時間：2022-05-05 11:55:03
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1．1考試設計理念的變革
以往我們的考試過分重視對“三基”(即基礎知識、基本理論和基本技能)的考核．使得教師教學形成了過分依賴教科書的局面，考試設計忠實于課本，在一定程度上表現出本本主義、教科書主義的傾向．對教學的評價更多側重對傳授和接受知識的效果評價．通過研究筆者認為，應該把期末考試的功能定為發現問題、改進教學方法，進而促進學生發展的重要手段．把改革的指導方針定為“能力考核為主，理論夠用為度”，考試目的從單純檢驗知識的掌握轉向更多地關注實踐與思維意識的培育，使考試成為學生繼續學習的過程．以學生為本，以學會、學懂、會用、鞏固為目的，改變“一考定終身”的現狀．
1．2考試內容的變革
(1)建立科學的考評體系．課程考試改革經常都是弱化筆試部分考核．通過何種方式來核定學生的學習情況、知識的掌握情況，把考試科目的改革細分成幾類，從試題的難易程度、知識的覆蓋面、重難點是否突出等角度制定相應的考試試題質量評價標準．根據課程的特點制定多層次的評定方式．課程考核可以由多種考試形式按比例構成，包括理論考試、實踐考試、實習考核、口試等．
(2)強調考試試題的情境性和應用性．現在的考試方式忽視考察學生運用基礎知識解決實際問題的能力，阻礙學生創新能力和個性的發展．所以應加強考試試題與社會實際和學生專業知識的聯系，重視考查學生分析問題和解決問題的能力．
(3)強調考試不僅要重視學生最終的成績，而且重視得出結論的過程，以考查學生的思維方式和思維能力．同時，注重考試結果的運用，建立考試結果分析體系，總結經驗教訓，發現問題及時改正，讓考試成為提高教學質量的有效反饋渠道和溝通機制．
(4)強調加強考務管理工作．健全課程大綱建設，加強各類考試試題庫的建設，尤其是精品課程、專業核心課程等科目的題庫建設，逐步實行教考分離，突出考試的公平性和公正性．
2實施方案探討
筆者通過實地考察省內其他幾所有財經類專業應用型本科院校，結合黑龍江財經學院的辦學特色，將考試改革方式優化為以下五大類型:
2．1平時全程考核加期末隨堂答題或隨堂測驗
這類科目強調平時全程考核的成績認定，不以一次考試判斷學生的所有學習情況，要能夠體現出學生的課堂表現差異．以“金融英語”這門課為例，將課程考核方案改革如下:
(1)課堂紀律考勤(10%)．
(2)課堂參與程度(30%)．考核辦法為:一是組織幾次兩人組的小組情景對話，要求達脫稿并能流暢表達，此口語訓練占10%;二是根據其上課學習狀態給予其平時表現分，此分數也占10%;三是要求學生每人必須準備一次課前的五分鐘的英語報告，此報告也可以采取編排英語情景劇(以商業銀行、證券公司、保險公司、工商企業的業務開展為內容)的多人員的形式進行．
(3)平時測驗考核(30%)．考核主要方法為:對商務專有名詞進行聽寫，一共進行四次聽寫，每次聽寫占10分，最后取其中較高的三次分數加到一起即為平時測驗分數．
(4)口語考試(10%)．考核主要方法為:以對話的形式進行口語測試．根據學生回答問題的準確性和語言的流暢性來進行打分．
(5)平時作業(20%)．這種考核方式突出“內容綜合化，結果全程化”，把日常教學的每一個環節都作為考核內容．像市場營銷、電子商務、金融職業禮儀這類互動性強、參與性強的課程可以嘗試使用此類方法．我們可以根據課程設置不同的參與模塊，通過學生的參與情況給出平時成績．這種方式難點在于對每個學生的日常學習狀態的掌控，這樣才能對所有的學生有一個區分度．
2．2平時成績加期末寫相關專業論文或報告
這種考試方式核心在于論文分值的給定，這里以“投資銀行學”、“金融監管學”兩門專業選修課為例，把論文進行分解，每部分給出相應的分數，在論文分數給定方面細化為:①題目自擬(5分)②報告概述(10分)③正文內容及結構(60分):a內容包括:問題提出(5分)、分析過程(20分)、建議或辦法(15分);b結構包括:標題設計(5分)段落設計(10分);字號與標點使用(5分)．④參考資料(3～5個，近兩年的資料)(10分)⑤字數:2000～2300字左右(10分)⑥結論(5分)．還可以根據課程的不同演化成相關的形式，比如農村金融學、房地產金融學、商業銀行企業文化、金融理財等課程，就可以讓學生利用五一、十一假期作實地調查，獲得第一手資料，在期末結合本門課程所學的專業知識撰寫調查報告、理財規劃書，鍛煉學生數據的分析、整理、提煉能力，也為將來寫畢業論文打下基礎．這種考核方式的重點就在于一定要明確給分的細則，否則會給學生留下老師完全憑借個人喜好評判的印象．
2．3平時成績加期末試卷考核
這種方式和傳統考試形式上沒有變化，但是內容上有很大不同．這類課程改革側重出題方式變化，減少名詞、簡答這些死記硬背的內容，增加案例分析、論述這些考核學生分析能力的內容．以“財政學”為例，試卷70%的分值側重于考核所得稅的計算、關于美國財政懸崖問題、歐債問題的分析等內容．通過對現實問題的分析，了解學生理論知識的掌握狀況．這種考核方式適合理論性強的課程，如果在這類課程上還是一味地追求形式的變化不一定適合．但是在具體內容上還是可以根據課程本身性質多增加一些和現實聯系的問題，加大理論的應用性，鍛煉學生應用所學的理論去分析實際問題的能力．
2．4平時成績加小組討論
這種方式適合內容本身和現實聯系緊密，操作性強而授課學生人數少、學生比較活躍的課程．以“期貨學”這門課為例，考試分為兩部分，一部分是小組討論發言，將學生分成六個小組，然后選擇一種期貨品種(黃金、豆粕、銅、鋁、股指等)．對該期貨品種進行討論，分析其近期的基本面情況，結合基本面的情況，預測未來走勢．整個內容形成文字材料并做成PPT，選出一名同學進行演示．教師根據學生的表述情況和最后的文字材料及PPT制作情況綜合給出成績．另一部分是在期末的時候進行答辯，準備30個左右的問題．將問題分為基礎內容(課程里的基本知識、基本理論)和現實分析部分(根據基礎知識聯系現實問題分析)，讓學生在兩類問題中各抽出一個進行回答，教師也會結合學生的回答情況進行深入發問，最后根據整個答辯狀況給出分數．結合兩部分的表現和平時成績給出最后的總分數．
2．5平時成績加校外實訓加期末考核
（一）思路
漸進式、多層次的教學體系。《金融學》實踐教學體系應是由基礎認知性實踐、綜合應用性實踐和創新性實踐等三個層次的教學活動組成的，三個層次應是環環相扣、層層推進的。具體包括：（1）課堂內實踐教學。它要穿插在《金融學》課程的教學中，是學生后續實踐性教學的起點，屬于實踐教學的第一個層次。（2）校內課堂外的實踐教學。在校內為學生提供課堂外的實踐平臺，鞏固理論知識，加強理論知識與專業實踐之問的對接。它為學生走出校門參與專業實踐服務，屬于實踐教學的第二個層次。（3）校外實踐教學。包括假期社會實踐調查、畢業實習等環節，它是校內實踐性教學課程的進一步提升，增強學生就業能力和社會適應能力，屬于實踐教學的第三個層次。
（二）框架
根據應用型金融人才培養目標和實踐教學體系構建的基本思路，地方應用型高校非金融學專業實踐教學體系的框架為：課堂內實踐教學、校內課外的實踐活動、校外實踐教學三部分，它們之間相互銜接、互補互動。
1.課堂內實踐教學該類實踐教學活動以校內課堂和校內實驗室為主要平臺，注重理論解釋和模擬演練，具體形式有：
（1）案例教學。在課堂上，授課教師結合授課內容，精選相關案例，組織學生進行案例討論和分析，讓學生運用所學的金融理論知識去進行分析、推理，發表自己的觀點。通過案例分析，可以加深學生對所學理論知識的理解和掌握，發現不足并加以彌補，提高學生分析與解決實際金融問題的能力。也可以充分調動學生學習的積極性和主動性，讓學生積極思考，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨立做出決策。最重要的是通過分組討論，可以增強學生的團隊精神和合作意識。
（2）課程實驗教學。要根據應用型人才培養方案的教學安排，結合實驗條件，對金融類課程安排一定學時的實驗教學。根據課程教學內容要求，設計好實驗項目，比如運用實驗室的硬件和教學軟件進行模擬金融交易，并完成實驗報告等。通過實驗室內的操作，學生可以更好地理解和掌握專業課程的內容，增強專業學習興趣，并能提高動手能力。
2.校內課堂外的實踐教學校內課堂外的實踐教學活動是以強化學生道德意識、實踐能力和培養學生創新精神為主要目的的社會實踐。采取以下形式：
（1）金融模擬投資類競賽。組織學生參加校級金融模擬投資類競賽，比如模擬炒股等，從中選拔優秀學生走出校門，參加更高級別和層次的競賽。以此激發學生參與金融實踐的興趣，促進其行情分析能力、實盤操作能力和創新能力的培養。
（2）擬定投資與理財計劃。組織學生擬定家庭、企業等經濟主體的投資與理財計劃，讓學生首先熟悉國家經濟金融及投資管理方向等相關政策和法規，進而運用所學的金融學基礎理論，運用所需的金融工具，擬定投資與理財計劃，目的是培養學生的實際投資分析能力和管理理財工具的能力。
（3）金融熱點問題辯論賽。舉辦金融熱點問題辯論賽，可以培養學生的團隊意識，又能營造健康向上、努力學習專業知識的良好氛圍，從而激發同學對經濟金融熱點問題的關注，提高社會責任感。
（4）金融實務講座。學校或系部可定期邀請金融監管部門、商業銀行、證券公司和保險公司等金融機構的專家舉辦講座，通過聽取不同的講座，學生不僅能及時了解金融實務的動態，掌握最新的金融實務知識，而且能接觸到許多真實的較新的金融案例，從而為學生畢業后從事實際金融工作奠定必要的基礎。
3.校外實踐教學
要培養出高素質的應用型金融人才，還須安排學生參加校外社會實踐活動。校外實踐教學環節以校外實習基地為主要平臺，主要包括：
（1）現場認知實習。主要是組織學生到金融企事業單位感知金融職場環境和參觀金融實務流程、實習過程，由現場專業人員講解并進行必要的演示，其目的是使學生產生感性認識并接受金融企業自身文化與氛圍的熏陶。
（2）專業技能訓練。針對金融部門是經濟管理類學生首選的擇業方向，因此應加強學生的專業技能訓練。例如銀行業務操作能力、金融投資實務操作能力和保險實務操作能力的練習。這種專業技能訓練必須合理安排，要根據教學需要和金融企業的實際情況靈活把握。
（3）社會專題調查。它是學生的一個重要的實踐教學環節，是將學生所學的理論知識轉換為實踐技能的重要過程。學生利用假期或校外實習的機會實地從事一些專題調查，培養學生認識和觀察社會的能力，鍛煉學生的協調能力、溝通能力和對理論知識的綜合運用能力，提高學生對金融相關理論的理解，進一步提高學生分析問題和解決問題的能力。調查完畢，讓學生撰寫調查報告。調查報告的撰寫過程也是學生綜合知識、綜合技能、綜合素質的運用和培養的過程，為學生完成畢業論文打下良好的基礎。
（4）畢業實習。它是地方應用型高校學生特別重要的實踐教育活動，學生到實習單位進行實地鍛煉，學生在實習單位能從事與企業員工一樣的經營實踐活動。畢業實習的目的是使學生的職業能力得到培養，使學生的綜合素質得到提高，全面提升學生就業的競爭力。為充分發揮畢業實習的作用，地方應用型高校必須進一步加強校地、校企合作，畢業實習期間，讓畢業后有意于從事金融領域的學生參與金融企業的課題研究、金融產品開發與營銷等實踐活動，這既能幫助金融企業解決實際工作中遇到的問題，又能使學生所學的理論知識得到檢驗，從而進一步提升學生的實際工作能力和就業適應性。
二、與當地銀行實踐教學合作的經驗與啟示
綜上所述，強化《金融學》的實踐教學已成為普遍共識，學校和系部也進行了構建《金融學》實踐教學體系的嘗試，課堂內實踐教學基本成熟，校內課堂外的實踐教學也有開展，目前最弱的就是校外實踐教學，除了畢業實習，其他方式幾乎全是空白。本人在2010年申請到一個省廳級金融類課題，其中項目第一合作人就是當地人行的調查統計科的工作人員，本文將結合本課題與當地銀行實踐教學合作的案例，對以提升學生實踐能力為導向的地方本科院校《金融學》課程體系的優化進行初步探索。
（一）與六家商業銀行的財務部門建立實踐教學合作關系
中央銀行對商業銀行等金融業實施管理，而商業銀行則是被管理的對象。本課題主要合作對象是當地人行的調查統計科工作人員，所以該同志以其單位部門的名義，與六家銀行聯系，說明課題研究需求，取得信任和支持，順利與六家商業銀行的財務部門建立實踐教學合作關系，并委托相關負責人確定各自單位的實踐指導老師，具體輔導學生。
（二）選拔優秀學生加入課題研究隊伍
本課題主要研究當地商業銀行的競爭力狀況，具體是通過建立銀行競爭力指標體系，對莆田市內六家商業銀行（工商銀行、中國銀行、建設銀行、農業銀行、興業銀行、中信銀行）的同業競爭力進行比較分析，判斷每一家銀行的優勢和劣勢，所以數據的收集和整理至關重要。因為涉及到銀行部門的一些保密內容，學生不可能親自接觸，只能在銀行工作人員和指導教師的帶領下收集、整理和分析數據。所以本人在自己所教的學生中，挑選一些對金融感興趣、理論知識較扎實的學生組成調查組，分成六組，對六家銀行進行分頭調查。
（三）鼓勵實習生努力融入調查單位的業務團隊
學生一方面是為課題做工作，另一方面也是為了提升自身的實踐能力和就業能力。所以我鼓勵學生通過勤動嘴、勤動腦、勤動手，積極向實踐指導老師請教問題，除了收集整理數據，還可以主動尋找可以參與的業務。事實說明，這六組學生不僅順利完成數據的收集、整理和分析，完成調查報告，而且還參與了其他業務工作，對他們而言，不僅學到了專業技能，也為畢業實習奠定了良好的基礎。這些學生在調查工作結束之后，均與實踐指導老師建立了緊密的合作關系，得到了單位的充分肯定，他們積累了寶貴的金融行業工作經驗和實踐能力，大大提升了將來的就業能力。
（四）啟示
1.為配合實踐教學環節的改進，教師在申報金融課題時應盡可能和相關金融實體單位合作。學校一直鼓勵教師走“產學研”道路，申報課題、寫論文不能再延續“閉門造車”的模式，應該結合地方經濟的實際需要，申報有意義的課題，同時注重在課題成員中加入相關實體經濟部門的工作人員，方便數據的采集以及相關資料的獲取。本課題的順利完成證明以上做法是可取的，它會帶來三種正面效應：第一，讓本校教師積累更多的實踐經驗，提高實踐教學的質量；第二，通過課題的合作，讓這些金融部門愿意成立實習基地，為學生提供更多更好的實習平臺，也為認知性實習的真正實施提供了可能。
2.教師在做課題時，應結合課程實踐環節，讓學生參與課題研究。雖然課題組成員不能加入太多的學生，只能允許一到兩位，但可以以他們為學生代表，帶領同學們一起參與課題的研究過程。這種實踐過程比單純的案例分析或者實驗室模擬實習來的真實，有意義，也會激發學生的潛能，從而提高學生的實踐能力，真正改善實踐教學環節。當然相配套的是實踐學時的增加，我個人覺得應該給任課教師適當的自，而不是限制實踐學時必須在規定的時數上，要有靈活性的浮動范圍。
3.學校和系部應與相關金融實體單位建立良好合作關系，為豐富校內課堂外的實踐教學服務。比如讓金融機構贊助實驗室建設，方便更多的課程實驗教學；在學校開展專業技能競賽，選拔優秀人才到其單位就職；安排其業務骨干給學生上課或開專題講座，拓寬學生的知識領域；舉辦金融法規宣傳、誠信宣傳等活動，增強學生的法律和道德素質。這些舉動為學生的就業、擇業和順利適應工作崗位都有很大的幫助，也更好地體現《金融學》實踐教學環節改進的成效。總之，與當地銀行實踐教學合作最終還是為了學生實踐能力的提升，鼓勵甚至強力推動學生走出校園，真正能夠頂崗實習，在實踐中提升實踐能力和就業能力。突破傳統教學模式，注重全方位的課程實踐環節，全面培養學生適應社會、適應工作的能力。
三、結束語
關鍵詞: 金融機構赤道原則綠色信貸環境因素 可持續發展
中圖分類號: F830.49文獻標識碼: A文章編號: 1006-1770(2009)02-033-04
一、赤道原則：可持續金融的行動指南
赤道原則是由全球主要金融機構參照國際金融公司的可持續發展政策與指南建立的一套自愿性金融行業基準，旨在判斷、評估和管理項目融資中的環境與社會風險。赤道原則實質是以銀行為主的金融機構在項目融資中需要遵守的環境準則。該原則倡導金融機構對于項目融資中的環境和社會問題盡到審慎性核查義務，只有在融資申請方能夠證明項目在執行中會對社會和環境負責的前提下，金融機構才能提供融資。目前，全球已有63家金融機構宣布采納赤道原則，其項目融資額約占全球項目融資總額的80%以上。
赤道原則是對金融機構履行社會責任具有內在和外在約束力的一個準則。內在約束是指金融機構接受赤道原則是出于企業倫理、法律和經濟上的考慮的一種社會責任的自愿承擔。這種內在性的具體表現是企業對達到一定規模的項目融資要給予慎重的審查并分級，評估社會和環境影響，制定行動計劃，建立社會和環境管理體系等。外在約束主要表現為要對外信息披露，建立申訴機制，聘請社會或環境專家進行獨立審查，進行定期報告等。盡管赤道原則不是正式的國際公約或具有法律效應的文件，但正是通過這種內外約束力影響金融業的信貸機制，從資金源頭上制約企業對社會、環境造成負面影響，體現了金融機構高度的社會責任感。
事實上，企業社會責任的內涵與可持續發展的原則是緊密聯系的。可持續發展客觀上要求銀行主動將自身發展與社會和環境和諧統一起來。商業銀行公司治理的本質在于平衡并構建和諧的多元利益主體關系，即在強調股東利益的同時，更加注重其公眾屬性和社會責任。赤道原則要求金融機構在項目融資中審慎考慮環境和社會風險，強調環境、社會和經濟的三者和諧，推動商業銀行公司治理目標從早期的“股東利益最大化”向“充分考慮多元利益主體訴求”的新階段發展。赤道原則確立了國際項目融資的環境與社會的最低行業標準，使金融機構履行社會責任、推動可持續發展有了量化標準。同時，它鼓勵金融機構與環境、社會和企業的良好互動、和諧發展，有助于銀行公司治理理念的提升。
二、國內金融機構接受赤道原則需要考慮的幾個問題
節能減排、保護環境，實現社會和經濟的可持續發展已經成為我國社會的普遍共識。在這一背景下，環保部、人民銀行和銀監會聯合推出綠色信貸機制，加大以銀行信貸支持環保與可持續發展的政策指導力度。銀監會了《節能減排授信工作指導意見》，要求各銀行業金融機構積極配合環保部門，認真執行國家控制“兩高”項目的產業政策和準入條件。隨著我國綠色信貸政策方向的逐步明朗和深入，作為國際間金融機構公認的環境和社會風險的行為準則――赤道原則日益得到各方關注和重視。2008年1月，環保部和國際金融公司在京簽署協議，合作開展赤道原則標準研究與推廣項目。目前，環保部、人民
銀行和銀監會已成立專門小組，著手研究采納赤道原則及其本土化相關工作。
赤道原則作為國際先進的環境和社會風險管理工具，金融機構可以通過采納赤道原則，建立內部環境和社會風險管理體系，降低環境和社會風險，實現可持續發展。與此同時，也要注意到赤道原則產生的特殊時代背景，即發達國家的后工業化階段，以及這一階段經濟發展方式和各方訴求的特殊之處。由于世界各國、各地區所處的經濟和社會發展階段不同，在環境保護的目標及承擔的責任等方面都會表現出明顯的差異。因此，國內金融機構接受赤道原則，需要從我國國情和金融機構實情出發，把環境保護作為科學發展的重要內容，在發展和環境保護之間尋找平衡點。此外，由于中外環保規范差異、國內宏觀導向、金融生態環境等原因，國內金融機構接受赤道原則，仍需考慮和解決好以下幾個問題。
一是有效協調發展優先與環境保護的目標。我國是一個發展中的大國，正處于工業化和城市化進程之中，需要較大發展空間。目前，我國人均國民生產總值僅2000美元左右，與西方富裕國家1萬美元的標準還相去甚遠。因此保持國民經濟持續快速發展仍是一個長期且艱巨的任務。國內金融機構接受赤道原則后，較為嚴格的信貸審批條件可能使一些涉及國計民生的大型項目由于環境和社會因素的評估難以獲得信貸支持，或要求其增加額外成本以消除對環境的影響，進而導致國內金融機構陷于發展或環保的兩難選擇中，需要政府有關部門和金融機構進行有效協調。
二是平衡有關環境和社會規范的中外差異。實施赤道原則過程中，除遵守東道國社會環境相關法律法規和項目許可等要求外，金融機構和借款人主要參照國際金融公司的《社會和環境可持續性績效標準》和《行業特定環境、健康和安全指南》開展社會環境風險評估和審核工作。相比之下，國內相關環境社會標準與《績效標準》和《指南》存在一定差距，尤其對于拆遷、少數民族、土著居民、社區規劃、裝備技術標準、勞動安全等問題，國內相關規范則較為落后，可能導致企業在開展項目環境評估時無法找到國內規范依據，在第三方論證和監督時，容易因適用規范或標準不同而產生歧義。
三是正確認識、審慎應對外部監督與輿論壓力。赤道原則金融機構面臨來自媒體、非政府組織等利益相關者的監督和輿論壓力,其中非政府組織是監督赤道原則實施的主要力量。非政府組織有不同類型，有些傾向生態環境問題，有些關注勞工人權問題，有些側重地區發展不平衡問題，也有專門監督銀行業的非政府組織，如銀行監察機構（Bank Track）和銀行監視組織(Bank Watch)等。不同的非政府組織在機制、國別和政治傾向方面都各有不同，同時也有溫和與激進之分。國內金融機構宣布采納赤道原則后，必將引起國內外眾多媒體、非政府組織及輿論機構更為廣泛和嚴密的關注，這在為金融機構帶來良好社會聲譽的同時，也將金融機構置于更大的輿論監督壓力之下，對金融機構提出了更高的要求。從國外實踐看，外部監督與輿論壓力對項目融資的影響較大，擬接受赤道原則的國內金融機構應予充分重視。
四是強化金融機構內部管理。根據赤道原則要求，金融機構需將擬融資項目按照潛在的環境、社會風險和影響程度進行分類，與借款者訂立守則契約，聘請獨立環保專家實施環評審查，對項目建設和運營實施持續性監管，并定期披露赤道原則的實施情況。此外，金融機構還需根據赤道原則建立起內部相關風險管理體系。這些都對金融機構的內部制度與能力建設提出了很高的要求。首先，赤道原則要求的項目分類標準不同于傳統意義上基于企業信用評級和貸款情況進行的風險分類標準，因此金融機構要學習和積累與環境社會風險有關的專業知識，培養和引進對環境和社會風險有調查能力和風險評估水平的專業人才，提高風險識別和授信管理能力。其次，金融機構需要參照赤道原則建立內部環境和社會風險管理體系，并根據機構自身情況制定赤道原則內部操作指南和編寫行業細則，建立獨立專家評估機制等，這些方面國內尚無先例實踐，也無相關政策支持，需要金融機構在探索中結合國情和機構實情逐步完善。
五是開展對融資項目環境風險評估機制的研究。接受赤道原則后，金融機構需要將環境風險評估機制引入融資審查體系，將環境風險評估納入信貸風險管理流程，在客戶準入、項目審批、貸后管理等環節將環境評估結果作為一項重要的評價指標。環境風險的評估不同于普通的環境評估，專業性較強，涉及環境學、環境經濟學、環境金融學等諸多領域，增加了金融機構的評審難度。這就要求金融機構在深入研究先進國家成功經驗的基礎上，結合我國具體情況，建立起適合我國融資環境的風險審查體系和業務規范。這個任務的完成有賴于銀行內部人才的培養和銀行外部相關專業人才的儲備。對于接受赤道原則的國內金融機構而言，這項工作任重而道遠。
三、國內金融機構推行赤道原則的相關建議
（一）政府部門應制定相關政策法規，加強引導和監督管理
一是在保持發展的前提下考慮環保問題。接受赤道原則是金融機構做出的一項自愿承諾和道義承諾，并不對金融機構構成剛性約束。在這一前提下，“共同但有區別的責任”原則同樣適用于赤道原則在國內金融機構的實施。對于發展中國家而言，環境問題是發展問題的重要內容。我國在后京都協議談判中的一個重要立場，就是氣候和環境問題要充分反映發展中國家的發展需求和優先領域。因此，擬接受赤道原則的國內金融機構應在國家主管和監管部門的指導下開展工作，充分考慮我國當前經濟發展的階段性特征，并在科學發展的前提下考慮環保問題，尋求發展與環境的平衡點。
二是改善金融生態環境，促進赤道原則的推廣實施。金融監管部門和環保主管部門應強化政策指導作用，積極引導銀行業履行環境保護責任，為國內銀行接受赤道原則營造適宜的金融生態環境。要進一步完善環保部門與金融部門的信息溝通和共享機制，引導和督促銀行認真落實國家產業政策和環保政策，進一步豐富納入征信系統的環保信息。同時，加強與國際同業的交流與合作，引進國際先進經驗和最佳實踐，幫助國內銀行制定內部環境政策并編制環境風險管理手冊，用以指導銀行信貸活動環境和社會責任的履行。
三是借鑒國際經驗，堅持循序漸進的推廣原則。我國缺乏赤道銀行相關實踐經驗，國內金融監管部門和環保主管部門應積極借鑒國際先進經驗，加強對國內赤道銀行和擬采納赤道原則的金融機構的引導，完善相關政策規范，借鑒國際赤道銀行先進經驗，堅持循序漸進、逐步完善的推廣原則，在實施初期采用較為嚴格的項目融資定義標準以及設定試行行業的方式，根據內部體制的建設與外部環境政策的完善情況，逐步擴大赤道原則的適用范圍，不斷拓展充實。
四是立足國情，采用“適當偏離”的原則。赤道原則第三項原則規定，項目在合理情況下可以偏離有關的《績效標準》和《指南》。國內金融監管部門和環保主管部門應充分利用這一政策要求，在制定相關政策法規時根據我國具體情況及國內法律規定進行適當偏離，推廣過程中，宜選擇國內外標準已趨平衡的領域作為試點，以緩解規范差異所帶來的壓力。引導國內金融機構按照“適度”、“發展”和“兼顧盈利激勵”三項原則履行社會責任和實施赤道原則。“適度”就是根據自身經營情況和實力，力所能及承擔相應的社會責任；“發展”就是在不同的社會環境和銀行的不同發展階段下，動態調整所承擔的社會責任內容；兼顧“盈利激勵”就是把履行社會責任與拓展銀行業務和提升服務水平結合起來，在保護環境、減少排放等社會責任活動中，保持一定的盈利激勵，確保銀行履責的內在動力和承受能力。
（二）金融機構應逐步完善內部相關體制機制
一是提高對社會責任的認識、并以之作為經營管理指導。金融機構應始終堅持可持續發展戰略思想，提高對社會責任的認識，將社會責任列入戰略目標管理，把可持續發展作為銀行的價值取向，并用以指導經營管理和業務活動，調整單純以追求股東利益最大化為目標的經營，在經營和管理中充分考慮公眾利益、生態環境和社會進步等多方利益訴求。推行責任營銷模式1 ，根據企業對綠色信貸、綠色金融的需求，制定并實施營銷方案，在滿足社會對可持續發展金融需求的同時，獲得新的發展商機和利潤來源，把爭取商業利益與履行銀行社會責任有機結合起來，進而實現銀行與企業、社會和環境的和諧與可持續發展。
二是加快內部制度建設，加強人才儲備和培養。接受赤道原則的金融機構可以考慮增設“企業社會責任部”或者“可持續金融部”等相關職能部門,專門負責融資中的環境與社會風險評估和防范問題，并可參考國際同業設置履規顧問、檢查員（CAO）辦公室，或配備專職檢查員，以便接受第三方的投訴并提供補救措施；其次是人才儲備，由于環境風險評估專業性強，有必要在金融機構系統內部開展有針對性的培訓或從外部引入專業人才。同時，為滿足赤道原則中獨立審查的要求，金融機構還應聘請和儲備一些社會和環境專家或行業環保專業人員充當外部顧問。最后，應把赤道原則的要求和標準嵌入金融機構內部風險管理流程，完善管理制度。
三是完善風險定義，加強風險管理。銀行對風險的再定義要建立在其促進社會和環境可持續發展使命的基礎之上，加強對融資項目的社會環境影響的評估。結合我國經濟社會發展的階段和特點，對銀行面臨的環境和社會風險有重點地加以識別。當前，要按照《節能減排授信指導意見》的要求，重點關注“高耗能、高污染”行業引發的環境和社會風險，要關注相關企業和項目的安全、健康風險標準，對擬融資項目要按風險的嚴重程度進行分類管理，對有潛在風險的已融資企業要進行名單制管理，切實防范授信項目和企業引發的環境和社會風險可能給銀行帶來的各種損害。此外應根據自身經營戰略、業務發展特點和風險承受能力，參照國家產業政策、行業準入政策、投資政策、土地、環保政策等要求，明確需要重點控制風險的行業。在深入分析國內行業發展特點的基礎上，制定重點行業的分類
授信指引。同時，制定相應的風險控制清單和風險控制程序，合理集中審批權限，加強授信流程中的風險管理。
四是與各利益相關者建立有效的溝通協調機制。金融機構要重視并處理好與借款人、投資者、非政府組織、監管機關、銀行業協會、媒體等利益相關者的關系，建立起互動、高效的溝通機制。加強同監督機構的合作，定期與非政府組織開展平等對話，建立健全公眾意見征詢和內部環境信息披露制度。這里尤其要注意到環境信息披露制度與上市公司信息披露制度的異同。前者側重環境和社會相關信息，如內部環境、社會風險管理、制度建設、環境信息生成機制、赤道原則實施情況等，而后者主要為財務相關信息，除強制性規定披露信息外，以是否對股價產生較大影響為依據，決定披露內容。金融機構建立環境信息披露制度，雖在披露時各有側重，但同樣需要遵循“全面、準確、及時和平等”的原則，并與上市公司現行信息披露制度相銜接。
注：
1 責任營銷模式：將環境保護、節能減排作為日常經營管理和營銷活動的重要目標。
參考文獻：
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作者簡介：
唐 斌 興業銀行董事會秘書