時間：2023-08-20 14:58:46
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1.引言
經(jīng)濟在發(fā)展，資源卻在緊缺，合理利用資源尤為重要，在建筑工程項目的全過程階段都需要合理的利用相關(guān)的策略來對投資進行控制，建筑工程項目的全過程主要分為：項目的可行性研究階段設(shè)計階段、建筑設(shè)計方案階段、建筑施工圖初步設(shè)計階段、項目施工圖/招標圖設(shè)計階段、項目招標及合同文件制作簽訂階段、建筑項目施工期及結(jié)算期等方方面面。建筑工程項目歷時較長、資源消耗大，項目管理中如果能夠合理的按照項目的各個階段設(shè)置相應的投資控制基本目標，就可以通過項目目標的控制措施，對項目的投資估算、工程項目的概算、建筑設(shè)計預算、承包合同價更趨合理和準確方可，并能夠真實的反映出建筑工程項目的實際發(fā)生額，很好的防范“三超”現(xiàn)象的發(fā)生。
2.建筑工程項目全過程投資控制
2.1項目決策階段投資控制
建筑工程項目的第一步工作就是投資決策，在投資決策階段，本人參考了相關(guān)文獻資料，有的文獻研究統(tǒng)計認為投資機會分析費、可行性研究費和決策費用總計占建筑工程總投資的1%左右，但是這幾個方面投資決策的結(jié)果對建筑工程總投資的影響是60-80%左右。由此可見建筑工程項目的投資決策階段是對該建筑工程項目具有決定性的作用。建筑工程項目決策階段投資控制要求在工程項目立項初期階段，需要委托資深的建筑工程咨詢公司或高級顧問等機構(gòu)，對該建筑工程項目進行投資機會及融資情況的基本分析，并經(jīng)過市場情況的調(diào)查，然后經(jīng)過建設(shè)方同意，并根據(jù)相關(guān)要求確定建筑工程項目的規(guī)模和施工技術(shù)工藝、施工機具設(shè)備的選型等內(nèi)容。然后結(jié)合相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果，合理的采用生產(chǎn)能力指數(shù)法、綜合指標估算法等合適的估價方法，分析測算出建設(shè)期設(shè)計方案資金的使用計劃。經(jīng)過對建筑工程的投資決策的分析，主要論證了項目的可行性；并從投資控制分析，以此確定工程項目投資控制的目標，是預防投資超支的根本所在。
2.2項目設(shè)計階段投資控制
在建筑工程項目的整個過程中，建筑工程項目的設(shè)計階段對投資控制是起到了至關(guān)重要的作用。所以要求建設(shè)方業(yè)主更應該發(fā)揮其在工程設(shè)計階段的項目投資控制的基本作用，在進行建筑工程設(shè)計招標的過程中，需要在工程設(shè)計合同或委托設(shè)計任務中針對以下幾個方面做好工作，才能達到合理控制投資的目的。（1）項目設(shè)階段須需要嚴格的按照要求進行限額設(shè)計，根據(jù)相關(guān)的基本要求來做建筑工程的投資估算來控制初步設(shè)計，并按照初步設(shè)計總概算的工程投資控制的項目施工圖設(shè)計。工程施工圖設(shè)計單位需要針對具體項目的特點和設(shè)計要求來做，在此過程中需要要求各專業(yè)設(shè)計人員強化工程投資的控制意識等。在擬定建筑工程的設(shè)計原則、技術(shù)方案等基本過程中，首先需要掌握所設(shè)計建筑工程的總造價和工程量，并嚴格查閱相關(guān)限額標準，對建筑項目分解的投資額和控制工程量的基本要求進行合理的設(shè)計，并針對設(shè)計結(jié)果提出合理的節(jié)約工程投資的基本措施，以此達到將工程造價和工程量控制在限額設(shè)計的范圍之內(nèi)。（2）項目設(shè)計過程中需要對設(shè)計方案進行合理的方案比選工作。業(yè)主本身設(shè)計方案必須按方面的知識和意識往往處于劣勢和認識不夠，但是現(xiàn)代建筑設(shè)計方案在通過方案比選階段，能夠?qū)Ω鱾€設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟等方面的比較分析，從而選擇最佳的設(shè)計方案，以此達到使用較低的成本獲得較高的建筑功能收效。（3）項目設(shè)計過程中需要及時進行設(shè)計質(zhì)量的跟蹤。現(xiàn)階段我們的業(yè)主只要把設(shè)計進行委托，中間很少有人過問。所以要求在建筑工程的設(shè)計階段，要求設(shè)計方所委托的相關(guān)建筑工程師對所涉及的方案及內(nèi)容進行深入細致的審核，達到節(jié)約工程投資的控制目的。
2.3項目運行階段投資控制
建筑工程項目從投資決策、設(shè)計、施工，到營運等各個階段是一個漫長的過程。對于建筑工程項目運行階段的投資控制也是至關(guān)重要的，如果等到整個建筑工程項目到了竣工結(jié)算的階段再去對工程投資偏差的分析，將會導致該工程竣工結(jié)算與投資估算之間出現(xiàn)相差甚遠的結(jié)果。所以在建筑工程項目建設(shè)的全過程中需要實施投資目標的動態(tài)控制策略，使工程項目出現(xiàn)超投資的現(xiàn)象控制在萌芽之中。按照工程投資控制的動態(tài)管理基本原理過稱為：“工程項目投入項目進展項目的實際數(shù)據(jù)收集投資目標的實際與計劃進行比較進行偏差分析并進行糾編”的這一循環(huán)控制的基本過程，建筑工程項目過程中需要針對項目不同的項目基本情況和建設(shè)周期等特征因素，對于循環(huán)管理的控制工作要定期的進行。并對得到的相關(guān)數(shù)據(jù)進行合理的分析，并針對產(chǎn)生偏差的主要原因進行認真地分析，根據(jù)這些分析結(jié)果采取相應的措施以糾正投資偏差，最終實現(xiàn)達到對工程項目投資動態(tài)控制和主動控制的目的。
2.4項目竣工決算階段投資控制
長期以來，工程竣工結(jié)算超施工圖預算是建筑工程的造價管理亟待解決的問題。建筑工程竣工結(jié)算是最后確定建筑工程總造價的重要環(huán)節(jié)。建筑工程項目竣工結(jié)算是指工程施工企業(yè)按照相關(guān)的合同規(guī)定內(nèi)容全部完成自己所承包的建筑工程，并且需要經(jīng)過建筑工程項目檢測機構(gòu)的關(guān)于工程竣工驗收質(zhì)量達到合格要求的分析報告，向該建筑工程的發(fā)包單位進行的最終工程價款的結(jié)算工作。建筑工程竣工結(jié)算工程款的計算公式為：竣工結(jié)算工程款=預算或合同價款+預算或合同價款調(diào)整額-預付及己結(jié)算工程價款，建筑工程項目竣工結(jié)算審查是這一階段的重要工作內(nèi)容，也是核定建筑工程項目投資的基本依據(jù)數(shù)據(jù)。
2.5合同管理方面的投資控制
依據(jù)建筑合同進行項目的投資控制，依據(jù)建筑工程合同文本的嚴謹性，為建筑工程項目的投資進行合理有效的控制提供法律上的保證。在投資控制方面需要結(jié)合主要的法律法規(guī)等規(guī)定，結(jié)合FIDIC等中外建設(shè)合同文本中合理和適合的部分內(nèi)容，修訂現(xiàn)行的建設(shè)合同文本，使建筑工程合同管理更為嚴謹，更具備可操作性。在建筑合同文本的嚴謹性、合同文件的責、權(quán)、利方面還存在一定的差距，其FIDIC等中外合同文本涵蓋了索賠和工程變更等有關(guān)建筑工程的主要合同內(nèi)容，并且需要對業(yè)主和承包商雙方的權(quán)利和義務做出更加嚴格的條文規(guī)定。
3.結(jié)語
隨著我國社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家基礎(chǔ)工程的建設(shè)投資規(guī)模也不斷的擴大，在這一背景下，對建筑工程項目投資控制的要求就越顯得重要，如何合理有效地運用工程全過程造價的控制策略將是相關(guān)技術(shù)人員研究的方向。建筑工程項目造價管理的內(nèi)容涉及方方面面的工作，在建筑工程項目的全過程中會出現(xiàn)許多不可預見的風險等因素，而對這些不可預見的風險等因素需要加以有效地防范，在防范過程中僅靠項目投資的控制方法是很難達到控制的目的的，所以需要加強對建筑工程造價管理的全過程合理、系統(tǒng)的計劃與控制才能達到目的。
參考文獻
[1]劉良軍，工程量清單模式下工程計價的風險與對策[J].建筑經(jīng)濟.2005.（6）.
關(guān)鍵詞:建設(shè)項目:工程造價;工程造價咨詢機構(gòu):全過程控制:投資效益
中圖分類號:Tu723.3
文獻標識碼:B
文章編號:1008-0422(2010)07-0138-03
1 引言
建設(shè)工程造價控制通常包括前期立項決策階段、設(shè)計階段、工程招投標和工程實施四大階段。因此,需要從業(yè)人員具備多方面的專業(yè)知識,不但要懂技術(shù)還要懂經(jīng)濟、懂管理、懂相關(guān)法律法規(guī)知識,是一專多能的復合型人才。
但是,從目前工程項目造價管理的現(xiàn)狀來看,大多數(shù)業(yè)主缺乏工程專業(yè)技術(shù)人員和造價人員,缺乏工程項目管理經(jīng)驗,不具備工程項目管理能力。而設(shè)計人員往往重技術(shù)輕經(jīng)濟,缺乏經(jīng)濟觀念,施工圖設(shè)計保守浪費,《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》頒布以后此種現(xiàn)象更為嚴重。受此影響,工程項目投資往往出現(xiàn)“三超”現(xiàn)象,不但造成建設(shè)資金浪費,也嚴重影響項目效益的發(fā)揮,甚至直接決定項目的成敗。因此,作為專業(yè)造價咨詢服務機構(gòu),應加快自身發(fā)展,滿足市場的迫切要求,為業(yè)主提供全方位、全過程的項目造價控制與管理的優(yōu)質(zhì)服務。
2 工程造價咨詢機構(gòu)的職能
2.1 工程造價咨詢機構(gòu)的服務內(nèi)容
作為專營工程咨詢和工程造價咨詢機構(gòu),擁有深厚的專業(yè)技術(shù)底蘊和豐富的實踐經(jīng)驗,能夠承擔工程的全過程造價控制和管理工作。
工程造價的全過程控制和管理,包括在優(yōu)化建設(shè)方案、設(shè)計方案和施工方案的基礎(chǔ)上,在建設(shè)的各個階段,采用科學有效的方法和措施,把建設(shè)工程造價所發(fā)生的費用控制在合理的范圍和合理的造價限額以內(nèi),并隨時糾正其發(fā)生的偏差,以保證工程造價管理目標的實現(xiàn)。
受投資人委托授權(quán),工程造價咨詢機構(gòu)將對項目建設(shè)前期及設(shè)計階段和工程施工及竣工階段全過程中,涉及工程造價確定與控制的所有環(huán)節(jié)。進行有效的控制與管理。項目前期及設(shè)計階段中工程造價工作的主要內(nèi)容在于為投資人的投資決策提供客觀、合理的決策依據(jù),重點是對成本和收益的預測:工程施工及竣工階段中工程造價工作的主要內(nèi)容在于為投資人的基建資金使用提供客觀、合理的有效的控制手段,重點是對成本的控制。
2.2 工程造價咨詢機構(gòu)控制和管理原則
為實現(xiàn)項目工程造價的全過程有效控制和管理,工程造價咨詢機構(gòu)將嚴格遵循如下原則:
1)從投資人利益出發(fā),嚴格控制,合理確定,并保障承包方的基本利益:
2)服從投資人工作安排,遵守工作紀律,杜絕泄密情況發(fā)生;
3)以工程實施期前及期中為重點控制階段
4)變被動控制為主動控制,提高工程造價控制效果:
5)加強技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合;
6)執(zhí)行現(xiàn)場技術(shù)人員與結(jié)算工作人員相回避的原則。
3 建設(shè)工程造價全過程控制措施
湖南某工業(yè)電氣設(shè)備廠房建設(shè)工程分兩期實施,一期工程包括廠房、辦公樓、動力中心及相關(guān)配套設(shè)施,總建筑面積22000m2,建筑標準為中高檔,年生產(chǎn)能力6.2萬套,兩年后啟動二期工程,總投資達1.6億元。
本工程以投資效益為控制目標,實施建設(shè)全過程造價控制,取得了較好的項目投資控制效果。
3.1 項目前期立項決策階段的造價控制
項目前期立項決策階段主要包括提出項目建議書、進行可行性研究,對擬建項目進行市場調(diào)查和預測,編制投資估算,進行環(huán)境影響評價、財務評價、國民經(jīng)濟評價和社會評價。建設(shè)工程造價的計價與控制工作雖貫穿于項目建設(shè)全過程,但決策階段各項技術(shù)經(jīng)濟決策,對項目的造價控制成敗有重大影響。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計,在項目建設(shè)各階段,投資決策影響工程造價的程度最高,達到70%-90%。因此,決策階段是決定工程造價的基礎(chǔ)階段,該階段的正確決策是合理確定與控制工程造價的前提,直接關(guān)系到項目建設(shè)的成敗,關(guān)系到工程造價的高低和投資效果的好壞。項目工程造價咨詢管理單位只有協(xié)助業(yè)主單位做出正確決策,才能正確確定和合理控制工程造價。
在本階段,工程造價管理人員在投資控制方面重點采取了以下控制措施:
1)協(xié)助業(yè)主做好建設(shè)標準、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)地點和工藝設(shè)備的比選工作。在對各方面情況進行深入調(diào)研的基礎(chǔ)上,項目造價管理人員根據(jù)相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)的發(fā)展狀況、市場的現(xiàn)狀及預期、業(yè)主單位的財務技術(shù)狀況等,確定本工程分兩期實施,一期工程包括廠房、辦公樓、動力中心及相關(guān)配套設(shè)施。
2)受業(yè)主委托,編制了投資估算。項目可行性研究階段的投資估算,是項目決策的重要依據(jù),是確定投資額、編制資金籌措計劃和固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù),也是研究、分析、計算投資經(jīng)濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準后,其投資估算額就被作為建設(shè)項目投資最高限額,不得隨意突破。根據(jù)此項要求,項目管理部協(xié)助業(yè)主盡量加強項目決策的深度,并采用科學的估算方法和可靠的數(shù)據(jù)資料,合理的計算投資估算,保證投資估算打足,本工程一期投資估算額為8940萬元,其中建安工程投資4756萬元。
3.2 設(shè)計階段的造價控制措施
工程造價是設(shè)計出來的,而不是造價工程師憑空計算出來的,加強設(shè)計階段造價控制充分體現(xiàn)了項目造價管理人員事前控制的指導思想,也是業(yè)主委托項目造價管理單位的最大愿望。統(tǒng)計資料表明,在工程建設(shè)中,施工階段對工程造價的影響程度僅占5%～10%,設(shè)計以前的階段對投資的影響卻達到75%以上。而在做出項目投資決策后,控制項目投資的關(guān)鍵在設(shè)計階段。從現(xiàn)象上看,大量的資金是從施工階段投入的,實質(zhì)上投資額是在設(shè)計階段決定的,設(shè)計對質(zhì)量、工期及項目建成后的經(jīng)濟及社會效益起著決定性作用。該階段,造價管理人員在造價控制方面重點采取了以下措施:
3.2.1 協(xié)助業(yè)主提出了設(shè)計要求,組織設(shè)計方案競賽,用技術(shù)經(jīng)濟方法對設(shè)計方案進行了評選。
設(shè)計方案的經(jīng)濟效果不僅取決于技術(shù)條件,而且受不同地區(qū)自然條件和社會條件的影響,方案選擇時要綜合考慮各種因素。在評選時,本工程項目部造價管理人員對各種方案進行全方位技術(shù)與經(jīng)濟比較,通過不斷地組織專家反復比較,反復研討、論證和反復協(xié)調(diào),最終依據(jù)功能完善、技術(shù)先進、經(jīng)濟合理的原則選擇了比較合理的設(shè)計方案。
3.2.2 協(xié)助設(shè)計單位開展限額設(shè)計工作,編制和審查設(shè)計概預算,嚴格控制項目投資,確保施工圖預算不突破設(shè)計概算,設(shè)計概算不突
破投資估算。
為實現(xiàn)設(shè)計階段投資控制目標,項目造價管理人員應說服業(yè)主采取經(jīng)濟激勵措施,考慮設(shè)計人的經(jīng)濟利益補償。本建設(shè)工程在設(shè)計合同中明確約定,“委托人鼓勵設(shè)計人進行優(yōu)化設(shè)計,鼓勵設(shè)計人采用新材料、新技術(shù)、新工藝,如因此降低工程造價并給委托人帶來經(jīng)濟效益的,將按投資節(jié)約額的10%給予獎勵”,充分調(diào)動了設(shè)計人員的造價控制的積極性,取得了較好效果,節(jié)約投資100多萬元。經(jīng)審查批準的工程建安工程預算投資額為4589萬元,較投資估算減少167萬元,符合經(jīng)審批的投資控制目標。
3.2.3 認真審核施工圖紙,減少設(shè)計變更和費用索賠。
目前個別設(shè)計人員很少甚至沒有去過施工現(xiàn)場,施工經(jīng)驗貧乏,對工程實踐缺乏感性認識。由此造成設(shè)計圖紙存在這樣或那樣的問題,極易造成工程變更或費用索賠,為后期造價控制埋下隱患。歸結(jié)起來,經(jīng)常碰到的有以下幾類。
1)設(shè)計圖紙的矛盾導致工程變更、洽商大量增加。此類問題在工程施工階段經(jīng)常碰到,如建筑圖與結(jié)構(gòu)圖不一致、位置有偏差,平面圖與大樣圖的尺寸有偏差,土建圖與安裝圖標注矛盾,安裝預留空洞與土建圖標注不一致。此類問題,如能在施工前發(fā)現(xiàn),還算是不錯的。如在結(jié)構(gòu)施工完畢,裝修或安裝施工時才發(fā)現(xiàn),就需重新剔鑿,或補鉆孔洞,甚至拆除重做,既嚴重影響結(jié)構(gòu)質(zhì)量,又造成工期拖延,同時增加大量原本不該發(fā)生的費用造成施工單位索賠。
2)設(shè)計圖紙中的施工要求不明確,給施工造成一定困難,甚至造成費用索賠、結(jié)算扯皮。如門窗只標明洞口尺寸、型式、材質(zhì),卻不標明材質(zhì)的規(guī)格和技術(shù)要求;對一些材料,尤其是裝修材料,只標明名稱,卻不標注規(guī)格和技術(shù)要求:選用標準圖集時,有些設(shè)計人員在索引標準圖集編號時不細致明確,如地25C只標明圖集號,對地面墊層材料、厚度及木地板厚度卻無標注等。凡此種種,都是圖紙標注不明確造成的,不僅影響施工,也極易造成施工單位索賠和結(jié)算扯皮,為投資控制埋下禍根,甚至影響合同雙方的關(guān)系。
3)有些設(shè)計與施工脫節(jié),造成施工難度加大,相關(guān)費用亦增加。如本工程廠房項目,建筑面積16000m2,地面設(shè)計做法為C15混凝土100mm厚、C25混凝土150mm厚。不僅無必要,而且施工極為不便,造成浪費。在造價管理人員的建議下,經(jīng)設(shè)計單位同意,改為C25混凝土200mm厚。僅此一項節(jié)約投資30余萬元,還方便了施工,加快了工程進度,贏得了建設(shè)單位和施工單位的高度贊譽。
4)如果說以上幾點對工程的投資影響是顯性的,那么鋼筋用量對工程投資的影響可以說是隱性的。現(xiàn)在,個別設(shè)計人員在進行結(jié)構(gòu)配筋時不是經(jīng)過嚴格計算,而是任意加大配筋率,甚至憑經(jīng)驗查手冊。這樣。結(jié)構(gòu)的安全系數(shù)有保證了,但工程費用卻大大增加。如本工程辦公樓項目,建筑面積3300m2,板跨3m、3.5m,設(shè)計選用的板上部筋為雙向配置,均為φ10ram@150mm。經(jīng)與設(shè)計單位、業(yè)主協(xié)商,征得設(shè)計單位同意,改為板端部配負彎矩筋,中間配筋取消。僅此一項,節(jié)約投資3萬余元。造價管理人員接觸過的鋼筋配筋量基本都超定額含量,甚者竟超50%～80%,而經(jīng)過實際驗算,大部分無此必要。如果在設(shè)計時能從經(jīng)濟上加強把關(guān),浪費是完全可以避免的,從而節(jié)省了投資,一定程度上控制了工程造價,
3.3 招投標階段的造價控制
在建設(shè)工程招投標階段,項目造價管理人員應對工程實施階段的風險進行預控管理,以實現(xiàn)招投標活動的目的,為業(yè)主選擇最大限度滿足招標文件的各項要求且能最大程度合理降低工程造價的承包商。并通過簽訂工程承包合同,平衡合同雙方的利益,明確雙方在工程建設(shè)管理體系中的定位,為建設(shè)項目的順利實施和后期竣工結(jié)算打下良好的基礎(chǔ),具體控制措施如下:
3.3.1 協(xié)助業(yè)主選定招標單位,協(xié)助招標單位編制和審核招標文件。根據(jù)《招標投標法》的規(guī)定,招標文件應當包括招標項目的技術(shù)要求,投標人的資格審查標準、投標報價要求和評標標準等所有實質(zhì)性要求和條件及擬定合同的主要條款。建設(shè)工程招標文既是投標單位編制投標文件的依據(jù),也是招標單位將來與中標單位簽訂工程承包合同的基礎(chǔ),招標文件中提出的各項要求,對整個招標工作乃至承發(fā)包雙方都有約束力。有鑒于此,本工程項目造價管理人員協(xié)助業(yè)主及時向招標單位提供了相關(guān)基礎(chǔ)資料,并對招標文件進行了嚴格、細致的審核,尤其是對投標須知、合同的主要條款、評標辦法、現(xiàn)場踏勘等條款的審核,以此作為承包合同實施的預控管理。
3.3.2 編制工程量清單和標底,確定招標工程攔標價。
工程量清單是在發(fā)包方和承包方之間,從工程招投標開始直至竣工結(jié)算為止,雙方進行經(jīng)濟核算、處理經(jīng)濟關(guān)系和工程管理不可或缺的工程內(nèi)容和數(shù)量依據(jù)。其工程項目設(shè)置的疏漏、清單內(nèi)容及特征描述不清、工程量計算錯誤等工作質(zhì)量問題不僅直接影響投標報價,還會讓個別投標單位有可乘之機,采用不平衡報價,從而為將來的工程款支付、竣工結(jié)算和工程索賠種下隱患,使工程造價控制工作陷入被動。因此,項目造價管理機構(gòu)應該認真編制或?qū)徍斯こ塘壳鍐?提高清單編制質(zhì)量,為后期的投資控制工作打下堅實的基礎(chǔ)。經(jīng)審定的本工程建筑安裝部分攔標價為4726萬元,以此作為本工程的最高投標限價。
3.3.3 認真審核合同條款,協(xié)助業(yè)主單位和承包單位簽訂承包合同。
工程承包合同是平衡合同雙方經(jīng)濟利益,明確雙方在工程建設(shè)管理體系中定位的基礎(chǔ)文件,是工程實施階段投資控制的主要依據(jù),合同條款制定的是否全面無缺陷、是否明白無歧義、是否科學合理、是否具有可操作性,是工程能否順利進行的前提條件。本工程項目造價管理機構(gòu)利用自己的專業(yè)知識、管理經(jīng)驗,努力為業(yè)主當好參謀、把好合同審查關(guān),從本工程施工圖紙設(shè)計深度、建設(shè)條件及建設(shè)工期各方面綜合考慮,確定采用固定總價的合同模式,并完善了合同條款,為合同的順利實施創(chuàng)造了條件。經(jīng)審定的合同總價為4605萬元,略高于工程預算價,主要是由于招投標期間的材料價格變化所致。從后來合同實施的情況來看,有效防止了因合同缺陷引起的承包單位索賠,達到了預控管理的目的。
3.4 施工竣工階段的造價控制措施
眾所周知,建設(shè)工程的投資主要發(fā)生在施工階段,在此階段需投入大量的人力、物力、資金等,是工程建設(shè)項目建設(shè)費用消耗最多的時期,浪費投資的可能性比較大。因此,項目管理單位在此階段對投資控制工作要高度重視,精心組織。挖掘各方面潛力,節(jié)約資源消耗,力爭收到節(jié)約投資的明顯效果。項目管理單位在此階段的投資控制工作主要包括:根據(jù)工程進度編制資金使用計劃,并按時進行比較、分析,制定調(diào)整措旌。從造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期方面審查工程變更,并在變更實施前與業(yè)主、承包單位商定工程變更的價款:按
合同約定的工程量計量規(guī)則和支付條款進行工程量計量和工程款支付。收集、整理相關(guān)資料,為處理費用索賠提供證據(jù),做好費用索賠工作,按承包合同的相關(guān)條款做好工程結(jié)算工作,具體控制措拖如下:
3.4.1 在對施工合同相關(guān)條款、施工圖、工程造價目標進行風險分析的基礎(chǔ)上,編制資金使用計劃,并制定風險防范性對策。
通過編制資金使用計劃,一方面可以合理確定投資控制的目標值,為施工各階段造價控制提供依據(jù);另一方面,項目的投資總是分階段、分期進行的,編制資金使用計劃并據(jù)此籌措資金,可以對未來項目資金的使用進行預測,并減少資金占用和利息支出,最大限度節(jié)約投資,提高資金使用效益。當然,隨著項目的進展,應對脫離實際的投資控制目標和資金使用計劃及時修改,使之符合工程實際。
在本工程實施時,項目造價管理人員根據(jù)工程施工總進度計劃編制了項目的資金使用計劃,并在實施過程中據(jù)此對下階段的資金使用情況進行預測和籌措。每月月末,項目造價管理人員都會根據(jù)本月資金使用情況和工程進展情況,向建設(shè)單位提供下月的資金使用計劃,建設(shè)單位則根據(jù)項目造價管理人員提供的資金月使用計劃籌集資金,按合同約定支付各種款項。如此一來,既保證了工程的順利實施,又提高了資金使用效益,節(jié)約了投資,取得了較好的效果。
3.4.2 協(xié)助業(yè)主嚴格按照合同約定履行發(fā)包人的義務,嚴格控制工程變更,防止費用索賠。
在工程實踐中,費用索賠是導致工程造價增加的一個主要原因。考慮到本合同是總價合同,在施工階段引起施工單位費用索賠的誘因主要有以下幾種:未向施工單位提供合同約定的施工條件、未按照合同約定的期限和數(shù)額付款、未能及時發(fā)出圖紙指令、工程變更等。凡此種種,項目造價管理人員都列為重點控制因素,徹底杜絕因發(fā)包人違約造成的索賠,盡量減少合同變更,對不得不發(fā)生的變更則發(fā)生的越早越好,并嚴格控制變更費用。由于招投標、設(shè)計階段的預控管理比較到位,施工階段依據(jù)合同進行了嚴格控制,本工程在實施時除地基加固、裝修階段工程做法的局部變更外,未出現(xiàn)大的工程費用索賠,合計增加投資123萬元,即竣工結(jié)算建安工程造價為4728萬元。竣工后經(jīng)與決算資料對比測算,其誤差率在5%以內(nèi),實現(xiàn)了控制目標。
3.5 做好投資的審計工作
做好項目建設(shè)的結(jié)算審計工作也是造價咨詢機構(gòu)的一項重要職能,具體措施如下:
首先應做好竣工結(jié)算審計資料的收集和整理。審計人員對收集到資料進行整理、分類,經(jīng)整理后的各類資料要認真閱讀,仔細分析,通過對資料的分析并結(jié)合工程實際情況,確定可行的審核方法。審計的主要項目包括:加強施工合同的審計:做好工程量清單計價或定額套用的審計;認真做好工程量審計:加強工程現(xiàn)場簽證的審查:核實材料用量和單價。
其次,在采用有關(guān)資料時,審核人員除遵循實事求是的原則外,還應本著既要公平合理,又要切實可行,盡最大可能再現(xiàn)和反映工程事實和造價的合理。一般情況下施工竣工圖多為施工單位繪制,她們?yōu)榱嗽诮Y(jié)算時多算賬,往往沒有施工的也畫上去了。審計人員應根據(jù)竣工圖結(jié)合隱蔽簽證、現(xiàn)場簽證和設(shè)計變更進行內(nèi)容的核對,審查是否按圖紙及合同規(guī)定全部完成工作,認真核實每一項工程變更是否真正實施,該增的增,該減的減,實事求是。作為業(yè)主委托的審計代表,還要嚴格審查控制竣工圖的質(zhì)量,竣工圖不但要監(jiān)理工程師審圖、簽字、蓋章,而且業(yè)主項目經(jīng)理也要嚴審竣工圖,并簽字蓋章,確保竣工結(jié)算資料的完備性和有效性。
再次,審計人員必須主動承擔責任和義務,要在建筑工程造價控制和管理中充分發(fā)揮控制和監(jiān)督作用,確保竣工結(jié)算審計報告的真實性和客觀性,避免建設(shè)單位的資金損失,控制造價和投資。
4 結(jié)語
綜上所述,具備相關(guān)資質(zhì)的公正獨立運作的工程造價咨詢機構(gòu)參與建設(shè)項目工程造價全過程控制與管理工作是工程造價行業(yè)改革發(fā)展的必然趨勢,是工程造價咨詢業(yè)適應市場經(jīng)濟發(fā)展的必然結(jié)果。作為社會化、專業(yè)化的咨詢服務機構(gòu),在建設(shè)工程項目管理投資控制活動中,項目造價管理單位應以提高投資效益為目的,以施工前的決策和設(shè)計階段為重點,以技術(shù)和經(jīng)濟相結(jié)合為手段,通過技術(shù)比較、經(jīng)濟分析和效果評價,用自己在建設(shè)工程領(lǐng)域的知識、技能和經(jīng)驗,為業(yè)主提供全過程、全方位的優(yōu)質(zhì)管理服務,恪守獨立、公正、科學、誠信的執(zhí)業(yè)準則,以滿足項目業(yè)主對項目管理的迫切需要,實現(xiàn)真正意義的投資控制。
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一、項目三大目標的對立統(tǒng)一關(guān)系
投資、 工期和質(zhì)量是一個既統(tǒng)一又矛盾的目標系統(tǒng)。 確定目標值最困難之處在于確定每個目標值時都要考慮到對其他目標值的影響， 要進行各方面的分析比較， 做到目標系統(tǒng)的相對最優(yōu)化， 其中工程安全可靠性和使用功能目標以及施工質(zhì)量目標合格是必須優(yōu)先保證的。所謂的相對最優(yōu)化， 即是在這個前提下的最優(yōu)化， 而且在監(jiān)理目標值確定后尚需進一步確定目標計劃和標準，然后在此基礎(chǔ)上采取各種控制與協(xié)調(diào)措施， 爭取監(jiān)理目標的實現(xiàn)， 即對提出的目標值進行達標控制。 監(jiān)理目標的控制系統(tǒng)是監(jiān)理班子以一定的組織形式、 一定的程序、 一定的手段和四種不同的措施 （組織措施、 合同措施、 技術(shù)措施、 經(jīng)濟措施） 來對項目監(jiān)理的目標 （主要是投資、 工期和質(zhì)量目標） 進行全過程的控制， 以保證項目按規(guī)劃的軌道進行， 力爭使實際與標準間的偏差減小到最低程度， 以確保監(jiān)理目標的實現(xiàn)。 下面就工程建設(shè)項目的投資、 進度和質(zhì)量目標控制作初步的論述。
二、項目質(zhì)量控制
監(jiān)理工程師在參與質(zhì)量控制的各方中處于質(zhì)量控制的中心地位,應根據(jù)工程監(jiān)理委托合同中明確的權(quán)利和義務,在監(jiān)理過程中,貫徹執(zhí)行工程建設(shè)法律、 法規(guī)、 技術(shù)標準,嚴格依據(jù)監(jiān)理委托合同和承包合同對工程實施監(jiān)理。在項目實施過程中,對每道工序進行質(zhì)量跟蹤、 監(jiān)督、 檢查,最終實現(xiàn)業(yè)主確定的質(zhì)量目標。影響工程質(zhì)量的因素很多,監(jiān)理工程師應從人員、 材料、 機械、 設(shè)備、 施工方法及環(huán)境因素各方面進行全面監(jiān)控和管理。 施工過程中尤其注意以下幾點:
（1） 合同條款、 技術(shù)規(guī)范和設(shè)計圖紙是工程質(zhì)量控制的依據(jù)設(shè)計圖紙和技術(shù)規(guī)范規(guī)定了工程的質(zhì)量標準,而合同條款則是要求施工單位按照設(shè)計圖紙和技術(shù)規(guī)范中注明的材料性能、施工工藝和允許偏差進行施工。監(jiān)理工程師要熟悉承包合同條款、 技術(shù)規(guī)范及設(shè)計圖紙,充分了解設(shè)計意圖和質(zhì)量要求,據(jù)此進行質(zhì)量監(jiān)督和控制。
（2） 嚴格控制材料的質(zhì)量是工程質(zhì)量控制的基礎(chǔ)
材料質(zhì)量是工程質(zhì)量的基礎(chǔ),沒有合格的材料,就不會有符合要求的工程質(zhì)量。因此,在材料進場時必須報驗， 抽樣檢測合格后方允許使用,一旦發(fā)現(xiàn)不合格就拒其進場或使用,消除質(zhì)量隱患。
（3） 全過程監(jiān)理是工程質(zhì)量控制的基本方法
全過程監(jiān)理是對某項工程質(zhì)量的事前控制、事中控制和事后控制。 事前控制是指施工準備階段的質(zhì)量控制。 事中控制是指施工過程的質(zhì)量控制。事后控制是指竣工、 保修階段的質(zhì)量控制。
（4）質(zhì)量控制點是工程質(zhì)量控制的重點質(zhì)量控制點即工程項目中的關(guān)鍵點,應作為質(zhì)量控制的重點。 如施工過程中的關(guān)鍵工序,隱蔽工程,施工中的薄弱環(huán)節(jié)或質(zhì)量不穩(wěn)定工序,對后續(xù)工程施工質(zhì)量或安全有重大影響的工序,采用新技術(shù)、 新工藝、 新材料的部位,施工難度大的部位等都是質(zhì)量控制點。監(jiān)理工程師要旁站監(jiān)督,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時解決,避免工程隱患。
（5） 現(xiàn)場監(jiān)督是工程質(zhì)量控制的重要措施
在施工階段, 很多工程的質(zhì)量問題是由于現(xiàn)場施工中操作不當或不符合規(guī)程、 標準所致。有些施工操作不符合要求的工程質(zhì)量,表面上好像影響不大或外表上看不出來, 卻存在著潛在的質(zhì)量隱患,而有些工序的施工對工程質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用, 有時光憑抽樣檢驗不一定能完全反映出實際情況。監(jiān)理人員只有現(xiàn)場旁站、 巡視,才能及時發(fā)現(xiàn)違章操作和不按設(shè)計要求,不按圖施工或不按施工規(guī)范、規(guī)程或質(zhì)量標準施工的現(xiàn)象, 對不符合質(zhì)量要求的要及時進行糾正和嚴格控制。
三、項目進度控制
對建設(shè)項目的實施過程進行有效的控制，使其達到合同規(guī)定的工期、 質(zhì)量及造價目標， 是監(jiān)理的中心任務。 項目進入實施階段以后，監(jiān)理的一切活動都是圍繞這個中心開展的。進度控制的目標與投資控制的目標是對立的統(tǒng)一關(guān)系。一般情況下， 進度加快增加投資， 但工程提前結(jié)束就會提高經(jīng)濟效益， 反過來也控制了投資。 進度控制不僅是考慮施工單位的施工速度，還要在各個階段和各個部門緊密配
合和協(xié)作， 只有對有關(guān)的單位都進行控制， 才能有效地控制建設(shè)項目的進度。要有效地進行進度控制， 必須對影響進度的因素進行分析，事先采取措施， 縮小計劃進度和實際進度的偏差， 實現(xiàn)對建設(shè)項目的主動控制。影響進度的因素很多， 如人為因素、 技術(shù)因素、 材料和設(shè)備因素、
地理因素、 氣候因素、 環(huán)境因素和資金因素等， 其中人的因素是最主要的。 進度控制的措施包括組織措施、 技術(shù)措施、 合同措施、 經(jīng)濟措施和信息管理措施等。對于進度控制工作， 應明確一個基本思想： 不變是相對的， 變化是絕對的； 平衡是相對的， 不平衡是絕對的。 要針對變
化采取對策， 定期地經(jīng)常地調(diào)整進度計劃。項目實施階段進度控制任務主要是設(shè)計前的準備階段進度控制， 設(shè)計階段進度控制以及施工階段進度控制。對監(jiān)理工程師而言，不僅要審核設(shè)計單位和施工單位提供的進度計劃，更要編制進度計劃， 調(diào)整進度計劃， 采取措施確保進度目標的實現(xiàn)。一般工程建設(shè)項目應編制下列各種計劃系統(tǒng):①建設(shè)單位的工作計劃系統(tǒng)； ②設(shè)計單位的工作計劃系統(tǒng);③施工單位的工作計劃系統(tǒng)； ④監(jiān)理單位的工作計劃系統(tǒng)。 其中各計劃系統(tǒng)的相互關(guān)系是:建設(shè)單位委托監(jiān)理單位進行進度控制，監(jiān)理單位根據(jù)建設(shè)監(jiān)理合同分別對建設(shè)單位、設(shè)計單位、 施工單位的進度控制實施監(jiān)督， 各單位都要按本單位編制的各種計劃進度實施， 并接受監(jiān)理單位的監(jiān)督， 各單位的進度控制實施又相互銜接和聯(lián)系， 進行合理而協(xié)調(diào)的運作， 從而保證進度控制總體目標的實現(xiàn)。
四、項目投資控制
項目投資控制， 就是在投資的決策階段， 把建設(shè)項目投資的發(fā)生控制在批準的投資限額以內(nèi)， 隨時糾正偏差， 以保證項目投資管理目標的實現(xiàn)， 以求各個建設(shè)項目中能合理使用人力、 物力、 財力， 取得較好的投資效益和社會效益。項目投資控制貫穿于項目建設(shè)全過程， 同時必須突出重點。 一般而言，影響項目投資最大的階段是占工程建設(shè)項目周期四分之一的技術(shù)設(shè)計結(jié)束前的工作階段。 在初步設(shè)計階段， 影響項目投資的可能性為 75％～95％， 在技術(shù)設(shè)計階段為 35％～75％， 在施工圖設(shè)計階段為5％～35％。顯然， 項目投資控制的關(guān)鍵在于施工以前的投資決策和設(shè)計階段， 而一旦投資決策做出后， 控制的關(guān)鍵就是設(shè)計。據(jù)統(tǒng)計， 設(shè)計費只相當于建設(shè)工程全壽命費用的 1％左右， 但正是這 1％的費用卻基本上決定了隨后的全部費用，可見設(shè)計質(zhì)量對整個工程建設(shè)的重要性。 人們對項目投資控制的認識是隨著生產(chǎn)力的發(fā)展， 市場經(jīng)濟的發(fā)展和現(xiàn)代科學管理的發(fā)展而不斷加深的。 當今社會， 業(yè)主為了使投資花得明智和恰當， 為了使各種資源得到最有效的利用， 迫切要求在設(shè)計的早期階段甚至在作投資決策時，就開始進行投資的估算， 并對設(shè)計進行控制。長期以來， 我國普遍忽視工程建設(shè)前期工作階段的投資控制， 把控制項目投資的主要精力放在施工階段， 算細帳， 其實這是本末倒置， 盡管 “亡羊補牢， 為時未晚” ， 但已是 “事半功倍， 得不償失” 。 要有效地控制建設(shè)項目投資， 就要堅決把工作重點轉(zhuǎn)移到建設(shè)前期階段上來， 尤其要抓住設(shè)計這個環(huán)節(jié)， 所以當前建設(shè)項目的投資控制監(jiān)理工作， 要把設(shè)計監(jiān)理提到日程上來。
關(guān)鍵詞：軌道交通，設(shè)計，投資控制
軌道交通工程投資控制有其自身的特點和規(guī)律，貫穿于項目建設(shè)的全過程和建設(shè)程序的所有步驟。但每個階段投資控制的重要性卻不一樣，越是建設(shè)前期，投資控制的作用越大。設(shè)計階段是投資控制的關(guān)鍵階段。因此，結(jié)合工程特點，在設(shè)計階段明確投資控制目標、分析結(jié)構(gòu)與過程、選擇方法與措施、優(yōu)化關(guān)系處理、突出控制重點，將對降低工程造價起到關(guān)鍵作用。
1、投資控制目標的設(shè)置
軌道交通工程項目投資控制目標是隨著工程建設(shè)實踐的不斷深人而分階段設(shè)置的，設(shè)計階段投資控制目標是其中最重要的階段目標。一般說來，軌道交通工程項目的建設(shè)過程分為5個階段，即項目建議書階段、可行性研究階段、設(shè)計階段、建設(shè)實施階段、試運營與竣工驗收階段。這5個階段的投資控制目標既是相對獨立的，又是相互聯(lián)系和不斷遞進的。
在項目建議書階段，主要設(shè)定投資的初步估算目標。其投資分析、測算的數(shù)據(jù)精度要求較粗，內(nèi)容相對簡單，往往通過對項目主要工程量和內(nèi)容的框算，并參考同類項目的有關(guān)經(jīng)驗數(shù)據(jù)綜合平衡，結(jié)合項目特點給出投資的初步估算，其估算誤差一般在士20%左右。但此階段作為項目的投資策劃，第一次明確提出了投資控制的初步目標。
在項目可行性研究階段，主要是確定投資估算目標，即對項目建設(shè)中的工程量和各種可能涉及的費用合理性進行考慮，并進行較為全面的動態(tài)估算，估算誤差應控制在±10%左右。國家規(guī)定，此階段的估算投資額應對項目總造價起控制作用。
在項目設(shè)計階段，可研投資估計是編制設(shè)計概算的依據(jù)，設(shè)計概算一般不應超過可研估算10％原則上，這是項目總投資的最高限額，不得任意突破，如有突破須報原審批部門批準。因此，設(shè)計概算是編制投資計劃、進行投資包干、考核設(shè)計經(jīng)濟性、實行項目招標、核定合同價格的最重要依據(jù)，也是項目投資控制目標的重點。經(jīng)驗表明，設(shè)計階段影響項目投資的權(quán)重可達80%～90%左右，抓住此階段的投資控制目標就抓住了根本。
在項目建設(shè)實施階段，以設(shè)計概算及設(shè)計為指導的工程招投標活動確定的中標合同價格，將是此階段投資控制的目標。這個階段投資控制的任務是按設(shè)計圖施工，使實際支出控制在中標確定的合同價格范圍內(nèi)。
在項目的竣工驗收階段，投資控制的任務就是搞好項目結(jié)算和決算，檢驗項目投資是否控制在國家批準的項目設(shè)計概算或修正概算內(nèi)。
綜上所述，設(shè)計階段作為實施投資控制的關(guān)鍵階段，其投資控制目標的設(shè)置必須科學合理，必須按其規(guī)律依次確立。
2、工程項目的結(jié)構(gòu)與過程分析
從軌道交通工程的項目內(nèi)容劃分，人們一般把投資結(jié)構(gòu)劃分為幾大組成部分，即施工準備、土建（車站、區(qū)間等）、設(shè)備（車輛、供電、信號、通信、空調(diào)通風、給排水與消防、電動扶梯、自動售檢票、環(huán)境監(jiān)控、防災報警、車輛段等）、鋼軌及扣件、其他費用（征地拆遷、勘測設(shè)計、研究實驗等）、預備費、建設(shè)周期貸款利息等。根據(jù)廣州、深圳、南京等城市軌道交通建設(shè)投資概算分析，其中各部分占投資的大致比例分別為：施工準備占1％～3%，土建占25％～35％，設(shè)備占30％～40%，鋼軌及扣件占2%左右，其他費用占10％～15％，不同籌措方案建設(shè)期銀行利息占5％～7%.
軌道交通工程設(shè)計階段投資控制也是一個逐步推進的完整過程，一般包括以下幾個主要內(nèi)容。
首先，對已獲批準的可行性研究報告中投資估算部分進行認真分析，在此基礎(chǔ)上編制設(shè)計招標文件（或設(shè)計委托書）。一般說來，工程可行性研究報告都有投資估算偏小的傾向。如果將這一估算作為設(shè)計階段投資控制的基本目標，無疑有很大的壓力。因此，在設(shè)計招標文件中應對設(shè)計目標中的投資控制提出原則意見，并就合理選用相關(guān)技術(shù)經(jīng)濟指標、制定節(jié)約投資降低成本措施等提出詳細要求。這就是控制過程中限定范圍的工作。如在南京地鐵的設(shè)計招標文件中，明確提出設(shè)計必須實現(xiàn)“安全可靠、功能合理、經(jīng)濟適用、技術(shù)先進、用戶滿意”的目標，在安全可靠、功能合理的前提下，應盡可能追求經(jīng)濟適用、降低造價，必須實行限額設(shè)計。
其次，在設(shè)計招示中重點對設(shè)計投標方案作投資控制分析與評價。應在考察設(shè)計單位的資質(zhì)、信譽和人財物保障條件時著重考慮其對投資控制的能力，應對設(shè)計投標方案的設(shè)計指導思想是否正確、建設(shè)標準是否合理、限額設(shè)計是否有保障、投資控制措施是否得力等方面進行綜合比選，以確定最合適的設(shè)計單位中標。這就是控制過程中識別主要特性的工作。南京地鐵在設(shè)計招標時就將設(shè)計單位的設(shè)計投資控制能力作為主要的特性來考核。
第三，設(shè)計單位制定經(jīng)濟評價體系，明確主要經(jīng)濟控制指標，推行限額設(shè)計，選用科學合理的設(shè)計概算編制方法。這就是控制過程中訂立標準的工作。標準是衡量投資控制績效的依據(jù)和準繩。標準來自控制目標并服務于控制目標，訂立標準必須根據(jù)設(shè)計階段投資控制的特點定量確定。
第四，業(yè)主與設(shè)計單位共同采取行之有效的控制方法及組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施、合同措施，及時收集控制中的各種動態(tài)數(shù)據(jù)，認真對比分析研究，確保設(shè)計方案的優(yōu)化與概算文件編制質(zhì)量。
第五，抓好過程控制，及時衡量績效。所謂衡量績效就是摳出投資控制中的實際工作情況與標準之間的偏差信息，并根據(jù)這種信息來評估實際控制工作的優(yōu)劣。只有在投資控制過程中不斷地將實際控制狀態(tài)和效果與標準進行對比，找出差異，才能對控制活動進行客觀公正的評價，才能不斷趨近控制目標。
第六，認真診斷及糾正，精心做好設(shè)計概算審查和調(diào)整。如果設(shè)計階段投資控制衡量績效后發(fā)現(xiàn)偏差，就要診斷偏差，分析偏差產(chǎn)生的原因并加以糾正，直至最后完成對設(shè)計概算的審查和修正。3、投資控制的方法與措施選擇
設(shè)計階段投資控制必須借助科學合理的方法。技術(shù)經(jīng)濟分析方法是軌道交通工程設(shè)計階段投資控制較為有效的方法，主要有方案比較法和價值分析法。
方案比較法是一種簡便而適用的方法。軌道交通工程設(shè)計根據(jù)功能需求提出各種技術(shù)方案，對各種方案在安全可靠、功能合理的前提下進行技術(shù)經(jīng)濟指標系列對比分析，從中挑選經(jīng)濟指標最優(yōu)的方案，并同時達到控制投資的目的。在同樣滿足功能要求的前提下，技術(shù)經(jīng)濟合理的設(shè)計方案，可以降低工程投資5%～20％。因此，凡能進行定量分析對比的設(shè)計內(nèi)容，均應通過計算，用數(shù)據(jù)說明其技術(shù)經(jīng)濟合理并比較選擇。特別要注意占工程造價比例較大的建筑材料和機電設(shè)備選用的經(jīng)濟性，盡量采用標準化、系列化設(shè)計。
價值分析法是以較低的壽命周期費用，可靠地實現(xiàn)必要的功能，較適用于對軌道交通工程設(shè)計方案進行分析和優(yōu)選，投資控制的效果比較明顯。價值分析法的表達式用V＝F/C表示。式中V為價值，F(xiàn)為功能，C為壽命周期費用。提高設(shè)計價值有以下途徑，即：功能提高、費用不變；功能不變，費用降低；功能提高，費用降低；功能稍降，費用大降；功能大增，費用稍增。在軌道交通工程設(shè)計中，通過價值分析控制投資的二個步驟是：一是在功能合理的前提下識別非必要費用；二是抓住功能與費用之間的數(shù)量關(guān)系，找出減少費用的環(huán)節(jié)；三是尋找消除非必要費用的多種辦法，如修改設(shè)計，改變原材料品種、規(guī)程和供應來源，選擇更合適的機電產(chǎn)品，采用更合理的運營模式、生產(chǎn)組織形式及管理方法等。同時，價值分析應側(cè)重在降低費用潛力大的對象上。
南京地鐵1號線在工程設(shè)計的許多方面都進行了技術(shù)經(jīng)濟分析，作了多方案比選。全線13個車站共做了40多個方案。很多車站方案多次論證，投資控制效果明顯。總體設(shè)計單位在設(shè)計中，對全線的12段線路進行了全面的優(yōu)化和完善，既確保了功能合理，又降低了造價。設(shè)備的選型定型及按設(shè)計招標采購是影響投資的重要方面。業(yè)主與設(shè)計單位在每個設(shè)備系統(tǒng)的用戶需求書編制中都是幾易其稿，進行嚴格的技術(shù)經(jīng)濟分析，效果良好。
設(shè)計階段投資控制必須依靠強有力的組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同措施保障。組織措施主要是建立合理的設(shè)計管理模式，明確業(yè)主、設(shè)計單位及監(jiān)理單位在設(shè)計階段投資控制中各自的任務及職責，確定投資控制流程，制定相應的規(guī)章制度，落實投資控制人員。技術(shù)措施主要是發(fā)揮業(yè)主、設(shè)計單位及監(jiān)理單位的技術(shù)優(yōu)勢，協(xié)調(diào)、平衡好設(shè)計工作的各個方面，特別要通過系統(tǒng)分析、價值分析、方案比較、限額設(shè)計、優(yōu)化設(shè)計等技術(shù)手段，將投資控制落實在實處，從源頭控制設(shè)計輸人的正確性以及技術(shù)標準和文件深度的合理性、統(tǒng)一性。經(jīng)濟措施是調(diào)動設(shè)計人員控制投資積極性的重要方面。經(jīng)濟獎懲既是對設(shè)計成果的價值確定，更是為設(shè)計提供激勵和制約的基本動力。對設(shè)計方在設(shè)計中通過技術(shù)措施而節(jié)約了工程投資的，或功能較原來基礎(chǔ)有較大提高的，業(yè)主應給予一定的獎勵。對設(shè)計方未取得業(yè)主同意的不合理超投資限額設(shè)計，業(yè)主應扣減設(shè)計費。鼓勵監(jiān)理方發(fā)揮主觀能動性，多提優(yōu)化設(shè)計方案，盡心盡責實施投資控制，效果明顯者給予重獎。合同措施是通過設(shè)計合同、監(jiān)理合同的簽定，明確業(yè)主、設(shè)計單位、監(jiān)理單位的權(quán)責利，這是投資控制落實的有效保障。合同措施必須對設(shè)計目標中投資控制定位。南京地鐵1號線就是將“經(jīng)濟適用”作為設(shè)計目標之一明確定位的。
4、投資控制與設(shè)計費用、標準的關(guān)系優(yōu)化
4.1投資控制與設(shè)計費用的關(guān)系
按照慣例，設(shè)計單位設(shè)計的費用，與其設(shè)計工程的投資額掛鉤。國家發(fā)文規(guī)定了不同種類、大小的工程設(shè)計費取費的指導費率。這種設(shè)計費的取費方式帶來的問題是：進行了限額設(shè)計，或通過設(shè)計階段的投資控制降低了工程造價，如何分解設(shè)計費，調(diào)動設(shè)計單位和設(shè)計人員積極性？在南京地鐵工程的設(shè)計中，設(shè)計總費用計算基數(shù)為國家批準的工程可行性研究報告中投資估算的相關(guān)部分，選取某一確定的費率，確定設(shè)計總費用。總體總包設(shè)計費及分項設(shè)計費根據(jù)投資估算，考慮各設(shè)計單位設(shè)計工作的技術(shù)含量、難易程度、復雜性、重復性、實際投人工作量和行業(yè)收費水平等因素，在設(shè)計總費用的范圍內(nèi)，經(jīng)綜合平衡先一次確定相應設(shè)計費用，業(yè)主也在其中預備一塊作為設(shè)計獎勵基金和設(shè)計變更費。設(shè)計費由各設(shè)計單位包干使用。設(shè)計方在確認設(shè)計費合理、完整的基礎(chǔ)上，包干完成合同規(guī)定的所有設(shè)計任務。設(shè)計費用與設(shè)計概算投資脫鉤，不因項目投資的增減而增減，確保設(shè)計人員科學對待設(shè)計，推行限額設(shè)計。業(yè)主重視并處理好投資與設(shè)計費、設(shè)計質(zhì)量的關(guān)系，做好設(shè)計工作總體評價，盡量使設(shè)計工作量和設(shè)計業(yè)績與設(shè)計費匹配。根據(jù)設(shè)計工作評價結(jié)果，對確因?qū)嶋H原因增加了設(shè)計工作量的給予適當補償；對通過精心設(shè)計提高質(zhì)量降低造價的給予獎勵；對沒有做好限額設(shè)計、投資控制的設(shè)計除責令修正外還可作適當處罰。投資控制與設(shè)計費用這種關(guān)系的建立，避免出現(xiàn)長期以來設(shè)計工作中存在的怪圈：設(shè)計費用與投資費用按比例掛鉤，誰將設(shè)計概算做得大，誰就可以按比例多拿設(shè)計費用，最后導致優(yōu)化設(shè)計、控制投資的設(shè)計費降低，而放棄控制、突破限額的反而可得額外得好處。
4.2投資控制與設(shè)計標準的關(guān)系
軌道交通工程必須保證質(zhì)量。質(zhì)量首先取決于設(shè)計質(zhì)量。設(shè)計質(zhì)量的前提是設(shè)計標準的選擇。這種選擇必須與投資控制結(jié)合起來，做到兩者的協(xié)調(diào)一致，相互制約，防止片面追求標準提高而放松投資控制的傾向，也不能因為投資控制的要求而消極地降低標準。為保證設(shè)計階段確保質(zhì)量前提下的投資控制，必須重視以下工作：一是業(yè)主和設(shè)計單位應及早確定全線的技術(shù)標準，注意標準的總體優(yōu)化，確保整個系統(tǒng)的技術(shù)協(xié)調(diào)一致性和技術(shù)標準匹配性，應體現(xiàn)單項工點服從系統(tǒng)，系統(tǒng)服從整體的技術(shù)標準原則；二是對于全線系統(tǒng)設(shè)計、工點項目帶有共性的設(shè)計，應統(tǒng)一設(shè)計標準、規(guī)范、深度和要求，采用標準設(shè)計，按國家有關(guān)規(guī)定及業(yè)主對投資控制的要求執(zhí)行，工點、系統(tǒng)設(shè)計應積極采用模塊化標準設(shè)計；二是合理選擇相應的設(shè)備標準體系，認真做好全線車輛、機電設(shè)備的選型定型，車輛、機電設(shè)備技術(shù)標準的選擇應確保設(shè)備性能完善、質(zhì)量可靠、維修方便。
關(guān)鍵詞：建設(shè)監(jiān)理施工階段投資控制 要點 措施
一、我國目前監(jiān)理在施工階段中投資控制的現(xiàn)狀
我國目前監(jiān)理的投資控制工作僅限于以下幾個方面：
（一） 收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料，建立月完成工程量和工作量統(tǒng)計表，對實際完成量與計劃完成量進行比較、分析，制定調(diào)整措施，根據(jù)施工合同約定的工程量計算規(guī)則和支付條款，及時按規(guī)定程序簽認、支付合格工程的工程款，并作好索賠和調(diào)解工作。
（二） 依據(jù)施工合同有關(guān)條款、施工圖，對工程項目造價目標進行風險分析，并應制定防范性對策。其作用是防范施工單位的索賠與糾紛，減少無謂的資金損失。
（三） 造價、項目的功能要求、質(zhì)量和工期等方面審查工程變更的方案，并宜在工程變更前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。其作用是對設(shè)計后期服務階段的投資經(jīng)行控制。也只有在這個作用中，監(jiān)理的投資控制是積極主動的，但此階段的作用是有限的。
二、監(jiān)理在施工階段中投資控制的要點
在工程建設(shè)監(jiān)理過程中投資控制是施工階段監(jiān)理服務工作的重要工作之一，但投資控制并不是單一的目標控制，投資控制是與質(zhì)量控制、進度控制同時進行的，因此監(jiān)理方在施工階段的投資控制的要點是：在實施投資控制的同時，兼顧質(zhì)量和進度目標，做好投資、質(zhì)量、進度三方面的反復協(xié)調(diào)工作即保證質(zhì)量、進度的前提下，以工程承包合同價款為目標，按投資構(gòu)成進行分解，對承包方的資金使用計劃，工程款支付，工程變更和現(xiàn)場簽證，索賠處理和竣工結(jié)算等進行監(jiān)督控制。目前監(jiān)理在工程施工階段的投資控制的基本任務是：審核施工圖預算、進度付款及最終核定項目的實際投資；對工程進度、質(zhì)量檢查、材料檢驗的監(jiān)督和控制；對工程造價的監(jiān)督和控制，其中主要是對實際完成的分部、分項工程量進行計量和審核，對施工單位提交的工程進度款申請進行審核，并簽發(fā)付款證明以控制合同價款。嚴格控制工程變更，按合同規(guī)定的控制程序和計量方法確定工程變更價款，及時分析工程變更對控制投資的影響。在施工進展過程中，進行投資的跟蹤，定期向建設(shè)單位提供投資控制表，編制施工階段的詳細費用支出計劃，復核一切付款帳單，審核竣工決算。
三、工程建設(shè)監(jiān)理在施工階段的投資控制措施
施工階段的投資控制就是通過對投資目標的規(guī)劃和分解，通過技術(shù)優(yōu)化，健全的管理，減少不合理的開支，維護建設(shè)單位和施工單位的合法利益。眾所周知，建設(shè)工程的投資主要發(fā)生在施工階段，在這一階段需要投入大量的人力、物力、資金，是工程項目建設(shè)費用消耗最多的時期，浪費投資的可能性較大。因此，精心地組織施工，挖掘各方面的潛力，節(jié)約能源消耗，仍可以收到節(jié)約投資的明顯效果。監(jiān)理對施工階段的投資控制，僅僅靠控制工程款的支付是不夠的，應從組織、經(jīng)濟、技術(shù)、合同等多方面采取措施以確保實際支出值滿足合同的投資控制要求。
（一）投資控制的組織措施 1、建立、健全各種責任制度：包括有關(guān)工程項目成本管理的各項責任制度、成本計劃、成本預測、成本核算分析制度及完善的投資目標責任體系； 2、建立和健全原始記錄：記錄是核算和管理的依據(jù)，為保證成本核算的及時和準確，對涉及投資管理方面的原始記錄都要求有關(guān)專業(yè)人員認真準確地做好原始記錄，做到凡是有經(jīng)濟活動的地方，都應建立原始記錄； 3、健全內(nèi)部計劃價格制度：為核算工程項目成本，以及為辦理內(nèi)部材料、勞務及機械等供應和作業(yè)提供轉(zhuǎn)帳結(jié)算、統(tǒng)一計價的依據(jù)，項目還應根據(jù)當時當?shù)氐奈飪r、工資和成本等情況，對項目各種周轉(zhuǎn)材料、機械設(shè)備、勞動力等制定統(tǒng)一的內(nèi)部經(jīng)濟核算與加強成本管理有著重要作用。（二）投資控制的經(jīng)濟措施
1、編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標。施工階段的投資控制計劃，是按總目標的要求和分項工程的施工安排進行資金配置。其目的是為合理地確定工程項目投資控制的目標值，以便和工程項目的實際支出額進行比較，找出偏差的程度，針對性地采取措施。對工程項目造價目標進行風險分析，并制定防范性對策，如對使用的主要材料的價格浮動的分析。
2、控制工程計量。事先把變更工程量算清楚，不能留有余地；對施工單位自身造成的因索而增加的工程量，監(jiān)理工程師堅決不予認可。工程進度款的撥付應通過監(jiān)理逐一審核復核，達到避免工程款超付現(xiàn)象。
3、復核工程付款帳單，簽發(fā)支付證書。工程進度款是根據(jù)施工單位提交的“工程款支付申請表”及有關(guān)憑證，經(jīng)監(jiān)理工程師簽證后，依據(jù)施工合同的約定進行工程款的撥付。
4、在施工過程中進行投資跟蹤控制，通過設(shè)置主要的投資控制點進行動態(tài)跟蹤控制。施工階段的投資控制主要是以工程預算或工程承包合同價為控制目標，以合同價或工程預算總造價作為總的控制點，控制總造價中的人工費、材料費、機械費、其他直接費、間接費等費用多占總造價的比例，再將整個項目以各專業(yè)和分項劃分為多個子項。如地基與基礎(chǔ)工程、主體結(jié)構(gòu)工程、裝飾和裝修工程、屋面工程、安裝工程等主要項目，分別制定階段性投資控制目標，將各階段有機的聯(lián)系起來，共同組成項目投資的目標系統(tǒng)。也可將各分項的投資占總投資的百分比作為投資的控制點，定期不定期地進行投資分析和投資節(jié)超分析。
5、協(xié)商確定變更價款。有時由于外環(huán)境、施工技術(shù)的要求而引起的設(shè)計變更，會產(chǎn)生工程量、施工進度、材料機具的變化，監(jiān)理工程師要考慮合同價款的變化，變化后的單價及工期是否科學、合理。變更的價格按合同規(guī)定計算價格變更；如合同中沒有類似和適合的價格，由承包商提出，監(jiān)理工程師仔細審核后批準執(zhí)行。審核竣工決算。竣工階段是建設(shè)項目全過程的最后―個程序，是全面考慮基本建設(shè)工作，檢查項目是否符合設(shè)計及施工規(guī)范的重要環(huán)節(jié)，是投資成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)或使用的標志。監(jiān)理工程師及時做好竣工驗收工作對發(fā)揮投資效果，總結(jié)經(jīng)驗教訓有著重要意義。在該階段，監(jiān)理工程師應對施工單位的竣工決算報告仔細核查。常規(guī)做法為：核對合同條款，檢查隱蔽驗收記錄，落實設(shè)計變更等簽證，按實際施工圖核實工程量，嚴格執(zhí)行定額單價，注意各項費用的計取，檢查計算誤差等等。 （三）投資控制的技術(shù)措施
1、對設(shè)計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較，嚴格控制設(shè)計變更。首先，在施工圖會審時應及時發(fā)現(xiàn)問題，避免由于圖紙錯誤而造成的浪費。其次，對業(yè)主提出的變更，如果因此而使變更后投資加大，需從實際出發(fā)，提醒業(yè)主慎重考慮。
2、尋找通過對設(shè)計、施工工藝材料、設(shè)備等多方面挖潛節(jié)約投資的可能，組織“三查四定”，對查出的問題進行整改。嚴格工程材料、設(shè)備的報審，協(xié)助業(yè)主選擇材料，了解市場價格，有必要時可成立專門調(diào)查小組。在要求施工單位報送材料價格的同時，要向監(jiān)理提交質(zhì)保資料、材料出廠價格等。
3、審核承包商編制的施工組織設(shè)計，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析，認真處理處理工程簽證。工程簽證應以合同的有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，以已確定的施工方案為基礎(chǔ)，由監(jiān)理工程師簽署意見。對已確定的施工方案要強調(diào)其合理性，可行性，事先估算出可能發(fā)生的費用，做到事前控制。
（四）投資控制的合同措施
1、合理處理工程索賠，工程索賠包括工期索賠、費用索賠。首先，監(jiān)理工程師主要應分清是由于業(yè)主的原因還是承包商自身的原因或是不可抗力的因素所致。其次，監(jiān)理工程師應對事態(tài)進行分析，協(xié)調(diào)施工單位和業(yè)主的損失，在最大限度地降低直接和間接費用的情況下計算索賠費用。一般計算方法有總費用法、分項法，但大多數(shù)采用分項計算人工、材料、機械及相應管理費。所以在監(jiān)理過程中要做好工程施工記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，注意積累素材，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)。
2、參與合同修改，補充工作，著重考慮它對投資控制的影響。在合同執(zhí)行過程中，工程建設(shè)特殊需要（包括政治）、地質(zhì)、水文、不可抗拒的災害以及其它無法預料因素的存在，合同條件會發(fā)生變化，甚至非常大的變化，合同修改處理是投資管理一項重要內(nèi)容。合同變更處理本著以合同及合同文件為依據(jù)，實事求是地及時解決。對于施工單位方法不當或組織管理不善造成的費用增加，證據(jù)不足或者不符合合同條款規(guī)定的變更補償要求及時予以駁回、否定。
關(guān)鍵詞：工程建設(shè)；造假監(jiān)理；投資控制
Abstract: in this paper the talk in the period of project construction supervision of general refers to the construction project planning department approval and carry out the project investment scale, the investment estimate and money to engineering design supervision engineer, bidding, project implementation process of the stage of supervision and management. Supervision engineer in construction process should be regularly will invest the actual value and target cost comparative analysis found that and find out the actual amount of investment and investment control target produces deviation between the reason and take effective measures to ensure the realization of the target of the cost control.
Keywords: engineering construction; Fraud supervision; Investment control
中圖分類號： TU201.5文獻標識碼：A文章編號：
一、監(jiān)理機構(gòu)配置滿足投資控制需求
工程建設(shè)監(jiān)理的中心工作是對工程項目實施投資、質(zhì)量、進度三方面的控制使工程項目在保證質(zhì)量和滿足進度要求的前提下實現(xiàn)實際投資不超過計劃投資。投資控制工作的好壞直接影響到工程的工期和質(zhì)量；而投資控制方法是否合理直接影響到整個項目的監(jiān)理效果。所以必須在監(jiān)理工作中配備造價監(jiān)理工程師。造價監(jiān)理工程師在工程項目立項決策到竣工投產(chǎn)全過程監(jiān)理工作中負責編制或?qū)徍送顿Y估算、設(shè)計概算、施工圖預算以及工程項目的設(shè)計、招投標、施工、結(jié)算等各階段的投資控制工作并作為投資控制組負責人對總監(jiān)負責。
為完成投資控制的監(jiān)理目標必須完善投資控制的組織措施建立健全監(jiān)理組織明確職責分工及有關(guān)制度落實投資控制的責任。投資控制組應有兩個管理層次： 1)控制層。由造價監(jiān)理工程師和專業(yè)監(jiān)理工程師組成。具體負責監(jiān)理規(guī)劃中投資控制的實施確定目標控制的方法和手段制訂控制措施。專業(yè)監(jiān)理工程師負責工程計量確認簽證造價監(jiān)理工程師負責審核。2)作業(yè)層。由具有資格證書的概預算專業(yè)人員和監(jiān)理員組成。具體負責工程計量并簽署原始憑證；監(jiān)理日記中對人力投入、材料數(shù)量、質(zhì)量、價格、不可抗力等關(guān)系到投資控制的情況應盡量詳細記錄為控制層提供投資控制第一手材料。
二、工程建設(shè)各階段投資控制的實施要點
（一）設(shè)計階段的投資控制實施要點
項目作出投資決策后控制項目投資的關(guān)鍵就在于設(shè)計。為實現(xiàn)投資控制目標，監(jiān)理工程師可采取下列監(jiān)理措施：
1、推行限額設(shè)計
監(jiān)理工程師在各設(shè)計階段進行投資控制時要將投資限額按投資控制目標分解到各個專業(yè)設(shè)計人員使設(shè)計人員能清醒地認識到設(shè)計應該從經(jīng)濟角度出發(fā)進行多個方案設(shè)計優(yōu)選及時采取糾偏措施既滿足工程質(zhì)量和功能使用要求又不超出投資限額。
2、采用標準設(shè)計
標準設(shè)計是經(jīng)批準的整套標準技術(shù)文件圖紙。運用標準設(shè)計可以節(jié)約設(shè)計費用加快施工速度保證工程質(zhì)量較大幅度地降低工程造價。
3、實施價值分析
價值工程( V = F/ C)原理是通過對產(chǎn)品功能和成本的分析將技術(shù)問題和經(jīng)濟問題結(jié)合起來進行研究是設(shè)計階段進行投資控制的科學方法之一。通過對多種方案的功能和成本進行研究選擇價值系數(shù)最大的方案為最優(yōu)方案達到實現(xiàn)各設(shè)計階段的投資控制目標。
監(jiān)理工程師應熟練運用價值工程方法對設(shè)計方案從功能和造價兩個方面進行綜合分析不片面追求工程造價的低廉經(jīng)常與設(shè)計人員進行深入地溝通找出偏離造價控制目標的癥結(jié)所在并采取各種定量與定性分析方法提高設(shè)計質(zhì)量實現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟的完美結(jié)合。
4、加強信息管理
監(jiān)理信息系統(tǒng)能積累已完工程的造價數(shù)據(jù)掌握國內(nèi)外經(jīng)濟變化的實時數(shù)據(jù)保證建筑材料、設(shè)備、運輸、匯率等等有關(guān)工程造價數(shù)據(jù)的準確性、時效性。造價監(jiān)理工程師應及時將有關(guān)的工程造價數(shù)據(jù)提供給設(shè)計人員挖掘其降低造價的潛力為限額設(shè)計創(chuàng)造條件。
（二）招投標階段的投資控制實施要點
1、認真編制招標文件
建設(shè)項目的招標文件是指項目單位或其委托的有資質(zhì)的招標機構(gòu)編制并的進行建設(shè)項目招標的極為重要的文件（有項目總承包招標文件、施工招標文件和設(shè)備招標文件）它既是投標單位編制投標文件的依據(jù)也是項目單位與中標單位簽訂承發(fā)包合同的基礎(chǔ)該文件擬定的各項要求對項目招標和承發(fā)包雙方都具有約束力它的相關(guān)條款對工程結(jié)算、造價的有效控制有很強的指導性監(jiān)理工程師必須從業(yè)主的實際情況出發(fā)按照招投標法的政策規(guī)定、項目的施工圖預算編制完善的招標文件從而使工程造價控制在批準的預算范圍內(nèi)如：制定規(guī)范的招投標程序及評標辦法、制定工程結(jié)算的方式、制定造價變更的范圍及合同價可調(diào)的幅度、限制結(jié)算調(diào)整的文件依據(jù)等從而使工程實施階段的造價控制有了可靠的法律依據(jù)。
2、認真審核標底
造價監(jiān)理工程師在招投標階段的投資控制中應根據(jù)現(xiàn)行規(guī)范、定額和取費標準、施工圖紙、現(xiàn)場因素、工期等認真審核標底： 1)審核工程量。2)審核單價。3)審核經(jīng)費及價差。4)審核各種包干費用和主要材料指標。5)審核標底造價是否合理。
3、對評標定標方式提出合理建議
在評標階段必須對投資進行有效控制。造價監(jiān)理工程師應使業(yè)主認識到合理的工程造價是工程質(zhì)量的經(jīng)濟保證。區(qū)別各類工程的不同特點建議業(yè)主合理采用“最低投標價法”、“經(jīng)評審的最低投標價法”、“綜合評分法”等評標定標方式。
（三）施工階段的投資控制實施要點
監(jiān)理工程師在施工階段的投資控制就是把計劃投資額作為投資控制的目標值。在施工中定期分析投資實際值和目標值之間的偏差原因并采取有效措施加以控制保證投資控制目標的實現(xiàn)。
電網(wǎng)建設(shè)工程包括基本建設(shè)和更新改造兩種，本文主要討論基本建設(shè)類的電網(wǎng)建設(shè)工程。電網(wǎng)建設(shè)工程層次性強，由單項、單位、分部和分項工程組成。它一般具有以下四大特點：
1.建設(shè)周期長，投資額大。這是由于電網(wǎng)建設(shè)工程建設(shè)規(guī)模大、技術(shù)復雜以及涉及專業(yè)范圍廣的原因造成的，建設(shè)周期從1年到10年以上不等，投資額數(shù)以億元計算。
2.整體性強。這同時表現(xiàn)為層次性強。各個單項工程建成后獨立發(fā)揮功能，同時任何一個單項工程發(fā)生變化的時候，同時對其他單項工程造成影響，從而影響整個造價控制。
3.與建設(shè)環(huán)境自然因素息息相關(guān)，同當?shù)氐纳鐣?jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟總量相適應。比如工程地點的選擇直接影響造價，而地點的選擇需要考慮地質(zhì)條件、大件設(shè)備運輸要求、環(huán)保評價、水土保持、地下礦產(chǎn)情況等影響。
4.與建設(shè)環(huán)境社會因素息息相關(guān)。人工設(shè)備材料市場價格、貨幣匯率以及國際宏觀政策等變化，同時對工程造價控制的結(jié)果產(chǎn)生影響。外部建設(shè)環(huán)境因素也對電網(wǎng)建設(shè)工程造價管理造成很大的影響。在項目規(guī)劃方面，一是隨著經(jīng)濟復蘇步伐加快和經(jīng)濟增長模式的轉(zhuǎn)變，負荷增速高于原預期，負荷發(fā)展不確定性更強，同時用戶對供電的安全、穩(wěn)定、可靠和電力服務的多樣化、個性化均提出了更高的要求，增加了規(guī)劃的難度；二是隨著國家法制建設(shè)深入推進，尤其涉及到土地、環(huán)評等與各方利益關(guān)系密切的方面，有關(guān)工作更加難以開展，同時增加了電網(wǎng)建設(shè)投資的規(guī)模。在工程建設(shè)方面，變電站站址和線路走廊協(xié)議落實困難，市政規(guī)劃經(jīng)常變動，征地拆遷及青苗賠償協(xié)調(diào)難度大，征地費用、線行拆遷和青賠費用高；在前期工作中已確定的線行，經(jīng)常在工程實施過程中出現(xiàn)線行改線，造成工程造價提高。所有這些外部因素，都對電網(wǎng)建設(shè)工程提出了重大挑戰(zhàn)。
電網(wǎng)工程建設(shè)者總是努力完成這個目標：在工程投資相對合理的前提下，向電網(wǎng)運行著移交一個技術(shù)相對成熟、安全可靠的電網(wǎng)建設(shè)工程項目。但是由于電網(wǎng)建設(shè)工程具有以上四個特點，對建設(shè)過程中工程造價控制工作造成各種影響。如建設(shè)周期長，期間的貸款利息將加大投資成本，不利于將來投資回收；投資額大，意味著建設(shè)涉及的專業(yè)面寬，技術(shù)復雜，內(nèi)部的分項工程數(shù)目多，不利于有效的造價控制；地質(zhì)條件、社會環(huán)境等對工程造價水平的影響程度就更不用說了。因此，針對電網(wǎng)建設(shè)工程項目以上特點和對造價控制的影響，我們有必要從項目管理理論出發(fā)，采用新的目標綜合控制模式，有效開展電網(wǎng)建設(shè)工程造價管理。
二、項目管理的特點及目標
控制內(nèi)容電網(wǎng)建設(shè)工程項目具有現(xiàn)代項目的一般特點。它指的是在一定約束條件下（主要是限定資源、限定時間），具有特定目標的一次性任務。項目具有一次性、被約束性、明確的目標和生命周期四大特點。項目管理指的是在一定的約束條件下，為完成特定的目標而采取的計劃、組織、智慧。協(xié)調(diào)和控制的過程。一定的約束條件是制定項目目標和項目控制的依據(jù)，項目管理的目的就是保證項目目標的實現(xiàn)。項目管理特點包括：有特定的管理程序和步驟，以項目經(jīng)理為中心，應用現(xiàn)代的管理方法和技術(shù)手段以及動態(tài)管理。目標控制是項目管理領(lǐng)域中重要職能。它是指項目管理人員在不斷變化的動態(tài)環(huán)境中保證既定計劃目標的實施而進行的一系列檢查和調(diào)整活動。工程項目目標控制的主要任務就是在項目前期策劃、勘察設(shè)計、物資設(shè)備采購、施工、工程竣工交付等各個階段采取計劃、組織、協(xié)調(diào)控制等手段，從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同等方面采取措施，保證項目總目標的順利實現(xiàn)。目標控制氛圍主動和被動兩種。前者主要的特點是預先分析目標偏離的可能性并且做好預防措施計劃，經(jīng)常在項目規(guī)劃、可行性研究、方案設(shè)計階段使用；后者的特點是在計劃執(zhí)行過程中收集計劃實施的結(jié)果并進行偏離分析，根據(jù)分析的結(jié)果進行糾偏，經(jīng)常在項目施工階段使用。目標控制的措施分為組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同四種，貫穿于整個項目全過程管理中。常見的措施包括技術(shù)經(jīng)濟分析、方案論證、設(shè)計文件審查、層級控制、招投標（僅包括施工、設(shè)計和監(jiān)理方面）、物資設(shè)備采購以及設(shè)計變更管理等。
三、綜合控制模式的提出
在對電網(wǎng)建設(shè)工程特點及面臨的問題充分分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代醒目管理中目標控制的內(nèi)容，我們提出采用“目標確定+積極跟蹤+有效控制”綜合控制管理模式，對工程造價進行動態(tài)管理。“目標確定+積極跟蹤+有效控制”，首先要做的工作是確定一個造價控制目標，這一點很關(guān)鍵，因為沒有目標，也就沒有控制的對象了。這個目標在不同的階段，有不同的內(nèi)容。比如在可行性研究階段，工程投資控制確立的目標就是項目建議書初步估算，控制的結(jié)果是立項估算；在初步設(shè)計階段，該目標則變?yōu)榱㈨椆浪悖刂频慕Y(jié)果是批復概算；在施工招投標階段，該目標變?yōu)槭┕D預算，控制的結(jié)果是最高限價；在物資設(shè)備采購階段，該目標變?yōu)樵O(shè)備的技術(shù)條件書和批復概算中的設(shè)備編制價格，控制的結(jié)果是“技術(shù)成熟、安全可靠、價格相對較低”。第二步要做的工作就是積極跟蹤，這是重要內(nèi)容。采用“積極跟蹤”的控制措施有很多種，技術(shù)經(jīng)濟分析、方案論證、設(shè)計文件審查、層級控制、招投標（僅包括施工、設(shè)計和監(jiān)理方面）、物資設(shè)備采購以及設(shè)計變更管理等。它們在不同的階段都可以使用，甚至措施之間可以互相采用。比如方案論證，即邀請技術(shù)專家共同對某項目的多個技術(shù)經(jīng)濟方案進行必選，也就是所謂的專家法。它可以在可行性研究階和初步設(shè)計方案審查階段使用，也可以在施工招投標過程中使用專家評定技術(shù)標（施工技術(shù)方案），也可以在某大型基礎(chǔ)施工方案論證使用。無論采用哪一種措施，都要首先確定你的控制目標是什么，控制結(jié)果是什么，然后決定采用措施的類型。最后是有效控制。這一點首先指的是目標控制結(jié)果是有效的；其次，要取得有效的控制結(jié)果和輸出期望的目標需要依靠技術(shù)可靠的技術(shù)人才，即是采取有效的組織措施，需要采取一系列的技術(shù)措施實現(xiàn)項目目標的有效控制。
四、應用
下面我們以某項電網(wǎng)建設(shè)工程為例子，按照建設(shè)流程這一時間線索，介紹該控制管理模式的應用過程。某輸變電工程從實施過程劃分，造價控制管理工作階段可以劃分為投資決策階段。設(shè)計階段、實施階段和收尾階段。根據(jù)目前電力系統(tǒng)運行和管理的特點和工程管理的經(jīng)驗，我們對該工程以下階段目標控制進行重點介紹：
1.投資決策階段工程造價管理。項目投資決策是選擇和決定電網(wǎng)建設(shè)工程投資行動方案的過程，是對擬建項目的必要性和可行性的技術(shù)經(jīng)濟論證，并對不同建設(shè)方案進行必選。正確的造價控制來源于正確的投資決策，項目投資決策的正確與否，將決定工程造價的高低和投資經(jīng)濟效果的好壞，同時對造價控制措施選擇造成影響。為做好項目投資決策，需要進行項目可行性研究。可行性研究報告的內(nèi)容包括項目必要性、投產(chǎn)年和系統(tǒng)接入方案、重要技術(shù)參數(shù)、二次系統(tǒng)和通信系統(tǒng)的組成、選址選線等內(nèi)容，在這個階段進行管理的對象主要是項目估算，目標就是實現(xiàn)正確的控制決策。這里經(jīng)常采用的措施包括技術(shù)經(jīng)濟分析、方案論證和設(shè)計文件審查等。
2.設(shè)計階段工程造價管理。設(shè)計階段包括初步設(shè)計設(shè)計和施工設(shè)計，管理的對象是概算和施工圖預算，目標就是“估算控制概算、概算控制預算、預算控制結(jié)算”。這個階段投資的影響度約為70%，要求控制管理人員同時具備豐富的技術(shù)管理經(jīng)驗和技術(shù)經(jīng)濟管理經(jīng)驗。對造價影響較大的設(shè)計因素包括總平面設(shè)計、生產(chǎn)工藝設(shè)計和建筑物設(shè)計，總平面設(shè)計中對造價影響最大的是合理的占地面積和功能分區(qū)，建筑物設(shè)計則是周長與面積比、體積與面積比、層高、層數(shù)、柱網(wǎng)和結(jié)構(gòu)形式。在這個階段開展造價控制，能使得造價結(jié)構(gòu)更為合理；對資金占用比例較大的分項工程進行重點監(jiān)控，提高投資資金的控制效率；可以根據(jù)設(shè)計文件預先編制造價計劃，使得控制更加主動，并且推動技術(shù)與經(jīng)濟結(jié)合。常用的措施包括技術(shù)經(jīng)濟分析、方案論證、設(shè)計文件審查和層級控制。
五、其他方面
1.在工程設(shè)計方面，通過優(yōu)化設(shè)計方案、提高設(shè)計質(zhì)量和深度、加強設(shè)計審核等手段對工程進度、質(zhì)量和投資控制達到有效的統(tǒng)一。另外，設(shè)計單位也應對電網(wǎng)建設(shè)工程須設(shè)置項目設(shè)計總負責人，以利于提高設(shè)計效率和各專業(yè)之間的配合，并對整個工程造價控制負總責。
2.造價綜合控制措施要以“技術(shù)與經(jīng)濟結(jié)合”為基礎(chǔ)。在設(shè)計階段吸收造價工程師參與全過程設(shè)計，使設(shè)計從一開始就建立在健全的經(jīng)濟基礎(chǔ)之上，在做出重要決定時能充分認識其經(jīng)濟后果。另外投資限額一旦確定以后，設(shè)計只能在確定的限額內(nèi)進行，有利于建筑師發(fā)揮個人創(chuàng)造力，選擇一種最經(jīng)濟的方式實現(xiàn)技術(shù)目標。從而確保設(shè)計方案能較好地體現(xiàn)技術(shù)與經(jīng)濟的結(jié)合。
3.“層級管理”控制措施的內(nèi)容是“估算控制概算、概算控制預算、預算控制結(jié)算”。這是工程造價管理的控制原則；按照這個原則進行控制，工程的最終投資結(jié)果才是可控、在控的。
六、結(jié)語
關(guān)鍵詞：公路工程；設(shè)計；造價控制
0 引言
近年來，公路工程的投資越來越大，但決算超預算、預算超概算、概算超估算的“三超”現(xiàn)象卻時有存在，為了充分利用公路建設(shè)資金，造價控制與管理工作在項目管理中就占有非常重要的地位。
在通常情況下，工程造價的控制與管理是分成以下五個階段：投資決策階段、勘察設(shè)計階段、公路項目招投標階段、公路項目實施階段及竣工結(jié)算決算階段。
下面就這五個階段的投資造價的影響因素與各位同行進行探討，并提出各階段造價控制措施。
1 投資決策階段
在投資決策階段，一個建設(shè)項目決策的正確與否直接關(guān)系到投資的成敗，決定了工程造價的高低。
1.1 投資決策階段影響造價的主要因素 ①建設(shè)標準和主要技術(shù)指標采用是否合理。例如道路等級的不同，工程造價的差別可能是成倍的。②路線走向方案是否合理。盡量減少在設(shè)計階段對路線走向做較大的調(diào)整，從而造成造價出入較大。③對重大的技術(shù)措施方案要有充足的分析論證。在立交節(jié)點及橋梁結(jié)構(gòu)型式的采用上尤為明顯。④工程沿線自然條件（如不良地質(zhì)地段等）資料收集及調(diào)查要仔細、全面。不同的軟基處理方法造價的差別很大。⑤征地、拆遷賠償調(diào)查要詳細全面。目前，征地拆遷賠償占工程總造價的比例越來越大，合理的拆遷賠償估算在決策階段起到重要的作用。
1.2 投資決策階段工程造價控制的措施 ①嚴格按基建程序辦事，委托專業(yè)咨詢公司或工程設(shè)計機構(gòu)進行決策咨詢，實現(xiàn)決策的科學化。②做好建設(shè)項目的投資估算的編制與審查工作，合理確定建設(shè)項目總投資的計劃控制額，作為后續(xù)各階段的造價控制的基礎(chǔ)。
2 勘察設(shè)計階段
投資決策后，控制工程造價的重點應放在勘察設(shè)計上。
2.1 勘察設(shè)計階段影響造價的主要因素 ①勘察設(shè)計單位的選擇。勘察設(shè)計圖紙質(zhì)量的好壞影響到整個建設(shè)項目造價控制的成敗。②勘察設(shè)計單位的投資控制意識。我國工程建設(shè)技術(shù)人員往往缺乏經(jīng)濟觀念，設(shè)計思想保守，所以加強勘察設(shè)計單位的投資控制意識就顯得非常重要。③設(shè)計方案的比選。④加強設(shè)計圖紙審查，加強概算預算造價審查。
2.2 勘察設(shè)計階段工程造價控制的措施 ①做好勘察設(shè)計的招標工作，選擇好的勘察設(shè)計單位。②推行設(shè)計監(jiān)理制度、推行限額設(shè)計制度，加強勘察設(shè)計單位的投資控制意識。設(shè)計監(jiān)理制度是控制設(shè)計階段造價的其中一種有效途徑。設(shè)計監(jiān)理制度促使設(shè)計單位改善管理，為搞好設(shè)計階段造價控制提供嚴格的組織保證和制度保證。限額設(shè)計制度是控制設(shè)計階段造價的另一有效途徑。在勘察設(shè)計招標時，就明確建設(shè)項目的投資控制的目標。按其節(jié)約的投資額給予一定比例的獎勵，反之，對超過投資限額的設(shè)計單位予以一定的罰款。③重視設(shè)計方案的比選。④加強設(shè)計圖紙審查，加強概算預算造價審查。
利用專業(yè)的設(shè)計專家?guī)鞂D紙的設(shè)計范圍、結(jié)構(gòu)水平、技術(shù)標準等內(nèi)容進行審查；利用專業(yè)的造價咨詢公司對概算預算造價進行審查，如有超概算的項目，應與各方面之間全力配合，將突破投資的內(nèi)容進行調(diào)整。
為有效實施建設(shè)項目工程造價的控制，全壽命周期造價管理理論強調(diào)在項目建設(shè)過程中應遵循以下原則：
1技術(shù)和經(jīng)濟相結(jié)合
要有效控制工程造價，建設(shè)單位應從組織、技術(shù)、經(jīng)濟等多方面采取措施。在組織上要明確各職能部門造價控制的職責和任務，確定具體的責任人；在技術(shù)上要優(yōu)化設(shè)計方案和施工方案，采用先進的設(shè)計技術(shù)和施工工藝，深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性；在經(jīng)濟上嚴格控制各項費用支出，并采取有效的激勵措施對各階段造價控制的效果進行獎懲。
2強調(diào)控制的主動性和動態(tài)性
長期以來，對建設(shè)項目工程造價控制往往采取被動的目標控制方法，即將實際造價與目標造價進行比較，發(fā)現(xiàn)偏差后分析原因，為下一階段的建設(shè)提出相應的改進措施。這種方法最大的弊端在于它只能發(fā)現(xiàn)偏差而不能預防偏差的發(fā)生，一旦偏差發(fā)生就已經(jīng)造成造價超支的事實。所以基于全壽命周期理論的工程造價控制應立足于事先采取措施，防止實際造價與目標造價的偏離。
3以項目前期階段作為控制的重點環(huán)節(jié)
工程造價控制貫穿建設(shè)項目的整個壽命周期，但在管理過程中應主次分明、重點突出。根據(jù)相關(guān)研究表明：投資決策階段對造價的影響可能性為75％~95％；設(shè)計階段對造價的影響可能性為35％~75％；施工階段對造價的影響可能性為5％~35％；運營階段對造價的影響可能性為0~5％。所以，基于全壽命周期理論的造價控制應重視建設(shè)項目前期階段管理，才能確保建設(shè)項目全周期總造價最低的目標實現(xiàn)。
基于全壽命周期理論的工程造價控制的內(nèi)容
建設(shè)項目壽命期內(nèi)每個階段的工作任務不同，對工程造價的影響程度也各不相同，應針對每個階段工作任務的特點和其影響程度，制定各階段工程造價控制的內(nèi)容。
1投資決策階段的造價控制
投資決策階段影響工程造價的主要因素是方案的不確定因素和建設(shè)標準的定位，而方案的不確定因素往往跟投資決策階段的可行性研究的廣度和深度有關(guān)，可行性研究越透徹，則方案的不確定因素越小，對工程造價的影響就越小，反之則越大。同樣，建設(shè)標準的合理定位也有利于工程造價的控制，如果建設(shè)標準制定太高，會脫離建設(shè)單位的實際情況和超出財力的承受范圍，反之如果制定太低，可能不能滿足建設(shè)單位的使用功能，增加后續(xù)階段的造價。
2設(shè)計階段的造價控制
設(shè)計圖紙是工程項目施工的主要依據(jù)，設(shè)計方案一旦確定后，往往就確定了項目后續(xù)階段（包括施工階段和運營階段）的造價，所以如何選擇合理的設(shè)計方案是設(shè)計階段造價控制的重要工作。建設(shè)單位可運用價值工程理論，對工程項目的功能進行整合和優(yōu)化，并結(jié)合工程項目全壽命周期成本技術(shù)，優(yōu)化設(shè)計方案，在保證工程質(zhì)量的前提下，實現(xiàn)建設(shè)單位的全部使用功能。
3施工階段的造價控制
（1）施工準備階段的造價控制。施工準備階段造價控制的主要工作是加強工程施工招投標管理和施工合同訂立管理。在施工招標評標時，對技術(shù)標書評價時除了考慮施工方案的合理性外，還應增加工程項目運營階段維護方案的評價，在對商務標書進行評價時，應避免陷入“最低投標價中標”的誤區(qū)；在施工合同訂立時，對于合同中涉及費用的內(nèi)容（如價款結(jié)算方式、違約爭議處理等），應有明確的規(guī)定，同時，對索賠要有前瞻性，避免索賠事件的發(fā)生。
（2）施工實施階段的造價控制。施工實施階段造價控制的主要工作是審查工程結(jié)算支出和加強工程變更管理。業(yè)主應對施工單位提供的工程結(jié)算報告中的工程量進行認真核算后，按照合同約定及時支付工程結(jié)算借款；同時，在施工過程中嚴格按照設(shè)計圖紙進行施工，避免工程變更的發(fā)生，若因一些客觀原因不得不發(fā)生工程變更，應合理確定工程變更價款。
4運營階段的造價控制
該階段造價控制的重點是加強建設(shè)項目的維護成本管理。在項目運營過程中，應合理使用建筑物或構(gòu)筑物，避免對建筑物或構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)的破壞；在工程保修期內(nèi)出現(xiàn)了質(zhì)量缺陷應及時通知施工單位進行修復。