時間：2023-09-07 17:39:51
導語：在金融風險控制管理的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
金融風險管理通常指的是通過金融管理策略與科學的管理措施，減少企業資金運作的金融風險，避免企業金融操作帶來的經濟損失。從微觀角度分析，金融風險管理的有效性就是指的可以降低企業金融操作風險，避免企業經濟損失的管理方式。例如企業在風險投資中，進入股票市場和期貨交易市場，管理人員通過科學、有效的策略正確投資，正確管理，準確的預測金融風險環境，采取最佳的方式適當規避金融損失，讓企業在投資中獲利。另外從宏觀角度分析，金融風險管理可以確保金融市場的穩定發展，降低國內金融投資出錯的概率，確保經濟活動中資金的高效運用，確保經濟整體的穩定發展。
二、金融風險管理的措施
隨著全球經濟發展速度的加快，金融活動與金融投資的方式在不斷改變，金融風險管理的策略也需要不斷創新。金融服務業的興起與發展，要考慮到金融投資的風險，還要考慮到金融管理方式與過程中的控制力的變化，財務控制與分析是幫助金融風險管理的有效手段，財務控制與財務分析可以最快的辨別金融風險，通過金融風險判斷科學管理金融風險，降低風險發生的概率。
（一）金融風險的特點
第一，金融風險本身是根據市場變動所產生的，因此具有不確定性和不穩定性，其產生的因素和根源也是客觀的，金融活動本身因為貫穿整個經濟投資整體，為了保證經濟市場的持續穩定發展和資金有效的運營，因此金融投資的管理者與負責人必須要科學、合理的處理股市蕭條與暴跌的情況。金融風險會對經濟市場與社會發展造成一定的影響，人民的生活水平，收入狀況、國家稅收、企業生存年限都會成為受影響的目標。金融危機的到來會對社會中的每一個人、每個企業、每個國家造成不同的影響。第二，金融風險是可以疊加和重復積累的，金融風險的發生具有不確定性，而且還具有重復疊加的特性，很多金融風險可以一層一層的疊加，積累直到一個市場和經濟秩序的崩潰。金融風險本身是可以通過統計學預測的，一旦有對市場和企業具備不利因素的金融風險被判斷時，需要采取措施保證企業盡量降低損失，減少金融風險帶來的危害，在一定程度上降低損失。第三，金融風險還表現出了一定的消極性與積極性，企業對待金融風險的管理措施需要透過現象看本質，要清晰、客觀的判斷金融風險，清晰的認識不同的發生原因，這樣才能在動態的經濟環境中掌握金融活動的風險，求得穩步發展、獲得利潤。
（二）金融風險的防范
在金融風險的防范中，首先，應加大對金融活動的風險評估。比如對客戶經營能力和抵御風險能力進行評估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業的經營狀況分析，對其經營狀況進行嚴格的審核，確保金融風險的最小化。再次，加強金融行業技術水平的發展，減少因技術問題導致金融風險的可能性。此外，還應加強金融市場建設，在逐步完善金融監管的同時，減少政府對金融市場的直接干涉和控制，促進金融活動市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經濟活動都存在一定的風險，對于金融風險的管理我們應該堅持科學的、謹慎的管理原則，增強業務能力，最大可能的規避可能存在的風險。
三、我國企業財務控制的現狀和對策
（一）企業財務控制的現狀
首先，企業對金融風險管理及財務控制的認識還不足，企業財務控制的內部結構還不完善，對金融風險管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機后，大部分企業財務控制的方向發生了改變，企業深刻認識到“資金鏈”的重要性，企業金融市場中資金投資與運作的能力還需要逐步增強，通過資金運作提升企業經營實力，改善企業經營活動能力，提高企業經營業績，讓企業獲得更多的利潤。另一個方面，企業需要在財務控制上穩步提升管理與控制能力，要樹立正確的財務管理目標，通過加強金融風險管理的方式去應對金融風險的潛在發生幾率。其次，金融危機環境日漸復雜，對我國金融市場與經濟環境造成了一定的影響，我國企業的財務控制水平通過應對復雜金融市場與經濟環境的方式得到了改善，但是仍然存在一些細節問題：第一、財務控制的環境尚不理想，企業內部組織框架尚不完善，一些財務人員對自身工作的認識不足，無法深刻體會財務控制對企業發展的重要性及金融風險管理對企業生存發展的重要性，以致財務控制達不到預期效果。第二，財務控制的內部信息交流體制不健全，企業缺少統一的、能有效操作的財務管理交流系統和制度，對于市場風險、業務風險等方面的信息資源相對匱乏，增加了企業決策的風險。第三、我國財務管理部門對企業預防金融風險管理的政策性建議無法得到企業的重視，影響了企業的可持續穩定發展狀態，財務部門的監管體系也尚需完善，導致了企業財務控制能力的降低。
（二）完善財務控制的措施
為提高企業經營的有效性和效率性，財務報告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業效益的同時減少企業資產損失風險的原則。首先，完善財務控制環境。企業高管應認識到財務控制的重要性，以及財務評估在企業規避經營風險中的重要作用，建立有效的金融風險預警和防范機制，有效規避金融風險。一方面確保企業各部門的獨立性，避免其他部門高管對財務部門、審計部門工作效果的影響。另一方面實施恰當的授權、問責制度，確保制度的執行，激發員工的工作熱情和風險防范意識。其次，企業上下應充分認識金融風險評估的重要性。一方面不斷提高財務部門評估風險的能力，加強其對金融風險評估意義的認識。另一方面鼓勵和培養廣大員工參與到企業風險評估中，培養員工的風險意識。
再次，需要加強企業金融投資整體方案的完整性，通過完善企業財務控制制度與財務管理方式，保障各部門對不同環境下經濟投資方式與風險投資方式的應對策略，通過對本崗位經濟建設發展的一些認識，不斷提高財務管理制度的有效分析，確保企業在財務管理方面的預防能力不斷提高，在金融風險中可以建立有效的預防措施，保證企業會擁有源源不斷的資金供應，在投資中可以讓企業獲利。第四、加強企業內部各個部門與資源的聯系和交流，保證企業內部信息交流的充分性，增強企業內部信息交流的全面性，提高信息分析的準確性，改善企業預防金融投資風險的能力，降低企業投資帶來的損失。第五、企業要培養專業性的財務管理與控制人才，提升企業管理隊伍的素質，讓這些管理人員專門負責企業的金融風險管理與財務控制方向，保障金融風險的科學經營與發展，提升金融管理的效果，幫助企業獲得長期的生存與發展的機會，而且要保證財務信息的獨立性，防止財務信息的泄露，提高財務部門的管理能力，加強財務部門對突況的應急能力，減少企業經濟損失。在企業財務管理人員的選擇方面也要慎重，要選擇財務管理控制專業性知識豐富，實踐經驗較強的人員，還要不斷提高企業財務管理部門所有人員的財務管理與分析知識，可以最快速度的分析出存在的金融投資風險，最快的判斷金融風險可能發生的各種情況。同時，專業的財務人員可以通過穩定企業資金流，確保企業在金融波動前能有效的預知和防范。第六，增強企業金融風險管理與財務控制的執行力度。再好的政策沒有執行就是空談，再好的方式、方法，沒有執行就看不到效果。因此在金融風險管理與財務控制中必須增強其執行力度，才能確保其管理效果。
關鍵詞：風險管理；互聯網金融企業；內部控制
1前言
我國的金融行業在發展的進程中一直將風險管理和內部控制作為重點工作對象，金融行業借助互聯網技術得到了巨大的發展機遇但是也將面臨諸多的風險，一旦金融風險席卷互聯網行業，就會產生非常嚴重的影響。這就需要互聯網金融企業在企業內部建立完善的風險管理，構建風險抵御機制。互聯網金融企業要認清企業自身的發展狀況，結合市場發展趨勢，對企業制定風險管理戰略，積極調整企業的內部控制措施，增強企業的風險防控能力，維護企業的經濟效益。
2風險管理及內部控制理論概述
2.1風險管理概述
風險是指事物發生的走向超出預期的計劃，具有不確定性，極易受到外界因素的影響，例如市場發展情況和國家政策方法，風險的發生會給國家和社會大眾帶來一定的影響。而風險管理就是在對風險進行充分了解的情況，借助多種思維方式對風險進行分析研究，進而得到最科學有效的管理措施。
2.1.1互聯網金融企業風險類型
互聯網金融企業風險的主要類型包括以下幾種：中介風險：該風險是互聯網金融企業風險中較為常見的風險，特別是在互聯網金融企業平臺在資金運作中占據較大的作用，用戶和企業都是借助互聯網金融企業平臺進行交易，對于一些用戶交易資金較小的時候，互聯網金融企業平臺的監管就容易出現偏差，用戶就會面臨一定的經濟損失，該風險產生的主要原因在于第三方中介平臺監管的失職，沒有建立完備的監管制度。操作風險：隨著手機支付的普及，在給人們帶來便利的同時，也增加了由于支付帶來的信息泄露的風險，這也是目前社會上由于支付發生的最多的風險狀況，一些不法分子借助掃碼設備提取用戶的信息資料，再加上民眾的支付安全意識較低，造成這種風險的增加。流動性風險：互聯網金融企業的資金流動會受到多方面因素的影響，企業中的資金本身流動性增強，就會帶來資金錯配和資金流動不暢的情況，進而造成流動風險的發生。
2.1.2互聯網金融企業風險管理理論概述
互聯網金融企業中的風險管理工作至關重要，是需要企業全體工作人員共同的付出才能夠將企業中的風險規避制度更加完善。互聯網金融企業在進行風險管理之前需要將企業內部的風險進行評估，因此采取更為合適的應對措施。我國互聯網金融企業發展周期較短，在應對風險管理和內部控制中依舊存在較多的不足，這就需要國家給予大力的政策支付，幫助我國互聯網金融企業更好的防范風險。
2.2內部控制概述
內部控制主要是指企業為了提高企業的經濟效益，在市場環境下，對企業內部的各類資源進行運用，同時也可以利用社會資源，在企業中實行有效的管理措施，對企業內部進行約束和調整。
3企業的風險管理及內部控制問題
3.1企業風險意識較低
互聯網金融企業中存在的首要問題就是內部人員的風險意識較低，不僅僅存在于基層的工作人員，對于企業的管理層同樣也會有這些問題。我國的互聯網金融企業處于發展的初期，本身缺乏專業的管理人員，就導致企業的風險意識較低，忽視了內部控制和風險管理的必要性和重要性。企業內的員工也存在對工作效益給予高度的重視，而忽視公司的風險管理，互聯網金融企業在發展的過程中整體呈現出急功近利的狀況，一旦企業的資金流動出現問題，就會導致企業的運作受到嚴重的影響。
3.2風險防范措施的缺失
一些互聯網金融企業由于自身企業的運作資金有限，沒有足夠的資金投入到風險防范措施的建立中，就導致企業內部的管理過于粗糙，管理設備落后、管理制度過于傳統和對日常的管理存在忽視現象。這些都是互聯網金融企業風險防范措施缺失的體現，進而會對企業的人才引進和資源利用產生較大的影響。
3.3不夠健全的內部控制制度
互聯網金融企業內部如果不具備健全的內部控制制度，就容易出現企業員工工作態度消極、工作懶散的情況，更嚴重的是員工做出違反法律法規的事情，例如挪用企業公款等。因此，互聯網金融企業必須建立完善的內部控制制度，互聯網金融企業承擔了互聯網領域和金融領域兩個方面的風險，企業內部必須做好風險控制工作，才能夠避免企業內部受到損失，建立起健全的風險控制制度，促進互聯網金融企業呈現出更加良性的發展。
3.4執行力不高、評價機制的缺失
互聯網金融企業借助互聯網是一種新型的企業模式，實體企業能夠對客戶的貸款實施實時監控，但是互聯網金融企業卻無法做到這個方面，對客戶的追蹤的精準度存在偏差，也無法對客戶進行全面的信用評估。互聯網金融企業對設備的要求較高，對人工的利用率較低，因此，人員的工資也出現了下滑的跡象，這也會導致企業中的員工出現消極怠工的現象，企業員工對于企業制定的管理制度的執行力較低，缺乏相應的評價機制。
3.5網貸內控風險高、合規程度較低
所謂的合規就是企業在進行生產經營時的操作流程是符合國家指定的標準要求，但是目前我國互聯網金融企業中存在不合規操作的情況，特別是隨著市場競爭的激烈程度的加快，互聯網金融企業想要獲得更多的市場份額，就會做出違背國家行業制度標準的行為。不合規操作也是互聯網金融企業最為常見的風險問題，會使得互聯網金融企業成為不法分子進行違反活動的場所，從而影響整個行業的發展。
4基于風險管理的提升互聯網金融企業內部控制策略
4.1基于風險導向完善內部控制工作
互聯網金融企業為了最大化的規避風險，完善企業內部的風險管理和控制制度，首要的任務就是多發展戰略合作伙伴，在實現共贏的情況，也發揮出風險共享的效果，在應對風險時，能夠借助企業各自的優勢對風險進行化解。除此之外，企業需要加強企業內部的日常管理工作力度，不能夠忽視任何一個工作細節，逐漸使企業的監督體系更加完善，與戰略合作伙伴建立信息資源共享制度，加快信息傳遞的效率，使雙方都能夠獲得更多的經濟效益。
4.2對風險控制各環節進行強化
隨著我國互聯網金融企業的不斷發展，對各方面發展因素都有著嚴格的要求，特別是在網絡安全和數據庫安全方面，這就要求互聯網金融企業在企業內部構建較為成熟的風險防范的制度，便于企業的工作人員在實際工作操作時能夠及時抵御外來黑客的攻擊，而互聯網金融企業也需要建立起維護組織，一旦發現企業內部的風險管理系統出現問題需要進行及時的維修，除此之外，企業還需要設置出風險報警機制，一旦出現風險威脅，能夠立刻發出警報，企業管理人員能夠得到最及時的通知。
4.3風險管理內部環境的創設
互聯網金融企業想要更加有效的抵御風險就需要在企業的運作中營造良好的風險意識氛圍，通過適當的宣傳手段，對企業的工作人員樹立正確的風險意識，促進工作人員為完善企業的風險機制積極做出貢獻，及時配合企業管理人員制定出的風險規避措施。面對互聯網金融企業中出現的風險，工作人員需要及時采取相應的方法進行解決，企業也要定期對員工進行風險意識培訓，提供工作人員對風險的防范能力，為企業的順利運作提供支持。
4.4進行p2p網貸平臺征信法律建設
互聯網金融企業和p2p信貸之間有著密切的關系，通過建立完善的p2p網貸平臺征信制度，能夠有效地促進互聯網金融企業的風險管理水平進步。首先是建立信用評估系統，借助安全可靠的計算機系統對客戶進行嚴格的保密，但是對于必要的信息做到及時披露；再者就是科學化的征信法律建設，可以出臺相應的法律法規，對p2p網貸業務進行明確的規定，一旦發生糾紛可以根據相關的法律條規進行裁決，維護借貸平臺和借貸者雙方的利益。
5結束語
綜上所述，我國互聯網金融企業在風險管理和內部控制方面仍存在諸多的問題，通過對風險管理的介紹，了解到二者對于互聯網金融企業的發展發揮著無可取代的作用。因此，不僅企業要積極做出相應的風險規避措施，政府部門同樣需要給予法律條例支持和政策扶持。互聯網金融企業只有在正確的風險管理制度的引導下，才能夠最大化的為企業避免風險入侵造成受損，才能夠保障互聯網金融企業呈現出積極發展的趨勢。
參考文獻
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金融機構的風險控制措施是指在金融活動中，金融機構為了避免可能存在或者發生的風險，在經營活動前所采取的風險預防措施，以及在經營活動中所采取的風險控制措施的總稱。金融機構的風險控制措施的主要作用是預防及控制風險的發生、惡化和擴大，以確保金融機構的風險處于可控制的范圍之內或者是金融機構可以接受的范圍之內，實現金融機構資產的增值和金融機構的適度擴張和發展。因此，金融機構的風險控制措施在金融機構的發展過程中具有非常重要的地位，對金融機構加強經營資金的管理、資金的安全運營、取得資金所帶來的收益的作用是非常巨大的，可以毫不夸張地說，金融機構的經營活動，實際上是在經營風險，風險控制措施得力，風險控制得好，金融機構才能實現較大的收益。所以，金融機構必須結合自身的實際情況和經營狀況，建立健全科學、規范、合法的風險控制機制，落實切實可行的風險控制措施，遴選和培訓懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員充實到風險控制部門，依法規范金融機構的經營行為，合規、合法經營，在切實有效地落實各項風險控制措施的基礎上，實現金融機構風險控制體系的最優化和經營的利益最大化，確保金融機構的資金運營安全，確保金融機構的資產增值和發展壯大。
二、金融機構的風險控制措施
（一）遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍
遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍是金融機構風險控制在人才儲備方面必須采取的措施。金融機構在經營過程中由于存在追逐利潤最大化的沖動，經營管理層往往被利潤沖昏了頭腦，不顧市場形勢的變化，盲目增資擴股，擴大法經營規模。隨著經營規模的擴大，內部風險控制措施的弱化和外部經營環境的變化，都有可能給金融機構帶來巨大的風險。而金融機構在機構設置和人員配置方面存在著一些問題，更加大了經營風險發生的概率。主要是懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員嚴重匱乏，精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型風險控制和管理人才基礎薄弱，風險控制人才儲備的不足使金融機構不能有效建立專業化的風險管理和控制人才隊伍。同時，對金融機構風險控制人才的培養和培訓缺乏長遠的、科學的規劃，致使一些金融機構風險控制人才隊伍青黃不接。因此，遴選和培訓精通風險計量技術、具有風險控制理論功底的復合型人才，建立金融機構專業化的風險管理和控制人才隊伍是實現國有金融機構風險控制規范化、科學化、法制化的必然要求。金融市場的競爭，說到底，是風險控制人才的競爭，大力培訓懂金融、通法律、了解相關經濟知識的復合型風險控制人員，建立專業化的風險控制管理人員隊伍是每一個金融機構提高經營效益的必由之路。要加強復合型風險控制人才的培訓，要創新金融機構風險控制理念，金融機構管理層要將風險控制理念的更新和學習放到重要的地位，專門組織風險控制人員認真學習發展成熟的、先進的、經過實踐檢驗的風險控制理論，不斷提高風險控制理論水平，從風險控制理論上深刻領會資金運作中的精髓，用成熟的風險控制理論知道金融機構的資金運行實踐。同時，加強對相關業務知識和法律知識的學習，能夠運用多種合法的風險控制措施對金融機構的資金進行管理和運營。金融機構還要結合本機構的發展現狀，與時俱進，因地制宜，圍繞外部發展環境的變化，及時研究和調整符合金融機構發展及優化風險控制人才結構的風險控制人才培訓體系，為金融機構資金運作的安全和資產的增值提供合格的風險控制人才。
（二）建立健全相對獨立、職責明確、結構合理的風險控制機構
建立健全相對獨立、職責明確、結構合理的風險控制機構是金融機構風險控制在組織建設方面必須采取的措施。首先，金融機構要建立健全獨立的風險控制部門，風險控制部門同其他業務部門要分工負責，職責明確，要充實精干人員到風險控制部門，以確保金融機構相對獨立的風險控制體系的有效運行。其次，風險控制部門要有明確的風險控制分工和合作，在金融機構的資金運行過程中，要面臨著各種各樣的風險，風險控制部門如果不能做到分工明確，職責分明，就無法對來自各個層面的風險做出細致的分析并提出切實的風險控制方案。因此，為了提高風險控制部門的工作效率和風險控制水平，有必要對金融機構資金運營過程中可能存在的風險進行細致的分類，在風險控制部門內部設置相應的部門進行專業化、精細化的風險控制，這些部門之間要保持統一的管理和領導，在集中的基礎上進行分工負責，分工不能排斥集中管理，集中管理要有利于分工協作，合作進行風險控制。第三，金融機構的風險控制是對金融機構整個運營全過程的控制，風險控制要伴隨著金融機構資金運營的始終，金融機構的一切業務活動及資金運營的每一個環節，都要進行有效的風險控制，對金融機構的所有業務都要相應設置風險控制措施，落實風險控制責任，進行全面的、諸環節的風險控制，確保將金融機構的經營風險降至最低。第四，金融機構風險控制措施的采用要符合金融機構業務發展的需要，金融機構資金運作的最終目的是通過業務活動達到利潤最大化目標，風險控制措施要服務和服從于這個目標，風險控制措施的采用要在此基礎上盡最大能力降低金融機構經營的不確定性，減少主業務活動的失敗率，確保金融機構的利潤最大化。第五，要實現風險控制措施在整個金融機構的資源共享。金融機構要疏通風險控制部門同業務部門、風險控制部門同經營管理層、風險控制部門同法定代表人、風險控制部門同監事會、風險控制部門同股東會的溝通渠道，讓這些部門和人員充分了解每一項風險控制措施落實的意義和必要性，加深這些部門和人員對風險控制措施的理解，便于加強溝通和聯系，實現金融機構各部門的資源共享。第六，要確保風險控制措施的切實執行，這就需要金融機構樹立風險控制措施的絕對權威，由于其他業務部門可能存在的業務任務的壓力，業務部門希望自己經手的每一項業務都能獲得順利通過，而風險控制部門的職責就是做好風險控制，對風險較大的項目進行否決，風險控制部門對業務的全面介入勢必會引起其他部門及人員的不滿，如不樹立風險控制部門的權威，風險控制措施很難得到實施。
（三）建立健全風險防控機制
建立健全風險防控機制是金融機構風險控制在組織制度方面必須采取的措施。風險控制措施的落實，制度是關鍵。因此，金融機構要在建立健全風險防控體制上狠下功夫，無論是金融機構的議事規則、信用評級，還是每一項業務活動、抵押措施的采取、法律手段的采用等都要建立健全規章制度，完善管理流程。首先是要建立風險控制架構，采用科學、規范的風險控制模式。其次，是針對金融機構的工作流程，結合每一個業務部門的工作，對每一個環節都要制定風險控制規章制度，如：風險控制部門工作規則、董事會聽取風險控制部門工作匯報制度、評審委員會工作制度等，有效避免金融機構內設部門及工作人員的道德風險。第三，改變傳統的金融機構管理模式，建立健全現代企業制度，將風險控制延伸到金融機構各個部門，同時，實現風險控制的縱向管理，以便排除風險控制部門的工作阻力，使每一項風險控制措施得到徹底落實。第四，金融機構要實現風險控制基礎上的流程管理，每一項風險控制規章制度都要健全相應的工作流程，并以此為基礎，不斷探索出適合金融機構特點的風險控制措施，不斷提高風險控制水平。
參考文獻
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雖然全球金融危機已經過去，但是，其余威依然在影響著我國銀行業的發展。我國積極進行金融體制的改革，以期能夠提高銀行業的風險管理意識，并加強內部控制力度，不斷完善內部控制體系，以有效地規避金融風險，降低金融風險的不利影響，從而提高銀行內部風險控制的有效性，以促進銀行業的健康、有序發展。為此，筆者將針對銀行業金融風險內部控制的相關問題進行探討，以供相關工作人員參考。
一、銀行業金融風險內部控制中存在的問題
現階段，我國銀行業的發展中依然存在著一些問題，需要相關工作人員提高重視，并積極探討加強內部控制，管理金融風險的策略，以促進銀行業的長足發展。
1）內部控制體制不完善。我國正處于社會建設與經濟發展時期，在此背景下，金融市場變化快速而復雜，銀行傳統的內部控制體制已經不再適應市場的變化。但是，一些銀行經營管理人員并沒有意識到問題的嚴重性，對內部體制的改革與完善工作力度不夠，導致銀行內部出現資源配置不合理、資整合效率不高等問題，嚴重影響銀行內部控制的效率，也增大了銀行金融風險發生的概率。
2）內部監督體制不健全。我國銀行業存在著一大問題，即是銀行內部的監管與審查部門獨立性不強，并不能對銀行的經營管理活動進行及時而有效的監管與審查工作，從而影響銀行經營管理活動中對金融風險管理與規避的有效性；另外，一些銀行沒有專門的監管審查人員，或者監管審查人員的綜合素質亟待提高，這些情況都是銀行內部監督機制不健全的表現，內部監督機制不健全將直接影響銀行金融風險的有效管理以及內部控制有效性的提高。
3）缺少良好的銀行文化。隨著我國企業的改革與發展，企業文化所起到的作用越來越明顯，只有在良好的企業文化氛圍中，員工才能夠凝聚一心，充分發揮自身的積極性與主動性，為提高企業內部控制效果而努力。但是在很多的銀行中，都缺少對良好文化氛圍的建立，員工的思想與銀行的發展不能協調、統一，致使銀行內部控制制度不能有效地落到實處，執行力下降，從而影響銀行金融風險內部控制的效率。
二、完善銀行業金融風險內部控制的措施
自改革開放以來，我國對銀行進行了有效地改革，促進銀行業建立內部控制體制，以控制銀行的經營發展活動，進而有效地防范金融風險。與此同時，很多銀行也意識到金融風險管理的重要性，并對銀行工作人員進行一系列的金融風險管理培訓，以提高銀行整體的金融風險管理意識與能力。但是，金融市場的不斷變化以及人們對金融服務要求的不斷提高，導致我國銀行業金融風險內部控制工作需要進一步加強，以提高內部控制的效率，有效管理金融風險，從而為提供優質、便捷、高效的金融服務奠定堅實的基礎。
1）加強金融風險意識的培養。在銀行發展過程中，銀行經營管理人員必須認識到，金融風險管理有效性的提高，是在銀行所有員工共同努力下才能夠完成。因此，銀行要想提高金融風險內部控制的效率，必須加強對銀行所有員工金融風險管理意識以及內部控制意識的培養，使金融風險管理工作與內部控制工作能夠貫穿于所有銀行員工的日常工作中，從而可以大大地提高金融風險管理與內部控制的有效性。
2）建立完善的內部控制體制。完善的內部控制體制是保證銀行健康發展、規避金融風險的關鍵途徑之一，尤其是在現階段不斷變化的金融市場中，銀行更應該提高對完善的內部控制體制建立工作的認識，改革銀行管理體制，并結合銀行的發展情況與市場需求情況，制定完善的內部控制管理制度，使銀行的經營管理活動都能夠在內部控制體制的管理與規范下進行，從而提高銀行經營管理工作的效率。
3）不斷健全銀行內部監督機制。對于銀行業的改革與發展，單靠內部控制體制的力量是不夠的，還需要健全的銀行內部監督機制，以監督機制的約束、督促等作用，激勵銀行員工將金融風險管理與內部活動控制當做日常工作對待，從而提高效率，促進銀行健康發展。另外，銀行還應該不斷完善內部控制綜合評估機制，并配備高素質的監督人員，使其能夠在綜合評估機制的作用下，對銀行的經營管理活動進行科學、有效地考核，并詳細分析評估結果，為銀行金融風險管理提供保證。
【關鍵詞】金融風險 內在動因 外在動因 金融風險管理 體制改革
在現今的銀行競爭中，商業銀行面臨著前所未有的、嚴峻的風險挑戰。愈來愈激烈的內部競爭因素與外部環境因素的競爭，都使得商業銀行不得不轉變思想，提高商業銀行本身的風險管理競爭力與抵抗風險的能力。如何使我國的商業銀行在國際大環境的競爭中取得優勢，銀行金融改革是必由之路。
一、銀行風險的內在動因
銀行是追求盈利的企業，最大化利潤是其最極目標。銀行的金融收益與金融風險就像一對孿生兄弟一樣，銀行的金融風險伴隨著銀行的誕生而產生，伴隨著銀行金融業的發展壯大而不斷擴大。風險就像是一顆毒瘤一樣依附在銀行金融經營的各種業務當中，在追求高額利潤率的同時也必然意味著承擔較高的風險率。利潤率越高也就是意味發生風險的幾率也就越大，收益與風險一直都是一起顛簸起伏的。
所以說金融風險的防范與控制是商業銀行為追求利益的同時而不得不需要認真面對的、首要解決的關鍵性問題。因此，如何能在追求高的收益過程中更好的做好銀行金融風險防范及控制，是銀行的經營管理者不得不時時刻刻認真面對的事情。
入世以來中國銀行金融業開放步伐加快以及銀行金融業創新水平不斷提高，使銀行金融風險面不斷的增多。使得中國銀行的金融業務管理體制從舊的管理體制中不斷推向新的管理體制。在這過程當中新體制還在不斷修改與完善，而舊體制還存在缺陷與不足，中國銀行金融業務所面臨的風險也將會更加復雜。所以說居安思危、防患于未然，在實際行動上重視對銀行業金融風險的分析、防范與控制，把金融風險發生的幾率降到最低并控制在合理的范圍內，才能使我國銀行安全、健康的發展。
二、銀行風險的外在動因
在現今的金融業群雄競爭當中，銀行業的競爭焦點主要已經不是資產規模的競爭，而競爭的焦點已經轉到銀行金融風險管理與風險控制的競爭中來了。
我國在金融資本市場化的道路上起步的還是較晚，在今后的發展之路上那一家銀行能在市場經濟中把金融風險降到最小，誰就能在市場經濟活動當中處于優勢的位置。銀行作為金融市場的重要組成機構，由于商業銀行在經營金融業務時外部各種條件因素的變化，必然會給銀行帶來不可避免的金融風險。
不論是英國巴林銀行事件、墨西哥金融危機，或者是亞洲金融風暴，還是在國內銀行間的金融債務危機，從中可以看到金融風險危機給商業銀行帶來的破壞是如此之大。在經濟生活中的商品價格、工資福利水平、利率的變化波動等要素的變化都會一一的給商業銀行帶來不確定的金融風險。我國這些年來在宏觀金融政策的調整上加快了調整貨幣供應量、調整基準利率、改變外匯市場政策的頻率；在國際上我國的商業銀行加快了走向國際化的步伐、在國際的銀行金融經營管理上國際經濟環境風云難測、國際炒家頻頻出動加快了國際金融熱錢的流動、銀行金融外設機構所在國家的政治風險、戰爭風險等風險可能加大都給商業銀行帶來了許多不可預計的風險。
三、我國商業銀行金融業務存在的風險問題
我國商業銀行意識到風險管理的時間還是比較晚的。隨著我國對銀行的金融體制改革不斷的加深，我國商業銀行對風險管理有了更加深入的認識，但是就目前來說還是存在著許許多多的問題。從我國目前的金融情況以及改革開放的推進程度看來，我國的商業銀行面臨著以下相關的問題：
（一）法律法規體制管理還不完善
盡管《公司法》、《商業銀行法》、《反壟斷法》等有關的法律法規已經頒布并實施，但是金融犯罪案件以及銀行操作不規范導致金融風險的事情屢發不斷。犯罪分子通過走法律的間隙以及通過各種打球的手段，給銀行的金融安全造成沖擊和經濟的損失，尤其串通銀行內部工作人員的原因導致的銀行金融欺詐以及出現的銀行盜竊案件，使得銀行的資產遭受損失，這種風險在法律法規以及體制沒有完善之前風險將會一直存在。
（二）銀行資產質量較差，貸款難以追回
商業銀行作為企業受到自身利益驅動或者是自我約束的內控機制的缺乏等內外原因，我國商業銀行有相當的一部分表內資產已經變成了呆賬或壞賬，喪失了資金的原本流動性收益。在銀行的貸款活動中由于銀行的工作人員在審查的過程中不認真審查借款人的資料以及不能很好的判斷借款人的還款能力，從而導致銀行的貸款無法追回。
（三）利率以及匯率波動風險加大，市場不穩定因素增多
我國在金融改革中取得了一定的驕傲成果，金融市場已有一定的規模，銀行已經開始市場化的運營通過各種方式籌集來的資金，在市場化的運營中銀行有可能面臨資金流動性問題以及支付風險的危機。中央銀行根據資金融通在市場中的需求變化將會使用對利率調控的行政手段，改變利率在市場上變化的頻率以及幅度來調節市場的資金需求，然而銀行在這過程中所所需面臨風險將進一步擴大。
以上眾多問題的出現由許多方面的因素造成。一些是由于我國法律體制缺乏或不完善導致的，一些是由于商業銀行內部的體制或者管理的不嚴格使得內部控制缺乏所致，還有一些是由于外部各種各樣的客觀因素所造成的。總而言之，商業銀行的風險控制是重點，應該考慮多種監控因素來商討建立合理的商業銀行風險管理體系。
四、商業銀行金融風險的處理辦法
從現實情況看來處理銀行金融風險的治本之策就是從根本上改變銀行現在的組織管理架構，必須要從改革產權方面入手，著實推行銀行的股份制改造，加快內部管理體制的改革創新，建立良好銀行內部良好的體系架構。建立能在市場化中自由運營的公司化結構組織，銀行資產所有者監督的權利與銀行經營管理者的經營管理權分離，推進公司化的專業化管理體制建設。為了增強銀行金融業務的經營績效，要大力的引進市場的競爭機制，讓市場決定銀行內部體制改革的成敗，用市場來打破國有銀行在中國銀行業中的壟斷地位，構建一個競爭充分的金融市場。實現銀行金融風險管理的治理架構有序、健康發展。
再一方面銀行要進行混業經營改革，不同的混業經營業務都有他們各自的風險特點，所涉及到的風險大小以及風險種類都會不盡相同。依據對美國銀行相關的研究表明了銀行通過子公司經營證券業務或保險業務所要承受的風險都要小于傳統商業銀行業務，并且其利潤率都明顯要高于經營傳統的銀行業務。銀行進行混業經營改革有助于銀行自身資產的證券化，更有利于銀行增強競爭力以及分散風險；而銀行混業經營其他業務增加了銀行的業務范疇，利用自身建立的保險子公司來降低商業銀行本身的經營風險，同時也進一步降低了對傳統銀行業務的依賴。
其次要加強中國人民銀行的獨立性建設，利用銀監會加強商業銀行的金融風險監管力度。通過修訂、完善相關的法律法規以及加強政策的協調，建立及時順暢有效的監管協作系統。此外要進一步完善中央銀行與各監管機構間的信息共享制度、建立宏觀金融風險監控、預警系統實現有效的金融監管合作，切實維護國家金融安全。
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關鍵詞：政策性銀行 財務管理 模式 發展 變化
一、引言
隨著市場經濟的發展，我國政策性銀行加大了財務管理力度，并逐漸增強了銀行管理者與從業人員的財務控制意識，推行了審計體制改革，形成了較為規范的財務管理機制。但是，經濟體制與外部金融環境千變萬化，在金融業的不斷發展之下，銀行業務領域、類型愈發多樣化與復雜化，這不僅使金融監管相對滯后，還直接造成政策性銀行的財務管理難度被顯著增加。在此背景下，我國政策性銀行若要成為具有強大競爭力的現代化銀行，還需不斷增加自身實力與財務管理能力，緊跟市場發展節湊，加強金融風險防范與控制能力，以實現我國政策性銀行更穩定的發展。
二、政策性銀行的內涵與財務管理特點
（一）我國政策性銀行的內涵
我國政策性銀行以國家信用為建立基礎，在市場體制下，銀行框架內運行，通常由政策創立或提供擔保。政策性銀行的設立目的是為了滿足特定的社會經濟目標。其在經營方向上，須在不同時期內配合政府的各項政策意圖，并為政府意圖提供專項服務。比如，為我國基礎公共設施、基礎產業、關系國計民生的戰略性產業，“三農”領域、以及為落后地區的發展等提供開發支持等。
（二）我國政策性銀行財務管理的特點
首先，我國政策性銀行進行財務管理的目的是為了提高資金使用效率、保障資金安全完整，強化自身管理能力與約束能力。為了使財務工作更加規范、各項財務指標更便于考核，我國政策性銀行基本都制定了相關的財務制度，并依此進行經濟核算。而且還制定了很多財務管理的加強措施，比如，進一步完善資本計劃管理，重視外源資本的補充；加強撥備計提的科學管理，增強風險抵御能力；通過提升管理會計分析應用水平，更加合理配置財務資源；財務指標體系更加合理 、科學；貸款風險監控機制更有效等。
作為國有金融企業，我國政策性銀行的財務管理工作需接受財政部門、銀監會、人民銀行等相關機構與部門的監管與指導。通常，我國政策性銀行的財務管理工作由監事會實施監督，而我國政策性銀行的監事會由國務院委任；而且，政策性銀行的行領導由國務院任命。內部機構與人員的設置統一由中央編委負責。
目前，我國政策性銀行的財務管理工作主要由業務管理、稽核監督、風險控制三條主線予以完善。
1、業務管理
政策性銀行在業務開展方面，要求給予業務開發足夠的發展空間。但前提是在項目質量得到保證的情況下，實現資金業務的最大化和現金流量的理想化，而自由的上限則是不可以影響銀行的資產質量和核銷能力。這樣做可以從根本上解放業務推動的自，銀行則需要對業務對象的風險程度和整體質量水平加以監督。
2、稽核監督
目前，我國的政策性銀行更加強調內部審計監督，這種監督往往是事后監督，它對業務發展中出現的風險較大的問題加以查處和糾正，在不影響業務發展自由度的前提下，將業務推動和風險控制有機的加以結合，保證銀行的經營風險得到有效控制。
3、風險控制
風險控制管理是政策性銀行的管理重點，銀行對于每一筆貸款都應當進行風險跟蹤觀測和時時監控，分析界定每一筆貸款的風險邊界，設定風險預警區域。同時在不干預業務推動工作的情況下，注重貸款審批工作的細枝末節，認真考核資料的真實度，一旦發現問題及時向上級報告。政策性銀行可以依托風險控制中介機構對貸款業務進行風險評測，得出更加客觀科學的風險控制建議，為公司決策提供幫助。
三、進一步完善我國政策性銀行財務管理的措施建議
（一）加強貸款管理，規避信貸風險
貸款是目前我國政策性銀行的主要資產業務，因此，加強貸款管理，對政策性銀行的財務管理工作至關重要，而且還能有效規避信貸風險。針對行內所出現的貸款業務，首先，要排除借款人貸款項目的不確定因素；其次，要調查借款人的資信狀況和貸款項目的經營前景，全面識別與分析潛在風險因素；再者，要不斷強化貸后管理工作。具體而言，加強貸款管理主要需做好以下工作：
一是完善信貸風險管理。嚴格遵循貸款要求與流程，信貸崗位之間要相互制約；加強對信貸人員的風險培訓；落實信貸資產問責制與經營責任制。
二是加強貸款監督。定期對借款企業進行監察，綜合評價其貸款資格；根據不同的貸款用途設置風險權重系數，按季測評風險程度；建立信貸風險數據庫，為貸款管理提供參考依據；加強對借款企業財務等重要工作的監督頻率與監督力度。
三是全面預測成本，整合資源。全面預測管理成本，有效整合銀行資源。嚴格落實銀行的債權債務，嚴格防止資金挪用或擠占現象。
（二）建立政策性銀行財務預警機制
政策性銀行在完善財務管理的過程中，還應建立財務預警機制。首先，以銀行信息化為基礎，依據銀行報表等財務資料與經營計劃，參考會計、管理、金融等理論知識，通過財務預警的形式實時監控銀行經營管理活動中的潛在風險。同時，在建立財務預警機制的過程中，還應健全財務監督機制，以稽核審計為基礎，不斷加強對財務部門的監督與控制。此外，財務預警機制作為事前監測的一種重要形式，實際也屬于內部控制的內容。而內控機制，無論是制度建設還是改革完善，都要與銀行的業務、職能相一致。而且，除了內部控制之外，財務預警機制還應體現在銀行財務分析、決策、反饋、指標考核機制之中，及時記錄已發生的無法規避的財務風險，認真評估現有的風險控制措施。并且，根據當前經濟環境的變化，及時記錄財務風險、探尋控制措施，不斷補充新風險，降低正在減弱或消失的風險級次，對財務風險預警機制進行動態調整。
（三）強調政策性銀行的成本管理
強調政策性銀行的成本管理主要做好以下幾個方面：第一，進一步發展已開戶企業在銀行的存款業務，以較低的成本擴大資金來源；第二，積極開展銀行的中間業務，使銀行的經營方式更加靈活，業務發展更加多元化，發展新的利潤增長點；第三，強化政策性銀行的成本核算管理，將銀行收入與開支有效分離，強調費用開支預算，完善銀行結算功能，是政策性銀行的服務水平得到全面提高。
（四）建立健全銀行內部控制機制，強調內控管理
政策性銀行應當順應當今經濟的發展潮流，強化自身的內部控制管理機制，通過高質量的內控來提升自身抗擊經營風險的能力，通過有效的數據監管提升銀行的內部管理水平。強調內控主要做好以下幾點：第一，建立健全內部控制制度，從規章制度層面對內控活動樹立良好的標桿，是內部控制活動有章可循、有據可依；第二，建立內部控制管理小組，保證小組工作的高度獨立性，小組對銀行內各部門、各個工作環節定期做出科學的評測和風險評估，通過科學合理的評估指標體系衡量內控工作的完善程度和執行程度；第三，建立完善合理的內控獎懲機制，強化員工參與內控管理的積極性，保證內部控制管理的貫徹執行。
（五）利用社會中介機構，建立并完善政策性銀行的審計機制
政策性銀行優良的財務管理狀況需要有嚴格的審計機制予以監督。審計機制同時還是政策性銀行內控機制的重要配套制度，通常分為內部審計與外部審計。嚴格、完善的審計機制能及時發現銀行內部財務管理的缺陷，增強其自我約束能力。政策性銀行的總行可以定期選擇具有較高信譽與實力的會計師（或審計師）事務所對下屬各分行進行全面內部審計，以提高財務風險防范能力與財務管理能力。依托社會中介機構的審計監察與現場檢查不同，依托社會中介機構的審計監察的重點，是對銀行內控機制與財務管理能力以及風險防范能力進行嚴格審查，現場檢查則是將重點定位檢查銀行的某一具體業務，如財務處理、風險程度等。審計監察與現場檢查相互補充的同時又分工合作，現場檢查中發現的疑點可交會計師（或審計師）事務所進行重點審計，現場檢查的結果還可作為審計監察的材料，二者的結論可以相互佐證。
四、文章小結
政策性銀行財務管理的印象因素眾多。比如，單從宏觀角度出發，政策性銀行的政策從屬性使其肩負著雙重任務，這給其財務管理帶來巨大難度。從微觀角度來說，其自身業務具有多元化，而且大多數業務均直接關系民生或者基礎設施建設，使其所面臨的風險因素被加大。但同時也體現了我國政策性銀行財務管理的重要性。基于此，政策性銀行須不斷結合宏觀經濟環境，圍繞其業務特點，不斷加強其財務管理能力。而這也是我國政策性銀行的“立行之本”。
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一、銀行承兌匯票風險產生的原因
（一）票據法規不盡完善現行的《票據法》、《支付結算辦法》等有關票據的法律法規對于銀行承兌匯票的有關規定不是很完善，使會計人員在具體操作中難以把握，對貼現、再貼現業務中涉及銀行承兌匯票的法律法規也比較少。
（二）銀行承兌匯票業務操作規章不詳盡，會計人員防范風險意識差目前部分省份人行辦理再貼現業務采取票據回購的方式，要求由商業銀行自行查詢票據的真實性，但對查復書格式與簽章卻未做統一規定，致使查復書格式多樣，有系統內電子查詢，信匯、電報查詢，且要素、簽章不一，查復內容過于簡單，極易導致票據風險。
（三）金融機構內控制度不嚴密會計部門沒有相應的建立事前事中事后票據風險防范的內控制度，票據前臺受理后便不再作檢查，或者有的檢查只流于對票據金額與票據數量的核對，未做到對票據風險作系統的檢查等。
二、防范控制銀行承兌匯票風險的建議和措施
根據銀行承兌匯票存在的不同風險種類、特點和性質，應分別采取相應的風險防范措施。
1、針對銀行承兌匯票存在的票據詐騙風險，應采取以下幾方面的措施：
（1）盡快補充修訂有關票據法律法規，完善對貼現再貼現業務中有關銀行承兌匯票規定，同時制定詳盡的有關銀行承兌匯票業務的操作規程，加強內控制約。
（2）進一步提高銀行承兌匯票的防偽、防詐的科技含量，以機器鑒別票據真偽代替肉眼判斷，使犯罪分子無可乘之機。配備各個商業銀行的印模與票樣，減少跨系統銀行承兌匯票識別難度。
（3）做好宣傳培訓，提高經辦人員的業務素質。
2、針對銀行承兌匯票存在的承兌風險，應采取如下一些措施：
（1）各商業銀行要進一步建立和完善信貸資金風險控制機制，要將銀行承兌匯票業務列入信貸資產負債比例管理和授信管理，從簽發匯票的環節上控制承兌風險。嚴格控制承兌總量，防止過量承兌造成的承兌風險；建立銀行承兌匯票信貸承辦人負責制和審批制，承辦人要認真審查承兌申請人的交易合同是否具有真實的商品交易關系；審查承兌申請人的資信情況，對符合條件可以辦理銀行承兌匯票的申請人，必須簽訂銀行承兌協議書，明確雙方的權利、義務和責任，并且還應該要求承兌申請人提供抵押擔保，若該筆銀行承兌匯票款項轉為逾期，信貸承辦人應承擔相應的責任，同時建立監測每一個出票企業經營風險的預警系統，對企業的經營活動進行跟蹤檢查，建立健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規避金融風險。
（2）要建立嚴密、科學、規范的會計內部控制系統，銀行承兌匯票屬于重要票據，在整個銀行承兌匯票業務流程中，潛藏的內部風險點主要有：會計簽發、信貸審查、臨柜復審等環節，由此，銀行內部控制管理就應當包括信貸內部控制管理、會計內部控制管理等各個環節。加強會計部門獨立的防范風險、檢查監督作用，而不僅僅起到銀行會計核算作用。對于會計部門來說，應該加強對銀行空白承兌匯票的管理，逐步地用計算機簽發匯票代替手工簽發，同時，會計部門要加強會計檢查輔導工作，將銀行承兌匯票業務作為一項重點業務進行檢查，及時堵塞漏洞，防止經濟案件的發生。
摘要:隨著市場經濟的發展，我國的商業銀行在促進國民經濟穩步增長的過程中發揮著越來越重要的作用。但是由于相關歷史原因及其自身存在的某些方面的問題，使我國的商業銀行金融風險控制面臨嚴峻挑戰，一方面是不良資產不斷增加，另一方面是同業競爭伴隨中國加入WTO而日益加劇，金融風險的傳導方式和渠道越來越多，經營風險越來越大。因此在新形勢下加強商業銀行金融風險管理已經成為十分迫切的問題。本文主要針對當前我國商業銀行面臨的金融風險，綜合國內外的研究成果，吸收國外金融風險管理的相關理論，，提出當前完善我國商業銀行金融風險管理的思路與措施。
關鍵詞:商業銀行 金融風險 對策
金融是現代經濟的核心，而國有商業銀行是我國現行金融體系的主體，對國民經濟和金融運行起著主導作用。國有商業銀行的改革將對未來經濟和金融發展產生“牽一發而動全身”的效應，對國家的經濟和金融安全具有決定性作用。同時，在世界金融業的迅猛發展中，國際金融競爭的新格局正在形成，這對加入WTO后的中國金融業提出了嚴峻的挑戰，客觀上要求我國必須盡快提升金融業的國際競爭力和安全性。
1 國有商業銀行金融風險現狀分析
1.1 資本充足率很難維持和提高:資本充足率是保證銀行經營安全性和穩健性的一項制度安排，它是制約商業銀行資產規模擴張的界限。資本高低反映了銀行抵御非預期損失的最終能力。因此，資本充足率指標是衡量單個銀行乃至整個銀行體系穩健性的最重要指標。理論上，沒有資本充足率的約束，商業銀行幾乎可以無限制地擴張。鑒于銀行風險的隱蔽性、滯后性和長期性，如果任由商業銀行無限制地擴張，那么就會給商業銀行帶來巨大的風險，甚至導致銀行破產，誘發“多米諾骨牌”效應，引發金融體系不穩定，爆發金融危機。正是出于這種系統性風險的擔心，國際清算銀行在80年代就頒布了旨在加強資本監管的《巴塞爾協議》。在市場經濟成熟的西方國家，利用資本充足率的限制管理商業銀行資產是一個通用的辦法，這種管理會影響到銀行資金的運用。
1.2 盈利模式單一、盈利水平低:近年來，國有商業銀行在總體上都處于盈利狀態。但是，盈利主要來源于利息收入，是政策性盈利。我國的存款和貸款利率由中央銀行規定，商業銀行只能在有限的范圍內適當調整。這樣，政策規定的存貸款之間的利差形成了利息收入，是商業銀行的壟斷性利潤。當前，我國國有商業銀行利潤來源的90%以上依靠利息收入，中間業務收入占全部收入的比重平均僅為8.5%。(中間業務產生利潤的比例在中國工商銀行為5%，中國農業銀行不足4%，中國建設銀行約8%，由于國際結算的優勢，中國銀行約17%)。相比之下，國外大銀行的利潤來源中，60%左右來自于利息收入，其余40%左右來自代客理財、資本營運和其他收入。美國花旗銀行收入的80%來自于中間業務。這意味著，我國的商業銀行市場競爭力較低。如果實現利率市場化，我國的商業銀行前景堪憂。國有商業銀行盈利能力極度低下，從資本收益率和資產收益率來看，排名都在700以后，尤其是資產收益率，居然還不到0.4%，換言之，國有商業銀行運用的每100元錢在1年里還賺不到4毛錢。
1.3 體制不完善，內部管理落后:從銀行內部看，國有控股商業銀行的股份制改造尚處于初級階段，公司治理結構、經營機制和增長方式、風險防范機制與國際先進銀行相比還有很大差距。從現代商業銀行的標準看，經營機制和增長方式還需進一步轉變，內部控制和風險管理尚需進一步加強，人員素質有待進一步提高，高素質人才緊缺，特別是管理類、專業類人才奇缺與低素質人員過剩并存是國有商業銀行文化素質結構的現狀。大批銀行從業人員，尤其是一線人員知識陳舊，難以適應新經濟形式的要求。有效的激勵和約束機制還應進一步健全。由于外資金融機構在國際聲譽、薪酬待遇、激勵制度、培訓計劃等方面比中資銀行有較大的優勢，國內銀行人才外流將不可避免。
2 我國國有商業銀行金融風險的防范對策
2.1 加強法制建設，加大執法力度:國家控制國有商業銀行的手段主要有三種:行政手段、產權手段和法律手段。控制國有商業銀行的程度也有三種情況:深度國有商業銀行控制、中度國有商業銀行和輕度國有商業銀行控制。目前，我國只是初步進入了對國有商業銀行進行中度控制的階段，即主要依靠產權和法律手段控制，估計這一階段將持續10年左右的時間。要進入輕度控制階段就要更多使用法律手段，弱化其他兩個手段。所以法制化既是國有商業銀行現在改革重點，同時又是未來的改革趨勢。
2.2 加強對商業銀行風險的監管:監管部門的監督檢查時商業銀行風險管理體系的重要組成部分，借鑒發達國家銀行監管的經驗，提出下列改進我國銀行監管有效性的制度路徑，以保持銀行體系的安全與穩定。
2.3 完善我國商業銀行金融風險內部控制體系:我國商業銀行內部控制諸多矛盾的形成和沉積，既有其自身管理理念、管理體制、管理手段的問題，也有更深層次的原因，即國有資產產權界定不明晰的問題。這些問題不解決，我國商業銀行就沒有資格和能力參與國際同業競爭。當前，我國商業銀行一方面要借鑒發達國家商業銀行的經驗，同時，又要根據自身的實際情況，尋找改革和深化的突破口，從而形成健全的商業銀行內部控制系統。
3 結論
隨著我國經濟的飛速發展，金融業在國民經濟中的地位日趨重要，而占據我國金融業總資產近九成比例的商業銀行對于對國民經濟實現宏觀調控、使社會資源得以合理配置與流動等方面也必將發揮著越來越重要的作用，但是，由于相關歷史原因及其自身存在的某些方面的問題，加之金融全球化也使我國金融領域的活動越來越多地受到國際金融活動的影響，因而使我國的商業銀行正面臨著各種各樣的金融風險，其中信用風險、市場風險和操作風險是商業銀行面臨的最大風險。金融風險的管理就是在準確識別和測量風險的基礎上，利用各種技術和途徑對風險進行規避、分散、控制和防范的過程。所以必須采取相應的方法及策略對金融風險進行管理，以保證金融安全、維護金融穩定、提高金融效率，進而確保商業銀行能夠更好地服務于經濟、服務于社會。
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經濟新常態下金融利率市場化改革成為推動經濟社會發展的重要舉措。在具體的實施過程中需要發揮金融機構在貨幣市場的管理作用，通過市場的經營融資合理設置利率，確保金融利率處于科學水平，為利率的全面綜合性管理創造良好的條件。金融利率的大小主要由市場供求來確定，具體的實施過程需要從利率傳導、利率決定、利率管理、利率結構等方面開始。中央銀行可以通過利率市場的情況變化對貨幣政策進行引導，全面提升金融利率市場化改革的水平，為利率市場化運行創造良好的環境。經濟新常態下金融利率市場化問題越來越突出，必須從金融利率改革的總體思路出發，才能更好地提升金融市場改革的效率，為金融市場的全方位運行創造良好的條件。
經濟新常態下對利率市場提出明確的要求，能夠通過市場利率的決策提高貨幣的綜合利用率，把利率的決策權交給金融機構之后可以全面提升金融市場的管理水平，為市場化金融管理打好基礎。在金融利率的市場化運行過程中，必須以貨幣市場的發展為基礎，積極穩妥地推進金融全方位改革，促進金融市場多元化運行。在金融利率的改革過程中需要把貨幣結構和利率形成機制緊密結合在一起，提升金融改革和利率優化質量。
二、經濟新常態下實施利率市場化改革的原因
經濟新常態下利率市場化改革被提上了日程，必須要從利率金融管理的角度出發，才能形成合理的利率，才能更好地為經濟社會發展提供金融服務。在新的金融改革模式下，必須分析利率市場化改革的原因，才能更好地實施利率市場化政策。
（一）人為低利率對經濟發展產生很多負面影響。從以往利率的運行情況看，很多情況下會產生人為的低利率，人為低利率會扭曲經濟發展，低利率的長時間運行還會導致銀行的資本充足率低、銀行的清賬能力不足，導致銀行財務薄弱等問題的產生。金融利率市場化的改革過程中必須進行金融利率管制，經濟新常態下對金融利率化改革方向進行總體部署，對以后實施一系列的金融利率市場化改革起到重要的指導作用。在金融利率市場化改革的過程中需要進行金融體制創新，通過體制創新實現對金融的全方位控制和管理，把各種金融資源有效地整合在一起，形成良好的金融利率管理機制，確保金融利率能夠符合金融管理要求，提高金融利率的市場化水平，為金融更好地服務實體經濟營造良好的環境。經濟新常態下金融利率市場化改革的過程中應對金融風險進行全面的防范，確保金融風險能夠全面降低。
（二）利率市場化是建設社會主義市場經濟的戰略核心。隨著我國社會主義市場經濟的發展，銀行面臨各種挑戰，金融利率市場化改革必須要從多方面出發，才能形成長期的發展戰略。因此利率市場化已經成為市場經濟發展的核心問題。黨的十明確提出金融改革要走利率市場化道路，必須要把各種金融利率資源整合在一起，形成完善的金融改革機制，提高利率金融市場化的水平，為金融改革和金融創新創造良好的條件。經濟新常態下利率市場化改革面臨各種機遇和挑戰，從機遇角度看，可以全面提高銀行業的綜合管理水平，促使中國的銀行不斷走向世界，對全面提升銀行的客戶質量具有重要作用。在利率市場化改革的過程中可以全面推動國際結算業和外匯信貸的發展。從我國金融機構面臨的挑戰看，由于實施了利率市場化，銀行業的信貸業務會面臨很大的沖擊，必須要進行信貸資產的風險管理，才能從多方面降低銀行風險，為金融利率市場化運行創造良好的環境。
（三）經濟新常態下利率市場化改革促使利率發揮資金使用價格的作用。經濟新常態下對利率市場化的改革方向進行了明確，利率市場化可以全面發揮資金使用價格的作用，促進金融資金的充分利用。在金融利率市場化改革的過程中，必須要讓社會資源得到全面的配置，發揮利率市場化推動力的作用。促使金融改革從以往的直接調控向間接調控方向轉變，利率市場化的過程中可以充分發揮貨幣政策的作用，全面實現資金交易，為金融改革創造良好的條件和平臺。
三、經濟新常態下金融利率市場化改革需要解決的問題
（一）全面深化改革，不斷提升金融機構適應利率市場化的能力。金融機構在利率市場化進程中需要發揮重要作用。當前需要不斷深化改革，以適應金融機構全面利率市場化的基本要求，為利率市場化的全面推進打好基礎。利率市場化運行的過程中需要建立利率定價關系和風險管理機制，對各種金融風險進行全面預判，確保金融機構能夠不斷適應市場的變化，提高金融市場的綜合控制和管理水平 。經濟新常態下金融利率市場化改革的過程中需要建立內部轉移價格制度，從而能夠形成正向激勵機制，金融機構通過對內部資本的運行管理，可以保證約束制度能夠發揮積極的作用，全面提升資產價格的管理水平。金融利率市場化運行的過程中可以通過激勵機制實現風險控制和約束，提高金融機構的綜合運行和管理水平。
（二）經濟新常態下利率市場化改革要推進企業實體的適應能力。經濟新常態下利率市場化改革可以全面推進企業實體的發展，因此企業實體在運行過程中需要建立有效的制度，不斷提升企業實體的適應能力，為利率市場化改革創造良好的條件。企業的產權主體在利率市場化的過程中需要不斷地優化，全面提升利率市場化管理水平和利率的綜合性控制水平。通過對利率市場化的分析，可以不斷地建立金融激勵機制，確保金融能夠發揮市場管理的作用，全面提升實體經濟的運行能力，通過對金融利率市場化的全面管理，可以加快社會保障制度改革，從而能夠建立各種保險，助推金融機構形成良好的社會效益。