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[關鍵詞]煤礦；風險；管理；控制；調度
中圖分類號：TD79 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2013）36-0608-01
由于煤礦開采大多屬于地下作業，生產環境惡劣，生產過程復雜，受到瓦斯、煤塵、水災、火災和冒頂等多種自然災害的威脅，致使煤礦生產安全問題較其他行業更為重要、更為復雜、更難解決。當前的煤礦安全工作中存在的安全技術措施不到位、安全工作的實時性和動態性不足、靜態孤立地開展安全管理工作等諸多問題，都屬于煤礦生產中的風險管理問題。 研究并實施科學合理的風險管理方法，通過有效的管理技術手段，辨識和控制煤礦生產過程中潛伏的危險因素，從而消除或減輕事故的風險，防止其可能造成的災害。
1 風險及煤礦事故風險
風險是可能導致事故發生的潛在條件，包括事故發生的可能性與其后果的組合。不但涉及人身及社會財產的安危，昭示著事故、災害等壞兆頭的存在，還特別表征其發生的可能性和嚴重程度。
通常用風險率來表示風險的大小。其風險率的定義如下：
R=P?C（1）
式中R-風險率；P-事故的發生概率，可以用事故的頻率來代替；C-事故后果的嚴重程度，可以是人身傷害，如死亡、損失工作日等，也可以是財產損失，如損失金額等。
從系統安全的角度出發，風險是系統危險影響因素的函數，即風險可表達為如下的形式：
R=f（R1，R2，R3，R4，R5）（2）
其中，R1-人的因素，R2-物質、設備因素，R3-環境因素，R4-管理因素，R5-其它因素。
這一風險函數是對風險的一種概括性的描述。由此可知，風險是難以避免的，但是可以通過主動采取有效的管理手段，對人、物、環境和管理等風險因素進行管理和控制，將風險降低到最小程度。
2 煤礦風險管理的流程與特點
煤礦風險管理是在事故發生前，通過對導致事故發生的危險源和事故隱患辨識，判別危險源和事故隱患產生風險的大小，對危險源和事故隱患進行監測、監控和預警，采取科學有效的安全技術措施消除和控制風險，杜絕煤礦事故的發生。
2.1 煤礦風險管理的主要特點
2.1.1 全過程的風險管理
風險管理貫穿煤礦企業的整個生產過程，對于各生產環節的不確定因素，都必須進行風險的研究與預測、過程控制以及風險評價。
2.1.2 全部風險的管理
在識別全部可能存在的致災風險因子時，還要充分考慮人員、機器設備、環境和管理的風險，并將所有風險作為管理對象。
2.1.3 全方位的管理
從各方面對風險的影響進行分析，采用的對策措施必須考慮綜合手段，從設備、經濟、組織、技術、管理等各個方面確定解決方法。
2.1.4 全面有效的組織措施
與煤礦企業風險管理相關聯的主體部門應落實專門機構、專人負責煤礦的風險管理，并賦予相應的職責、權限和資源，將風險管理作為各層次管理人員的任務之一。
2.2 風險管理流程
風險管理是一個連續的、循環的、動態的過程，主要包括建立風險管理目標、風險分析、風險控制、風險處理等幾個基本步驟。
（1）確定風險管理目標，包括損失前目標和損失后目標。損失前避免或減少由于各種風險因素引發損失的幾率，損失后盡快恢復到損失前的狀態。
（2）風險分析是指分析企業面臨的和潛在的風險，包括風險識別和風險評價。煤礦企業的風險分析是對煤礦企業各部門或各系統的工作活動和任務中的不安全因素的識別，識別對系統目標有危害或威脅的潛在危險源和事故隱患是否存在及其所在位置，確定其等級、數量、規模及其潛在的后果，從而確定是否要采取風險控制措施，以及控制措施采取的程度。
（3）風險控制就是選擇以及優化組合風險管理技術，防止風險發生以及減少風險發生帶來的損失，以達到風險管理目標的過程，一般包括選擇風險管理技術和風險管理決策兩個步驟。風險管理決策就是根據風險評價的結果，為實現風險管理目標，通過風險管理技術的優化組合，選擇投資少，安全保障大的方案的過程。
（4）風險處理是指風險管理計劃的實施和風險管理效果的評價。通過定期或不定期地檢查安全生產方針的貫徹、目標和指標的實現、重大風險的控制、員工安全生產意識與技能的提高、自我完善機制的建立等情況，明確安全生產方針和目標是否適應風險管理的需要，資源是否充分，以及安全生產風險管理計劃是否有效并得到實施。將成功的部分保留下來予以發揚，形成后續安全生產活動的準則；將出現的事故、事件予以控制改進，對煤礦企業風險進行全系統、全過程審計監督，以確保規范性和有效反饋；從而形成一個全面、動態、完善、循環的風險管理流程。
3 煤礦風險管理方法及其應用
綜合煤礦風險管理的上述特點和葛亭煤礦的實際情況，研究提出了煤礦風險管理的整套方法體系，并應用在葛亭煤礦的日常事故預防工作中。煤礦風險管理主要從日常風險管理和安全生產調度管理兩方面來展開，同時結合配套軟件系統--煤礦風險管理與預警控制系統來進行。
3.1 日常風險管理
日常風險管理工作包括日常安全檢查信息管理、危險源管理、事故隱患管理和帶班人員管理等四個方面。煤礦生產過程中風險信息的采集主要利用人工采集的方式，由專職安全工作人員、安全監察人員、安全管理人員和生產管理人員利用安全檢查表來完成風險信息的發現和收集工作；同時，有條件時可以利用專用設備或監測系統，自動采集風險信息。對發現的風險信息做好記錄并及時處理，同時將每天的風險信息輸入計算機并自動上傳到煤礦局域網（服務器），在局域網上實現風險管理和預警控制。
3.2 安全生產調度管理
安全生產調度管理主要指每天的安全生產調度會議的召開、記錄和指令傳達等工作。調度會議主要包括礦安全辦公會，圓班會和班前班后會等形式。安全辦公會和圓班會都是每月定期舉行一次，班前班后會則每班次都要舉行。
在安全生產調度會議上，利用煤礦風險管理和預警控制系統，將所發現的日常風險信息通過投影儀顯示在大屏幕上，由參加會議的礦領導和有關單位負責人對所存在的重大風險信息進行逐一分析、討論并制定出相應的對策；同時，將安全調度會議內容、決策指令等信息在煤礦風險管理與預警控制系統的網站上，便于各有關單位按要求開展安全工作，實現動態風險管理。
3.3 信息化、網絡化風險管理
如上所述，煤礦風險管理工作在其配套軟件系統（煤礦風險管理與預警控制系統）的支持下進行，軟件系統在計算機局域網上運行。由此，我們利用計算機網絡傳輸煤礦風險信息，實現日常的風險管理和安全生產調度。
4 結論
在煤礦企業開展風險管理工作是煤礦安全工作的迫切需要，也是提升煤礦安全工作現代化、信息化水平的有益嘗試，對于保證煤礦安全生產具有明確的現實意義。本文提出的煤礦風險管理方法體系，科學實用、配套齊全，適于在煤礦企業應用，并可望在其推廣應用中取得廣泛的社會效益。
參考文獻
關鍵詞： 技術 風險管理 合同
一、技術合同的特性
技術合同是當事人就技術開發、轉讓、咨詢或者服務訂立的確立相互之間權利義務的合同，包括技術開發合同（委托開發合和合作開發）、技術咨詢、技術服務、技術轉讓四種合同，簡稱“四技”合同。與普通合同相比，它有以下幾個方面的特性：
1.標的是無形資產
技術合同的標的是技術或與技術相關的行為，它是人類智力活動的成果，不同于一般的財產或勞務，屬于無形資產。但它載體的表現形式可以是有形的，通常表現為技術資料、文檔報告、圖紙、樣機等。
2.技術合同是雙務有償合同
技術合同是科研人員與縣級以下政府部門、各企事業單位簽訂的合同。雙方存在對等的權利義務關系，提供技術一方根據自身所掌握的科學技術知識、經驗、信息為委托方完成項目研發任務或通過提供給委托方專利等特定技術成果的許可、使用、轉讓，而另一方為此支付相應的科研報酬。
3.項目風險高
科研合作受很多客觀因素的影響，風險比較復雜，主要表現為以下幾個方面：（1）研發失敗的風險：因出現在現有技術水平和條件下難以克服的技術困難，導致研究開發失敗或部分失敗的風險。（2）研發落后風險：競爭對手率先研發成功，而自己的研究尚未開展或進展了一部分。[1]（3）研發無效風險：在技術合同履行中，因作為研究開發標的技術已經由他人公開（包括以專利權方式公開），使我方研究失去意義。（4）不可抗力的風險。所謂不可抗力，在我國《民法通則》上是指“不能預見、不能避免和不能克服的客觀情況”。 不可抗力主要包括自然災害、政府行為、社會異常事件三種情形。在合作過程中若碰到自然災害或者因國家政策或行業的要求發生了改變，而導致已進行的研究工作不符合新的規定，無法通過審批，致使本合同的履行成為不必要或不可能的風險。
4.經濟效益不可估量
技術合同是知識形態的商品通過市場進行交換的法律形式。[2]簽訂技術合同的根本目的是將已有和待開發的技術從理論研究領域投入應用領域，增強產品的市場競爭力，提高企業的經濟效益。反過來，高校通過獲得企業的物資支持，建立穩定的教學和科研基地，充分發揮人才與學科優勢，提高科技開發的實效，提高市場意識，效益意識，更有利于從市場上中了解技術需求，進而創造更多的利益。
二、技術合同的風險成因
1.科研人員法律意識淡薄
高校科研人員普遍法律意識淡薄，不重視合同簽訂，認為只要與對方口頭談判好就行，合同只是表面形式而已。更有甚者為爭取到項目，認為與對方過于較真合同內容有傷和氣，對方提出的條件科研人員往往是一味地遷就、妥協。因此科研人員不仔細斟酌合同條款，隨意書寫合同，造成不按格式文本填寫、隨意刪減合同條款、合同文字表述不嚴謹、該約定的條款不做約定或約定過于籠統不具操作性等合同缺陷，所有這些都可能埋下合同糾紛的種種隱患，造成不良后果。
2.高校管理方式粗放
目前學校的科研評價體系中，看重的是國家和地方政府的各類計劃項目，看成果能否鑒定、獲獎。看的數量和質量。橫向項目在職稱評定、職務晉升、人才培養幾乎不起作用。正因為此，教師對橫向課題積極性不高，為完成科研工作量隨意忽弄，即便有參與橫向合作的教師也有把橫向科研看成是自己創收的途徑，認為它是個人行為，與學校無關。這些定位的錯誤，認識的偏差與學校對橫向課題不重視、粗放式地管理無不關系。大多數高校由于沒有系統規范的橫向課題的管理辦法、管理流程，放任自流地管理方式導致在科研合作過程中出現或大或小的糾紛，損害科研人員及學校的利益。
三、技術合同法律風險的規避措施
1.規范化書寫合同條款
規范書寫合同是減少合同風險的首要環節。現對合同（以中華人民共和國科技部版的技術開發合同為例）重點條款的注意事項做簡要分析：
項目名稱。項目名稱應盡可能體現技術特征，與技術合同類別相適應。技術合同四種類型的法律關系都是不同的，選擇合同時不能張冠李戴，比如技術開發合同最重要的特點就是“新”，強調未知的技術，不能與技術服務，咨詢合同相混淆，否則不利于在技術市場認定登記，享受稅收優惠政策。
合同金額。合同金額必須確保大小寫都填寫。合同支付方式通常有一次總付和分期支付兩種。最容易忽視的就是在分期付款里經常發現很多合同都寫“提交XX之后付款”，這里之后到底是什么時候止沒有明確的時間界限，由于語句表述的不精準造成的歧義就會使自身處于被動的地位，因此特別要精確付款日期的填寫。
保密條款。保密條款目的是保護高校的技術秘密和企業的商業秘密。因為一旦信息泄露出去被競爭對手使用，雙方將承受巨大的經濟損失，合作創新的本質將會被破壞。因此雙方要公平理性地商定保密內容、保密人員、保密期限、泄密責任等內容。
成果歸屬及成果后續改進權利歸屬。一般情況下成果歸完成方所有，由于技術成果的完成方一般都是學校，學校擁有技術成果的知識產權。但是很多科研人員為了拿到項目向對方妥協而放棄了成果的所有權，這樣做無疑會造成學校知識產權的流失。因此為了保護雙方的利益，盡可能共享技術成果，而不是一味地放棄，同時也要明確利益分配方法以及使用權、轉讓權。在整個技術的開發過程中，雙方都有可能有意無意地對某項技術改進，由此產生的具有實質性或創造性技術進步特征的新的技術成果及其權利歸屬也要事先做出約定，防止出現后期糾紛。
違約條款。損害賠償與支付違約金是技術合同責任的主要方式。審查合同發現此條款常被很多科研人員忽略，有些是出于對合作方的充分信任或者想當然認為違約是小概率事件而不填寫違約條款，有些則籠統地填寫“X方違反本合同第X條規定，應當無條件支付違約金”或者“X方違反本合同第X條規定，應當賠償由此造成的一切損失”。如果高校一旦違約，這樣填寫對高校是極為不利的。由于合同中無違約條款，此時賠償的損失是因違約給對方造成的全部損失，包括實際損失（如項目研發投入金額）和可得利益損失（如企業利潤），遠遠大于科研報酬。因此科研人員必須重視此條款的填寫。違約金額度及賠償損失的計算方法要根據合同中甲乙雙方各自的權利義務、技術風險因素及實際承擔能力加以確定，防止巨額賠償的出現，一般都不應超過合同金額。
風險責任條款。由于開發類合同受環境條件，科研人員知識水平等限制，其研究各階段都包含了不確定性因素，呈現高風險性。筆者認為由于不可抗拒的原因導致的風險應由當事人共同承擔，由于委托方或受托方單方原因造成的風險責任由過錯方承擔。
合同簽署。技術合同必須加蓋法人單位公章并由法定代表人或委托人簽字蓋章才能生效。 在現實的操作過程中發現很多科研人員因不懂法律知識或者為了減少繁瑣的程序以二級學院的名義簽訂合同，由于二級學院不具備法人資格，這些無效合同一旦引發糾紛，學校將作為上級法人單位承擔法律責任。因此合同的簽章單位必須為獨立的法人，若為二級法人，需要授權。
解決爭議條款。解決爭議的方式有仲裁和訴訟兩種方式。在選擇爭議處理地點時，從維護高校利益角度要積極爭取選擇高校住所地，這樣一方面可以訴訟減少成本，另一方面能有效規避外地企業地方保護主義對判決結果的偏倚。[3]
2.提高對橫向課題的重視 強化流程管理
學校要改變“重縱向輕橫向”的現象，在職稱評定、人才培養、職務晉升的考核標準中提高對橫向合作項目的比重，將科研人員的專利數量、與成果轉化及取得的經濟效益結合起來作為教師科研能力的考核標準，從政策上激勵廣大科研人員參與校企合作的積極性，培養嚴肅認真的科研氛圍。同時要建立健全合同審查體系和管理制度。項目負責人、二級學院主管領導、校科技主管部門管理人員明確分工，各擔其職。項目負責人負責對合作方資信情況判斷、項目可行性、技術方案，雙方權責利等協商。二級學院主管領導對項目負責人履約能力、項目進展情況、項目完成情況跟蹤檢查，校科技部門管理人員對合同條款是否明確具體、雙方權利義務是否對等、成果歸屬、財產權歸屬、風險責任、違約責任、解決爭議的方法等合同文本進行實質性審核，并對技術開發、轉讓合同的認定登記、減免稅事宜予以指導。這樣實行分級審批才能有效避免技術合同簽訂過程中的一些不必要的風險。
3.加強法制教育 提高法律素養
高校應該給與科研人員普及法律知識，特別是《中華人民共和國合同法》、《專立法》等知識產權法，可以在學校科技處網站上增設橫向科技項目技術合同專欄，對合同簽訂有關事宜進行答疑。[4]每年定期開展對技術合同文本的書寫規范講解指導，總結好的做法和經驗，對科研合作中經典的合同糾紛案例進行宣傳，提高廣大科研人員的法律素養，使得對合同的簽訂、履行、變更終止、免稅等方面有清醒的認識和嚴肅的態度。
總之，校企合作是在平等自愿互惠互利的前提下展開的，但更要有健全的制度做保障。高校對技術合同只有從規范合同的書寫著手，建立健全合同審查體系，分級審核合同，把好“技術關”和“法律關”，從合同的簽訂、履行、項目驗收進行全過程的監督管理，使技術合同的管理系統化、規范化、法律化，才能順利推進科技成果的產業化，有效保障校企雙方的利益。
參考文獻：
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作者簡介：
【關鍵詞】企業;技術創新;風險管理
高風險以及高收益屬于企業科技創新活動的顯著特征，通常情況下，創新程度越高，則風險就會越大［1］。從專業化角度出發，一項技術創新研發并成功，必須要經過長時間的努力，歷經若干環節，而且每個環節都會存在失敗的幾率。所以，在技術創新的整個過程中，對相關的影響創新成功的風險因素實施科學化識別，然后制定合理化的防范措施，從而降低創新風險，對于提升創新成功率有著非常重要的作用。
1企業技術創新中的風險識別
1．1企業技術風險
技術風險屬于高科技企業技術創新期間最基礎的風險活動之一，具體表現在以下三個方面:第一，技術開發環節的不確定性。實質上，技術創新可不可以實現預定目標，并使每項技術指標或者是性能指標都可以達到預定要求，是不能完全保證的;第二，技術應用層面的可行性因素分析，工藝技術條件可不可以順利達到產品化要求是創新成果向產品化轉化的主要風險;第三，產品周期存在不穩定性［2］。從某種程度上講，隨著科學技術的快速發展，產品生命周期也會出現較大的不穩定性，在技術層面的突變因素會使相關技術產品被市場淘汰，風險極大。
1．2企業市場風險
市場因素不僅僅是技術創新活動的起點，同時也是其終點，所以說，市場風險在整個企業技術創新當中占據重要地位。從專業化角度出發，市場風險主要是因創新出來的相關產品不能很好地適應現代化市場需要或者是市場變化，從而難以被市場所接受，最終引發的風險，而且不同性質的產品在市場風險上也存在較大差異。具體來說，市場風險因素可以從多個方面進行闡述，其一，不能夠被明確的市場接受力。新的產品或者是服務被推出的時候，往往會因難以及時了解其具體性能情況與產品質量等，使市場上的客戶源心存疑慮，進而保持觀望。此外，因慣性消費因素，人們往往會對新產品產生本能排斥。所以說，企業在評估市場接受力的時候，難度很大［3］;其二，產品市場容量難以確定。新產品因其所具有的先進性以及創新性特點，使其在產品需求規模層面很難預測，若是不具備其先進性和創新性，使得對新產品需求規模的預測通常不準確，如果沒足夠大的營銷市場，則會使企業很難獲得利潤，最終陷入虧損境地，不能夠確定產品實際競爭力;其三，目標市場在實際選擇上的不合理性風險。實質上，新產品的目標市場選擇工作直接關系到創新工作的成功與否，若是目標市場相對較大，則市場針對性就會相對缺乏，相反，若是目標市場選擇范圍相對較小，則會出現成本高而收益小的現象;其四，企業營銷策略不科學。產品推出時機、營銷隊伍構建以及宣傳方式等都會影響市場競爭力，若是有非常強勁的對手出現，則企業風險就會大大增加。
1．3企業財務風險
技術創新工作中的財務風險一般是指因資金供應問題而導致的技術創新某個環節中斷，最終引發財務風險［4］。通常情況下，企業技術創新中所需要的資金是非常大的，而且創新工作的每個環節都不能出現中斷，必須長時間保持供應，才能保持創新活動的生命力。
1．4企業管理風險
管理風險是指整個技術創新期間因管理失誤，引發的創新失敗。例如，創新工作中相關組織之間的協調力不夠，再加上高層領導不能及時給予關注，在調研工作上不充分，市場定位不準等，在一定程度上增加了技術創新風險。
1．5企業政策風險
技術創新所存在的政策風險具有很大的不確定性，主要是指因社會政治因素以及法律法規因素等的改變，而對技術創新所造成的不利影響，甚至會導致創新活動失敗。例如，產品創新難以滿足環保政策與能源政策等的要求。
2企業技術創新的風險管理策略
2．1市場風險防范
就技術創新的市場風險防范而言，企業必須要從內部環境以及外部環境兩個方面進行分析，針對性地實施市場調查預測，強化市場營銷創新，重視產品定位，進而選擇合適的合作伙伴，從根本上加強市場風險控制。此外，相關人員要積極挖掘市場信息，然后采取合理化措施，強化情報信息搜集，借助對市場的深入了解與分析，發現市場的潛在需求，緊抓市場機遇，注意創新選題的合理選擇。技術創新人員應注重市場部門以及研發部門之間的交流合作，在合作的基礎上，更好地迎接挑戰。合作伙伴的選擇也是非常重要的風險防控環節，借助風險共擔，從根本上降低風險，進而創造有利環境，確保企業創新技術可以得到強有力的保護，創造最大效益。
2．2健全創新環境法律體系
現階段，健全技術創新層面的相關法律法規體系，將會對企業權益保護，相關人員創新熱情的激發以及技術創新活動有序開展起到非常重要的保障作用。因此，國家必須要從國情出發，制定出相關的反對壟斷，實現公平交易以及保護公平競爭的系統化法律體系，有效控制行政性壁壘，避免多種形式的部門壟斷、地區封鎖以及城鄉分割等［5］。此外，相關人員應促進市場主體在契約意識以及信用意識上的增強，依法打擊各種走私販私以及制售假冒偽劣產品的行為，保證產品市場的規范化，創造良好的創新環境，實現企業創新資源的有效利用，提升創新效率。
2．3強化財政政策管理
因研究以及發展本身就是一種創新源，而且具備一定的溢出功能效應，所以，各國政府都必須要對研究、發展活動，特別是基礎研究活動給予充足的財政支持。從專業化角度出發，財政激勵政策可以劃分為兩種，一種是研究發展補貼;而另一種則是稅收優惠。而且，一般情況下，補貼是指對特定企業的支持，主要是高新技術企業支持，而稅收優惠則往往是針對從事創新活動的相關企業提供非歧視性的減免優惠，屬于一項優惠性資助形式，同時也是間接關系到技術創新的資助形式。目前，我國必須要強化這兩個方面的政策支持，首先，加大創新投入，尤其是加大對于市場功能失效領域的基礎研究項目或者是戰略性項目資金投入;其次，轉變傳統補貼做法，將現在比較常見的承擔單位提供資金轉變為政府補貼企業的相關創新項目;再次，增加研究投入企業、新技術開發應用企業以及產學研項目的稅收優惠，給予高技術企業減收增值稅的優惠;最后，針對企業技術轉化收入，當企業自有資金或者是銀行貸款購置完全符合國家政策項目改造的，可以按照一定的比例有效抵免部分企業所得稅;此外，對于技術含量相對較高或者是產業關聯度相對較大的出口產品，可以在一定程度上提升其出口退稅率以及進口環節稅額等。
2．4加強人才隊伍建設
人才風險直接關系到技術創新活動的順利完成，還會引發市場風險、技術風險以及管理風險等，是所有風險中最為關鍵的風險之一，當風險真正形成的時候，其給企業所帶來的損失是完全不可估量的。所以，為了降低人才風險，我們可以從以下幾個方面進行控制:第一，增強研發隊伍人員穩定性，人才流動將會在一定程度上引起技術研發的間斷性與低效率，甚至造成研發停滯不前，所以，企業必須要借助多種渠道加強人才激勵，不斷增強企業與人才之間的認同感，確保研發隊伍穩定性;第二，增強研發隊伍高效性，從某種程度上講，時間與效率對市場占有率具有決定性作用，企業必須要取得先機，從而獲取足夠的壟斷利潤;第三，增強隊伍先進性，企業應加強企業文化建設，促進企業活力以及凝聚力的提升，積極培養企業員工的創新能力。
3結語
總而言之，創新活動是一項不確定性活動，其具有非常大的風險性，然而，企業不能夠為了規避風險而不開展創新活動。因此，企業經營管理人員，必須要在追求技術創新期間，高度重視潛在的風險性因素，借助多種手段，加強風險防范，從而促進風險的日益降低、分散以及轉移，最大限度降低成本，提高經濟效益，增強企業競爭力，實現技術創新目標。
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關鍵詞：高新技術企業；風險；風險管理；策略，索尼
一、高新技術企業及其面臨的風險的特征
1.高新技術企業的界定。高新技術企業的具體內容隨著時代的進步和科學技術的發展而不斷變化，即便同一時代，國際上對于該類企業也無統一的界定標準，基于聯合國教科文組織的分類，筆者認為，2l世紀的高新技術企業主要包含互聯網、電子通信、生命、新能源、新材料、空間科技和海洋科技等等。
相比于傳統企業而言，高新技術企業具有以下特點：
(1)高收益，高風險。高收益總是伴隨著高風險，這是最基本的經濟規律。高收益是基于產品本身具有極高的利潤率和增長速度，高風險則源自技術、市場和組織存在的巨大不確定性，從而導致收益不確定。有數據顯示，風險投資涉及投資的高新技術企業中，真正存活下來的不到10％。
(2)人力資本更加重要。相比于傳統企業，高新技術企業的核心競爭力主要來自于人的知識、研發和創新等能力，人力資本是這類企業成敗的關鍵，是最稀缺的資源，因而是風險管理中最關鍵的因素。
(3)產品更新換代快。根據企業生命周期理論，高新技術企業也可以分為三個階段：引入期、成長期、成熟期和衰退期。該類企業通常引入期較長，成長期和成熟期相對較短，因此要持續發展必須加快產品更新換代，以一代產品替代另一代產品以避免被消費者遺忘，被市場淘汰。
2.高新技術企業面臨的風險的特征。首先明確風險是事情的不確定性及其帶來的后果，這種后果可能是消極的也可能是積極的。因此風險管理不僅是規避風險，降低損失，同時也能增加企業的價值。不同領域的高新技術企業面I臨的具體風I鹼不同，同一類型的企業在處于不同發展階段也主要應對不同的風險。基于高新技術企業的特征，它們面臨的風險主要包括：技術風險、市場風險、融資風險、管理風險和泄密風險。
(1)技術風險。新產品技術落后于市場上同類主流產品，或技術欠完善而導致產品失敗造成的損失。高新技術產品，顧名思義，技術含量是衡量產品價值的一個重要標志，而技術的更新進步更是一日千里，因此再先進的技術也會隨著時間的流逝而相對落后。另一方面，高新技術本身固有的特點，使得其在研發探索過程中具有很高的失敗概率。再者，即便技術甚至產品研發成功，也存在著市場推廣失敗的概率。
(2)市場風險。市場風險指由十新產品開發時市場情況的不確定而導致的損失。它可能是由于高新技術產品市場的競爭力引起的，也有可能是由于技術的高低通滿足消費者的需求之間的不確定引起，此外還有營銷策略的是否迎合市場需求，是否在適當的時機推出等等都會體現出高新技術的風險特點。
(3)融資風險。高新技術企業的一大要素指標是投入密集度。但由于其高技術風險和高市場風險，該類企業往往難以籌集到所需資金，尤其是創業資本。
(4)管理風險。管理風險是指在投資和運營過程中因管理不善而導致的投資失敗和經營失敗所帶來的風險。高新技術企業通任何企業一樣面臨著資源配置和運營不善從而影響企業投資和經營效果，同時，如前所述，該類企業最關鍵的因子之一便是人力資源管理，用人不當同樣可能給企業造成投資和經營失敗。因此管理風險又包括有泄密風險和人員風險。其中，泄密風險是指高新技術被其它企業以非正當手段獲取從而給企業造成的損失。泄密通常產生于企業內部控制薄弱的環節，也可能由于企業員工對于企業的認同感和責任感不足。所以，歸根結底，泄密風險是一種管理風險。
相比于傳統企業而言，高新企業面臨的風險除了具有系統性、層次性及開放性等特點外，還具有客觀性，風險放大性，相互關聯性和損失遞增型。
二、高新技術企業的風險衡量――識別和評估
風險識別是指風險管理人員運用相關的知識和方法，系統、全面和連續地發現企業面臨的財產、責任和人身損失風險。實際上，風險識別就是收集有關風險事故、風險因素、損失暴露危害等方面信息的過程。風險評估是指對風險發生的可能性及其對企業產生的影響的嚴重程度進行的評估。風險衡量主要包括前述兩項流程。
1.風險識別及其方法。管理層需要充分了解企業所面臨的風險。風險管理中最大的問題就是沒有認識到潛在的障礙威脅。企業通過正式的檢查程序來全面分析風險和損失是風險管理的起點。這種分先審查允許企業評估真正的成本驅動因素，以便設計適當的損失控制和預防計劃，來減少高風險的活動和高成本的損失事件。
風險識別要求采用一種有計劃的、經過深思熟慮的方法，來識別業務的每個方面存在的潛在風險，并識別可能在合理的時間段內影響每項業務的較為重大的風險。此外，風險識別應在企業內的多個層級得到執行，包括整個業務面臨的較大或重大風險和每個項目或較小的業務單位關聯的不太主要的風險。因此，從這個起點開始，風險管理者就要樹立全面風險管理得思想意識。
風險識別的方法之一是集體討論可能的風險領域，另一個就是找出列明屬于企業層面的重要設施及經營單位的高層級的組織結構圖。根據各個層級的任務分別識別可能面臨的風險。
2.風險評估及其方法。風險通常址柏互依存的，對于高新技術企業更是如此。風險評估是發生在風險識別之后，針對識別出來的風險，對其發生的可能性以及相對重火程度進行評估。可用于風險評估的方法有情景設計、敏感性分析、決策樹、計算機模擬、軟件包和對現有數據的分析。
高新技術企業通常都是新興企業，因此歷史數據并不豐富，基于歷史數據的計算機模擬適用性相對較差。而基于現有數據的分析和敏感性分析這兩種方法是更多的是利用現在的狀況預測未來，而如前所述，高新技術企業的外在環境變化一日千里，基于現在做出的估計對未來的模擬程度也被大打折扣。所以，筆者認為，在對高新技術企業進行風險評估時，情境設計、決策樹和軟件包將是不錯的輔助工具。
另外，我還要在這里提到一個在金融領域備受推崇的測定金融產品市場風險的計量工具一VaR(Value at Risk)。VaR可以這樣定義：在某一概率情況下，某一特定期間內，預期發生的最大虧損額。例如，
“一天的VAR為5萬元人民幣的概率為95％”則表示在以后的一天時間內，發生大于5萬元人民幣虧損的可能性為5％。在使用VaR時，我們把風險定義為概率分布的標準差，許多情況下，可以用正態分布來表示價格等的波動概率。利用VaR模型，我們可以分別為技術風險、市場風險、融資風險和管理風險定價。
三、高新技術企業的風險管理策略
高技術企業的不確定性和復雜性，使得管理人員需要從超越
單個公司的、更廣闊的視角看待公司管理：一方面，高新技術對與創新的強烈依賴對傳統的組織結構具有徹底的破壞力，所以企業應當建立更加靈活的組織機構以應對機構失調的風險；另一方面，高新技術公司的成功不再僅僅取決于單個公司的能力，而在很大程度上依賴于與之有密切聯系的戰略聯盟群；另一方面，人力資本對于該類企業的重要性要求公司充分尊重每一個員工的同時。也要控制員工流失、泄密的風險。
1.設計彈性的學習型組織和靈活的工作時間、地點。學習型組織是指面臨變遭劇烈的外在環境，組織應力求精簡、扁平化、彈性、終生學習、不斷自我組織再造，以維持競爭力。構建學習型組織是高技術企業管理的重要目標：一方面，學習型組織概念的提出源于高技術企業對管理的整體性、系統性的重視；另一方面。高技術企業對持續競爭力的獲得源于創新，而創新能力的培養源于學習型組織的不斷自我突破和知識共享。
實踐表明虛擬組織是一種非常高效的組織，它是指來自不同地方的人，圍繞著一個核心目的，憑借先進的信息溝通技術將彼此連接起來共同開展工作。這種組織非常的靈活，組員們可以是服務于不同組織從而實現組織間的配合。組織維系的時間也很靈活，可以使暫時的，也可以長期甚至永久。核心目的也是可大可小，因為組織的規模和性質都可以隨時根據企業或者項目的需要靈活變動。虛擬組織相比于傳統組織除了靈活以外還能更有效的利用資源，既能明確每個人的責任，還能充分尊重每個人的工作方式，使其充分發揮自身優勢，無拘無束的為組織貢獻自己的智慧。
2.建立戰略聯盟。戰略聯盟是指戰略聯盟就是兩上或兩個以上的企業為了達到共同的戰略目標而采取的相互合作、共擔風險、共享利益的聯合行動。該項風險管理策略的優勢體現在：
(1)每個企業自身保持了產權的相對獨立，整個企業的管理風險并不會因此上升。
(2)由于兩個企業共同承擔市場風險，則企業的市場風險帶來的損失的嚴重程度和概率都降低了。戰略聯盟可以通過多種方式來運營，包括：虛擬制造，虛擬開發，虛擬銷售，虛擬管理及虛擬服務等等。
3.以人為本和知識管理。管理大師德魯克認為：“21世紀的組織，最有價值的資產是組織內的知識工作者和他們的生產力。”在信息時代里，知識已成為最主要的財富來源，而知識工作者就是最有生命力的資產，組織和個人的最重要任務就是對知識進行管理。知識管理將使組織和個人具有更強的競爭實力，并做出更好地決策。然而，在我國現今的高新技術企業中，仍然存在著知識工作者的業績沒能得到公正有效的評價，從而影響知識工作者之間的人際溝通，并進而影響知識工作者的創造力的發揮和整個組織構建學習型組織的愿景的實現。這樣，企業面臨著失去優秀的知識工作者的風險，為此，在規避人力資本相關的風險時，我們的高新技術企業應該注意以下幾個方面：
(1)鑒于知識管理是西方舶來品，我們在學習這個管理方式時，要與中國的文化特征結合起來，以更好的服務于組織的使命。
(2)在技術開發的領導方式上，我們要掌握好責任分配到人和全員貢獻智慧的平衡，既要有一個專家權威作為核心，又要調動每一個成員的積極性，形成小組的整體的激勵機制。
(3)對于高新技術企業的管理金字塔而言，有用的信息是上少下多，因此，企業應當建立特殊的溝通體制以有效利用這些內部信息。
四、案例
日本索尼公司是全球公認的杰出的高科技企業之一，從1945年5月，由井深大和盛田昭夫共同創建以來，索尼一直以“自由豁達、開拓創新”作為公司的企業經營理念，在世界上率先開發出了眾多創新的電子產品，積極地為改變人們的生活娛樂方式而努力。目前，索尼公司已成為世界上民用電子、工業電子、信息技術產業及娛樂業等領域的先導之一。
作為一家歷時60多年的高新技術企業，索尼之所以能夠“基業長青”，其中很重要的一個原因便是該公司異常出色的風險管理。筆者在此將緊密結合前文介紹的理論知識來分析索尼的風險管理體系的出色之處。
1.學習型組織的設計和建立。索尼內部經常舉行各種技術學術交流活動，從董事長到一般員工再到外部學者，從子公司和分公司到總公司，索尼的技術交流活動就是一個全公司總動員，在這里員工們能接觸世界科學技術最前沿的動態，吸收各種知識的營養，在這里思維自由撞擊，不斷有新的靈感產生，也常常能夠讓索尼的創新欄目又寫下新的一項。
2.致力于同行業內的其它企業結成戰略聯盟。發展成長的高新技術企業都要注意和重視外部的技術資源，引進外部技術資源不僅能降低研發成本，同時能降低技術風險。索尼在其發展歷程中分別同IBM、飛利浦、微軟和蘋果等在各個領域合作過。
3.基于知識的管理，維持其創新能力。索尼公司非常注重培養自己的核心技術，并且及其具有危機意識的在這一代產品尚頗受市場認可的時候，就已經成功研發出下一代產品。正是這種危機意識使得索尼公司僅在20世紀50年代到60年代之間就成功地開發了5個日本首創，16個世界首創的產品。
可見，成功的高新技術企業對于外界環境隨時保持警惕，并時刻準備著改變應對環境的變化，永遠不停止提升組織的創新能力是其應對風險的最好籌碼。
關鍵詞：風險管理；項目技術；卷煙廠；安全評價
1.研究背景
隨著經濟全球化的發展，煙草產業之間的競爭也愈演愈烈，逐漸達到白熱化狀態。特別是我國加入世界貿易組織以后，我國的煙草行業更是受到世界知名品牌的挑戰。這就逼迫我國的煙草產業要不斷實施以提高煙草總體競爭實力為目標的較大規模技術升級改造項目。
項目技術安全是影響卷煙廠項目目標實現的關鍵因素。項目安全技術的風險管理其目的就是把不利威脅的負作用降低到最低程度，把有利于項目實施的的積極效應盡量擴到最大。風險的多樣性和復雜性日益要求卷煙廠必須采用正式的風險管理過程。只有采用正式的管理體系與管理方法，才能有效劃分風險類別，進而辨識風險及其之間的相互關系，并從中找出關鍵風險，找到控制風險的有效方法。
2.卷煙廠的工程特點和項目特點
卷煙工藝的一般流程為：煙葉初烤打葉復烤煙葉發酵卷煙配方卷煙制絲煙支卷制卷煙包裝
工程特點總結如下：
2.1機械設備投資大，成本較高。設備一般是內部專用，一旦設備出現故障，損失嚴重。
2.2生產計劃性強。由于國家政策限制，煙草企業只能按計劃批量生產。
2.3生產過程機械化、自動化水平高。現代化的卷煙廠一般都采用大規模一體化的機械生產，生產設備相對比較成熟，生產過程基本全程自動化。
2.4工藝設備和工藝技術更新快。在卷煙行業，一般的工藝設備和技術使用時間都不長，不及時更新換代就很容易落后。同時，在提倡可持續發展和環保的今天，時代與社會對卷煙與健康提出了更高的要求。
2.5工藝生產模式大同小異。煙草行業生產品種基本一樣，生產過程也差不多，工藝模式也相對比較固定，流程和模式都趨同。
項目特點有以下幾點：
（1）單個項目實施起來時間長，周期長。（2）項目投產后經濟效益明顯，社會影響大。（3）施工組織復雜、難度大，生產規模大，資金投入大。（4）項目包含范圍廣，子項目多。（5）工程技術風險多，技術問題復雜，潛在威脅和影響因素難以精確預料。
3.項目風險分析
3.1技術風險
一是系統研發風險。新項目技術，復雜程度較高，項目系統研發的好壞直接決定零售終端質量與整個卷煙廠的利益。二是信息采集風險。信息溝通的順暢與否直接決定著項目的思想能否正確傳達，項目所需的材料、技術、機械設備等也是需要經過討論、收集意見之后才能完善信息的。同時，信息采集也影響著終端建設，受系統影響、操作影響、人員素質影響，各項目上的數據采集水平可能存在差異。
3.2投資風險
一是硬件投資風險，項目所需設備，人力、物力等。二是軟件投資風險，項目所需技術、系統運行的等。由于各項目人員的素質、知識水平各不相同，培訓效果存在不確定性。
3.3政策風險
一是國家政策風險。由于煙草行業新的工作重點，政策、方法、要求均存在很多不確定性，無法確定未來終端建設政策的變化趨勢。二是投訴風險。由于煙草生產過程中如果稍有處理不當就容易造成環境污染，或者其它安全健康問題。
4.風險管理的原則
風險管理應堅持以下原則：
4.1主動管理原則。
4.2經濟效益和滿意度并重的原則。
4.3客觀透明化管理原則。
4.4實時監控跟蹤原則。
5.如何加強卷煙廠項目技術安全的風險管理
5.1總方針
5.1.1守法自律，增強健康意識和環保意識。
5.1.2預防事故，實現八無兩控清潔生產。
5.1.3強化管理，開展源頭過程終端控制
5.1.4持續改進，創造安全綠色卷煙工廠
5.2具體措施
5.2.1不斷改造技術，注重項目產品的環保和健康。面對技術項目的安全問題，卷煙企業必須不斷進行技術改造，生產科技含量高、產品質量優、有利于人類健康的產品。與此同時，還要注重對環境保護和改善，對于項目產品所產生的廢氣、廢水和廢物等污染物，要進行處理達標后再予以排放。要以不斷適應社會的需求，從而促進技術進步，促進生產的發展。
5.2.2及時做好項目記錄控制。卷煙機、包裝機等各種機械裝置在安裝、維修、運行狀態，風險管理人員應隨時記錄控制程序，及時對控制管理做出規定。另外，記錄應保存一至三年，滿足其可追溯性需要。
5.2.3注意管理細節，避免不必要的項目風險。對消防報警、滅火系統、安防系統、“兩煙”倉庫的設施和管理、隱蔽場所的設施設備、特種設備、生產設施設備、電氣類設施設備、職業健康安全管理體系運行情況、相關方及建設項目安全監管工作、應急管理工作進行安全評估。
5.2.4建立環境、質量、職業健康一體化管理體系策劃。風險管理是由風險規劃、識別、應對、監控、估計、評價等環節組成的。通過協調、控制、計劃、組織等過程，綜合、合理地運用各種科學方法對風險，要及時對管理體系策劃的輸出進行系統的評價，確保卷煙廠項目過程的有效性和可行性。當企業的組織結構、職業健康、環境、過程、資源、安全目標等發生改變時，要及時對管理體系進行變更和進行新的策劃，盡量保持管理體系的完整性。
6.結束語
項目風險管理的理論和實踐涉及到工程技術、自然科學、系統科學、管理科學、社會科學等多種學科風險管理人員應盡及時采取正確的行動，以最少的成本將各種不利風險降到最低程度。
參考文獻：
[關鍵詞] 網絡企業 信息技術 風險 管理
網絡經濟是人類社會發展的高級經濟形態，它向人們揭示了社會先進生產力發展的主要形式和方向。在網絡經濟環境下，信息技術起到了關鍵性的作用，它不僅深刻地改變了整個經濟系統的資源基礎，同時改變著經濟系統的結構，有史以來人類文明進步所取得的知識和經驗被信息技術廣泛地開發出來，這一過程又使人類文明得到了新的超越。
一、信息技術風險對網絡企業的影響
1.網絡企業的界定
網絡企業是在網絡經濟環境下產生的一類新型經濟主體，它以信息技術為依托，創造出許多新的市場運作方式。根據互聯網公司經營領域的不同，網絡企業可以分成網絡基礎設施業務、網絡應用服務、網絡接入服務、網絡信息服務四種類型。
（1)網絡基礎設施業務，即網絡硬件業務，包括互聯網基礎設施設備制造業、網絡服務器制造業、網絡安全設備和光傳輸設備制造業。
（2)網絡應用，即網絡軟件業務，包括網上開展各種活動所需的產品和服務，如Web開發軟件、Web服務軟件、搜索引擎多媒體軟件等。
（3）網絡接入服務，即ISP業務，包括利用公共電話網（PSTN）和有線網絡（Cablenet）為用戶上網提供接入服務的公司。
（4)網絡信息服務，即ICP業務，主要指為提高互聯網效率和利用互聯網提高效率而開展的各種中介服務。
2.信息技術的風險效應
網絡企業具有全球化、速度化、虛擬化、數字化等特征，信息技術是網絡經濟的支柱，也是網絡企業發展的根本要素。然而，信息技術的發展過程具有兩面性：一方面，信息技術在經濟發展中起著越來越重要的作用，網絡企業對信息技術的依賴日益加深；另一方面，信息技術在給網絡企業帶來巨大助益的同時，也帶來了巨大的風險。
信息技術運用中所產生的風險，不僅僅是安全性和一些單純的信息技術本身的風險，還包括企業在應用信息技術進行業務運作的過程中所產生的其它相關的風險，包括網絡企業自身業務產生的風險以及遭遇外部攻擊的風險。信息技術風險給企業造成的損失往往是不可估量的，主要影響以下方面：
（1)經濟損失。信息技術風險一旦發生，往往會給網絡企業造成巨大的經濟損失，例如信息資產的丟失或毀損，而有些具有歷史意義的原始資料的丟失，其損失甚至超越了經濟價值的衡量限度，就如同遭受火災的人家，損失最為重大的往往不是財物，而是珍貴的紀念照片一樣。
（2)客戶流失。由于網絡的互聯性，使得網絡企業的信息技術風險常常會波及客戶，如果客戶在網上交易、網上拍賣、股票操作等過程中，由于信息技術風險造成網絡服務中斷，即使在短時間內恢復，也會使客戶的利益遭受損失。風險的頻繁發生會讓客戶對企業的安全性失去信心，從而造成客戶流失。
（3)競爭失利。網絡企業所處的經濟環境競爭非常激烈，信息技術風險給企業造成損害，常常會導致業務中斷，而恢復運營需要花費的時間和金錢，與此同時，正常經營的競爭對手就會占據領先的地位。
二、網絡企業信息技術風險管理中存在的問題
對于以現代信息技術為主要支撐的網絡企業來說，信息技術風險為企業的經營帶來了極大的不確定性，因此，信息技術風險管理問題顯得猶為突出。但是，企業在信息技術風險管理的過程中，存在著許多問題，使得信息技術風險管理的各項標準、措施難以發揮最佳效果。
1.企業高層管理者的風險意識淡薄
高層管理者的風險意識淡薄是影響信息技術風險體系難以有效發揮的重要因素，一般企業的管理者往往是由于對信息技術風險缺乏了解而導致對其不夠重視，而網絡企業的情形有時與之相反，網絡企業是信息技術要素非常集中的行業，其高層管理者通常都有著足夠的技術知識和管理能力，正因為如此，他們往往會由于自信心較足而輕視信息技術風險的危害性。
更為重要的是，信息技術風險管理需要花費大量的成本,而往往不能給企業帶來直接的效益，這使得在企業高層管理者對于風險管理方面的投資態度并不明朗。加之風險危害的發生很難準確預計，高層管理者便會報有一種僥幸心理，有意無意地忽視風險管理。
2.不良的風險文化
隱藏風險是人類的本性，一些企業高層管理者為了維護企業形象、營造樂觀氣氛而有意回避風險問題，而企業中重視風險隱患的人反而被視為保守和怯懦。一方面是風險技術管理人員小心翼翼地為風險擔憂，另一方面則是企業管理層對風險諱疾忌醫，這種回避風險的氛圍使企業的風險管理陷入一個尷尬的境地。在風險危機發生時，企業卻往往忽略首先預警風險的人，而是更推崇那些挺身而出、力挽狂瀾的“英雄”。
這種不良的風險文化極易波及整個企業,員工會對細微的風險隱患會采取隱瞞或忽略的態度,而往往一些看似無害的行為最終卻釀成巨大的風險災難。曾有100萬個信用卡賬號在40多個電子銀行和電子商務站點被竊,盡管這40個網站都部署了防火墻及其他安全基礎設施,仍無濟于事,造成此次大型災害的主要原因還是來自于企業內部員工缺乏必要的警惕性，使得外部攻擊得以輕松成功。
3.缺乏系統的風險管理體系
在信息技術風險管理中,多數企業存在著重技術、輕管理的現象,認為信息技術風險管理主要是技術人員的任務,使得風險管理常常出現脫節現象。風險技術管理人員所發現的風險隱患，經常不能順暢地傳達到有效管理層，造成風險預警的延遲。當風險造成危害時,只好采取亡羊補牢式的補救措施,并常常因未能及早預防風險危害的發生而問責于相關技術人員。這正是一些網絡企業建立了信息技術風險管理體系，但并不能發揮其最優效果的原因。
目前，雖然有一些成型的風險管理理論體系，但是具體應用到某個企業時，還應當根據企業自身的特點對其加以改造，照搬來的風險管理體系常常不能適應企業的實際情況，而要想將風險管理體系全面改造，為我所用，卻并不是一件容易的事，這也是目前困擾一些企業的難題。
三、完善網絡企業信息技術風險管理體系的措施
1.提高風險防范意識，普及風險管理知識
網絡企業對信息技術的依賴性很強，因此信息技術風險發生的幾率也大大增加。在網絡企業中，提高全員風險防范意識非常重要。這樣做絕非杞人憂天，雖然風險防范不能給企業帶來直接效益，但高度的風險警惕性有助于網絡企業及早發現風險，采取相應的控制措施，避免風險擴散給企業造成更大的損失。
然而，在企業中，并非所有的員工都是技術人員，有些情況下，盡管有些人具備了風險意識，但由于缺乏必要的風險管理技能，也會導致嚴重的后果，因此，對全體員工，特別是非技術人員需要進行普及性的風險管理知識培訓。通過培訓，可以使全體員工認識到風險管理的重要程度，理解各項安全管理措施的必要性，掌握基本的風險管理知識。這樣，各位員工就會主動配合風險管理人員的工作，在日常工作中盡量避免由于個人疏忽而造成的風險危機，當風險隱患出現時，準確做出判斷，能夠采取基本的處理措施，并將情況及時而準確地報告風險管理部門。
2.營造良好風險文化，完善風險管理體系
在風險管理體系中，建立良好的溝通渠道是非常重要的，當風險隱患被發現時，信息能夠及時而順暢地自下而上到達管理層，而管理層對此也能夠迅速做出反應。在企業中營造一種良性的風險管理文化，大家對于風險不再采取回避的態度，及時發現風險隱患的行為應當得到肯定。
信息技術風險不僅僅是一個“技術”問題，同時也是一個“管理”問題，風險管理的各個階段是環環相扣的，有了完善的管理體系和良好的風險文化，才能保障風險管理體系順利實施，及早發現風險隱患，采取相應的措施，將風險的負面影響降到最低。
參考文獻:
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關鍵詞：競爭性技術聯盟；知識共享風險；風險管理機制
中圖分類號：G311 文獻標識碼：A
文章編號：1005-913X（2016）02-0135-02
20世紀九十年代中期以來，一些高新技術企業，如軟件、半導體、航空航天、汽車、醫藥等開始與同行競爭對手結成技術聯盟（簡稱競爭性技術聯盟），整合各自不同的技術、知識和資源優勢，進行跨組織邊界的水平式合作創新。這種高水平的知識交流和技術轉移一方面帶來了知識生產的良性循環；另一方面，由于參與企業的知識儲備、技術路線、企業文化、管理模式等等的差異，競爭企業間知識共享活動成為一項充滿風險與挑戰的系統工程。在系統文獻檢索基礎上，風險管理專家楊海曾提出風險控制問題可沿著“事前防范-事中治理-事后應急”的系統風險管理流程視角進行研究，使風險控制做到有的放矢。基于此，本文在系統分析競爭性技術聯盟知識共享風險影響因素基礎上，從風險管理流程視角探尋知識共享風險控制策略，并綜合形成知識共享風險管理機制研究框架，以期為競爭企業參與技術合作提供決策依據。
一、研究綜述
（一）競爭性技術聯盟的內涵
許多學者認為競爭對手是知識、能力、關鍵性互補資源的重要來源，與之合作將有利于獲取資源倍增效應、激發知識的潛在價值并拓寬市場機會（Jorde & Teece，19891。學術界基于“競合”視角對技術聯盟的研究，其代表性觀點有：
綜合學者們的研究，本文將競爭性技術聯盟定義為：同屬于一個行業的幾家企業為實現某一技術創新戰略目標，利用知識外溢和學習機制結成資源共享、優勢相長、風險共擔，致力于R&D領域的松散型合作競爭組織，多見于高新技術企業。
（二）知識共享風險的內涵
風險是不確定性給主體帶來損失的可能性。知識共享風險則是知識在不恰當的時間、地點被不恰當的共享給主體帶來的損失。通過文獻研究，發現學者們對知識共享風險內涵的探討，其研究視角大致可分為普適性和情境性兩類。
普適性視角：Smimoni和Loebbecke（20001通過實證研究發現，知識模糊性是影響知識有效分享的重要因素，知識模糊性程度越深，越能導致合約的不完備性，使得在聯盟合作中實際知識共享范圍和程度與合約規定的發生偏離，存在機會主義動機的合作伙伴利用這種偏離過度吸收伙伴的知識來提高自己的私有利益。Hamel，Doz & Prahalad（1989）研究發現，企業間知識共享可以提高聯盟組織整體績效和單個成員附加價值，但單個成員知識被過度共享會使其核心能力喪失，導致競爭優勢削弱。
情境性視角：湯建影（2008）研究研發聯盟，發現企業間知識共享受到技術知識的模塊化程度的影響，可能導致聯盟關系不穩定，引發績效風險。李世清（2010認為技術資源和管理資源多是規模型競爭性聯盟企業所特有的，具有較強的企業情境嵌入性，對這些資源進行共享和整合過程中，由于企業間在資源基礎、文化、管理模式等方面的差異，很可能會導致技術、管理不兼容問題，引發矛盾沖突、不信任等關系風險，進而導致聯盟破裂，績效受損。
競爭性技術聯盟知識共享風險具有普適性和情境性的雙重特點。綜合兩類研究，可將之歸納為績效風險（Brandenburg & Nalebuff、湯建影、Zineldin）；關系風險（smimoni、Claudia、李薇、李世清）和核心能力喪失風險（Hamel，Doz & Prahalad）。
二、競爭性技術聯盟企業間知識共享風險影響因素
（一）知識特性
知識的模糊性：聯盟成員之間被轉移的知識有顯性知識和隱性知識兩種，隱性知識蘊含于個人頭腦或組織體系中，難以直接轉移和共享。這就嚴重影響著知識在結盟企業之間的轉移、對接、吸收和消化，進而出現處于“高位勢”的企業知識吸收過快（很可能導致機會主義），相對弱勢的企業核心能力喪失的現象，對合作的成敗產生持續性影響。
知識的技術性：一般而言，與傳統大規模定制產品相比，競爭企業參與技術聯盟生產的產品內嵌的技術眾多且系統集成對軟件應用水平要求極高，其中的許多零部件和子系統由于用戶需求單一，需要定向研發和生產。這可能發生兩類情況，一是知識的可分割性一定程度上加快知識的傳輸；二是企業間技術知識的不兼容很可能導致合作失敗，績效受損。
（二）主體特性
競合關系：競合是指兩個或多個參與者同時合作和競爭的交互過程，有高吸收能力和掌控類似資源的競爭對手可以很容易地獲取和應用在知識交流中被顯性化的知識（Lou et al.，2007），這可能導致關鍵知識泄漏、不信任和機會主義行為（Kim and Parkhe，2000），為了預防這些風險，企業主體會采取措施保護自有知識。對知識保護程度越高，聯盟內部的學習效果就越差，一定程度上造成了知識共享障礙。
主體間學習能力不對等：聯盟企業，尤其是具有競爭關系的企業之間學習能力取決于已有的知識存量和努力程度。原有的知識積累是企業進一步吸收新知識的基礎，企業的學習努力程度則與學習能力成正比。當雙方都具備彼此互補的知識資源和匹配的知識結構，同時具有對等的學習能力時，知識共享才能夠平等。如果聯盟企業在學習能力上相差懸殊，則相對弱勢一方面臨能力喪失風險，知識共享難以順利進行。
（三）情境嵌入性
由于聯盟內企業屬于強聯結網絡結構，競爭企業之間知識共享平臺、企業文化和管理模式的差異將對聯盟成功產生重大影響。每個競爭企業都有自己獨特的企業文化和戰略路線，在合作過程中會形成融合“gap”，這些“gap”越大，知識的相融性就越差，合作效果也越差。同時Jiang（2010）研究發現成員多樣性的提高會提升復雜性和引發沖突，從而增加協調和管理成本。競爭性技術聯盟的多主體參與決定了管理上的難題將持續存在。
為了更直觀的呈現上述，本文將之歸納總結如下：
三、競爭性技術聯盟企業間知識共享風險管理機制的構建
（一）基于風險管理流程的風險控制策略
1.事前防范
（1）尋找匹配的合作伙伴。在選擇聯盟伙伴之前，競爭企業應該首先要盡量選擇有相似文化背景和價值觀的合作伙伴或已有合作基礎的企業；其次考慮那些在行業內有良好信譽、彼此熟悉的企業，形成知己知彼、充分溝通的氛圍。
（2）擬定詳細的合約，從制度上保障企業間知識共享行為。競爭企業在結盟初期就要認真談判。首先，確定知識交換的邊界，既要確保自己在聯盟中能接觸到所需要的知識，又要避免核心知識的過量外流；其次，進行合作風險評估；再次，在協議中加入相關保護條款，約束為了私利而阻礙知識共享的各種機會主義行為。
2.事中治理
（1）持續學習。持續學習能提高競爭企業對知識的接收、解碼、消化、吸收和應用，縮短技術差距，更容易地進行交流和創新，實現企業自有能力的螺旋式提高，一定程度上降低企業間合作的不確定性。持續學習還有助于形成互相幫助的氛圍，減少知識模糊性的干擾。
（2）建立信譽機制。能夠維系聯盟合作關系的，除了各成員對外在知識的渴求外，最重要的是高度的相互信任。競爭性技術聯盟競合的復雜性，更要求競爭主體建立起一種高度信任、強強聯合的網絡化組織：建立起良好的信譽檔案，增強合作滿意度，這樣即使合作中出現技術能力不對等，競爭企業也愿意幫助對方，從而自覺產生知識共享活動。
（3）不斷完善知識共享平臺。投入必要的人、財、物資源引進和維護管理信息系統和設計、管理軟件，使隱性知識顯性化、顯性知識規律化，實現設計、管理和支援的數字化協同，實現高動態性、高生產率、高質量和低成本的產品數字化研發創新，提高共享效率和效果。
3.事后應急
（1）嘗試針對競爭性技術聯盟的定位和戰略目標，建立知識共享影響因素數據及分析模型，每半年一次診斷聯盟知識共享是否存在過度或不足，診斷戰略目標是否在既定軌道。
（2）危機管理思維。建立高層風險應對小組，應對市場政策變化和成員企業的人才變動；成立危機公關小組，應對未來技術投放在產品中可能出現的問題。（3）制裁違規行為并進行經濟利益懲罰。同時，中斷當前合作并降低未來合作的可能性。
（二）競爭性技術聯盟知識共享風險管理機制研究框架的構建
本文在剖析競爭性技術聯盟知識共享風險影響因素基礎上，從系統風險管理流程視角探尋了事前、事中和事后的知識共享風險控制策略。筆者將綜合這些分析，從“風險要素一風險生成一風險控制”角度構建出基于競爭性技術聯盟知識共享風險管理機制研究框架，以期為競爭企業在技術合作中提供科學決策的依據。其中，風險要素涉及知識、主體和情境因素；風險生成包括績效風險、關系風險和核心能力喪失風險。如圖1所示：
四、結語
【關鍵詞】 久期；凸度；利率風險管理
隨著我國利率市場化進程的加快和全球范圍內金融創新活動的加強，利率水平變動愈加成為影響商業銀行盈利水平的關鍵因素，利率風險越來越成為商業銀行面臨的主要風險之一。
利率風險指的是利率水平變動，引起金融機構的資產或負債市值變化，進而導致其凈資產和投資者投資價值發生損失的可能性。對銀行而言，通過變動利率敏感性資產的收益水平和相應負債的成本水平，利率波動會對銀行凈利息產生影響。
在銀行資產負債利率風險管理中，通過調整其期限和時間因素，可有效地管理不同期限內利率水平變動所引起的風險。久期（Duration）便是這樣一種有效管理利率風險的技術。投資管理者可以通過調節久期的大小來改變投資組合的價格風險/利率風險，從而確定在給定的利率水平發生變動時，投資組合總價值受到的影響。
一、久期原理
1.麥考利久期（Macaulay Duration）
1938年，麥考利創造并運用了久期這一術語作為對債券投資余額平均期限結構的近似估計指標。久期不僅衡量了金融工具對利率變化的敏感度，還引入了時間價值概念，將未來的不確定性納入其中。它假設各資產的利率變化幅度相同，收益率曲線水平，且對未來現金流進行折現的折現率相同。公式如下：
D為麥考利久期；N為到期前的期限數；t為收到現金的時期；Ct為t時期的現金流；Y為到期收益率；P為債券當前價格。
久期是所衡量的金融工具的平均期限，或理解成現金流收入的加權平均時間，即各期現金收入的時間乘上該次現金流占金融工具現值總值的比例。
2.修正久期（Modified Duration）
對麥考利久期做進一步的修正可得到修正久期，修正久期兼具時間和利率概念，成為衡量利率風險的有效工具。
定義修正久期為Dmod，推導如下：
修正久期可看作是債券價格對利率變動的彈性，久期越大，單位利率變動帶來的債券價格變動越大，相應的利率風險越大。當利率變動幅度較小時，債券價格變動的百分比近似地等于利率變動百分比與修正久期的乘積，且呈現負相關關系。
3.投資組合的久期
久期具有可加性，一個投資組合的久期為投資組合中各種債券久期的加權平均。其中，各債權的權重等于各種債券的價值在組合總價值中所占比重。投資組合管理者可以從債券對投資組合久期的貢獻度的角度，考察特定債券的利率風險，即：
對投資組合久期的貢獻度=債券在投資組合中的權重×債券的久期
久期的可加性使得債券組合管理者可以更容易地管理復雜資產和負債組合的利率風險。
二、久期局限性及優化
1.久期適用范圍局限與有效久期（Efficitive Duration）
麥考利久期假設了現金流不受利率波動影響，這使得久期不適用分析于具有隱含期權性質的且未來現金流隨利率波動而變動的資產。久期適用范圍的局限性就在于此，例如久期對抵押支持證券，可贖回債券等就不適用。
將資產組合隱含期權性質加以考慮，引入有效久期的概念。有效久期指的是在利率水平發生特定變化的條件下，債券價格相應變動的百分比。有效久期直接運用了反映隱含期權價值的變動的債券價格進行計算，且這些價格是以不同收益率變動為基礎的。定義如下：
P-P+分別表示利率下降和上升時的債券價格；P0表示債券初始價格；Y表示利率變動。
2.久期精確性局限與凸度（Convexity）
久期公式所反映的是利率變動與債券價格變動之間的線性關系，并假設價格―收益率曲線為線性曲線。現實中，二者并非線性關系，即便是修正久期也僅適用于利率變化微小時的情況。當利率變動較大幅度時，由久期公式估計的債券價格變動值就會出現較大誤差，影響久期精確性。
針對利率大幅變化的情況，可引入凸度這一概念來確保精確性。凸度衡量了價格―收益率曲線的彎曲程度，即債券價格對收益率的二階導數值（久期為債券價格對收益率的一階導數，即價格―收益率曲線的斜率）。推導如下：
利用泰勒系列關系式（Taylor series）來估計債券價格變動的估計值：
三、久期缺口與凸度缺口
久期缺口（Duration Gap）定義：
DGap=DA-μDL
DGap表示久缺口；DA表示總資產久期；μ表示資產負債率；DL表示總資產久期。
凸度缺口（Convexity Gap）定義：
CGap=CA-μCL
CGap表示凸度缺口；CA表示總資產凸度；μ表示資產負債率；CL表示總負債凸度。
四、久期技術在利率風險管理中的應用
1.在其他因素保持不變的情況下，銀行凈資產價值變動幅度與久期缺口絕對值，與凸度缺口絕對值，與資產規模，與市場利率變化幅度成正相關關系。變動幅度越大，面臨的利率風險也就越大。
2.利率變化微小時，可忽略凸度的影響而只考慮久期缺口。當久期缺口為負時，銀行凈資產價值變動方向與利率變動方向相同，且任何利率的相同變化都會引起負債價值變動大于資產價值變動。當缺口為正時，變動相反。
3.利率較大幅度變動時，不能忽略凸度的影響。此時要主要考慮凸度缺口正負情況。正（負）的凸度缺口將對銀行凈資產的價值變動產生正（負）向推動作用。
在商業銀行利率風險管理實務分析中，綜合考慮久期缺口規模，金融機構資產規模以及利率變動三個因素，以達到準確判斷利率變動對銀行凈資產的影響之效果。
久期技術在西方商業銀行的利率風險管理實務中扮演著主流技術的角色。盡管存在諸如適應范圍和精確性等局限，但在分析銀行利率風險時，久期技術能兼顧凈資產變動的因素，全面地反映利率變動帶來的影響，仍可被視為一種有效的利率風險管理技術。隨著我國利率市場化進程的深入，久期技術的合理利用必將有效改善我國商業銀行利率風險管理。
參考文獻：
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[2]馬杰，利率與匯率風險管理.人民郵電出版社.2006.
[3]李弦，商業銀行利率風險管理手段研究.天府新論.2007.
關鍵詞:產業技術創新戰略聯盟 風險 階段性反饋
本論文為教育部課題（12YJA790203）、遼寧省科技廳課題（2011401017）、沈陽市科技局課題（F11-263-5-26）的階段性成果。
作為深化產學研合作的一種創新模式，產業技術創新戰略聯盟本質上是企業與高校、科研機構之間締結的技術聯盟，其對提升產業核心競爭力和優化產業結構，從而提升我國自主創新能力具有重要戰略意義。
一、產業技術創新戰略聯盟的構建與實踐探索
產業技術創新戰略聯盟發展路徑因各國產業實際狀況而不同。國外相關經驗可以借鑒，但由于產業基礎、產業組織、科研體制等不同，國外模式無法完全移植。聯盟成員緊密合作關系的最終形成，是一個實踐過程。因此形成本國特色發展路徑和模式需要以本國聯盟的實踐為基礎。目前，在我國大力支持產業技術創新戰略聯盟構建的背景下，在產業層面、區域層面及跨產業、跨區域層面，聯盟蓬勃發展，這為我們提供了眾多的觀察素材。
(一)產業技術創新戰略聯盟的構建
國內產業技術創新聯盟定位于產業層次的共性問題，以提升產業整體競爭力為宗旨。它是國家創新體系的組成部分，是技術創新體系中面向產業共性需求的子創新體系，屬于產學研合作創新范疇。產學研合作創新的具體實踐形式多種多樣，但國外研究主要聚焦于企業戰略聯盟，國內研究主要著眼于傳統產學研。前者一般是企業基于直接的商業利益和具體的市場機會進行的合作，而后者在規模、資源聚合的程度等方面與產業技術創新聯盟有明顯區別。因此產業技術創新戰略聯盟的構建和組織管理沒有現成的模式，如何凝聚產業創新資源等需要不斷的探索。
(二)產業技術創新戰略聯盟探索的實踐
第一，聯盟組織實施各類國家科技計劃項目。首先，聯盟積極參與國家科技項目制訂。聯盟調研成員企業技術需求，形成一致意見，將其反饋給科技部門，影響項目設置。一方面可以提高科研與需求的對接；另一方面為聯盟進一步組織成員申報承擔課題做鋪墊。其次，在項目實施階段，聯盟在項目進展、階段驗收、難題協調解決、終期驗收等環節承擔管理監督和保障工作。
第二，形成聯盟科研創新計劃儲備機制。科研創新充分體現成員的技術難題與需求，通過總結凝練到聯盟的近中期科研創新任務中。充分梳理產業的技術創新技術儲備和需求是聯盟協調產業和國家科技支撐項目的基礎工作。
第三，建設聯盟公共研發平臺。公共研發平臺是聯盟開展共性技術研發的硬件載體，是聯盟落實共性技術研發的實體依托。研發平臺建設涉及資金投入、組織模式、人員配備、運營及管理等諸多方面。國家支持依托聯盟建立國家重點實驗室。圍繞研發平臺的制度創新最能體現其組織創新性，是推動聯盟可持續發展的關鍵環節。目前半導體產業技術創新聯盟成立“聯合實驗室”的做法不失為制度創新之舉。
第四，聯盟推進標準及品牌工作。大多數聯盟處于發展初期，沒有實質性的進行標準和聯盟品牌建設工作。但在眾多聯盟發展規劃中，都將標準工作做為中長期任務進行
部署。聯盟具備推進標準工作的組織優勢，可用關鍵共性技術研發成果做為支撐，在成員間建立知識產權共享制度，形成技術規范，進而推動標準的市場化。
第五,探索聯盟組織管理機制。聯盟成立初期，存在諸多問題,如與外部科研體制協調對接存在一定的障礙，政府引導支持聯盟發展的機制不健全，聯盟的合作收益不明顯，成員間合作關系的緊密度和戰略協同不夠等。這些均需要聯盟通過進一步建立健全組織管理機制，提高聯盟凝聚力，為產業提供持續的創新源和技術支撐。
二、產業技術創新聯盟實踐中的風險因素
運作初期是聯盟組織機制從無到有，最不健全、最脆弱的時期。此時，完善運行機制的思路，一是可以根據實踐中發現的問題，通過相應補救措施的方法來進行；二是可以在事前通過分析聯盟運行中的風險點，把風險控制作為組織運行機制的有機組成部分。后一種方法需要聯盟管理者對聯盟風險種類、產生機理、風險后果及其不同因素間的關聯等有系統、細致的認識。之前關于產業技術創新戰略聯盟風險的研究大多存在碎片化特征，不利于管理者在缺乏實踐經驗的前提下，對聯盟的風險產生整體性的認識。本部分結合聯盟管理實踐過程，從事前、事中、事后角度對風險因素進行分類，并考察反饋傳導機制，以期為聯盟管理者進行風險管理提供系統性、過程性的視角。
(一)事前風險因素
這些因素影響聯盟結構及成員合作或競爭傾向選擇。事前風險因素分為兩類。第一類為企業間的競爭關系。包括企業間競爭程度、成員間互補性、對懲罰的預期等。第二類是指影響聯盟成員協同一致的因素。聯盟中的成員具有獨立性，因此契約簽訂是成員間合作的內在需求。文化不兼容、成員內部決策的差異，以及問題等導致聯盟管理的復雜性，增加聯盟成員的合作成本。