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【關鍵詞】擔保公司；風險管理；風險控制
1 擔保公司的風險管理和客戶定位
風險管理就是通過風險識別、風險估計、風險監控等一系列方法來防范控制風險的管理工作。擔保行業的風險管理就是通過對企業生產經營、財務報表進行分析，去有效的識別、控制、規避風險。擔保是為了保障債權人的利益而采取的一種補償措施，它是屬于一種第三方擔保。擔保公司的收入主要來于為企業提供有償擔保，根據規定的擔保費率獲取相應擔保費用。擔保公司為了防范、控制風險，一般方式是要求企業為其提供反擔保措施，反擔保既可以由受保企業自身提供（如個人房產、車輛、股權質押），也可以有無關聯第三方提供（如企業信用擔保，負有連帶責任）。擔保公司是否同意為企業提供擔保主要看兩個方面：一是企業自身的資產實力和信用度情況，二是企業是否能提供有效的反擔保措施。
在擔保公司實踐業務拓展中，往往不能準確定位其服務對象，片面追求大客戶、大額度，忽視了對中小企業的重視，這種定位其實是與擔保公司的業務特性相違背的。對于大企業來說，其資產規模大、財務透明度高、經營管理穩定、信用度高，所以承擔的風險小，也正因如此大企業一般很少通過擔保公司貸款。相對于中小企業來說，一般都存在資金短缺的問題，因為它們要么沒有向銀行申請過貸款，在銀行沒有相應的信用記錄，要么是因為缺少符合銀行要求的擔保資產，難以從銀行申請到貸款。擔保公司成立初衷就是在銀行和中小企業間搭建一座信用的橋梁，為企業解決融資難問題。所以中小企業是擔保公司未來的潛在市場和服務對象，擔保公司通過自己的信用體系，建立起中小企業和銀行的信貸關系，滿足企業融資需求，這是擔保公司的任務和使命。
2 擔保公司的風險來源
2.1擔保公司自身具有的風險
近些年擔保公司與銀行進行了一些業務合作，為中小企業解決了部分融資難問題，但由于國家對擔保公司缺乏健全的法律法規和有效的經營監管，使得擔保公司內部存在嚴重的風險隱患，已經引起了政府和銀行的高度重視。
擔保公司在經營風險方面：第一，收益偏低。當前擔保公司和銀行合作的模式主要是擔保公司向銀行存入保證金，銀行給予相應的信用放大倍數，最高在保余額=保證金總額*信用放大倍數，所以擔保公司的最高擔保額度只能在限額以內。這樣擔保公司在經營過程中形成的收入，除了要扣除風險準備金，還要扣除人員工資、辦公費用、繳納稅費等，一旦發生風險還要代償，所以擔保公司的利潤空間較小。第二，違規辦理業務。當一些中小企業由于現金流不足，無法及時償還到期貸款，擔保公司就通過民間拆借等方式，將貸款本息還清后重新辦理貸款，這樣無論是對企業，還是擔保公司、銀行都有利，但掩蓋了銀行潛在的信用風險；有的企業注冊資本不符合銀行要求，擔保公司就通過民間拆借的方式為其提供資金，等完成增資手續后將資金抽逃，從中收取高額費用；有些擔保公司為有實力、信用度好的企業辦理貸款業務，貸款批下來以后用作民間拆借，從中賺取利差。
在內部管理方面，衡量擔保公司抵抗風險能力的重要指標，就是擔保公司的資本實力，但目前我國擔保公司擔保資金來源渠道單一，后續資金補償難以保障，資金嚴重不足，這使得擔保公司承擔風險的能力大大降低。此外，由于我國擔保行業發展比較遲，缺乏系統的風險防范機制，控制風險經營不足。一是擔保公司內部控制制度，沒有形成科學有效的風險管理方法和操作規章，操作失誤、違規運作層出不窮；二是對擔保企業進行保前調查時，由于擔保公司沒有一套科學嚴謹的風險評估機制，對承保企業難以做出準確的評價；三是風險轉嫁方面，擔保公司在采取反擔保措施時，反擔保方式單一，沒有根據企業實際情況制定，操作中存在很多不當的地方。
2.2來自被擔保企業的風險
在我國中小企業具有經營管理水平低、缺乏高素質管理人才、技術研發能力弱、財務制度不健全及信息披露不完整等特點，這都增加了擔保公司的信用風險。中小企業的信用度較差，存在嚴重的信息不對稱，本來不符合擔保標準，但通過虛假的財務報表、購銷合同等騙取擔保，擅自改變貸款用途，從事風險較高的投資活動，大大增加了擔保風險。
中小企業沒有完整的信用體系：首先，征信體系不完善，工商、銀行、稅務等有關部門出于自身利益的保護，沒有對外開放企業的相關信息，這既增加了采集信息的難度，也浪費了大量有效的信息。中小企業從保護自身利益考慮，并且信用意識淡薄，對于征信工作往往不支持，甚至抗拒開展征信工作，使得企業信息披露的真實性和有效性難以保證，征信難度大大加劇。其次，第三方信用評級體系落后，近幾年我國信用評級行業盡管得到一定發展，一些信用評估單位在市場上也具有一定影響力，但由于信用評估單位之間評級人員素質、評級目標范圍、資金力量等方面的差異，評級的標準不同，導致評級結果難以統一。此外，由于征信體系不完善，評級中企業提供的信息不透明、不完整，使得信用評級結果缺乏權威性。
2.3來自政府方面的風險
政府過度干涉擔保公司的經營，政府時常會用一些直接或間接的方式，要求擔保公司給那些不符合要求的企業提供擔保，特別是在有政府參股的擔保公司里，擔保公司在正常的運營過程中，始終擺脫不了政府運用各種行政手段進行干涉，導致擔保公司失去獨立的運營權、決策權，增加擔保風險。在法律法規方面，國家于1995年頒發了《擔保法》，但在實踐操作中無法給擔保公司提供有效保障，因為《擔保法》注重保護債權人的權益，而對擔保公司缺乏保護；中國人民銀行、經貿委等相關部門針對擔保公司制定了一些管理規范，因缺少實質性的細則規定，最終很難達到約束、規范擔保公司的目的。
3 如何做好擔保公司風險控制工作
3.1提高擔保公司管理水平，健全風險管理體系
風險管理在擔保公司中是一項影響范圍廣、難度大的工作，它是整個內部管理工作的核心。擔保行業是個新興行業，正在被社會接受和認可，企業、銀行也越來越愿意同擔保公司加強合作，在整個國民經濟中擔保公司的影響力在加大，擔保公司出現問題，將會直接影響到實體經濟和資本市場。規范擔保公司的經營管理是國家必須要重視的。這就需要擔保公司建立現代企業管理制度，有效的公司治理機制有利于擔保公司的穩定運營，如在公司內部建立股東大會、董事會、監事會等組織框架，使各個主體之間權、責、利方面相互制衡，保障擔保公司建立一個科學合理的決策和約束機制。
健全擔保公司風險管理制度體系，風險管理制度能夠涵蓋擔保公司內部所有與風險相關的工作領域，其中包括：員工道德規范、行業準入、保前盡職調查、保審會審核規則、保后檢查等。
3.2完善中小企業信用體系
首先，加強中小企業征信體系建設。制定和完善相關法律法規，強化人民銀行在征信市場的監管、指導作用。明確相關制度，對于那些不愿意配合有關部門開展征信工作的企業，要規定其承擔的責任，保障征信工作進展順利。對于征信系統中的信息使用做出具體的規定，包括信息內容、采集方法等，可以使征信系統高效運作。加強工商、銀行、稅務各部門間相互交流，實現企業信息共享，提高信息的有效性、完整性。對征信系統的重要性及信息使用的保密性加大宣傳力度，如召開一些由中小企業參加的交流會、座談會，對企業進行有效宣傳；在信息使用過程中建立保密制度。
其次，建立健全第三方信用評級體系。需要政府、銀行、評級單位等多方積極參與建設評級體系，例如：政府部門應為評級體系建設提供良好的外部環境，對評級單位的合法性、準入機制、操作流程等做出明確規定，統一規范評級單位的運作；銀行需要運用自身的資源優勢，引導中小企業積極參與到信用評級活動中，幫助企業建立良好的信用體系，并根據評級結果擴大評級單位的影響力，對評級體系給出相應的建議；評級單位進行評級工作時，不能受到評級對象的不利影響，做出與實際不符的評級結果，要保證其公正性、公平性、獨立性。除此以外，評級單位需要加強內部管理，對評級業務人員進行培訓，提高他們的專業技能、職業素養，通過總結工作經驗不斷改進評級方法，建立科學的評級體系，以保證評級結果的可靠性。
3.3明確政府職能、完善法律制度
在擔保公司的日常運營過程中，政府部門不得以任何方式去干涉擔保項目運作，更加不能強制為一些不符合要求的企業提供擔保。同時，逐步完善《擔保法》，針對擔保業做出明確的細則規定，規范其信用擔保活動。
4 結論
綜上所述，風險管理在擔保公司經營管理中起到決定性的作用，必須通過健全風險管理體系，提高風險管理意識，強化企業信用體系建設，明確政府職能和完善法律制度，以便提高擔保公司的競爭力，實現擔保公司可持續發展。
【參考文獻】
1.1承包風險成因分析
保險公司的承包環節是保險業務開始的第一個環節，也是保險公司風險控制的源頭。因此，要控制保險公司的經營風險，首先要控制保險公司的承保風險。從財產保險公司內部經營管理的角度來看，公司造成承保風險的原因主要有以下幾個方面：（1）沒有樹立效益觀念，忽視合理的業務結構及業務質量，去盲目追求規模，以至于造成發展保險人不注意風險選擇，將一些不符合保險公司承保條件的標的承保進來。（2）向保險機構支付高額的手續費，經營成本急劇增加。由于財產保險市場不完善，市場競爭不規范，部分保險機構的手續費越來越高，部分險種手續費比例超過了30%，影響了公司的盈利水平。
1.2理賠風險成因
營業費用、手續費支出和賠款支出是保險公司經營中重要支出項目。而賠款支出是保險公司經營支出中占比最高的成本項目，因此，控制理賠風險，對于提高保險公司的盈利能力意義重大。保險公司理賠風險形成的原因主要有以下幾個方面：（1）缺乏健全的理賠制度。長期以來，由于缺乏明確的理賠操作規范，理賠人員通常根據經驗辦事，隨意性較大，造成理賠程序不規范，缺乏有效的內部控制措施，理賠管理中漏洞較多。（2）第一現場勘察率不高，導致定損依據不足。公司理賠缺乏具有相關的法律、會計、金融、醫學、建筑工程和汽車等知識的專業定損人員，不能合理、科學地定損。2.3準備金風險成因分析財產保險公司按《金融企業會計制度》要求，應計提未到期責任準備金和未決賠款準備金。由于保險業務經營的特殊性，會計核算年度和保單的保險年度往往不一致。會計核算年度通常是以一年為單位，即每年1月1日至12月31日。而保單的保險年度是從保單起保日期算起到終保日期，由于投保日期各異，造成保險年度與會計年度不一致，部分保單收取的保費早于其未來義務的履行。因此，按照責任方式制原則，必須把部分保費以責任準備金的方式提存起來，這部分就是未到期責任準備金。
2財產保險公司經營風險控制
2.1事前控制
為了幫助財產保險公司盡早地發現風險的存在，找到公司經營風險存在于哪個公司、哪個環節、哪個險種，可以按三個層次來設置預警指標體系，從面到點，層層分解來分析公司經營風險情況。第一層次：按公司預警。對保險公司承保、理賠、準備金、分保和應收保費風險作一個整體的分析。這一層次主要是分析公司的整體經營風險情況，找到公司的經營分析主要是出在哪個環節，以及公司哪個方面的管理出現問題。第二層次：按險種預警。這層次主要是按險種來分解公司的經營風險情況。例如，公司的整體賠付率高，通過這個層次分析可找出是哪個險種的賠付率高而導致了公司的整體賠付率高，從而能針對具體險種來研究控制措施，防范經營風險繼續惡化。第三層次：按客戶群預警。這層次主要是識別重要風險客戶群的情況分布。通過客戶群的風險分析，能夠準確評價各客戶群的經營風險情況，從而能更有針對性地發現具體風險所在。
2.2事中控制
在通過事前有效的風險發現機制預知風險的存在后，保險公司就可以針對風險成因采取有效的控制措施。風險控制的方法有財務法和控制法。所謂財務法，就是當風險事件發生后已經造成了損失，運用財務工具，比如風險自保基金，對損失的后果給予補償，盡快恢復生產。所謂控制法，即在損失發生之前，實施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風險發生的幾率，將損失的嚴重后果減少到最低程度。保險公司控制經營風險考驗采取財務型對策和控制型對策。
2.3事后控制
一、內控機制能有效防范和化解保險經營風險
內控機制之所以能夠有效地防范經營風險，在于它設計時遵循一條基本原則，即一項業務從發生到完成的全過程，不能由某個職工或部門單獨處理。這一原則貫穿了內部控制機制的各個方面。
（一）合規、合法性控制。由于每一項活動必須符合國家財經政策、和財經制度，因而內部控制機制設計時有合規、合法性控制。比如，一切憑證必須由會計部門認真審核把關，不屬于開支范圍的不允許列入企業成本。
（二）公司授、用權控制。授權和用權控制就是要明確“權責”關系。在授權和用權范圍內，授權者或用權者有權處理有關事務；反之，未經批準和授權就不得處理有關業務。這樣，各項業務在其發生之際得以控制，使各級業務人員都能各司其職。同時，按照“權責對等”原則制定崗位責任制，明確各崗位應履行的任務及其應負的責任。如一項業務從發生到結束的整個過程中，誰核準、誰經辦、誰復核、誰查收、誰審批等，都應在制度中予以明確。
（三）不相容職務控制。所謂不相容職務，指業務集中于一人辦理時，為避免發生差錯或舞弊的可能性而增加的兩項或幾項職務。內控機制對不相容職務進行分離，以便相互核對、相互牽制。這種分離主要體現在：業務處理的分工，即將一項業務的全過程劃分為若干環節，分屬不同的崗位或人員分管；各職能部門相對獨立分工，即各職能部門之間是平級關系，而非上下級從屬關系；各職能部門之間工作有明確的分工，不存在責任共擔、成績均沾的情況。
（四）業務程序標準化控制。企業一般將每一項業務活動按授權、主辦、核準、執行、記錄和復核六個步驟劃分，提高工作效率。這種按客觀要求建立的標準化業務處理程序，不僅有利于實際業務按照預定軌道進行，而且對實際業務起到事先、事中、事后的控制。
（五）復查核對控制。對業已完成的業務記錄進行復核，以免發生差錯或舞弊。這種復查核對一般通過記錄與實物相核對、記錄之間相互核對的辦法來嚴格復核，以確保業務信息的正確性、可靠性。
（六）人員素質控制。內部控制機制是否有效，關鍵取決于實施人員的素質。必須配備與承擔職務相適應的高素質人員，這樣，不僅可以使某項職務的承擔人員發生的差錯或舞弊能在短時間內被發現和糾正，而且可以提高工作人員的責任心和敬業精神，提高工作效率，從而增強內部控制機制的制約功能。
二、影響車輛保險經營風險的因素
（一）車輛保險經營風險的外部因素
1.事故風險。安全形勢嚴峻，交通事故頻發，事故率上升、重特大交通事故增多、大要案增加是造成機動車輛賠付率上升的主要原因。例如湖北省2002年1月至10月，保險車輛案件同比增加了3萬余件。其原因一是近二年汽車大量增加，特別是私家車驟增，大量未經過嚴格培訓的司機駕車上路，成為“馬路殺手”；二是公車民營、個人從事營運已逐步成為運輸市場的主體，由于利益的驅動，車主漠視交通安全，駕駛員、車輛長期處于疲勞狀態、車輛超載、超速比較普遍；三是道路狀況改善以后，車輛行駛平均速度提高，特、重大交通事故增多。
2.市場主體非理性競爭行為。市場上的絕大部分保險公司都以追求規模、追求保費為目標，在保源有限增長、競爭激烈的情況下，各公司迫于業務壓力，展開價格競爭，導致車險“高返還、高手續費、低費率”現象愈演愈烈。同時在集團業務投標或統保中，各公司為了中標，紛紛采取低價競標策略，競標成功以后又放寬賠付尺度，致使一些優質客戶的承保效益進一步降低。
3.中介機構、人的違規操作。中介機構、人炒作保險公司，向保險公司索取高手續費，使保險公司經營成本不斷加大。
4.交通事故經濟賠償標準不斷提高、醫療費用、車輛修理費用上漲，以及車輛保險騙賠、詐賠現象增多。
（二）車輛保險經營風險的內部因素
1.內部考核機制不。在內部考核機制上，沒有將控制機動車輛保險賠付率的指標量化到每個支公司、每個業務科室、每個業務員等基層層業單位，沒有保證利益與責任的一致。保險業務員、基層公司出于保費任務的壓力，在承保車險業務時，不考慮業務質量，導致承保了大量“垃圾業務”。
2.理賠權限管理不嚴。部分公司將車險理賠權下放至業務員、人、修理廠、汽車經銷商、大客戶手中，造成人人可以定損的局面，致使理賠質量下降、水份增多，公司信譽度降低；少數公司對下屬公司權限范圍內賠案未進行監督檢查，大案化小、小案賠付過寬。
3.理賠基礎管理薄弱。第一現場查勘率不高，導致騙賠、詐賠時有發生；定損標準化程度低，多賠、錯賠、誤賠，了賠款的準確性；極少數定損員利用職權，公然在修理廠索取回扣，擴大損失，在上影響惡劣；服務質量沒有得到根本的改善，公司信譽度、客戶滿意度降低。個別公司管理人員對賠案的監控不力，對理賠人員管理不嚴；未決賠款長期處于失控狀態，嚴重影響車險業務經營的真實性。
4.車輛消費貸款保證保險操作欠規范。車輛消費貸款保證保險潛在風險不可低估，特別是貨車的貸款逾期額度較大。單證管理不嚴、承保異地業務、資信調查流于形式、發生欠款催收不力等現象在少數公司比較嚴重。
5.定損系統率低。部分定損人員電腦使用不熟練、定損系統操作不合格；絕大部分賠案未使用定損系統制作；定損系統應用率不高，定損員、報價員對配件價格、工時費標準控制不嚴，標準化程度不高，定損中的隨意性、主觀性、小損大修等現象依然存在。
6.查勘費管理混亂。在費用偏緊的情況下，一些分支公司違規將一些非車險查勘費用列入車險賠款。
7.核保制度虛化。核保專業技術程度低，承保質量控制職能未能充分發揮作用，大量“垃圾業務”影響了車險健康經營。
8.附加險、摩托車保險等效益險種增長較慢，險種結構沒有得到優化。
三、健全車輛保險內控機制的原則
（一）車輛保險內控機制的完善和創新必須適應保險市場開放和競爭的需要。目前我國車輛保險業務必須進行適應市場和WTO要求的改革，必然會引發車輛保險內控機制的與創新。我國保險業只有更新觀念，與時俱進，改革保險業經濟增長模式，建立高效、創新、效益型的內部組織，加快內部管理機制適應市場經濟要求調整的速度，促進資源的有效配置與合理利用，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
（二）完善車輛保險內控機制必須適應商業保險公司改革的需要。保險公司作為一個，其經營的最終目標都體現在經營效益上。追求利潤最大化的驅動力，必然要求保險公司建立與之相適應的內部控制機制，同時要求隨市場的變化而及時調整。這就要求各保險公司要構建風險識別、風險預防和風險管理的體系，確立商業保險的核算體系，以及以效益為中心的考評體系。完善的車輛保險內控機制，是財產保險公司實現其經營目標的重要保證。
（三）完善的車輛保險內控機制應適應商業保險公司規范化運作的需要。保險業的競爭焦點是人才和服務，保險公司在向商業化經營轉變過程中，應健全內控機制，創新特色服務，加強行業自律，消除阻礙我國保險業發展的惡性競爭行為，確保保險業的健康發展，實現競爭中的“雙贏”局面。因此，完善機動車輛保險內控機制，是保險公司車險業務規范化操作的前提條件和重要保證。
四、健全車輛保險內控機制，降低車輛保險經營風險的措施
（一）從企業管理的宏觀層面來看，降低車輛保險經營風險的措施主要有以下幾個方面：
1.建立以利潤指標為主的經營目標考核機制，創造有利于控制經營風險的內部環境，同時要將控制賠付率的指標量化到每個支公司、每個業務科室、每個業務員，并與個人的薪酬掛鉤，保證利益與責任的一致。
2.嚴格車險授權。各級公司根據其下級公司車險經營管理水平、內控制度執行情況對其承保、理賠權限進行動態管理，隨時調整。絕不允許對公司以外的任何單位和個人授予承保權和理賠權。
3.控制好幾個主要經營指標。首先，要建立車輛保險經營風險預警系統，建立對車輛保險經營進行風險警示的指標體系。對短期風險進行預測，對短期償債能力、營運資金實有量、資金周轉占用、資本金變現能力等方面的情況及時進行了解，對各類承保標的進行風險評估和進行資產負債風險評估，從而對風險的程度和警戒點作出快捷的反映，以便引起各級管理者的重視，調整管理策略，穩定經營。此外，它還對遠期風險進行預測，通過業務和財務經營狀況，結合內外客觀實際因素，和發現潛在風險，以及定期進行資產負債情況評估，公布各企業的資信等級。其次，要建立未決賠款估損報告制度。所有的車險賠案，從報案、立案、結案必須集中在分公司，建立完整的理賠數據庫。最后要加強對應收保費的管理。把加強應收保費的管理作為降低賠付率、降低風險、完成任務的措施來抓。
發達國家的發展經驗表明，當一國的工業化和城鎮化達到一定水平后，服務業將成為拉動經濟增長、維持就業擴大和改善民生的重點產業。保險業是金融服務業的重要內容。在經濟全球化的今天，任何行業或企業要想發展壯大，都必須具備全球性視野并制定相應的國際化經營策略，保險服務業也不例外。尤其隨著國內保險市場競爭的日趨激烈，中國本土保險公司要想做強做大就必須積極"走出去"，積極開拓中國保險服務業的國際市場。從保險業的世界發展趨勢看，金融一體化和保險全球化的趨勢日益明顯，中國保險服務業的海外經營的拓展，既反映了金融經濟全球化的客觀要求。保險業對外開放的步伐顯著加快，開放范圍逐漸擴大，已是保險服務業發展的必然趨勢。在此背景下，中國保險服務業的海外經營不僅是世界金融經濟一體化和保險服務業生存與發展的客觀要求，也是中國保險服務業追求規模經濟、適應國內企業跨國經營和分散保險業經營風險的現實需要。
一、中國保險服務海外經營的發展現狀
（一）保險服務海外出口額不斷增加、增速放緩，逆差巨大
入世以來，我國保險服務行業成長迅速，基本維持年均30%的增幅，但出口增幅卻慢于保險業的行業增幅，并且增速逐漸放緩。從表1可見，保險服務海外出口額不斷增加，2014年我國保險業務出口額為46億美元，是2005年出口額的8倍，但近年來增速有所放緩，在10%左右，而且增速放緩速度小于進口，增速也高于我國保險業務進口增速。
從近3年數據來看，2012年保險服務出口額僅占服務業出口總額的1.75%，2013年達到1.90%，僅僅增長了0.15個百分點。到2014年，保險業務出口額占服務業出口總額的2.48%，同比僅上升了0.58個百分點。由此可見，我國保險服務出口總額雖有較大的上漲幅度，但規模十分有限，尤其占服務貿易出口總額的比重與發達國家存在不小差距，且與保險業務進口之間存在明顯逆差，如2014年的逆差便高達179億美元。
（二）海外經營以本國客戶為主，國際市場開拓能力不強
目前我國參與跨國保險業務的企業，其服務對象主要以當地華人為主，銷售網絡也主要圍繞華人華僑鋪開。例如，中國信保是中國唯一承辦出口信用保險業務的政策性保險公司，其不僅在英國倫敦設有代表處，也向俄羅斯、巴西、南非和迪拜派駐了工作組，但其海外客戶以華人居多，職員也主要是當地華人，在華人群體中享有良好聲譽。然截止2014年底，該公司保費規模也僅為29.21億美元。
另外，我國保險公司多屬國有企業，母公司往往具備較強的實力，可以為海外子公司提供人力、物力和財力等扶持，使得保險公司在海外拓展業務時能在顧客心目中形成很高的商業信譽。然因中國保險企業跨國經營存在難以逾越的文化障礙，以及對市場信息掌握不夠充分，跨國經營的規模一般不大，導致保險服務市場開拓能力不強，海外市場擴展速度相對較慢。
（三）海外投資實力有限，國際競爭優勢缺乏
截止2014年底，我國共有超過130家保險公司，其中中資壽險公司40家左右，其市場份額幾乎占到中國保險行業市場總額的95%，外資保險公司數量雖多，但市場份額卻僅為5%左右。從全球范圍看，中資保險公司的規模也不容小覷。截止目前，我國有中國人壽、中國平安、中國太保和中國人保4家保險公司進入全球500強企業名單，且中國人壽、中國平安和中國太保還進入到全球15大保險公司之列。截止2014年底，中國保險公司總資產已超過1.3萬億美元，凈資產接近1500億美元。但目前我國保險行業的整體規模優勢依然不強，尤其是保監會關于中國保險機構海外投資規模不得超過當年末總資產的15%的規定，在一定程度上限制了中國保險企業海外經營的資本實力。
據新華網數據顯示，截止2014年中國保險境外投資金額為239.55億美元，雖然較2013年初增長了1.5倍，但是僅占中國保險業總資產的1.44%。另外，我國保險公司服務在國際競爭力也缺乏優勢。據中國質量協會最新測評結果顯示，我國保險行業用戶滿意度指數為74.5分，連續兩年保持下滑狀態。根據WTO Statistics database 的TC數據顯示，我國TC指數為-0.71，美國為-0.58，日本為-0.61，英國為0.46，法國為-0.09,德國0.18，印度-0.40。TC指數越大，說明國際競爭力越強，我國TC指數遠低于發達國家，甚至小于發展中國家印度。
二、我國保險服務海外經營存在的問題
（一）對我國海外投資工程的投保偏少，投保成本過高
隨著中國綜合國力的增強，中國企業走出國門參與國際競爭已成常態，由中國企業承建的工程項目數量越來越多，規模也越來越大。如2014年，中資公司投資500億美元承建尼加拉瓜大運河、中國鐵建簽訂金額高達120億美元的尼日利亞鐵路承建合同、中泰簽署的高鐵合同金額高達106億美元、三峽公司投資80億美元開發俄羅斯水電、國家電網公司投資18億美元中標巴西特高壓輸電項目等十大海外工程涉及的行業領域越來越多，地域范圍更是遍布世界各地，尤其是工程投資額日趨龐大。海外工程投資必然存在諸多風險，且投資數額越大風險越大，而且國際環境也具有一定的影響。如隨著敘利亞、也門等國家局勢的惡化，中資企業在相關國家承建的工程項目投資便存在巨大的風險。
對此，為我國海外工程提供保險服務成為中國保險服務企業的重要使命。然而，截止2014年，我國海外工程的投保率尚不足40%，且投保成本普遍較高。我國保險公司往往對風險承保比較謹慎，對海外工程投保需要進行長時間的論證，并作出風險預估。如果項目工程比較大，許多保險公司甚至不敢接單，因此很多大項目需要由多個保險公司同時承單。目前國內各家保險公司都有自己的風險評估標準，所以任何一家保險公司在面對大保單的時候，都不清楚是不是有足夠的時間將它分保出去，甚至不清楚這張保單的承保條件會不會被其他保險公司認可。多個保險公司參與的保單，需要經過多次評估會和審核，這導致我國海外投資工程的投保偏少，成本大幅度上升。
（二）過多投資于海外房地產業，過于重視短期利益
2014年中國保監會將險資持有的房地產資產占總資產比例上調至30%，我國的保險投資一般多用于海外房地產業。如2013年7月，中國平安以2.6億英鎊(約合23.7億元人民幣)買下倫敦勞埃德大廈，是第一樁中國保險公司跨境的房地產收購。目前，中國人壽、太平人壽等多家國內保險企業齊赴倫敦開展房地產投資談判，海外的房地產市場預計將成為未來數年內中國險資機構在海外投資的熱點，來自中國保險行業的資金規模將超過150億美元。然而過多的投資于海外房地產，會偏離保險的本身業務。
目前，保險企業海外投資重視短期業績而相對忽視保險業務開拓的長遠戰略已經成為我國保險業務海外經營的發展瓶頸。保險公司的海外業務過度看重投資熱點，而忽略對保險公司原本核心業務的開發與拓展，導致資本大量集中在房地產等費保險業務，這導致保險業務在國際市場開拓不足，長期而言我國實際保險業務在國際市場將處于弱勢地位。
（三）保險業務創新乏力，跨國經營經驗不足
中國保險企業開展境外業務雖然很早，然而真正走出國門只是近年的事情，且海外投資主要以房產為主，故而在境外開展保險業務的經驗十分有限。因語言文化差異的存在和對市場信息掌握不充分，中國保險公司境外保險業務的市場導向性不強，尤其缺乏初期的市場開拓經驗。如在最近幾年跨國保險業兼并風潮中，國外保險企業紛紛將跨國并購作為保險業務出口的主要模式。但中國保險公司在開拓海外市場業務的時候，既不選擇與當地企業合資的方式，也不采用兼并和收購當地保險企業的方式，而往往采取獨資設置子公司或分支機構的形式。
例如，2014年底中國人壽保險在新加坡成立的子公司“中國人壽保險（新加坡）有限公司”，雖然有助中資保險公司維持獨立股權，然在初期經營中因不熟悉本土市場情形會相應增加業務開發和市場開拓難度。同時，將國內模式簡單復制到國外的經營模式，導致海外保險業務創新力不足，難以形成具有核心競爭力的保險產品，無法貼近本土消費者的切身需求。
（四）海外分保渠道不暢，保險服務效益偏低
分保業務是保險公司將保單整體或部分擔保內容出售給其他保險公司的一種再保險，通過分保業務，保險公司可迅速回籠資金，分散風險。當前，發達國家的大型保險公司一般擁有暢通的全球分保渠道，尤其在跨國保險業務中，其通過分保業務生成的再保險關系可以有效降低跨國業務的經營風險，同時能為投保人提供更為安全的保險服務。然而，中國保險公司在海外經營中因風險評估標準不統一且與國際脫軌而難以獲得分保業務所需的首席承保人資格，故尚未建立起像西方保險公司那樣全球性分保渠道。
另外，中國保險服務的海外經營因自身管理經驗不足、費用開支過大、產品創新乏力和分保渠道不暢等原因，還存在成本較高和效益偏低的問題。尤其是近年來，隨著西亞和非洲多國局勢的動蕩，中國企業在相關國家的經營風險明顯增強，理賠率顯著上升，造成保險服務海外經營的效益整體偏低。
三、中國保險服務海外經營的提升路徑
（一）擴大國際分保業務，分散保險經營風險
在保險服務業發展過程中，保險公司在為被保險人提供風險保障服務的同時，也在盡力避免自身的經營風險，其中最為有效的辦法便是開展分保業務。分保業務又稱再保險，是保險公司通過轉讓保險業務以降低或分散自身經營風險的有效途徑。尤其在涉及大數額保單業務時，保險公司有必要通過分保業務將部分風險轉移給其他保險公司。同時，保險公司處于維護自身財務穩定的需要，也需要通過分保業務維持自身經營資金的穩定。
當前，中國保險服務海外經營的主要任務在于為中國大型海外工程等投保，數額大，風險高。因而，中國保險公司在開展海外業務時，應當積極推進自身風險評估標準的統一化和國際化，以爭取世界范圍內的保險公司承認中國保險企業的首席承保人資格，推進海外經營保險公司的分保業務國際化，以分散海外保險業務開拓的經營風險，同時有效降低國內保險公司的海外經營成本。
（二）聯合國外保險公司，共同為中國大型海外工程投保
當前，隨著中國國家實力的增強、對能源及原材料需求的劇增及高鐵等大型技術裝備的成熟，中國企業投資興建及中國政府援建的大型海外工程遍布世界各地，為中國大型海外工程投保成為國內保險企業海外經營和保障國內企業順利“走出去”的關鍵一環。尤其是隨著“一帶一路”戰略的推進，中國高鐵項目及其他大型工程在歐亞腹地的興建都亟需中國保險公司推進海外經營并提供投保服務。
鑒于中國保險服務海外經營中尚存在經驗不足、管理落后等問題，參與中國大型海外工程投保的保險公司可聯合國外保險公司，為相關工程項目共同投保，尤其是積極聯合大型海外工程所在國家的大型保險公司共同投保，在降低經營風險的同時，以有效提升保險業務質量。另外，為大型海外工程投保時，還可積極聯合具有國際知名度的西方大型保險公司共同投保，在分散投保風險的同時，積極學習借鑒其國家化經營策略和管理服務經驗。
（三）掌握海外市場信息，提高產品自主創新力
保險服務海外經營的開展，需要國內保險公司具備一支開展海外保險業務的復合型人才梯隊，尤其是高層管理人員。國內保險企業應當積極借鑒發達國家保險公司的人力資本管理經驗，構建合理的業務激勵與獎懲機制，優化企業內部的員工培訓機制，增強保險業的人才吸引力，防止保險業高層次人才的流失。同時，還要與高等院校密切合作，以校企協同或委托培養等模式培養保險服務出口亟需的專業人才，積極利用現有的海外分支機構或代辦處，定期委派、分批輪換國內員工到國外工作、學習。
另外，隨著中資保險保險公司海外業務的拓展和對市場信息的深入掌控，參與跨國經營的保險公司要充分利用相關國家的人才、技術、管理和資金優勢，立足目標市場國家的經濟發展水平、語言文化習慣等開發符合其消費需求的保險產品，抓住以信息技術、網絡技術等高新技術為代表的第三次科技革命的發展機遇，積極采用現代信息網絡技術，不斷提高保險產品的自主創新能力，提升中國保險行業的國際信譽，打造國際品牌業務和品牌企業。
（四）恰當選取投資模式，優化海外投資結構
目前，中國已有三家保險公司在境外上市，中國保險業以年均30%的增速迅速壯大，目前已是全球第四大保險市場。在此背景下，鼓勵有實力、有能力的保險企業“走出去”的條件基本成熟。然而，保監會關于中資保險機構海外投資比例不得超過上年末總資產15%的限制卻制約了保險業海外投資規模的擴大，且相對有限的投資額度也被保險公司用來從事房產投資等非保險業務經營。對此，國家相關部門應當進一步放寬保險業海外投資的資金限制，出臺扶持保險業“走出去”保險服務海外經營的配套政策。
作為保險公司，尤其是有實力的保險公司，要高度重視海外市場的開拓，科學制定保險業務海外拓展的長期規劃，將有限的海外許可投資額盡量應用到本土保險業務的開拓中，推進海外投資結構的優化調整。尤其在海外市場開拓初期，要積極借鑒發達國家經驗，摒棄股權控制偏好，盡量采取合資、并購或兼并的方式，以減少初期資本投資量，并直接借用相關國家保險業務開展的現成機制。
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關鍵詞:保險公司內部控制基本準則 保險公司 內部控制 管理水平提升
保險業作為金融行業中經營風險較為特殊的行業，保險公司經營風險的特點具有鮮明的潛在性、長期性以及復雜性，因此，保險公司對經營風險的識別、預警和防范就成為非常重要的工作。然而，內部控制則是保險公司預警和防范風險的重要措施，然而，我國保險公司的內部控制制度還不完善，存在很多問題，無法充分發揮內部控制防范風險的作用。隨著《保險公司內部控制基本準則》的頒布，為保險公司健全內部控制制度指明的方向，對保險公司建立完善的內部控制制度，提升內部控制水平具有至關重要的作用。
一、保險公司內部控制的特點
由于保險公司在經營過程中具有明顯的特性，主要有保險的高風險性、社會性、保險期限長期性、業務管理復雜性以及會計核算預測性。因此，保險公司的內部控制制度同樣具有很多特性，主要體現在內部控制的社會性、內部控制重點的多樣性、內部控制管理的復雜性以及內部控制成本高額性。因此，保險公司要想完善內部控制制度，就必須充分了解內部控制的特性，根據《保險公司內部控制基本準則》，從而才能更好的提升保險公司的內部控制水平。
(一)保險公司內部控制的社會性
保險公司經營的社會性決定了保險公司的內部控制必須具有社會性的鮮明特點。因為保險公司的經營情況和發展情況關系到國計民生和廣大社會居民的切身利益，所以，保險公司在經營過程中不僅要單純的考慮公司的經濟效益和投資人的經濟利益，而且還要充分考慮到廣大投保人的經濟利益。并且保險公司經營的目的就是保障保險單持有人的利益，為保險單持有人提供保障和應盡的服務。在《保險公司內部控制基本準則》第十條明確規定：保險公司應當以市場和客戶為導向，以業務品質和效益為中心，組織實施銷售控制活動。由此可見，保險公司經營活動主要是維護市場和維護客戶，進而提高保險公司的經濟效益。保險公司的內部控制也明確將市場和客戶作為導向，實現保險公司的經濟效益，所以，保險公司的社會性體現了保險公司的經營理念，也是保險公司內部控制始終秉承的理念。
(二)保險公司內部控制重點的多樣性
由于保險公司在整個經營過程中存在著很多經營風險，因此保險公司內部控制重點也會呈現出多樣性的特點，涉及到保險公司經營管理的各個環節。不僅在保險公司的財務會計控制方面、業務管理控制方面、而且還包括信息技術控制方面、資金運用控制方面，這些都會是保險公司實行內部控制的重點內容。并且在《保險公司內部控制基本準則》第十四條明確規定：運營控制主要包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。第二十二條規定：會計處理控制。保險公司應當規范會計核算流程，提高會計數據采集、賬目和報表生成的自動化水平。由此可見，保險公司的內部控制重點多樣性是符合《保險公司內部控制基本準則》的要求，能夠使保險公司重點的進行內部控制。
(三)保險公司內部控制活動的復雜性
由于保險公司經營活動的復雜性和不確定性決定了保險公司內部控制活動的復雜性。保險公司在經營活動中要面對非常繁瑣的業務，承包風險的多變性較為明顯，現金流入和流出十分頻繁，并且還要做好大量信息的收集，處理以及保密工作。由此可見，保險公司的經營活動的工作程序就非常復雜，那么，保險公司的財務會計管理、信息技術控制等活動也會很復雜，進而導致保險公司的內部控制活動的復雜性。并且，《保險公司內部控制基本準則》第二十五條規定：基礎管理控制主要包括戰略規劃、人力資源管理、計劃財務、信息系統管理、行政管理、精算法律、分支機構管理和風險管理等活動的全過程控制。這些內容只是保險公司內控管理的基礎管理控制，其他的內部控制活動必然會更加復雜，因此做好保險公司內部控制工作也是一個艱巨的任務。
(四)保險公司內部控制成本的高額性
保險公司做好內部控制工作必定要投入部分成本，但是，保險公司與其他企業相比，其內部控制成本要高得多。由于保險公司經營的全過程存在很多內部和外部風險，因此保險公司的內部控制要遍布到經營活動的每個環節，例如，保險公司的銷售控制、運營控制、基礎管理控制和資金運用控制等，從而會使保險公司付出更高的內部控制成本。
二、我國保險公司內部控制水平提升的措施
我國保險公司提高內部控制管理水平，必須采取有效的措施完善內部控制。由于保險公司的內部控制是一個規模較大的系統工程，需要保險公司進行綜合性和系統性治理。但是，保險公司完善內部控制的關鍵在于保險公司要具有完善內部控制的動力，并且，內部控制就是保險公司經營管理的核心工作，是責無旁貸的。尤其是《保險公司內部控制基本準則》頒布以來，保險公司更應該做好內部控制工作，完善內部控制管理系統，提升內部控制管理水平。
(一)完善公司治理結構
保險公司應該完善公司治理結構，健全內部控制，提升內部控制水平。公司治理結構主要是一種聯系和規范股東、董事會、高級管理人員的權利和義務的合理分配，以及與此有關的聘選和監督等問題的制度框架。就是將保險公司的內部權利進行合理的劃分。保險公司有一個良好的公司治理結構能夠有效的解決公司各方利益分配問題，使公司能夠高效的運作，對于提高保險公司的市場競爭力具有決定性的作用。保險公司在公司治理結構上應該采用三權分立制度，將公司的決策權、經營管理權和監督權分屬于公司的股東會、董事會和監事會，通過平衡各方的權力，時各個機關各司其職，保證保險公司的正常運行，從而有效的進行公司的內部控制，完善內部控制。例如《保險公司內部控制基本準則》中就明確規定了董事會和監理會的職責。第四十條規定：保險公司董事會要對公司內控的健全性、合理性和有效性進行定期研究和評價。公司內部控制組織架構設置、主要內控政策、重大風險事件處置應當提交董事會討論和審議。第四十一條規定：保險公司監事會負責監督董事會、管理層履行內部控制職責，對其疏于履行內部控制職能的行為進行質詢。這樣就使保險公司中的各個機構權力平衡，職責明確，能夠更好的開展工作，保證公司的順利運行，實現公司管理層平衡，才能有效的完善內部控制。由此可見，保險公司完善公司治理結構，可以對公司經營管理者形成有效的激勵約束，使公司經營理念更加科學，實現經營管理的精細化，經營方式集約化，充分調動公司管理層完善內部控制的主動性，從而不斷的完善保險公司的各項內部控制制度。
(二)健全風險評估體系
風險評估作為保險公司進行風險管理的基礎，保險公司健全風險評估體系能夠有效的提高保險公司風險管理能力，有助于保險公司監測和預警經營風險。保險公司加強風險評估工作，是保險公司完善控制的重要手段。因此，保險公司應該科學進行風險分類，有針對性的進行掛管理，并且把風險等級較高的方面作為內控的重點，從而完善風險評估體系。在《保險公司內部控制基本準則》中明確規定：保險公司應當對經營管理和業務活動中可能面臨的風險因素進行全面系統的識別分析，發現并確定風險點。根據風險識別評估的結果，科學設計內部控制政策、程序和措施并嚴格執行。由此可見，保險公司健全風險評估體系，對于保險公司建立健全的內部控制體系，提升內部控制管理水平具有重要作用。
(三)完善內部審計制度
保險公司應該加強對內部審工作人員的管理，尤其是內部審計主要負責人的監督和管理，建立完善的內部審計制度，規范內部審計責任人的權利、義務和工作職責。與此同時，保險公司還應該充分發揮內部審計的監督職能，保證內部審計工作的獨立性，使內部審計工作嚴格按照國際內部審計標準實行，對審計的全過程進行全面的監控，提高保險公司的審計管理水平，進而提升保險公司的內部控制水平。并且在《保險公司內部控制基本準則》中也明確規定：保險公司內部審計部門對內部控制履行事后檢查監督職能。內部審計部門應當定期對公司內部控制的健全性、合理性和有效性進行審計，審計范圍應覆蓋公司所有主要風險點。審計結果應按照規定的時間和路線進行報告，并向同級內控管理職能部門反饋，確保內控缺陷及時徹底整改。由此可見，保險公司為了更好的提升內部控制水平，建立健全的內部控制體系，必須完善內部審計制度，保證內部審計工作的規范性和合法性，發揮內部審計的作用。
(四)完善內部控制制度
保險公司應該建立規范的內部控制標準，將內部控制標準融入到經營活動中，深入到對公司員工培訓、教育和日常工作和行為中，能夠有效的防范不正規的行為發生，有效的降低經營風險，提高公司的經濟效益。例如，保險公司可以對每一項工作進行程序化控制，根據業務經營程序合理的設置崗位，明確各個崗位的工作職責，實行崗位設置標準化。這樣能夠對公司的各項活動進行嚴格的監督和管理。并且在《保險公司內部控制基本準則》中明確規定：保險公司應當針對運營活動的不同環節，制定相應的管理制度，強化操作流程控制，確保業務活動正常運轉，防范運營風險。包括產品開發管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業務單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。由此可見，保險公司完善內部控制制度，建立完善的內部控制體系，能夠有效的提升保險公司的內部控制水平。
三、結束語
本文通過對以《保險公司內部控制基本準則》為例淺談我國保險公司內部控制水平的提升措施的分析和研究，從中深刻的認識到保險公司通過充分了解內部控制的鮮明特點，根據《保險公司內部控制基本準則》完善內部控制系統，進而有效的提升保險公司的內部控制水平。
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關鍵詞：交強險、商業保險公司、財務管理
一、交強險實施前后保險業產險業務經營成果對比分析
1.數據來源。
為避免個別商業保險公司經營成果受偶然因素的影響，本文特收集了交強險實施前后整個保險業1999—2007年產險業務收入及業務毛利的財務數據，并據以分析。數據來源于中國保險監督管理委員會統計信息。
2.交強險實施前產險業務毛利與產險保費收入的相關性說明。
根據理論和實際經驗，我們將產險保費收入看成自變量，產險業務毛利看成因變量，建立一元線性回歸模型，并根據交強險實施前（1999—2005）產險業務毛利與產險保費收入的相關數據，得出模型為：
Y^=0.440165X+274280.9086
根據這些數據，我們進一步分析產險業務毛利與產險保費收入的相關性，可以發現：產險業務毛利與產險保費收入的相關系數為0.9908，正相關特性十分顯著。此外，我們還計算出回歸模型的判定系數為0.9817，這說明在交強險實施前只有1.83%的概率屬于隨機因素來影響產險業務毛利，因此所建立的這條回歸線是合適的。
3.交強險實施前后保險業產險業務經營成果的對比分析。
一方面，由產險業務毛利的相關數據，可以看出交強險實施前產險業務毛利的年平均增長率約為12.75%，而在交強險實施后，2006年產險業務毛利的年增長率為27.78%，2007年這一比率更是達到了37.04%；另一方面，如果我們根據2007年產險保費收入的實際數據，按照上文所得的回歸模型來預測2007年產險業務毛利的話，其預測數為9067608萬元，這也明顯低于2007年保險業產險業務毛利的實際數9772660萬元。因此，從上述兩方面的分析來看，交強險實施后保險業產險業務毛利出現了非常增長，我們認為這種非常增長的主要原因是交強險保險費率水平偏高（這一結論將在下文費率影響因素分析中加以利用）。
二、交強險的實施對商業保險公司財務管理的影響
由于交強險本身的獨特性，其實施對商業保險公司的經營產生了巨大的影響：一方面，交強險的實施強化了社會保險意識的提高，不僅將商業保險公司帶入了交強險這一服務領域，同時為公司的其他業務產品開拓了市場。我國交強險實施以來商業保險公司的實際投保數據表明，投保人在一家保險公司投保交強險后，如果要購買其他商業險種，90%以上會在同一家保險公司出單。另一方面，由于交強險具有社會救助的性質，其條款、費率水平由監管機構統一制定，各商業保險公司統一使用，國家又對商業保險公司經營交強險業務實行“無盈無虧”的原則，加上對交強險的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣勢必導致商業保險公司運行成本的增加，從而加大商業保險公司的經營風險。交強險的實施對商業保險公司經營的這種復雜影響也對商業保險公司財務管理產生了多方面的影響，具體可分為以下幾點：
1.風險的防范與控制是商業保險公司經營管理的永恒主題，而我國商業保險公司對自身業績的評價又片面地追求規模的擴張和當期的經營利潤，從而忽略了業務盈利性和風險性的平衡（胡宏兵，2007）。然而，按照上文分析知，由于交強險業務本身的特殊性，商業保險公司受理交強險業務會加大公司的經營風險。如果商業保險公司還是與受理傳統產險業務一樣，在受理交強險業務時不注意業務審批，不注重對風險的控制和衡量的話，勢必會加大保險期限內的出險頻率，從而增大賠付率，影響商業保險公司的經營業績，乃至導致整個公司無法繼續經營或破產。因此，從風險價值管理來看，要從源頭防范和控制風險，并在理賠的各個環節做好應對措施，防止風險的產生和惡化：在受理每筆交強險業務以前做出風險評價，盡可能地防止賠付的發生；公司業績考核所采用的標準和方法，要對公司經營風險的控制具有引導作用，使其能夠體現商業保險公司自身的風險管理文化，有利于形成對風險進行全員、全過程、全范圍管理的理念；為交強險業務制定新的理賠流程，進一步完善核損管理模式并加強商業保險公司之間的聯系，消除投保人潛在的道德風險問題。
2.商業保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后，這決定了商業保險公司資產具有明顯的負債性，將這種負債性結合我國商業保險公司所受理的產險業務實際來看，還具有短期性，從而要求商業保險公司的資產具有較高的流動性（戴成峰，2007）。然而如前文所述，對交強險業務的賠付是“無過錯”的責任范圍，這樣一來交強險業務對賠付資金的流動性要求相對于其他產險業務來說更高。因此，從資產負債管理來看，商業保險公司應重新分析公司整體的業務結構，根據公司目前的經營風險狀況和實力來配置投資資產：充分考慮交強險業務的出險概率和平均償付金額，合理分析其平均償還期，在此基礎上考慮其對公司整體業務負債的影響，根據資產分配原則合理配置投資資產；在注重投資資產安全性和流動性，保障公司實際償付能力的同時，要加強資金運用方面的研究，著力提高資金運用的效率和效益。
3.從有關產險費率制定的精算模型的已有研究成果來看，考慮到影響產險費率水平特別是車險費率水平的主要因素是投保人的歷史索賠次數或是歷史索賠金額的大小，然而交強險業務是一項具有較高經營風險（主要是賠付風險）的業務，并且具有強制性，保險公司不能拒絕受理交強險業務，由此我們認為，交強險業務費率水平的影響因素不能單一地看作是歷史索賠次數或者是歷史索賠金額的大小，應該是多因素決定某項交強險業務的風險水平，再以風險的大小來決定費率的高低。因此，從費率制定的影響因素來看，商業保險公司應對交強險費率的制定建立一個風險影響因子庫，在受理交強險業務前進行風險評價，以風險水平來確定費率水平。下面對我們所提出的這種費率決定機制做具體說明：
可行性說明。我們所提出的這一費率決定機制的主要思想是根據交強險業務的不同風險水平決定不同的費率水平，而這一思想的前提條件是要有不同費率水平的法定可能性。根據前文交強險實施前后經營成果的對比分析所得結論：目前我國交強險保險費率水平偏高，這為交強險業務制定不同費率水平提供了法定可能空間。如果投保人風險在一個較高的水平上，他/她的投保費率水平將收斂于法定最高費率水平，反之，則收斂于一個較低的費率水平。
風險水平影響因子庫的建立。這種由不同的因子影響交強險業務的風險水平，再由風險水平來決定費率水平的思想，明顯比由單一因素來決定費率水平更合理、公平。
影響因子的選取對于不同的商業保險公司來說可能有一定的差異，但大體上都需要考慮如下幾個因子：
（1）投保人歷史索賠次數，這是現有車險費率水平決定模型中考慮的一個主要影響因素。另外，從實際經驗來看，以投保人歷史索賠次數來作為衡量交強險業務風險水平的一個影響因子肯定具有一定的合理性。
（2）投保人歷史索賠金額，僅以投保人的歷史索賠次數來考慮交強險業務的風險水平明顯是不合理的，也缺乏公平性，所以我們認為以投保人歷史索賠金額來修正風險水平是必要的。
（3）投保人駕齡或車輛使用年限，單從投保人歷史索賠情況來衡量交強險業務的風險水平還是缺少說服力，同時也不能體現公平原則，所以我們將投保人駕齡或車輛使用年限作為交強險業務風險水平的一個影響因子，用來評價交強險業務的風險水平。
風險水平決定費率水平的方法。這種費率水平計量模型建立的瓶頸在于找到一個合理的方法將前文所討論的各風險水平影響因子賦予一個權重，以期能夠準確合理地計量交強險業務的風險水平，這尚需要更多基礎數據的支持和業內學者的進一步研究。在能夠合理計量風險水平后，我們可以根據現有的車險費率獎懲系統，改進其中的負二項模型或二元風險模型，盡可能地準確計算費率大小。
國內保險業經過近幾年的快速發展，在公司業務發展戰略、業務經營規劃、業務經營區域、目標客戶群體、銷售渠道等方面，在對公司組織架構和業務經營活動進行計劃、監督、評估和管理等方面，進行了許多大膽和有益的改革創新，在防范和化解經營風險和加強公司內部控制管理制度方面取得了顯著的成效。但同時，由于保險公司數量的增加、規模的擴大和業務活動日益復雜化，保險市場中也出現了一些違法違規的突出問題，在國內保險市場對外開放步伐加快和市場競爭日益加劇的情況下，為了防范和及早發現經營風險，從而避免或者減少可能遭受的經營損失，保證保險業能夠穩定健康快速發展，在加強保險監管的同時，各保險公司經營決策者應該認真制定和切實執行公司控制風險、加強管理、穩健經營的內部控制管理制度。
在日益激烈的市場競爭中，保險公司的競爭優勢主要取決于公司的人才技術優勢和組織管理優勢，而不是傳統的資源優勢和資金優勢，保險資源配置和經營管理能力的差異性和保險公司利用這些資源的獨特方式，形成了各自公司的競爭優勢和比較優勢。建立內控制度和管理制度的目的是提高保險公司自我約束意識，防范和及時發現經營風險，建立公司內部相互制衡機制，確保正確反映公司的經營效益，提高公司的核心競爭力。健全有效的內控制度可以監督和彌補公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場環境變化和人員素質差異的情況下，實現公司的市場經營目標。
保險公司的內部控制管理制度建設應注重體制創新和機制創新，應參照國際先進的管理模式進行公司內部管理體制方面的改革創新，比如公司價值鏈管理、組織結構管理、業務績效管理、客戶關系管理、公司價值管理、銷售渠道管理、服務質量管理、公司品質管理、人力資源管理、激勵約束機制管理等。按照公司內部控制管理制度，保險公司總分支公司之間應該建立嚴格的管控機制和費率反饋機制，總公司對分支公司的經營活動必須做到心中有數，及時指導，監控到位；應建立嚴格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對分支公司擅自越權和違法違規的經營行為，對違反公司內部控制管理制度的行為，必須認真進行內部監督和檢查，加大處罰力度，并及時修改和完善內部控制管理制度，否則，保險監管部門可以追究總公司的領導責任。
二、以監管為核心，監控和指導公司內控管理制度建設
加強保險監管部門對保險公司內部控制管理制度建設的目的是在新的市場和法律環境下，將以往部分監管責任轉變為保險公司的管理責任。保險監管部門的監管責任是保護被保險人的利益，保證投資人的正當投資回報權益不受侵害，監督保險公司合法合規經營，具備足夠的償付能力，以往這種監管職能是通過對保險公司現場和非現場的例行檢查來實現的，但由于保險公司管理體制和業務經營的復雜程度增高，增加了保險公司的經營風險，保險監管部門例行的檢查和抽查的真實性、準確性、及時性、有效性遇到了現實的挑戰，增大了保險有效監管的難度。在國際化競爭的大背景下，保險監管部門必須認真研究和充分發揮保險公司的內部控制管理制度的積極作用，將內部控制管理制度建設作為強化監管的重要內容，加強事后監管和償付能力監管，保險公司則應該認真檢討和審視公司內部控制管理制度執行的現狀，增強對公司內部機構、業務、財務、投資等方面的風險管理，完善和彌補內部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險監管部門在加強保險法律法規建設的同時，應督促保險公司加強公司內部控制管理制度建設，兩者是相輔相成、不可替代、互為補充、缺一不可的。
國際上一般對內部控制按職能劃分為內部會計控制和內部管理控制兩類。保險公司內部會計控制包括涉及直接與財產保護和財務記錄可靠性有關的所有方法和程序，包括分支機構授權和批準制度、責任分離制度以及對財產的實物控制和內部審計等。保險公司內部管理控制包括與管理層業務授權相關的組織機構的計劃、決策程序、控制環境、風險評估、控制手段、信息交流、監督管理以及各種內部規章制度的執行狀況。
保險公司總公司必須對分支公司的經營范圍和經營規模是否相適應，內部控制管理制度建設是否完備和完善，權力與責任的平衡是否對稱，重要職能和關鍵崗位的設立是否相互制約，獨立的內部稽核和公正的外部審計是否健全，內部制度建設和內部監督機制是否執行落實，職業道德水平和培訓質量是否提升，違法違規行為和有意誤導行為是否得到遏制，財務制度和會計準則是否得到執行等進行研究和評估。所有這些內容要求保險公司必須建立科學完善的內部控制管理體系，提高操作效率，確保現有規章制度的執行，同時，保險監管部門必須對公司內部控制管理制度的建立和執行情況進行認真檢查和監督指導。
三、以競爭為手段，建立內外資保險公司競爭合作機制
國內保險市場的對外開放，為內外資保險公司提供了一個競爭與合作的大市場，使國內保險公司實際上直接或間接地參與了國際保險業的競爭，因此，保險公司應該從國際競爭的高度，提高公司的經營管理水平和質量，應該具備全球化的經營視野和更強的合作意識，積極主動地參與業內的競爭與合作。內外資保險公司各自具有不同的優勢，如何在激烈的競爭中獲得最低成本、最佳產品、最優服務、最大份額、最高利潤，是公司競爭所追求的目標。在全球經濟一體化的過程中，保險公司共同開發和利用保險資源、保險科技、保險信息，以及保險公司經營過程中的合作與聯系，是國際化經營的必然要求和發展趨勢。
從管理的層面上看，外資保險公司在內部控制管理制度建設方面的先進經驗和做法值得國內保險公司學習和借鑒。首先，內外資保險公司應該加強對國際通行的內部控制管理制度的信息溝通和交流，增強公司管理者對加強內部控制管理的意識；其次，應注重公司內部控制管理水平和質量的提高，以適應競爭與合作的要求；第三，應加強對業務無序競爭的管控，在管理創新、服務創新、機制創新等方面開展競爭活動；第四，共同營造一種合作創新、共同發展的市場協作精神和協作方式，提高公司的獲利水平和競爭力。
四、以管理為目標，提高公司經營管理整體素質和水平
保險公司的組織結構是保證公司各部門和總分支公司各司其責、有序結合、分工明確和有效運作的組織保障，合理的組織管理結構可以把分散的、單個的力量聚集成為集中的、強大的集體力量；可以使保險公司每個員工的工作職權在組織管理結構中以一定形式固定下來，保證保險公司經營活動的連續性和穩定性；有利于明確經營者的責任和權利，避免相互推諉，克服官僚主義，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領導制度的實現，公司各級領導只有依靠一套完善的組織管理機構才能有效地行使自己的權力。
圍繞風險控制和增進效益兩個目標，保險公司應該如何加強內部控制管理水平，增強競爭能力，在日漸市場化和日益開放的經營環境中立于不敗之地，一是應建立起高效的風險管理機制，以風險管理為核心，嚴格控制經營風險，保證其業務收益的穩定，滿足被保險人日益增長的保險需求；二是運用高新技術手段和先進方法對風險變動趨勢進行科學的預測，有效地進行公司經營風險的控制和管理；三是完善保險風險內部控制機制，對經營風險實行嚴格的監控，建立科學的風險監測反饋系統，提高公司經營效益
；四是完善公司內部控制管理制度，用制度管人、管機構、管業務、管經營，并接受保險監管部門的指導和檢查。
五、以服務為理念，提升產品創新、服務創新的科技含量
首先，產品創新能力反映公司管理和競爭水平，保險產品的系列結構、規格品種，特別是產品更新換代的頻度，對保險公司產品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據競爭的客觀需要，保險公司都把優化產品結構、增加和更新產品作為提高其管理水平和國際競爭力的一個重要方面，但同時必須看到，國內保險市場中仍然不同程度地存在保險產品結構雷同、業務單一、創新不足、粗放經營等問題。業務結構方面，財產險保險費收入來源80％以上為機動車保險，經營缺乏特色和品牌；業務品種方面，財產險傳統型業務比重大，創新型業務、高附加值業務和延伸型業務比較少或基本上沒有開展。
隨著新《保險法》的實施，保險監管部門對保險條款費率的管制得以放松，保險公司有了更大的條款費率制定權，因此，在日益激烈的市場競爭中，保險公司應該跳出傳統的業務框架，認真分析市場需求，建立推進產品更新換代的產品管理制度，加速開發和創新公司自身的產品系列，提高公司產品的國際化、多樣化、專業化水平，努力開拓各種市場空間。培養適應產品創新的人才隊伍，造就一支掌握現代產品風險管理技能和方法的高素質管理隊伍，是對保險公司管理水平和內控機制是否完善的考驗。因此，保險公司應該注重培養自己的專業技術人才，建立適應市場發展的產品創新機制。
其次，科技創新引導保險公司的服務創新。北京市保險市場近年來能有快速發展，同保險公司重視服務創新密切相關。目前，北京市保險市場中的服務創新表現為：服務科技方面有電話語音服務、網絡和電子商務、銀行結算支付方式；服務管理方面有計算機網絡管理、承保、理賠、結算中心、人業績管理、營銷管理；服務方式方面有服務之家、客戶回訪、24小時電話咨詢服務；服務理念方面得到不斷提升和轉變。
保險公司應在現有的基礎上，加快電子化和網絡化建設的步伐，采用電子計算機和現代通訊技術設備，促進辦公自動化、電子商務和網絡保險以及由此延伸的服務手段和領域，提高保險公司的業務處理能力和運作效率，以高效、快捷、優質的服務，積極參與保險業的國際和國內競爭。
在信息技術引發的保險創新浪潮中，公司間競爭的重點不再是產品的價格競爭，而是服務質量和方式的競爭。只有通過高質、高效、高附加值的服務競爭，才能將各種保險產品更快更好地送達顧客，才有利于擴大和穩定客戶關系，占有更高的市場份額，增加業務創新的機會。
第三，加強人管理制度促進服務質量提升。新《保險法》修改的一條重要內容，是加重了保險公司對保險中介人和中介業務管理的法律責任和管理責任，保險公司應根據中介業務發展的實際，制定相應的保險中介業務管理辦法，加強和完善對保險中介業務的管理。國內保險業的營銷方式最終將建立在市場導向型、客戶需求型這樣一種新的發展模式基礎上，使人壽保險這一“以人為本”的保險服務行業在服務意識、服務效益、服務質量、服務渠道、服務方式、服務內容等多方面和多層次發生根本變化。
保險服務質量的提高關鍵是靠保險公司的服務意識的提高，靠保險公司服務創新。我國加入世界貿易組織后，保險業的制度體制改革、機構業務管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結底都將落實在服務競爭上，因此，提高保險服務與促進保險發展是相輔相成的，是保險公司在今后激烈的市場競爭中能否立于不敗之地的客觀要求。保險公司必須高度重視售前服務、售中服務、售后服務的各個環節，應該遵循公司的工作流程和管理制度運行，不能因人而易，降低服務水平和質量。
第四，高度重視銀行保險的發展機遇和經營風險。銀行保險最直接的含義就是通過銀行網絡來銷售保險產品。充分利用龐大的金融機構網絡，增加保險的銷售渠道，高效率地覆蓋市場與客戶是保險公司熱衷于銀行保險的最現實的愿望。銀行保險所顯示出來的獨特魅力和廣闊前景對保險公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務；二是加強銀行保險業務的深層次合作；三是適應網上保險的需求，實現雙方網站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網上保險、網上查詢和網上轉賬等多方面、多渠道的服務。
銀行保險業務發展勢頭迅猛，已經成為人壽保險另一個主要銷售渠道，但同時，各保險公司應該清醒地認識到，銀行保險不是零風險，由于保險公司在內部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問題已經暴露，如經營效益風險、資金回報風險、資產負債匹配風險、違規操作和誤導宣傳等事件也時有發生，必須引起保險公司的高度重視，同時加快制定相關的風險控制管理規定。銀行保險注重的是品牌形象和誠信經營，保險公司要嚴格依法合規經營，塑造自己穩健經營、誠信經營、合法守規的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優勢。銀行保險需要強調的是加強人才培養和培訓，保險公司必須加強培訓內容和時間。銀行保險的核心產品是服務，服務質量是決定銀行保險業務經營成敗的關鍵所在。
六、以效益為中心，用內控制度管控公司所有經營行為
保險公司的經營目標是實現股東價值的最大化，這就需要保險公司對其分支公司的管理層進行監督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標履行職責，有序、有效地開展業務，確保公司的經營目標能夠得以實現。以實現股東價值的最大化為基礎的管理是一個綜合的管理工具，它可以用來推動創造價值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點，通過內部控制管理制度和經營目標的實施，監督和控制公司管理層的所有經營行為。內部控制管理制度是保證保險公司經營效益的實現，而分支公司的管理層既是相關制度的制定者，又是執行者，其經營行為直接影響內部控制管理制度的執行績效。
一、壽險公司內部控制制度的定義及內容
壽險公司內部控制是指壽險公司的一種自律行為，為了實現經營目標，控制經營風險，確保投保人利益，保證經營活動的合法、合規，以全部業務活動為控制客體，對其實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的綜合。
壽險公司內部控制主體是指對壽險公司內部控制承擔直接和間接作用的單位和個人，包括董事會及高級管理層等公司領導層、內審部門、保險監督管理部門和外部審計機構以及公司的所有員工。壽險公司內部控制的客體是壽險公司的全部經營管理活動。所要達到的目標是確保國家法律、法規和行政規章的執行和實施；保證壽險公司謹慎、穩健的經營方針能夠貫徹執行；識別、計量、控制壽險公司經營風險和資金運用風險，確保公司穩健運營；保證公司資產的安全，各項報表、統計數字的真實性和及時性；償付能力符合監管要求；提高工作效率，按質按量完成公司的各項工作任務等。壽險公司內部控制采取的手段不是通過一些單獨的、狹義的管理制度來達到，而是一個涵蓋壽險公司經營各環節的有特定目標的制度、組織、方法、程序的制度體系。因此，其采取的手段不是孤立的，而是有機聯系在一起的，構成了整個壽險公司經營管理的基礎。壽險公司內部控制制度設計要遵循合法、全面、有效、系統、預防、制衡、權責明確以及激勵約束的原則。壽險公司內部控制制度由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監控等五個要素構成。根據這五個要素，壽險公司內部控制應該包括組織機構、決策、執行、監督和支持保障等系統，每一個系統又包括許多子系統，它們共同構成了壽險公司內部控制制度體系。
二、國內外壽險公司內部控制制度發展情況
（一）國外壽險公司內部控制制度發展情況
從企業追求利潤最大化和持續經營等目標的角度看，建立管控經營風險的內部控制制度體系是壽險運行經營的前提和基礎。國外壽險業在經過長時間的發展以后，充分認識到償付能力對保險公司持續經營的重要性，因此，壽險公司在堅持穩健經營的前提下，建立了較為完善的內部控制制度體系，并成為壽險公司風險管控的第一道防線和重要組成部分。具體來說：
1.政府監管促進了壽險公司內部控制制度的建設
從國際上政府監管與壽險公司內部控制制度建設的關系來看，保險監管者一個非常有效的監管方法就是督促保險公司完善其內部控制制度，完善的內部控制制度是實施以償付能力監管為核心監管制度的基礎和前提。從償付能力監管的第一個層次來看，保險公司的內部控制制度建設涵蓋產品開發、銷售、承保、理賠、投資等保險經營的全過程，其中重點包括人力資源、業務、財務、資產、負債、費用、法律以及信息技術管理等方面。
國際保險監管官協會在其有關保險監管核心原則中，將內部控制作為單獨的一項原則提出，該原則指出，保險監管機構應當可以監管經董事會核準和采用的內部控制制度，在必要時要求其加強內控；可以要求董事會進行適度的審慎監管，如確立承保風險的標準、為投資和流動性管理確立定性和定量的標準。監管者有權要求保險公司董事會、高級管理人員對公司進行適當地控制和謹慎地進行各項工作。在歐盟，這些工作主要是通過一個相當普通的要求來實現的，即要求董事和管理者進行“良好而謹慎的管理”，而“適當的控制”則包括保險公司設立識別和控制承擔風險和再保險的各種衡量指標。
隨著加拿大和美國的動態償付能力測試（dynamic solve ncy testing，DST）的發展，促進了壽險公司內控制度的建設。動態財務分析包括監測保險公司對將來可能發生的負面不利變動情況的抵御能力，這些是通過分析在許多種假設組合下對現金流量的變化進行預測得到的。動態財務分析（dynamic financialanalysis）報告由保險公司指定精算師負責，此報告被視為指定精算師與董事會和管理人員進行交流的一種工具，這樣可以使風險更明確，并且有利于制定適當的策略以減少和管理風險。而且這一專業報告的特點是由指定精算師個人簽署，并以個人的專業責任對其負責。指定精算師有責任從專業角度保證報告合乎要求。由精算師協會制定精算實踐標準，以提高這些報告的一致性，確保重要的事項包含于報告中。英國的監管部門現在要求保險公司內部的指定精算師（在專業指導中）對該公司進行動態財務分析，并且及時向公司的董事會及監管部門匯報動態財務分析結果。
2.將內部控制納入公司整個風險管理體系中
國外許多公司在實際經營中將內部控制納入公司整體風險管理體系，構建了專門的風險管理部門或者由專門的部門負責相應的公司內部和外部風險的管理。通過對比分析加拿大宏利人壽保險公司和臺灣地區國泰人壽的風險管理組織框架。可以看出，兩公司采取了兩種不同形式的內部控制和風險管理的組織架構和模式。加拿大宏利人壽保險公司設有首席風險官和專門的風險管理部門，而國泰人壽則采取了專門業務部門負責特定風險管理和內部控制的模式。兩種模式都對公司面臨的內部和外部風險進行全面的風險管理。從國外壽險公司內部控制和風險管理的實踐看，盡管不同公司采取的風險管理模式存在一定的差異，但是其內部控制一般都是通過完善的制度設計和有效實施機制來完成的。
Abstract: Investigating how does sow insurance develop and looking for the current shortages and a long-term methods to improve and bringing the operation track of sustainable development in front of a relevant sector as important issues.
關鍵詞:能繁母豬保險;農業保險;發展
Key words: sow insurance; agricultural insurance; development
中圖分類號:F84文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)06-0013-01
農業保險作為一項國家對農業扶持的重要手段,是關系國計民生的大事,其中的政策性能繁母豬保險是我國較早發展的險種。
1政策性能繁母豬保險出臺的背景和意義
一直以來,農業保險風險大、成本高的特性,造成養殖戶因對較高的費率水平難以接受而不愿購買,保險公司更是因面臨著巨大經營風險而對農業保險望而生畏,不愿涉足。通過實施政策性的能繁母豬保險,將極大降低養殖戶的經營風險,鼓勵養殖戶的養豬積極性,促進生豬生產的良性發展、穩定市場供應工作,從而對保持合理的價格水平、滿足消費需求、增加農民收入、促進國民經濟發展產生深遠的意義。
2007年8月2日,國務院了《國務院關于促進生豬生產發展穩定市場供應的意見))(以下簡稱《意見》),明確提出由國家建立能繁母豬保險制度。為貫徹落實《意見》要求,保監會下發了《關于建立生豬保險體系促進生豬生產發展的緊急通知》(以下簡稱《通知》)。《通知》規定,能繁母豬保險的保險責任應包括洪水、臺風、暴雨、雷擊等自然災害,藍耳病、豬瘟、豬鏈球菌、口蹄疫等重大病害及泥石流、山體滑坡、火災、建筑物倒塌等意外事故。此外,《通知》還明確規定,能繁母豬保險的保險金額定為每頭1000元,保費為每頭60元。其中,中央及地方各級政府負擔48元,占比80%;保戶自負12元,占比20%。
2現行能繁母豬保險在推行中存在的問題
2.1 就政府部門而言部分政府職能部門重識不足。部分政府職能部門對保險,特別是對政策性農業保險認識不強,沒有把農業保險上升至關乎國民生計、國民經濟正常運轉的高度來理解,致使能繁母豬保險在地方上的實際推行力度大打折扣。
2.2 就養殖戶而言部分養殖戶參保意識不強。農民對農業保險普遍缺乏認識和了解,再加上我國農業生產效率和效益水平低下,使得即便國家已對保費進行80%的補貼,養殖戶仍不愿參保。
2.3 就保險公司而言
2.3.1 成本投人較大。保險公司開展業務的對象廣泛分布于山區和郊區縣,需要投人大量人力、物力進行查勘、定損、取證等工作;地域的廣闊性與養殖戶的分散性給保險公司的承保與理賠工作更是帶來了一定的壓力和難度。
2.3.2 道德風險難以有效管控。從以往開展農業保險和商業保險的經驗看,當保險事故特別是大規模疫病到來時,投保養殖戶伺機進行投機牟利的現象是不可避免的,同時養殖戶在投保后往往降低風險防范的積極性。由于保險公司在對保險標的的資料掌控、環節監控、防疫情況、死因查證等方面處于弱勢,使保險公司與養殖戶就保險標的相關必要信息的掌握嚴重不對稱,給保險公司帶來了養殖戶的道德風險和逆選擇比一般商業保險更難以防范的顧慮。
2.3.3 技術力量不足。由于歷史原因,保險公司的農業保險業務一直處于逐步萎縮的狀態,相應的農險人才、技術儲備也呈下滑趨勢。養殖類保險因其專業性、技術性(例如對受損標的出險原因的確定),對保險公司工作人員的業務素質提出了更高的要求,并且這種業務素質不是在短期內就能迅速積累和培養出來的。
3進一步完善能繁母豬保險的經營對策
3.1 完善保險條款從能繁母豬出險原因上看,大致可歸集為自然災害、重大疫病、一般疾病、意外事故四大類。考慮到風險特性、養殖戶保障需求、保險公司實務操作繁簡度等因素,建議將現行能繁母豬保險條款一分為二,一類以保重大疫病為主,另一類以保一般疾病、意外事故為主。
3.2 將能繁母豬保險納入強制保險體系將能繁母豬基本險納人國家強制保險體系,一是有利于提高養殖戶、相關職能部門的保險意識,加大對能繁母豬保險的貫徹落實力度,使能繁母豬保險擴大參保基數,更符合大數法則,利于風險管控和保費的下調。二是有利于在一定程度上防范投保戶的道德風險和逆選擇,降低保險公司的監督成本和經營風險。
3.3 建立養殖戶、政府相關職能部門、保險公司風險責任共擔協作激勵機制本文所倡導的協作激勵機制側重于兩個方面:一是養殖戶與保險公司損失共擔,即通過設定合理的絕對免賠率實現養殖戶與保險公司損失共擔;二是實現對保險公司與相關職能部門的協作激勵,即對與保險公司共同加強風險管控的相關職能部門給予一定的費用補貼及獎勵,充分調動職能部門的工作積極性,進一步促進養殖保險的發展。具體來說,做好以下三點:
3.3.1 加強能繁母豬保險的風險防范、防災防損作用。推進能繁母豬保險的動機不在于“賠”,而是要借助這一手段在一定程度上化解養殖戶的經營風險,提高養殖戶的生產積極性,擴大生產規模,同時在防疫等相關部門的配合下改善養殖條件、提高免疫水平,再通過市場作用促使生豬養殖逐步駛入規模化養殖生產的良陛發展軌道。
3.3.2 降低保險公司經營成本,提高能繁母豬保險運行效率。基層政府職能部門對養殖戶的基本信息掌握程度、在基層中的影響力是保險公司不可比擬的,讓政府職能部門以更加積極的姿態參與其中,有利于更充分地發揮其人力與信息資源作用,加強其監控、協調等職能效用。