獨運行的狀態。下一步對于實踐教學的改革應著力于將實踐教學的工作逐步分解到課程建設、課堂教學、學生課外自學平臺等多個方面中去。例如：股票模擬大賽與期貨模擬大賽可以逐步變為經濟學院對外宣傳的途徑之一，以及為全校學生普及金融知識的平臺，而不再作為專業實踐環節的主要構成部分。日后將直接面向不同的課程，根據課程的需求，專為金融班學生開設比賽，比賽的規則設定將更為嚴格。比如，當前期貨模擬大賽的起始資金為1000萬，而日后的專業性比賽中，起始資金僅10萬元，操作不慎極易暴倉。比賽的結果也會在相應的課程考核中占有一定的比重。第二，畢業論文改革。本專業意在培養應用型人才，但目前的畢業論文撰寫完全遵照學術論文的撰寫模式進行，與培養目標相背離。計劃加入體現實踐性的行業研究報告、行情預測分析報告、銀行金融產品設計方案等新形式，計劃在未來三年中，實踐性論文題目應占到論文總題目的50%。教研室在進行論文題目擬定時，可以邀請合作單位參與，共同給出論文題目，最后的論文答辯學術型題目和實務型題目分開答辯，實務型題目的答辯必須由合作單位的參與。第三，大學生創新創業項目的改革。目前我院申報的該類項目中，金融占比最高，但創新項目全部屬于學術研究類，創業項目與金融完全無關。建議下一步創新項目應與實務創新或科研領域涉及MATLAB、金融地理等前沿掛鉤，創業項目應鼓勵學生使用立項資金進行證券投資或是投向銀行理財產品，項目運作過程邀請實習基地的相關單位參與指導。
（五）教學管理改革
這部分改革主要涉及教研室的制度建設問題。在學校和學院的框架下，進一步給出具體的措施來保障以上改革的順利進行。除以上幾方面外，還有一些其它方面的內容簡單闡述。首先，充分發揮大學生學本營的作用，除了招募基礎課程和專業課程的輔導外，還應加入各類專業證書的輔導。改進獎懲機制，對于輔導同學考取證書的導生應按考取證書的人數給與獎勵。鼓勵學生組成學習小組，邀請導生，申請教室和實驗室的使用，自發性的開展學習。鼓勵導生自定輔導課程計劃，招募學生開展證書考試類的輔導，學院給與一定的資金支持。其次，由于教學改革的工作量巨大，金融教研室人力有限，可以考慮借助大學生學本營，為需要助教的老師招募網絡課程建設助理。第三，對于每門課程的建設思路與規劃，應由教研室主任單獨約見每位教師共同商討，關聯課程的改革方案應由相關課程教師與教研室主任共同討論，及時將改革進展報送主管院長。第四，改革過程本著轉變思想、兼顧各方利益的原則推進。一方面要積極培養年輕教師的教學與科研能力，提高青年教師的工作積極性；另一方面，給老教師足夠的空間進行教學內容與教學方式的調整，充分發揮老教師的科研長項，與年輕教師和校外合作人員組建教學科研團隊。
作者：孫光慧 楊黎瓊 單位：西北民族大學經濟學院
關鍵詞：證券投資；應用型人才；實踐教學；虛擬交易
天津天獅學院是天獅集團民辦的本科高校，天獅學院經濟管理學院金融學專業，以金融理財為特色，培養具有優秀人格品質并掌握金融理財的基本知識、理論和方法，具備投資操作、風險管理、財務分析和籌劃的基本技能，能在商業銀行、證券公司、保險公司等金融企業從事客戶理財咨詢與服務、風險管控、金融產品銷售等相關工作的應用型專門人才。由于天獅學院成立時間比較短，辦學規模、基本辦學條件、師資隊伍等方面的現狀都與大多數高校有較大差距，因此為適應金融市場對證券應用型人才的需要，我們需要向其他高校同類專業取經借鑒，對培養證券應用型人才的培養方案和課程設置等加以探索。
1 明確證券應用型人才的內涵
應用型人才不同于學術型人才和技能型人才，學術型人才要求有理論創新能力，技能型人才要求有一手絕活。應用型人才是要求既具有扎實的理論基礎，又兼備聯系實際解決具體技術問題的能力。證券應用型人才就需要掌握經濟學、金融學、管理學、會計學、經濟法、稅法、保險學、統計學等扎實的學科基礎理論知識，也需要掌握財務會計、金融會計、財務報告分析、商業銀行經營與管理、稅收策劃、國際貿易、國際金融、金融市場、投資證券學、外匯投資原理與實務、期貨投資原理與實務、社會保險學、人身與財產保險、社會調查與社會統計、金融產品營銷、個人理財規劃、公司金融、金融法規等豐富的專業理論知識，更要掌握專業英語、文獻檢索等一般基本技能和資產評估、國際結算、投資銀行學、金融信托與結算、客戶關系管理、計量經濟學、辦公自動化等廣泛的專業拓展知識技能，以及掌握人身與財產保險、社會調查與社會統計、個人理財規劃，受過系統的手工會計實訓、金融學認識實踐、人身與財產保險規劃設計實訓、商業銀行經營與管理實訓、證券投資技巧實訓社會調查與社會統計實踐、金融會計實訓、公司金融實訓、期貨投資實訓、個人理財規劃實訓外匯投資實訓等大量實踐實習實訓技能。證券應用型人才的內涵應具有良好的職業道德，遵紀守法，誠實有信用；應具有較強的交往能力、組織管理能力、團結協作能力、語言文字能力等這些較高的綜合素質，能將學到的金融證券知識和技能用在證券投資業務的開發、管理、服務、操作當中。證券應用型人才的培養目標是為證券公司、證券咨詢公司、民間投資機構輸送投資分析人員、操作人員、客戶服務人員等。
2 把握金融證券投資專業建設的關鍵
天獅學院金融學專業的辦學層次的定位是以本科教育為主，辦好高等職業教育、承認學歷教育，積極開展多種形式的執業資格和執業培訓等教育。培養目標的定位是培養基礎扎實、知識面寬、實踐能力強、綜合素質高的應用型人才。建設具有較強辦學實力、較高辦學質量、鮮明辦學特色的應用型本科和專科，服務面向定位是與天獅集團產業優勢緊密結合，立足天津、輻射周邊、面向全國。金融學證券投資專業建設有很多艱巨工作要開展，學科建設的關鍵是要有高水平的學科帶頭人，課程體系的建設關鍵是要理論夠用、應用為目的，教學方法的關鍵是要啟發式、教學互動、多樣化。天獅學院憑借天津市的地域優勢，在學科建設方面，從天津大學、南開大學、天津財經大學、天津商業大學等國內著名高校攬聘退休高級專家，金融學專業的學科帶頭人由天津市著名高校的金融學知名學者專家擔綱領銜。學院努力培養青年教學業務骨干，教師都具有金融學碩士以上學歷，在教師科研和教研方面學校都有比較大的激勵力度。為培養青年教師，學院鼓勵教師在職攻讀博士，并在學費等方面給予資助。教學環節關鍵要有適合的教材，我們選擇適合培養應用型人才的學科基礎課和專業課教材。證券投資應用型人才的培養，實踐教學十分重要，我們重視構建突出實踐能力培養的教學體系和實踐教學平臺，實施開放式辦學。天獅學院借助天獅集團產業優勢，與天津多家金融公司開展合作，建設校外實習實訓基地。
3 開拓證券應用型人才培養的途徑
隨著我國金融市場的發展，證券行業需要大量的證券經紀業務營銷人員、證券經紀人、證券投資咨詢業務分析師、投資顧問等證券應用型專業人才。證券用人單位對證券應用型人才的綜合素質要求是要具備溝通、執行、營銷、能力強、工作踏實、有團隊精神、吃苦耐勞等優良品質。為在平時教學中引導學生增強溝通合作能力，學院要求教師多進行教學互動，讓學生能養成善于表達的能力。為培養學生熱愛金融證券行業工作興趣，教師在教學過程中，注意多講證券投資行業成功人士案例，雖然不可能每個人都稱為股神，但有夢想都是值得肯定。為增強學生的應用能力，教師積極組織學生參加股票知識競賽等活動，開展虛擬投資交易等。為加強學生溝通交流能力，我們組織學生開展社會調查問卷活動，讓學生經受鍛煉，過善于與人交流的關。通過開展問卷調查活動，學生經歷從問卷設計、實施、分析，到撰寫報告等，使學生得到系統的訓練。為培養學生適應證券投資行業工作，首先教師要掌握使用模擬軟件交易平臺，之后引領學生入門，熟悉證券投資交易各種應用技術和方法，訓練學生分析、決策、管理等各種心理素質和操盤能力。通過加強實踐教學，克服理論脫離實際問題，提高學生學習興趣，充分調動學生學習積極性，達到開拓證券應用型人才培養途徑的目的。
4 結論
總之，國內金融市場需要大量證券應用型人才，天津天獅學院經濟管理學院致力于為適應學生就業需求，加強學科建設，努力提高教學水平，探索培養人才途徑，為天獅集團和天津金融市場，輸送證券應用型人才。
參考文獻
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關鍵詞： 《證券投資學》 存在問題 教學改革
我院金融人才培養新方案提出，為滿足新疆和兵團的人才需要，金融學專業的培養重點目標向“微觀、實務”轉變。《證券投資學》作為經濟管理學科的重要應用課程之一，把經濟學基本原理、財政金融理論、投資理論、國家的方針政策與股票投資實踐密切結合，在經濟管理類院校的教學建設中具有重要地位。
一、《證券投資學》教學過程中存在的問題
雖然我院從2007年就開始開設《證券投資學》課程，但仍存在一些問題。
1.教學模式單一化。
《證券投資學》是實踐性很強的課程，但以前在教學模式上多是采取單一的理論教學，案例教學、實驗教學較少，使實踐與理論嚴重脫位，學生覺得這門課只是理論的講述，比較乏味、枯燥。
2.教學方法與手段單調落后。
對基礎理論的教學主要采取教師講、學生聽、記的灌輸式模式，并以黑板做媒介，在知識的傳輸上范圍狹窄、呆板，加上實行大班授課，討論、模擬情境教學無法有效開展，不能充分調動學生學習的積極性。
3.證券課程比較單一。
我院的證券課程主要是證券投資理論與實務，而證券市場專題和證券市場管理、證券交易法等輔助課程沒有開設。證券課程內容比較綜合，未能將證券內容進行細化，這樣就不利于同學們全面系統地學習證券知識。實際上，證券市場是金融市場的一個非常重要的組成部分，其包含的內容非常豐富，社會上需要的證券人才應當比較全面地掌握證券市場的有關知識，因此證券課程的內容也需要相對拓寬。《證券投資學》不僅要介紹股票市場的相關知識，而且要對國債市場、基金市場、海外證券市場乃至衍生工具市場進行全面的介紹與分析。
4.我院證券課程沒有納入必修課之列。
在新修訂的人才培養方案除金融專業外，其他專業所開的證券課程均為證券投資技術分析課程，證券投資學課程作為我院各專業目前的培養目標均是力爭在新疆、兵團擴大影響，所以就證券課程來說，應該使學生全面了解相關內容，而證券投資學課程僅僅作為選修課程來開設，已經遠遠滿足不了新形勢發展的需要。
5.對學生的評價有待改革。
當前我院的對學生學習《證券投資學》評價存在問題主要表現在：目的上主要用于甄別和選拔，而不是為了促進學生的發展；內容上過多倚重知識，特別是課本上的知識，而忽視了實踐能力、創新精神、態度等綜合素質的考查；評價方法上以傳統的紙筆考試為主，過多地倚重量化的結果，評價重心上過于關注結果，忽視被評價者在各個時期的進步狀況和努力程度，沒有形成真正意義上的形成性評價，不能很好地發揮評價促進發展的功能。因此，構建符合促進學生發展的評價體系，探究促進學生發展的有效的評價方式是當前《證券投資學》課程改革的一項重要內容。
二、實行教學改革，提高教學效益
1.教學模式多樣化。
針對以前采取單一的理論教學模式，加強實踐性教學，使教學模式多樣化。
（1）課堂理論教學模式：多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析。
首先闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法，然后用直觀實例、案例作進一步的討論、分析。討論中要求每位同學都發言，互相之間還可開展討論。這一課堂教學模式以學生為主體，將教師從布道者轉變為課堂教學的領路人、教練員和思維啟發者，提高學生學習的主動性，激發學生的創新思維，鍛煉學生分析問題、解決問題的能力。
（2）加強證券投資學課程的實踐操作。
實踐教學設計的目的是力圖通過實踐環節的教學，加強學生對證券投資理論的理解和證券投資實務的感受，增強學生分析問題及解決問題的能力。
《證券投資學》課程的實踐環節包括證券公司投資實地考察、認知實習、模擬投資、案例分析等環節。通過證券公司投資實地考察、認知實習，學生與真正的證券投資者溝通學習，書寫親身體會和感受；通過模擬投資體會投資工具的選擇、投資公司（對象）的選擇、技術分析、基本分析等具體應用情況，以及案例分析將所學理論與實際需要結合起來。實踐教學不僅能促使學生體會到所學理論聯系實際問題的具體情況，而且能促使學生感受到所學知識掌握程度與靈活應用所學知識的差距，激發學生自學的積極性和主動性。
2.多種教學方法靈活使用。
采用課堂教學、證券公司實地考察、認知實習、案例分析與課后網上模擬投資相結合的教學方法，目的是加強學生理論聯系實際和分析問題解決問題的能力。
第一，理論教學與模擬證券投資相結合，理論考核占70%，模擬證券投資業績占30%，有利于學生將所學理論應用于模擬投資，并激發學生自學的積極性和潛力。
第二，理論教學與實際工作的聯系非常密切，既有比較高深的理論，又有很強的實踐和可操作性。
第三，證券投資與國家的宏觀政策、產業政策、公司情況聯系緊密，應用性強，因此，培養的學生既要懂理論，又要會應用；既要與國際接軌，又要考慮中國的國情；既要從微觀角度思考問題，又要從宏觀角度思考問題。
3.對教學內容進行補充。
學生通過《證券投資學》課程的教學了解股票投資、基金投資和債券投資的基本知識和基本理論，懂得證券投資的專業術語和基本規則，掌握證券投資成本和收益的計算方法，掌握證券投資的基本分析和技術分析的基本原理，以便于進一步學習專業課程奠定專業基礎。同時為便于進入證券市場進行投資實踐，教學內容應處理好理論教學與學習體驗、操作練習的關系，教師應從相關書籍、雜志、互聯網中收集豐富的資料，結合自身的理論研究，形成與各章節內容相銜接的實戰指南或案例，同時針對我國目前的股指期貨進行介紹，增強實效性。
投入大量精力、人力自編與《證券投資學》教材配套、適合我院學生學習特點的習題集，有利于幫助學生復習、鞏固和掌握所學知識。自編《證券投資學案例》，加深學生對課程的理解，實現理論與實踐的有機結合，培養學生的操作技能、分析能力和表達能力。明確案例的內容、操作程序等，為提高案例實踐教學的質量提供基本保證。自編《證券投資實驗教材》，明確實驗教學目的和要求、教學內容和課程體系、實踐教學方式、課時分配等內容，為實驗教學提供較完整、系統的參考依據。
4.學生評價的改革：注重分析問題和解決問題的能力及實際操作能力的考查。
因為《證券投資學》本身就是一門實踐性較強的課程，所以需要對學生評價進行一系列改革，以建立科學、有效、符合實際、可操作的促進學生發展的評價體系。如在評價目的上以促進學生的發展為根本目的、淡化原有的甄別與選拔的功能，豐富評價與考試的方法，突出評價的激勵與調控的功能。具體采用考勤、閱讀、提問、課堂發言、討論參與程度、模擬投資、撰寫證券投資分析報告、閉卷筆試等多種形式，檢驗學生靈活運用知識及實際操作的能力。評分時，只要分析過程正確，分析結論與原理或案例背景相符即可。同時將模擬投資總結、實地考察報告和現場觀摩報告也作為考核方式之一。改變紙筆測驗是考試的惟一手段的現狀，根據考試的目的、性質、對象等，選擇靈活多樣的考試方法，加強對學生能力和素質的考查；改變過于注重分數、簡單地以考試結果對學生進行分類的做法，并對考試結果作出分析、說明和建議，形成激勵性的改進意見或建議，減輕學生壓力，促進學生發展。這樣不僅能關注學生的學業成績，而且能發現和發展學生多方面的潛能，了解學生發展的需求，幫助學生認識自我，建立信心。
參考文獻：
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一、典型案例及其爭議焦點
2012年4月20日，李某與光輝投資管理有限公司（以下簡稱光輝公司）簽訂一份《股票投資理財合作協議書》，約定李某將其在證券公司開設的股票賬戶委托光輝公司進行打理，具體約定內容為：1、李某將其證券賬戶密碼告知光輝公司，委托該公司管理；2、委托期間，李某完全委托光輝公司買賣股票，自己不得干涉；3、在協議期間，雙方按照3：7的比例分享收益、分擔風險。委托開始時，李某股票賬戶上存有資金及股票合計價值50萬元；一年的協議期滿后，李某股票賬戶上僅有資金及股票合計價值15萬元；虧損合計35萬元。李某遂將光輝公司訴至法院，認為光輝公司沒有代為接受委托炒股的資質，雙方簽訂的委托協議應屬無效，請求法院判令：確認雙方簽訂的投資理財合作協議書無效、光輝公司還應返還其損失的財產35萬元。經查明：光輝公司的營業執照登記的營業范圍為：投資管理咨詢服務；個人理財、貸款咨詢服務；企業管理咨詢服務；企業營銷策劃（經營范圍中涉及國家專項審批規劃的需辦理審批后方可經營）。該公司承認并未辦理過代為炒股的行政審批。根據《中華人民共和國證券法》第一百二十二條的規定：設立證券公司，必須經國務院證券監督管理機構審查批準。未經國務院證券監督管理機構批準，任何單位和個人不得經營證券業務。從該條款可以看出，經營證券業務屬特許經營項目，未經批準從事該業務應視為違反證券法。本案中，光輝公司并未取得經營證券的行政許可，其接受他人委托代為炒股，是否應當視為違反證券法的行為，由此引出該案的爭議焦點在于：雙方簽訂的委托理財合同是否有效？
二、“京派”、“海派”的不同觀點
因法律傳統和司法實踐中對法律理解的不同，在我國的法學理論界和實務界經常形成“京派”、“海派”對立的情形，即北京和上海兩地的法學家及司法機關在看待同一法律問題時，經常產生針鋒相對的不同理解。因兩地整體法律水平處于全國最前列，所以兩地之間的法律爭論經常會產生全國性的影響，其法律意見值得仔細研究。關于本案中的委托炒股問題，“京派”、“海派”亦形成了不同理解：
“京派”觀點：認定該類型合同無效。北京市高級人民法院界定了金融類委托理財合同糾紛案件的范圍，是指法院受理的受托人和委托人為實現一定利益，委托人將其資金、證券等金融類資產根據合同約定委托給受托人，由受托人在資本市場上從事股票、債券等金融類產品的交易、管理活動所引發糾紛而訴之法院的民商事案件。該院認為：不具備金融類委托理財資質的非金融機構作為受托人訂立的金融類委托理財合同應認定無效。
認定該類型合同有效。上海市高級人民法院持此意見。該院對受托人主體資格進行了不同的區分：（1）受托人為證券公司、期貨公司等金融機構法人的，該類法人從事委托理財業務按照法律規定屬“特許經營”，未取得委托理財資質的，應認定合同無效。（2）受托人為一般企事業等非金融機構法人的。因證券法僅對金融、證券以及基金管理機構從事委托理財業務予以規制，對其他單位的委托理財行為處于無規可循的灰色地帶，法院不應輕易否定該類型委托理財合同的效力。（3）受托人為自然人情形的。因該類型委托過于分散，不致對金融市場產生不良影響，故該類型合同原則上應認定有效；但若自然人在同一時期內共同或分別接受社會上不特定多數人委托從事理財業務，特別是進行集合性受托投資管理業務情形的，應認定合同無效。[ ]
三、本案的民間委托理財合同不應認定無效
認定該合同無效缺乏充分的法律依據。關于本案民間委托理財合同是否有效，所涉及的法律依據為《中華人民共和國合同法》第五十二條第（五）項，即“違反法律、行政法規的強制性規定的合同無效”。據此，結合證券法律中明確規定未經批準的單位和個人不得從事證券業務，“京派”據此強制性規定認定該類合同無效。但《最高人民法院關于適用若干問題的解釋（二）》第十四條規定，合同法第五十二條中的“強制性規定”，是指效力性強制性規定。由此將強制性規定區分為管理性規范與效力性規范，以限縮解釋的方式縮小了判定合同無效的依據范圍。學者提出，如何識別效力性強制性規定，首先的判斷標準是是否明確規定了違反的后果是合同無效，如果規定了違反的后果是導致合同無效，該規定屬于效力性強制性規定；其次，法律、行政法規雖然沒有規定違反將導致合同無效的，但違反該規定如使合同繼續有效將損害國家利益和社會公共利益的，也應當認定該規定是效力性強制性規定。[ ]由此可見，《證券法》第一百二十二條雖然規定了未經批準不得從事證券業務，但該規定是否屬于效力性強制性規定并不明確，需在司法實踐中通過法律解釋的方式予以明確，所以，“京派”的觀點并無充分的法律依據。
從利益衡量角度應當認定該類型合同有效。利益衡量，是民商事案件審判過程中一種重要的法律解釋方法，即指法官審理案件，在案情事實查清后，不急于尋找本案應適用的法律規則，而是綜合把握案件實質，結合社會環境、經濟狀況、價值觀念等，對雙方當事人的利害關系作比較衡量，作出本案當事人哪一方應當受保護的判斷。[ ]現實生活中，股票作為現代社會一種重要的經濟載體，為廣大投資者提供了有效的投資途徑，充分吸收了社會閑散資金，能夠很大程度上起到促進經濟發展的作用。許多投資者購買股票卻又因缺乏時間、精力、專業知識等原因而不能親自理財的情形比比皆是，社會中廣泛存在的各式理財公司恰好能夠滿足股票投資者的理財需求，由此導致民間委托理財的情形相當普遍。按照利益衡量的法律解釋方法，投資者系自行從證券公司開設股票賬戶，后又自愿將賬戶交由理財公司打理，雙方之間的合同行為一般并不構成對經濟秩序的破壞，反而能促進股票交易的高效運行，故該類型合同從實質上講不宜認定無效，否則將在很大程度上造成股票投資的萎縮與股票市場的蕭條。
關鍵詞：投資與理財專業；理財人才；專業建設
1 投資理財專業簡介
投資與理財專業旨在培養掌握投資與理財基本知識和實務操作技能，有較高的投資、證券業務操作技能和一定的理財分析能力，能從事企事業單位會計、理財、財務管理和證券投資業務操作管理和服務第一線工作的高技能應用型專門人才的大學專科專業。投資與理財專業培養的學生應具備熟練運用主要投資分析軟件，具有股票、期貨、債券、房地產、外匯等投資實際操作能力，具有投資的基本分析和技術分析能力，具有企業財務狀況分析和投、融資管理分析能力；投資理財專業學生應該持有的專業技術證書：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。
2 投資理財專業的發展前景
國外投資與理財專業教育發展歷程可以分為三個階段：一是初級階段，銀行、證券、保險等營銷人員轉變為理財規劃師的階段；二是發展階段，專業的會計師、分析師、稅務師等成為理財規劃師的階段；三是成熟階段，正規學院教育培養理財規劃師的階段。隨著我國居民收入的提高、投資理財意識的增長，特別是2006年到2007年股票市場的大牛市和2008年以后的大熊市讓更多的人認識到了投資與理財的重要性，相關的考證培訓漫天飛，各大高校也相繼開設投資與理財專業，所以，在我國投資與理財專業教育比較復雜，是一種混合式和跨越式發展，國外的三個階段特征在我國現階段都能夠看到，既有營銷人員轉變為理財規劃師，也有專業的的會計師、分析師、稅務師成為理財規劃師，而各大高校也正在培養的理財人才。筆者認為，我國將會走混合發展到高校專業培養的道路。因此，如何抓住機遇，加強專業人才培養創新，增強自己的專業特色和實用性，是投資與理財專業教育研究的重中之重。
3 投資與理財專業教育存在的問題
3.1 課程設置寬泛，重點不突出
由于投資與理財專業是專科專業，除了半年的實習找工作，大學只有兩年半上課，除了要上大量的通識課程，如：英語、計算機、思想政治和體育等等，還得上大量的專業基礎課，如：微觀經濟學、宏觀經濟學、管理學、基礎會計、證券市場等，真正上專業核心課程的時間最多就一年，這一年得開金融學、投資學、公司理財、證券投資分析、保險原理與實務、商業銀行經營與管理、投資與理財案例等，專業知識遍布經濟學、金融學、投資學、保險學、會計學、財務管理，雖然全面但是重點不突出，容易讓學生覺得什么都學了，但是什么都不會。
3.2 專業方向模糊，專業定位不清楚
投資與理財專業的方向有：會計核算、財務管理、銀行、證券、保險等等，幾乎涉及金融和會計的方方面面，容易讓學生產生對未來就業前景的迷茫，很難定位自己未來工作的領域，也就很難清楚的知道自己努力的方向和學習的側重點，在社會分工越來越細化的大勢下，這樣培養出來的人才很難適應社會的需要。
3.3 對部分考證的重視不夠
事宜投資與理財專業學生考的證書，大致有：證券從業資格證書、期貨從業資格證書、證券分析師、會計從業資格證書、保險人資格證書、理財規劃師從業資格證書。除了會計從業資格和證券從業資格證書報考的人較多外，其余報考的非常少，特別是對保險人資格證書和期貨從業資格證書重視不夠，就未來的發展趨勢而言會計和證券的從業人員會趨于飽和，而對合格的持有期貨從業資格和保險人資格的需求缺口還很大，就近兩年的報考人數上看，這報考兩個證書的幾乎沒有。
3.4 專業的實習基地缺乏
與投資與理財對口的實習崗位一般為銀行和保險的營銷崗位、證券公司的經紀崗位以及一般企事業單位的會計崗位。較強的應用能力是大專培養人才的一大特色，但是投資與理財專業由于對口的企業層次比較高，崗位十分稀缺，所以在實訓條件方面相對其他專業比較匱乏，然而投資與理財專業對學生的應用能力要求比較高，單單的機房模擬實驗很難滿足該專業對應用能力的要求。
4 完善投資與理財專業建設的建議
4.1 大二下學期起分方向開設專業課
針對投資與理財專業課程設置寬泛、重點不突出和專業方向模糊、專業定位不清楚等問題，筆者認為可以考慮大一開完通識課，大二開一個學期的專業基礎課，剩下的一年分方向開課，可以分銀行、證券、會計和保險等方向，每個方向開對應的專業課、考證課和實訓課，這樣可以解決課程寬泛、重點不突出的問題，又能讓學生依想就業的領域去選擇方向，有的放矢，也解決了專業定位不清的問題。
4.2 加大對其他考證的宣傳
2008年4月30日中國期貨業協會頒布了《期貨從業人員資格考試管理規則（試行）》等6項自律規則的公告。新規則取消了期貨從業資格證書有效期僅3年的規定，有效期修改為永久有效，同時將原規定的執業資格證書和從業資格證書合二為一。保險人考試報考率低主要是由于學生對保險業的誤解太多，其實我國的保險展業市場正在不斷的完善和健全當中，持證上崗是必然的趨勢，持有人資格將有利于學生在該行業立足。加強對考證的宣傳，可以通過學術講座、新老生交流等方式推廣其他的考證，以確實提高學生的應用能力，提高就業率和就業質量。
4.3 加強校內實習
為了培養學生的實踐能力，可以由學校提供場地，建立的理財規劃工作室，由學生擔任理財規劃師，教師擔任顧問，為社區提供免費的咨詢、理財服務，同時可以鼓勵學生參加理財規劃或者證券模擬等大賽，還可以與企業建立實訓關聯系統，把企業的實際數據復制到實驗室同時同步更新，把企業“搬到”實驗室，讓學生在實驗室就能真真確確地感受到企業的氛圍，熟悉相關業務實務，拉近學生從企業到學校的距離。
參考文獻：