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導(dǎo)語：在保險的增值服務(wù)的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；增值；服務(wù)
中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
收錄日期：2014年7月21日
近年來，安然事件等一系列財務(wù)舞弊案的爆發(fā)將人們對企業(yè)風(fēng)險的關(guān)注焦點從外部環(huán)境轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部的控制機(jī)制上來，也促使越來越多的企業(yè)管理層開始認(rèn)識到內(nèi)部審計在傳統(tǒng)領(lǐng)域以外發(fā)揮的重要作用。那么，作為內(nèi)審工作者如何充分運用內(nèi)部審計資源，提升內(nèi)審工作層次，轉(zhuǎn)化審計成果，為企業(yè)運營發(fā)展提供增值服務(wù)，成為當(dāng)前亟待深入研究的課題。
一、內(nèi)部審計增值服務(wù)的必要性
（一）增值服務(wù)是現(xiàn)代企業(yè)管理層提出的新需求。隨著現(xiàn)代企業(yè)效益為先的經(jīng)營理念不斷深入，管理層也對內(nèi)部審計越來越重視，特別是安然事件等一系列財務(wù)舞弊案的爆發(fā)將人們的關(guān)注焦點從外部環(huán)境轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制上，使得內(nèi)部審計的重要性和必要性日益突出。這也促使企業(yè)管理層對內(nèi)部審計工作者提出了新的需求，那就是如何在審計中發(fā)現(xiàn)問題的規(guī)律性、傾向性和趨勢性，提出解決問題的辦法，為推動企業(yè)健康發(fā)展提供增值服務(wù)。
（二）基層單位需要內(nèi)部審計提供咨詢服務(wù)、解決問題。企業(yè)里面最容易出現(xiàn)問題的是基層單位，上級制定的制度落實不到位或者相關(guān)的政策不符合基層單位實際情況，加上基層公司員工素質(zhì)普遍不高，造成了在內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)問題最多的機(jī)構(gòu)也是基層單位。作為內(nèi)部審計部門，不能僅僅將發(fā)現(xiàn)基層單位存在的問題作為工作必然，更需要傾聽基層的聲音，充分利用內(nèi)部審計平臺將基層的聲音反饋到管理層，這也是內(nèi)部審計增值服務(wù)的一種有效途徑。
（三）內(nèi)部審計工作價值需要通過增值服務(wù)更好地體現(xiàn)。內(nèi)部審計如果要在企業(yè)內(nèi)部得到生存、發(fā)展下去，就必須突破傳統(tǒng)的僅對管理和規(guī)章制度的監(jiān)督職責(zé)，將內(nèi)部審計的資源與企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略緊密相結(jié)合，不斷為企業(yè)創(chuàng)造新的價值。作為內(nèi)部審計工作者必須轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識，將工作重點不局限于發(fā)現(xiàn)問題，而且要充分利用內(nèi)部審計這個平臺，多為企業(yè)的生存和發(fā)展思考，多為企業(yè)制度的完善、流程的梳理提出建設(shè)性的意見和建議。
（四）內(nèi)部審計定位表明增值服務(wù)成為發(fā)展必然。國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）2009年1月修訂的《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》將內(nèi)部審計定義為：內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。通過應(yīng)用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)。從定義不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在內(nèi)部審計的宗旨已由原來的“檢查與評價組織活動和為本組織服務(wù)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸荚谠黾觾r值和改善組織的運營，幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)”，內(nèi)部審計新的定位表明人們對內(nèi)部審計的認(rèn)識和需求已經(jīng)進(jìn)入到了一個新的階段，增值服務(wù)成為其發(fā)展的必然。
二、內(nèi)部審計增值服務(wù)的應(yīng)用和存在的局限性
目前，內(nèi)部審計增值服務(wù)已經(jīng)在公司治理領(lǐng)域、內(nèi)部控制領(lǐng)域、風(fēng)險管理領(lǐng)域有了一定程度的應(yīng)用，但同時在內(nèi)部審計模式轉(zhuǎn)型、增值服務(wù)范圍等方面還存在著一定的局限性，服務(wù)空間有待進(jìn)一步拓展。
（一）現(xiàn)階段內(nèi)部審計增值服務(wù)的應(yīng)用
1、公司治理領(lǐng)域的內(nèi)部審計增值服務(wù)。公司治理體系的四大主體是外部審計、內(nèi)部審計、董事會和高級管理層，由此可以看出內(nèi)部審計是公司治理領(lǐng)域的有機(jī)組成部分。內(nèi)部審計和公司治理是一個相輔相成的關(guān)系，公司治理的發(fā)展推動著內(nèi)部審計的發(fā)展，內(nèi)部審計的有效運行又推動著公司治理的不斷完善。內(nèi)部審計積極開展完善內(nèi)部治理的服務(wù)活動，盡力提升公司治理的效率和質(zhì)量，促進(jìn)公司價值增值。
2、內(nèi)部控制領(lǐng)域的內(nèi)部審計增值服務(wù)。嚴(yán)格的約束機(jī)制和內(nèi)部控制起著防預(yù)內(nèi)外部經(jīng)營風(fēng)險，維持著良好經(jīng)營秩序的作用。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的關(guān)鍵性要素，是內(nèi)部控制的再控制，是保險的再保險。內(nèi)部審計人員要通過內(nèi)部審計活動成為“政策的推動者”和“問題的解決者”。比如，人保財險公司成立的九大區(qū)域性監(jiān)察稽核中心，在促進(jìn)改善體制、機(jī)制方面，積極向管理層提供對公司改革發(fā)展有幫助的建議、幫助完善公司運行機(jī)制，提供有效激勵考核舉措、激發(fā)員工工作熱情等方面，都發(fā)揮了有效的作用。
3、風(fēng)險管理領(lǐng)域的內(nèi)部審計增值服務(wù)。內(nèi)部審計在風(fēng)險管理領(lǐng)域相對于外部審計和其他職能部門來說更具有先天的優(yōu)勢。內(nèi)部審計不從事生產(chǎn)和銷售活動，但它可以通過收集生產(chǎn)和銷售過程的資料，查明和評估存在的風(fēng)險，運用自己的遠(yuǎn)見廣識，在考慮企業(yè)全局的基礎(chǔ)上，提出具體的風(fēng)險管理辦法和控制措施，合理預(yù)防經(jīng)營風(fēng)險和損失，梳理風(fēng)險管理流程，為組織帶來巨大的利益。
（二）現(xiàn)階段內(nèi)部審計增值服務(wù)存在的局限性
1、增值型內(nèi)部審計表面下的財務(wù)審計實質(zhì)并未轉(zhuǎn)變。隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的日益擴(kuò)大，審計業(yè)務(wù)也隨之逐年增多，但由于部分企業(yè)管理者對審計工作的重要性認(rèn)識不夠，人力、物力投入相對較少，審計人力配備的不足與內(nèi)審工作日益繁重之間的矛盾日益突出，使很多企業(yè)的內(nèi)部審計從表面看是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ剑瑢嶋H仍停留在基礎(chǔ)財務(wù)審計模式，增值服務(wù)只停留在了喊口號的階段，沒有真正落實到工作中。
2、內(nèi)部審計增值服務(wù)范圍沒有顯著拓展。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計增值服務(wù)范圍與傳統(tǒng)內(nèi)部審計的服務(wù)范圍相比，沒有顯著的拓展，主要是沒有拓展到公司的治理層面，服務(wù)范圍的狹窄決定了內(nèi)部審計在內(nèi)部控制領(lǐng)域的作用被弱化，影響了內(nèi)部審計的發(fā)展前景。
3、內(nèi)部審計增值服務(wù)提供的咨詢和產(chǎn)品較少。在公司治理中，增值型內(nèi)部審計可以通過咨詢功能來發(fā)揮作用，而在現(xiàn)實情況下，內(nèi)部審計的咨詢功能增值服務(wù)沒有發(fā)揮其應(yīng)有的功效，能夠提供的增值服務(wù)產(chǎn)品也很少，不能為公司發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)決策、基層發(fā)展提供有效支持。
三、如何轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計模式，提升增值服務(wù)功能
（一）樹立正確的理念，使內(nèi)部審計模式向增值服務(wù)型轉(zhuǎn)變。正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，是做好價值增值型審計的前提。目前，我們的內(nèi)部審計增值服務(wù)與國外還有很大差距，首先，要認(rèn)清形勢，認(rèn)清自己，不懈努力，明白審計工作既要執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，又要改善企業(yè)的運營環(huán)境，維護(hù)企業(yè)的整體利益。其次，在思想認(rèn)識上要明白，內(nèi)部審計的目的是為企業(yè)發(fā)展提供更好的服務(wù)。第三，服務(wù)不能局限于企業(yè)其中某一部分，要對企業(yè)的經(jīng)營、管理和操作的全方位進(jìn)行服務(wù)，它既包括對企業(yè)各控制點和所有風(fēng)險的防范，又包括促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營管理活動有序進(jìn)行和實現(xiàn)價值的最大化。
（二）充分發(fā)揮內(nèi)部審計增值服務(wù)在企業(yè)治理方面的作用。為了解決內(nèi)部審計增值服務(wù)范圍狹窄的問題，內(nèi)部審計部門必須要拓寬審計的服務(wù)范圍，使其深入到企業(yè)治理的層面，實行多層次、全方位的動態(tài)審計，把內(nèi)部審計的增值理念轉(zhuǎn)化為行動滲透到企業(yè)管理的全過程，充分發(fā)揮內(nèi)部審計增值服務(wù)在企業(yè)治理方面的作用，努力使內(nèi)部審計增值服務(wù)成為企業(yè)治理機(jī)制中的一個控制系統(tǒng)，積極參與到企業(yè)治理中去。
（三）不斷改進(jìn)和完善審計服務(wù)方式。內(nèi)部審計工作要向增值服務(wù)模式轉(zhuǎn)型，就需要轉(zhuǎn)變以往以審計發(fā)現(xiàn)問題為主的審計模式，樹立起為企業(yè)提供增值服務(wù)的核心理念。內(nèi)部審計人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是提出解決問題的思路和辦法，贏得被審計單位理解、信任和支持，以平等協(xié)商的態(tài)度和被審計單位溝通，讓其主動檢查自身存在的問題，反映工作中存在的真實情況。審計人員還要主動針對被審計單位存在的困難，為被審計單位提供咨詢和指導(dǎo)，出具審計報告時，不僅要寫問題，更要挖掘問題存在的深層次原因，提出科學(xué)、合理、可操作性強(qiáng)的審計建議，這也是內(nèi)部審計增值服務(wù)的重要途徑。
（四）加強(qiáng)與其他職能部門的合作與溝通。內(nèi)部審計可以充分利用各職能部門人員的知識、技能和專業(yè)勝任能力對有關(guān)審計信息進(jìn)行評估，這樣比對孤立的信息進(jìn)行評估能提供更可靠、更相關(guān)的信息，也會增進(jìn)與各部門之間的聯(lián)系與合作，從而產(chǎn)生更加有效的組織治理。內(nèi)部審計在加強(qiáng)與其他職能部門溝通的過程中，要善于總結(jié)，堅持從企業(yè)體制、機(jī)制、制度方面分析問題，通過總結(jié)分析，發(fā)現(xiàn)問題的規(guī)律性、傾向性和趨勢性，提出解決問題的辦法，推動深化改革和規(guī)范管理。
（五）充分運用信息技術(shù)開展內(nèi)部審計。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計已經(jīng)基本實現(xiàn)了計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)應(yīng)用，依靠信息技術(shù)規(guī)范內(nèi)部審計流程可以大幅提高現(xiàn)場審計效率，在保證完成審計計劃的前提下，節(jié)約時間成本，將有限的審計力量投入到創(chuàng)造內(nèi)部審計增值服務(wù)方面上來，同時，還可以充分利用審計軟件和預(yù)定的程序來分析、評價某一方面內(nèi)部控制現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢，提出合理化建議，實現(xiàn)審計價值最大化。
（六）提升內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì)。加快內(nèi)部審計人員職能轉(zhuǎn)變，提高綜合素質(zhì)，充分發(fā)揮審計團(tuán)隊的整體效能是增值型內(nèi)部審計迫切要解決的，因此需要不斷加強(qiáng)內(nèi)審人員的自身學(xué)習(xí)、不斷更新知識，通過學(xué)習(xí)提高應(yīng)變能力和綜合素質(zhì)，使之能夠適應(yīng)高層次審計工作的需求。更需要內(nèi)部審計人員能夠跳出單純審計而審計的工作思維，提升審計層次，充分運用包括審計力量、審計手段、審計技能、審計知識、審計創(chuàng)新等審計資源，對審計成果進(jìn)行提煉、加工、運用、分析、挖潛，加強(qiáng)宏觀分析、綜合協(xié)調(diào)和風(fēng)險預(yù)測研究，使審計成果得到轉(zhuǎn)化和運用。
總之，價值增值型審計是內(nèi)部審計今后發(fā)展的必然趨勢，內(nèi)部審計工作者要在深入學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，理清現(xiàn)代審計工作思路、明確工作目標(biāo)，緊緊圍繞企業(yè)急需解決的熱點、難點、重點問題開展審計，為公司及時提供增值服務(wù)做出貢獻(xiàn)。
主要參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞：第三方運營平臺；O2O；客戶增值服務(wù)；消費終端；移動支付
DOIDOI：10.11907/rjdk.162127
中圖分類號：TP319文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號文章編號：16727800（2017）001005802
隨著我國服務(wù)業(yè)的快速發(fā)展，汽車服務(wù)和眾多生活類服務(wù)也隨之迅速發(fā)展，出現(xiàn)了洗車、代駕、電影、健身等眾多服務(wù)商家。這些商家一方面處于零散和孤立狀態(tài)，另一方面一些大型集團(tuán)企業(yè)如保險、電信、銀行等單位，也推出了客戶增值服務(wù)。因此，急需整合這些社會零散服務(wù)商家，以更好地服務(wù)客戶群體[1]。基于此目的，本文開發(fā)了一種客戶增值服務(wù)管理平臺，通過第三方運營方式，為廣大客戶提供全方位的汽車及生活類服務(wù)。該平臺通過功能完善的服務(wù)消費終端和互聯(lián)網(wǎng)將遍及各地的線下服務(wù)商家整合為一個覆蓋廣泛、內(nèi)容豐富的線上服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。
客戶增值服務(wù)管理平臺目標(biāo)是為第三方企業(yè)提供服務(wù)運營和業(yè)務(wù)管理，同時為大型集團(tuán)企業(yè)（亦稱上游企業(yè)）和服務(wù)商家（亦稱下游商家）管理會員及線下消費提供便利。該平臺包括移動消費終端系統(tǒng)、后臺運營管理系統(tǒng)和會員網(wǎng)站3個軟件產(chǎn)品，它們組成一體化的線上線下服務(wù)生態(tài)系統(tǒng)，主要為第三方運營商提供一個電子消費平臺，通過發(fā)行會員卡和消費積分方式整合線下服務(wù)商家，從而為客戶提供內(nèi)容豐富而便捷的服務(wù)。 1相關(guān)業(yè)務(wù)分析
本平_在業(yè)務(wù)模式及技術(shù)上具有3個特點：①技術(shù)優(yōu)勢。由于會員卡采用RFID、二維碼等物聯(lián)網(wǎng)信息采集技術(shù)，除支持傳統(tǒng)的POS機(jī)刷卡支付以外，還支持手機(jī)移動支付，這為代駕、汽車救援等室外服務(wù)項目提供了便利；②差異化服務(wù)。本平臺除了整合洗車、汽車美容等傳統(tǒng)服務(wù)項目外，還開展車輛年審、代辦違章等服務(wù)，同時與電影院線、健身場館合作開展觀影和健身等服務(wù)，打造汽車生活服務(wù)商圈，通過差異化服務(wù)吸引客戶消費；③客戶優(yōu)勢。本平臺的會員來源于上游大型集團(tuán)企業(yè)，當(dāng)客戶在保險公司購買車險或者成為電信、銀行等企業(yè)的VIP客戶后，將免費獲得一定數(shù)量的積分，客戶持會員卡在平臺的線下服務(wù)商家用積分進(jìn)行消費，由第三方運營商和服務(wù)商結(jié)算，最后由上游集團(tuán)企業(yè)按照客戶消費積分支付給第三方運營商服務(wù)費用，第三方運營商負(fù)責(zé)線上服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和線下服務(wù)商家的管理以及平臺維護(hù)。
平臺用戶包括第三方運營商、上游集團(tuán)企業(yè)、下游服務(wù)商家以及會員，業(yè)務(wù)需求各不相同。第三方運營商需通過平臺對會員、服務(wù)商家、服務(wù)項目、消費明細(xì)進(jìn)行管理；上游企業(yè)需對本單位會員、積分及消費進(jìn)行管理；下游服務(wù)商家需要對服務(wù)項目及消費進(jìn)行管理；會員需要核對消費明細(xì)及查詢積分和充值。根據(jù)上述需求，平臺功能模塊設(shè)計如圖1所示。
2總體技術(shù)方案
平臺包括3部分，如圖2所示。上層是信息采集及應(yīng)用層，包括消費終端和會員網(wǎng)站，用于采集會員消費信息、積分查詢以及消費錄單；中間層是網(wǎng)絡(luò)傳輸層，通過手機(jī)網(wǎng)絡(luò)和互聯(lián)網(wǎng)，傳輸會員消費信息；底層是運營管理平臺及數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，用于服務(wù)運營管理。會員消費后使用會員卡通過POS機(jī)或手機(jī)（帶拍照功能）將相關(guān)信息上傳，也可以登錄會員網(wǎng)站連接數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢消費信息。第三方運營商、上游企業(yè)和下游商家可以直接登錄本平成相應(yīng)的管理功能。平臺前端采用Web瀏覽器、手機(jī)APP和Windows CE顯示用戶界面，后端采用Web服務(wù)器和數(shù)據(jù)庫服務(wù)器處理業(yè)務(wù)邏輯。整個服務(wù)器系統(tǒng)基于云存儲架構(gòu)設(shè)計，采用虛擬化技術(shù)，將海量的客戶消費記錄存儲于分布式數(shù)據(jù)庫中[2]。
3客戶消費終端系統(tǒng)設(shè)計
客戶消費終端系統(tǒng)包括會員卡、手機(jī)APP、POS機(jī)、二維碼掃描槍及計算機(jī)，分別應(yīng)用在不同場合。會員卡包含一個二維碼和RFID芯片，通過手機(jī)二維碼和POS機(jī)的無線射頻識別功能，可以讀取會員信息，從而將客戶的消費信息發(fā)送到后臺數(shù)據(jù)庫中。二維碼主要用于手機(jī)支付，考慮到安全性，在POS機(jī)上采用無線射頻識別技術(shù)，即RFID技術(shù)。RFID又稱電子標(biāo)簽，能夠?qū)崿F(xiàn)非接觸識別并且具有防偽功能，適合應(yīng)用在有固定門面的消費中[3]。本平臺運用RFID和二維碼識別技術(shù)，進(jìn)行客戶身份驗證和消費信息采集。具體開發(fā)中，RFID和二維碼均使用加密技術(shù)，即使用戶會員卡遺失也不會盜刷。手機(jī)APP采用Android和iOS原生系統(tǒng)開發(fā)，POS機(jī)應(yīng)用采用Windows CE開發(fā)，除具備刷卡支付功能外還具有余額查詢和消費查詢功能。圖3所示是客戶消費終端業(yè)務(wù)流程。
隨著智能手機(jī)的普及和無線POS機(jī)在消費終端的廣泛應(yīng)用，無線支付是本平臺的主要支付手段[4]。本文設(shè)計的移動支付系統(tǒng)主要由手機(jī)APP程序、POS機(jī)應(yīng)用程序和服務(wù)器后臺監(jiān)聽程序組成，通過攝像頭或POS機(jī)自動識別客戶會員卡上的二維條碼和RFID信息，然后通過手機(jī)網(wǎng)絡(luò)將會員消費信息發(fā)送至后臺服務(wù)器，并接受后臺服務(wù)器的反饋信息。后臺服務(wù)器監(jiān)聽程序采用Java Socket編程機(jī)制，實時監(jiān)聽服務(wù)器端口，接收支付終端發(fā)送過來的消費信息并將信息存入數(shù)據(jù)庫。客戶數(shù)據(jù)的發(fā)送采用先進(jìn)的加密算法確保信息安全；移動支付系統(tǒng)相對獨立，可以與現(xiàn)有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成，無需作任何改動便可將會員消費信息無縫接入到客戶增值服務(wù)管理平臺，可同時支持多用戶發(fā)送消費信息，服務(wù)項目也可自由擴(kuò)展。
4后臺運營管理系統(tǒng)設(shè)計
后臺運營管理系統(tǒng)功能復(fù)雜，主要為第三方運營商、上游企業(yè)和下游商家提供一站式服務(wù)管理。通過嚴(yán)格的權(quán)限管理機(jī)制，實現(xiàn)各用戶之間的數(shù)據(jù)隔離，確保客戶數(shù)據(jù)安全[5]。其核心功能如下：
（1）組織機(jī)構(gòu)管理。包含上游集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)管理和第三方運營公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)管理兩部分。主要作用是分級建立機(jī)構(gòu)部門名稱和用戶，并分配系統(tǒng)操作權(quán)限和數(shù)據(jù)管理權(quán)限。
（2）會員和積分管理。包含會員信息錄入、會員卡管理、密碼設(shè)置、積分贈送、會員充值、消費查詢、余額查詢等功能。主要用于上游集團(tuán)企業(yè)對其客戶開展增值服務(wù)，發(fā)放會員卡。
（3）商家及服務(wù)項目管理。包含服務(wù)商家信息錄入和服務(wù)項目管理兩部分。主要用于設(shè)置服務(wù)項目，并對消費價格（積分）進(jìn)行約定。本系統(tǒng)支持服務(wù)項目的無限擴(kuò)展，只要服務(wù)商家愿意便可無縫接入到本平臺。
（4）賬務(wù)管理。主要用于生成財務(wù)報表， 供第三方運院碩士研究生，研究方向為數(shù)字圖像處理。0引言
視頻監(jiān)控是安全防范的重要組成部分。監(jiān)控的關(guān)鍵是用最短的時間從監(jiān)控區(qū)域獲取盡可能多的信息反饋。早期視頻監(jiān)控完全依靠人工獲取和處理信息[1]，隨著公共安全需求的快速增長以及攝像頭數(shù)量的增多，人工視頻監(jiān)控方式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)代社會需求，智能視頻監(jiān)控技術(shù)應(yīng)運而生，并迅速成為研究熱點。
視頻監(jiān)控可以分為兩大類[2]：第一類是完全依靠人工肉眼監(jiān)視的傳統(tǒng)方式，以電視監(jiān)控為主要手段，完全依靠人工檢測，效率較低。第二類為遠(yuǎn)程視頻監(jiān)控系統(tǒng)[2]，其借助快速的計算機(jī)數(shù)據(jù)處理和分析能力、超強(qiáng)數(shù)據(jù)存儲技術(shù)、高速網(wǎng)絡(luò)帶寬，以及新的硬件環(huán)境、平臺基礎(chǔ)上涌現(xiàn)出營商、上游企業(yè)和下游商家對賬和結(jié)算使用。
（5）查詢統(tǒng)計。按日期、用戶和機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合查詢和統(tǒng)計，產(chǎn)生各種查詢報表和統(tǒng)計報表，為各類用戶提供準(zhǔn)確豐富的消費明細(xì)和統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以了解客戶需求，進(jìn)行精準(zhǔn)營銷。
圖4為后臺運營管理系統(tǒng)主界面。
圖4后臺運營管理系統(tǒng)主界面
5結(jié)語
本平臺是一個通用的第三方運營服務(wù)消費管理平臺，為上游企業(yè)及其會員提供豐富的客戶增值服務(wù)。實際運營中，由第三方運營機(jī)構(gòu)根據(jù)上游企業(yè)需求，建立線下服務(wù)商網(wǎng)絡(luò)，以優(yōu)惠的價格對上游企業(yè)提供增值服務(wù)，并對線下服務(wù)商進(jìn)行品質(zhì)管理和監(jiān)控。在技術(shù)上，根據(jù)不同行業(yè)業(yè)務(wù)特點，對組織機(jī)構(gòu)及其權(quán)限、服務(wù)項目做到自由配置，還可對客戶的消費行為進(jìn)行分析。本平臺適用于保險、金融、電信等大型服務(wù)型集團(tuán)企業(yè)的客戶增值服務(wù)管理。與傳統(tǒng)的服務(wù)管理方式相比，服務(wù)內(nèi)容更加豐富，消費更加安全便捷，能有效提高服務(wù)品質(zhì)和客戶滿意度。
參考文獻(xiàn)：
[1]邢晶晶. 電信增值業(yè)務(wù)的商業(yè)模式研究[D].武漢：武漢大學(xué)，2004.
[2]朱清波，高瞻，宋庭新.構(gòu)建深度智慧物聯(lián)網(wǎng)[M].北京：科學(xué)出版社，2015.
物流的增值功能沒有固定的組成要素，目前對于增值功能的界定還很模糊。籠統(tǒng)地說，只要是需要在物流過程中進(jìn)行的，不屬于基本功能的都算增值功能。現(xiàn)代企業(yè)需要的不是普通的運輸和倉儲服務(wù)，它需要的是物流服務(wù)，還包括增值性的物流服務(wù)。增值物流服務(wù)是隨著第三方物流的興起而逐漸引人注意的一個詞，有人說所有的物流服務(wù)都是增值，因為它們增加價值。這種觀點值得商榷，這些增值服務(wù)與傳統(tǒng)的物流或者儲運服務(wù)是有區(qū)別的。
一般認(rèn)為，增值服務(wù)是指根據(jù)客戶需要，為客戶提供的超出常規(guī)服務(wù)范圍的服務(wù)，或者采用超出常規(guī)的服務(wù)方法提供的服務(wù)。創(chuàng)新、超出常規(guī)、滿足客戶需要是增值性物流服務(wù)的本質(zhì)特征。
1目前國內(nèi)物流企業(yè)已有的幾種增值包括：
（1）承運人型增值服務(wù)。承運貨物運輸?shù)目爝\公司、集裝箱運輸公司，最適宜從事此類增值服務(wù)。例如：從收貨到遞送的貨物全程追蹤服務(wù)；電話預(yù)約當(dāng)天收貨；車輛租賃服務(wù)；對時間敏感的產(chǎn)品提供快速可靠的服務(wù)含相關(guān)記錄報告；對溫度敏感的產(chǎn)品提供快速可靠的服務(wù)如冷藏、冷凍運輸含相關(guān)記錄報告；配合產(chǎn)品制造或裝配的零部件、在制品及時交付；被客戶退回的商品回收運輸服務(wù)；運輸設(shè)備的清潔或消毒等衛(wèi)生服務(wù)；信譽(yù)好的承運人甚至可以為客戶提供承運人的評估選擇，運輸合同管理服務(wù)等。
（2）倉儲型增值服務(wù)。擁有大型倉儲設(shè)施的倉儲物流企業(yè)可以考慮下列增值服務(wù)：材料及零部件的到貨檢驗；材料及零部件的安裝制造；提供全天候收貨和發(fā)貨窗口；配合客戶營銷計劃進(jìn)行制成品的重新包裝和組合如不同產(chǎn)品捆綁促銷時提供商品的再包裝服務(wù)；滿足客戶銷售需要而提供的成品標(biāo)記服務(wù)如為商品打價格標(biāo)簽或條形碼或便利服務(wù)如為成衣銷售提供開箱加掛衣架重新包裝的服務(wù)，對于超市型客戶而言，這種服務(wù)很有市場；商品退回的存放并協(xié)助處理追蹤服務(wù)；為食品、藥品類客戶提供低溫冷藏服務(wù)，并負(fù)責(zé)先進(jìn)先出，最大限度地方便商家是一項前景很好的增值服務(wù)。
（3）貨運型增值服務(wù)。訂艙租船、包機(jī)、包艙、托運、倉儲、包裝；貨物的監(jiān)裝、裝卸、集裝箱拼裝拆箱、分撥、中轉(zhuǎn)及相關(guān)的短途運輸服務(wù)；報關(guān)、報驗、報檢、保險；內(nèi)向運輸與外向運輸?shù)慕M合；多式聯(lián)運、集運含集裝箱拼箱。
（4）信息型增值服務(wù)。以信息技術(shù)為優(yōu)勢的物流服務(wù)商可以把信息技術(shù)融入物流作業(yè)安排當(dāng)中，例如：向供應(yīng)商下訂單，并提供相關(guān)財務(wù)報告；接受客戶的訂單，并提供相關(guān)財務(wù)報告；利用對數(shù)據(jù)的積累和整理，對客戶的需求預(yù)測，提供咨詢支持；運用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)向客戶提供在線的數(shù)據(jù)查詢和在線幫助服務(wù)。
（5）第四方物流增值服務(wù)。向客戶提供全面意義上的供應(yīng)鏈解決方案；對第三方物流企業(yè)的管理和技術(shù)等物流資源進(jìn)行整合優(yōu)化，對物流作業(yè)流程進(jìn)行再造，甚至對其組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行重組；對客戶物流決策提供咨詢服務(wù)等。
2一種新型的物流增值服務(wù)模式——金融擔(dān)保服務(wù)
2．1中小企業(yè)融資難
融資難是目前制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，創(chuàng)業(yè)板的開設(shè)引發(fā)了眾多中小企業(yè)的激情，很多中小企業(yè)直言不諱宣稱“創(chuàng)業(yè)板是中小企業(yè)融資的絕佳場所”。然而，盡管創(chuàng)業(yè)板的門檻比主板低，但對絕大多數(shù)的中小企業(yè)來說，創(chuàng)業(yè)板仍然“可望而不可及”。因此，中小企業(yè)的融資急需闖出新路。由于融資渠道單一，銀行貸款成為中小企業(yè)融資的首選。但銀行貸款條件高、手續(xù)繁瑣和抵押擔(dān)保難等問題卻為企業(yè)融資設(shè)下了重重關(guān)卡。企業(yè)要發(fā)展，而自身造“血”能力不夠，中小企業(yè)該怎么辦？融資難的主要原因之一就是中小企業(yè)的有效擔(dān)保和抵押物匱乏。鑒于中小企業(yè)的信息透明度低，可信度不佳這一現(xiàn)狀，銀行在向中小企業(yè)提供貸款時，勢必要考慮如何保護(hù)自身利益這一問題。眾所周知，銀行對特定抵押物的價值判斷成本，通常要低于借款企業(yè)未來現(xiàn)金流量的判斷成本。有效擔(dān)保和抵押，不僅能降低借款人道德風(fēng)險發(fā)生的概率，亦可大幅降低銀行向中小企業(yè)貸款的綜合成本。因此，要求提供有效擔(dān)保和抵押，是銀行向中小企業(yè)提供貸款的必要前提條件。當(dāng)然，銀行對抵押物的要求十分嚴(yán)格，其主要偏好在于抵押物能否順利轉(zhuǎn)讓出售及其價值是否穩(wěn)定。目前國內(nèi)銀行一般偏好于房地產(chǎn)抵押，一來是因為我國的資產(chǎn)交易市場尚不發(fā)達(dá)，再者是因為銀行缺乏對其他資產(chǎn)，諸如機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款的鑒別和定價能力，況且上述資產(chǎn)易損耗、價值波動較大。如前所述，中小企業(yè)大多受經(jīng)營規(guī)模所限，抑或是出于經(jīng)營戰(zhàn)略的需要，固定資產(chǎn)較少，土地房屋等抵押物不足，一般很難提供合乎銀行標(biāo)準(zhǔn)的抵押品，社會公信度不理想，使它們也很難找到令銀行放心的具有代償能力的擔(dān)保人。但是動產(chǎn)資源的潛力還很巨大，每個企業(yè)手上都有原材料、半成品、成品庫存等，這些資源可以作為質(zhì)押物。動產(chǎn)質(zhì)押就是要充分挖掘中小企業(yè)的擔(dān)保資源，實現(xiàn)企業(yè)的自我擔(dān)保。
2．2金融擔(dān)保服務(wù)
貨物抵押融資在歐洲的工業(yè)企業(yè)、貿(mào)易公司和銀行界已有200多年的歷史。這是一種成熟的對政府和企業(yè)都相當(dāng)保險的資本營運。貨物抵押融資就是在貨物運輸或倉儲過程中，將貨權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行，銀行根據(jù)市場情況按一定比例提供融資。當(dāng)生產(chǎn)商、貿(mào)易商或運輸商向銀行償還融資金額后，銀行向負(fù)責(zé)運輸或倉儲的機(jī)構(gòu)發(fā)出放貨指示，將貨權(quán)還給原貨主。當(dāng)然，如果貸款人不能在規(guī)定的融資期內(nèi)向銀行償還融資金額，銀行可以在國際、國內(nèi)市場上拍賣掌握在銀行手中的貨物。貨物抵押融資將使物流企業(yè)的經(jīng)營得到國外金融機(jī)構(gòu)的支持，進(jìn)而在無需政府擔(dān)保的情況下進(jìn)行有效的運作。這種融資方式的優(yōu)點在于銀行不需要政府或企業(yè)的擔(dān)保，而是掌握運輸和倉儲貨物的所有權(quán)，即得到了對融資的擔(dān)保。它也沒有經(jīng)營期貨的風(fēng)險，而是以實實在在的貨物作抵押。貨物抵押融資可以增加企業(yè)流動資金，降低進(jìn)出口商品的費用，從而降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，加速資金的流動，使經(jīng)營進(jìn)出口商品的物流企業(yè)更加具有競爭力。
2．3金融擔(dān)保服務(wù)的實施
在這些商業(yè)銀行和中小型企業(yè)之間似乎隔著一條河，雙方都有需求卻不能達(dá)到很好的互通，那么怎么才能使雙方達(dá)到很好的互通呢？
在實際操作中，作為金融機(jī)構(gòu)來講，如何降低風(fēng)險是最重要的。那么掌管著企業(yè)物流的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成為最直接，最有效力的發(fā)言者，企業(yè)存在著分立、合并、兼并、重組、托管、聯(lián)營等方式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)的交易，但是作為實際商品的流通渠道是不變的，作為企業(yè)需要考慮的是如何將沉淀的資金盤活，作為金融機(jī)構(gòu)的銀行考慮的是如何控制風(fēng)險，那么就需要了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號、質(zhì)量、原價和凈值、銷售區(qū)域、承銷商等，要察看權(quán)力憑證原件，辨別真?zhèn)巍＿@些工作超出了金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)之外。
根據(jù)以上的原因，物流企業(yè)就應(yīng)當(dāng)成為第三者介入到融資過程中，因為對于商品的規(guī)格型號、質(zhì)量、原價和凈值、銷售區(qū)域、承銷商等情況就是物流企業(yè)平時的工作，物流企業(yè)對于庫存的變動，流動的區(qū)域通過庫存管理，配送管理可以做到了如指掌。所以給客戶提供金融擔(dān)保服務(wù)就應(yīng)當(dāng)成為一項物流增值服務(wù)的項目。
金融擔(dān)保服務(wù)實施過程中，應(yīng)注意以下事項：
①由于是貨物抵押，貨物的市場價值變動將直接影響到抵押金額以及銀行的利益，所以在協(xié)議中應(yīng)規(guī)定當(dāng)押倉單貨物市值發(fā)生波動，下跌幅度到達(dá)貸款發(fā)放日市值的10％時，銀行有權(quán)要求企業(yè)在接到銀行通知后三個工作日內(nèi)，必須補(bǔ)足相應(yīng)的保證金或提前償還部分貨款以保證達(dá)到雙方約定最高質(zhì)押率的要求。否則銀行有權(quán)自行處理質(zhì)押的貨物。
②企業(yè)提貨須憑企業(yè)和銀行雙方書面通知加蓋公章后，第三方物流公司才可以放行貨物。如果由于手續(xù)不完備而發(fā)貨造成銀行或企業(yè)的損失，應(yīng)由第三方物流企業(yè)負(fù)責(zé)。
③當(dāng)銀行按規(guī)定須處理質(zhì)押貨物時，企業(yè)應(yīng)無條件向銀行出具相應(yīng)的增值稅專用發(fā)票。
關(guān)鍵詞：車險微信 承保理賠 服務(wù)平臺
一、傳統(tǒng)渠道狀況及不足
車險微信服務(wù)平臺可提供車險等產(chǎn)品的報價、投保、續(xù)保、報案、自助查勘、理賠進(jìn)度查詢等服務(wù)。目前行業(yè)中人保、平安，太保、國壽財、陽光等險企的車險微信服務(wù)平臺已基本搭建完成，承保理賠及客服等主要功能均已實現(xiàn)，其余險企微信服務(wù)平臺僅可實現(xiàn)簡單查詢等基礎(chǔ)功能。
（一）承保功能
微信平臺保險產(chǎn)品銷售主要以車險為主，以意外險、激活卡等其他標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的保險產(chǎn)品為輔助。車險的銷售承保過程中，險企以“驗車”環(huán)節(jié)為重點進(jìn)行風(fēng)險把控點，其中人保采取預(yù)約現(xiàn)場驗車，國壽財依靠北京機(jī)動車輛聯(lián)合信息平臺查詢在保汽車信息，對新車或脫離保險的舊車采用客戶自行拍照上傳進(jìn)行驗車。購買車險后客戶即可選擇在線支付，也可預(yù)約保險公司上門收取，從而最大限度節(jié)省客戶時間。
（二）理賠功能
客戶在出險后可通過微信聯(lián)系保險公司報案，在工作人員語音或微信的指導(dǎo)下進(jìn)行自助查勘，保險公司進(jìn)行遠(yuǎn)程定損及付款。相比傳統(tǒng)理賠手續(xù)，微信最快可在幾十分鐘內(nèi)完整個理賠流程，理賠效率有了大幅提高，同時節(jié)約保險公司成本。但微信理賠的范圍僅限于小額非人傷且責(zé)任明確的案件。
（三）服務(wù)功能
車險微信服務(wù)平臺的服務(wù)功能主要為：一是保險服務(wù)咨詢服務(wù)。客戶可就保險險種介紹、保單查詢、理賠進(jìn)度查詢、服務(wù)網(wǎng)點介紹、汽車救援提示等內(nèi)容進(jìn)行微信在線咨詢；二是生活服務(wù)功能。微信服務(wù)平臺為客戶提供與汽車相關(guān)的服務(wù)，如違章查詢、行車知識等以及所在城市消費優(yōu)惠信息。
二、車險微信服務(wù)平臺SWOT分析
車險微信服務(wù)平臺作為新興綜合性渠道，將保險銷售與服務(wù)集于一體，但目前正處于發(fā)展普及階段，本部分將從SWOT分析角度，對車險微信服務(wù)平臺發(fā)展中存在的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)遇與挑戰(zhàn)進(jìn)行分析。
車險微信服務(wù)平臺的在線投保理賠功能在為客戶提供便利服務(wù)的同時，增強(qiáng)了保險公司與客戶的接觸度，降低銷售理賠成本。同時積累客戶相關(guān)數(shù)據(jù)，為精細(xì)化的客戶管理奠定數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
車險微信服務(wù)平臺采取在新承保及自助理賠，其對虛假案件及虛假信息等的風(fēng)險管控能力較弱。而消費者在短時間內(nèi)對微信投保理賠的不適應(yīng)性也成為車險微信服務(wù)平臺的推廣發(fā)展的一大障礙。而目前保險公司微信公眾帳號使用不夠規(guī)范，各分支機(jī)構(gòu)及營銷員自行建立大量類同賬號，也對消費者帶來一定的誤導(dǎo)。
隨著智能手機(jī)的普及以及移動互聯(lián)網(wǎng)消費時代的來，消費者由被動地接受產(chǎn)品營銷和服務(wù)，變?yōu)橹鲃拥乃褜ぎa(chǎn)品、要求服務(wù)，這將為車險微信服務(wù)平臺的發(fā)展創(chuàng)展良好的外部環(huán)境。同時隨著微信逐步開放語音識別接口、客服接口、生成帶參數(shù)二維碼接口、獲取客戶地理位置接口、獲取用戶基本信息接口等功能，將便于車險微信服務(wù)平臺更好地開發(fā)出適合自身特色和需求的功能。
微信營銷中消費者成為主動方，可輕松取消對車險微信服務(wù)平臺的關(guān)注，怎樣提高消費者對車險微信服務(wù)平臺的關(guān)注度及使用度將是為微信服務(wù)平臺生存所必須面臨的一大挑戰(zhàn)，也是習(xí)慣于主動營銷的保險企業(yè)必須克服的困難。而易信、來往等新型即時溝通軟件的上線推廣搶占微信市場，也對車險微信服務(wù)平臺的推廣使用造成挑戰(zhàn)。
三、未來發(fā)展趨勢預(yù)測
車險微信服務(wù)平臺以車險承保理賠服務(wù)為賬號核心價值的內(nèi)容，以增值服務(wù)為內(nèi)容的多樣性，以迎合和滿足用戶的需求，增強(qiáng)內(nèi)容的吸引力。但車險承保、理賠的使用頻率較低，不利于用戶對微信服務(wù)平臺的長期、高頻度的關(guān)注和使用。增值服務(wù)是否能貼合用戶需求，提高用戶的使用頻率將是微信服務(wù)平臺能否成功推廣和使用的關(guān)鍵。為此車險微信服務(wù)平臺下一步將大力增強(qiáng)增值服務(wù)的多樣性及與生活的貼切性以提高客戶的使用度。
車險微信服務(wù)平臺一方面將會打造汽車生態(tài)圈，增加與汽車消費及使用相關(guān)的違章查詢、維修點查詢導(dǎo)航、加油優(yōu)惠信息、汽車使用知識及基于地理位置的服務(wù)等相關(guān)內(nèi)容。另一方面將與電商、游戲、生活服務(wù)網(wǎng)站等各類網(wǎng)頁相對接，成為移動互聯(lián)網(wǎng)入口，豐富其他類別服務(wù)信息，提高消費者對車險微信服務(wù)平臺的依賴性。
四、對策建議
車險微信服務(wù)平臺建設(shè)的背后是云計算、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的成熟與運用，也是互聯(lián)網(wǎng)對保險業(yè)的沖擊和影響。建議險企在搭建車險微信服務(wù)平臺時，一方面是注重數(shù)據(jù)挖掘分析能力，以實現(xiàn)消費者交易行為逐步實現(xiàn)可記錄、可分析、可預(yù)測，明確客戶需求。另一方面將互聯(lián)網(wǎng)開放、好玩、圈子、草根等理念運用于微信產(chǎn)品設(shè)計、渠道建設(shè)中，才能受到互聯(lián)網(wǎng)用戶的青睞。
參考文獻(xiàn)：
[1]王飛舟.借助微信平臺，優(yōu)化保險服務(wù)[J].金融時報，2013
一、虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)協(xié)助保險公司套取費用
問題表現(xiàn)形式：
（1）大量投保人、被保險人地址與保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營地址不一致。
（2）保險公司與某一保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)大起大落。
（3）機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模無法支撐數(shù)額巨大的保險業(yè)務(wù)。
（4）保險公司簽單的數(shù)量明顯多于保險機(jī)構(gòu)領(lǐng)用單證的數(shù)量。
（5）大量新車業(yè)務(wù)歸屬在保險專業(yè)機(jī)構(gòu)名下。
（6）保險公司收到的傭金發(fā)票金額與機(jī)構(gòu)記賬的發(fā)票金額不一致。
（7）保險機(jī)構(gòu)收取的手續(xù)費返還保險公司業(yè)務(wù)人員。
（8）保險機(jī)構(gòu)通過在“業(yè)務(wù)及管理費”科目中虛列支出，套取資金作為賬外手續(xù)費及“小金庫”的資金來源。
（9）報銷票據(jù)由保險機(jī)構(gòu)及其銷售人員搜集或通過非法渠道購買，會計記錄事項與實際用途不符。
檢查方法：
（1）調(diào)閱合作保險中介機(jī)構(gòu)清單和合作協(xié)議。（資質(zhì)、手續(xù)費結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)，是否畸高）
（2）調(diào)取中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)清單，查看是否個別中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量明顯超出其他合作機(jī)構(gòu)。
（3）詢問相關(guān)人員。針對反常的疑問點，可以向公司人員詢問了解情況。核實客戶的聯(lián)系方式，撥打客戶電話了解投保地點。
（4）突擊檢查中介機(jī)構(gòu)。（存在/服務(wù)能力/詢問印證業(yè)務(wù)合作情況/保險憑證出入庫記錄/對比雙方的業(yè)務(wù)臺賬、財務(wù)憑證、銀行對賬單等，關(guān)注保費、手續(xù)費是否一致）
（5）談話確認(rèn)違法違規(guī)事實。
（6）查閱公司財務(wù)制度。了解費用審批流程、崗位審批權(quán)限、招標(biāo)采購流程、出入庫管理等內(nèi)容。
（7）調(diào)閱費用明細(xì)賬，關(guān)注會議費、培訓(xùn)費、招待費、差旅費、辦公用品、汽油費、公雜費等明細(xì)科目，選取大額或金額較整齊的支出重點檢查。抽取相關(guān)的會計憑證，查看費用支出手續(xù)是否齊全、審批流程是否合規(guī)、原始憑證是否真實完整（發(fā)票真?zhèn)危壿嬪e誤）。
（8）發(fā)現(xiàn)可疑費用后，針對其報銷、資金去向情況，與相關(guān)人員（報銷人、經(jīng)辦人）訪談。
（9）提前摸清公司保險柜和保密柜的數(shù)量和存放地點后，突擊盤點（可能存在可疑現(xiàn)金、存折，提供“小金庫”的線索）。
二、給予保險合同外其他利益
問題表現(xiàn)形式：
通過返還或贈送現(xiàn)金、預(yù)付卡、有價證券、保險產(chǎn)品、購物券、實物或采取積分折抵保費、積分兌換商品等方式，給予投保人、被保險人、受益人保險合同約定以外的保險費回扣或者其他利益。
檢查方法：
（1）調(diào)閱審核公司的費用明細(xì)賬，特別關(guān)注汽油費、增值服務(wù)費等科目，篩選大額或金額較整齊的支出進(jìn)行重點檢查。查閱相關(guān)的記賬憑證，從后附原始憑證尋找線索。
（2）與保單比對，保單中“特別約定”欄目是否對增值服務(wù)（機(jī)動車防災(zāi)減損、道路救援等）進(jìn)行明示，提供的服務(wù)是否在中保協(xié)“財產(chǎn)保險公司產(chǎn)品自主注冊平臺”登記。
（3）視情況需要選取部分客戶進(jìn)行電話回訪印證。
（4）發(fā)現(xiàn)可疑費用后，針對報銷、資金去向情況，與相關(guān)人員進(jìn)行訪談。
（5）發(fā)現(xiàn)個案后，要求公司自查，提供存在同類問題的匯總報告。
三、銷售未經(jīng)批準(zhǔn)的非保險金融產(chǎn)品
主要是采取巡查和暗訪。
“十二五”期間，全國統(tǒng)一的社會保障卡發(fā)放數(shù)量預(yù)期將達(dá)到8億張，覆蓋60%人口。屆時，8億參保人的養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、生育等社保信息都將統(tǒng)一在這張社保卡內(nèi)。
按照人社部規(guī)劃，全國將力爭用5年左右的時間，基本實現(xiàn)社保卡普遍具有金融功能的目標(biāo)。
國新辦日前舉行新聞會，向公眾傳遞明確信息：社保卡今后可作為普通銀行卡使用。社會保障卡采用全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，社會保障號碼按照《社會保險法》的有關(guān)規(guī)定，采用公民身份號碼。
加載金融功能的社保卡集各種卡于一身，不僅可以支持身份憑證、信息查詢、醫(yī)療費用結(jié)算等不需要金融功能支持的社保應(yīng)用，也可以支持社會保險費繳納、待遇領(lǐng)取等需要金融功能支持的社保應(yīng)用，同時也支持金融應(yīng)用（人民幣借記應(yīng)用）。
功能 1
可作身份憑證 查詢信息
據(jù)介紹，與金融功能無關(guān)的社保應(yīng)用主要包括身份憑證、信息查詢和醫(yī)療費用結(jié)算。
身份憑證主要是指作為享受公共就業(yè)服務(wù)、就業(yè)扶持政策和參保登記、繳費申報、社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)、醫(yī)療費用報銷、待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證等業(yè)務(wù)辦理的身份憑證。
信息查詢則是以社會保障卡為入口，持卡人可以登錄網(wǎng)站及在觸摸屏上查詢相關(guān)信息，還可以在網(wǎng)上辦理有關(guān)人力資源和社會保障事務(wù)。
醫(yī)療費用結(jié)算方面，憑卡實現(xiàn)在本統(tǒng)籌地區(qū)及跨統(tǒng)籌地區(qū)醫(yī)療費用即時結(jié)算。
功能2
繳納領(lǐng)取養(yǎng)老金等
人力資源和社會保障部有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，社會保障卡加載金融功能后，各地人社部門要積極推動其在社會保險費繳納、待遇領(lǐng)取等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的應(yīng)用，逐步將涉及個人繳費、支付的各項業(yè)務(wù)，集成到社會保障卡加載的銀行賬戶之中辦理，實現(xiàn)集約化管理和服務(wù)。
包括社會保險費的繳納、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金等待遇的領(lǐng)取以及醫(yī)療費用即時結(jié)算后的費用支付等。
另外，各地可在上述應(yīng)用基礎(chǔ)上，借助社會保障卡加載的金融功能，探索開展其他便民服務(wù)。
功能3
在部分商戶消費或享優(yōu)惠
具有金融功能的社會保障卡作為具有特殊性質(zhì)的銀行卡，其金融功能有著一定的限制。
比如只限在境內(nèi)使用，暫支持借記應(yīng)用，限定為人民幣借記應(yīng)用。
[ 關(guān)鍵詞 ] 存款準(zhǔn)備金率 存貸比 特色儲蓄
5月2日,中國人民銀行決定,從2010年5月10日起,上調(diào)存款類金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個百分點,農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行暫不上調(diào)。這是今年以來中國人民銀行第三次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。此前,央行曾于今年1月18日和2月25日兩次上調(diào)了存款準(zhǔn)備金率,上調(diào)幅度均為0.5個百分點。該次調(diào)整后大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率為17%,離歷史最高點17.5%僅一步之遙。分析人士指出,預(yù)計此次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率凍結(jié)銀行資金超過3000億元。央行此舉旨在收緊銀行系統(tǒng)的流動性,防范通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)過熱風(fēng)險。
渤海證券分析師房振明表示:“如果說前兩次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率之后,商業(yè)銀行尚可以通過調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債表來規(guī)避對放貸的影響的話,那么經(jīng)過三次共1.5個百分點的存款準(zhǔn)備金率上調(diào)之后,商業(yè)銀行通過調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債表來規(guī)避對貸款能力制約的空間將已經(jīng)大為縮小,存款準(zhǔn)備金率工具對貸款的實際制約就可以顯現(xiàn)出來了。”
同時,央行和銀監(jiān)會均要求商業(yè)銀行,必須控制全年貸款增長總量并按季均衡投放,對資本充足率和存貸比等下達(dá)了嚴(yán)厲的監(jiān)管指標(biāo)。而銀行業(yè)公布的2010年一季度業(yè)績報告顯示,七家上市銀行的存貸比超出了75%的監(jiān)管紅線。其中民生銀行的存貸比為83.3%,位列存貸比超出監(jiān)管上限的首位;興業(yè)銀行和深發(fā)展分別為80.08%和79.61%,中信銀行(存貸比為77.9%)等銀行也有所超出。
存款準(zhǔn)備金率的再次上調(diào),意味著銀行只有迅速收回貸款,或者增加存款,才能實現(xiàn)正常放貸,保證存貸比不超過75%的難度進(jìn)一步增加。在這樣的背景下,多數(shù)商業(yè)銀行、尤其是中小銀行對為了增加放貸能力,充實銀庫,對儲蓄存款設(shè)定了考核指標(biāo),想盡辦法吸納存款有可能再度成為一些銀行的首要工作。由此可能會掀起新一輪的吸儲大戰(zhàn),設(shè)計一些特色儲蓄產(chǎn)品迫在眉睫。與基本的銀行存款產(chǎn)品相比,特色儲蓄的“以人為本思想”更加深入,通過附加服務(wù)的方式給予了存款人更多的便利,從而吸引更多的客戶。
一、留學(xué)學(xué)童卡儲蓄新品種
留學(xué)已經(jīng)成為一股熱潮,甚至有人用“全民留學(xué)”來形容它的熱度,并且出現(xiàn)低齡化趨勢。以前是大學(xué)畢業(yè)生出國留學(xué),現(xiàn)在一些高中畢業(yè)生也出國留學(xué),甚至連初中生、小學(xué)生出國的都有。學(xué)費、生活費等相關(guān)費用是一筆不小的開支,例如目前,英國招收一名留學(xué)生的收入是本國學(xué)生的8至10倍,中國學(xué)生赴英深造每年人均花費20萬元人民幣,MBA等熱門專業(yè)則需25萬元人民幣左右,這還不包括旅游、探親、陪讀等其他消費。將這筆費用集合起來對銀行來說是一筆可觀的儲蓄存款,留學(xué)學(xué)童卡業(yè)務(wù)就是針對這樣一批出國留學(xué)的青少年。
具體內(nèi)容:
家長將該學(xué)生所用的費用存入學(xué)童卡中,銀行根據(jù)匯率適時的進(jìn)行轉(zhuǎn)換,以最“劃算”的匯率將人民幣換算成外幣,這是第一步為存款人進(jìn)行理財,盡量減少匯率變動造成的損失。
另外,面對孩子還小,其生活觀、自立能力、自控能力尚未完全成熟,易受外界影響,缺乏自制力,出現(xiàn)一些問題的情況(如染上不良的生活習(xí)慣,被壞人引誘吸毒、賭博、同居。結(jié)果家長花費大量金錢,孩子們反而染上惡習(xí)),辦卡人,即持卡人父母可定期收到銀行寄送的小孩的賬單,或者設(shè)定孩子每日的最高取款額、小額轉(zhuǎn)賬存款等等特別的服務(wù),以監(jiān)督小孩的生活。
再次,低齡出國容易影響父母和子女的感情,針對該種情況,此卡的卡面設(shè)計將以其全家人的合照作為主體,整體溫馨、制作精美。該卡一份兩卡分別為母子卡或父子卡,使其真正成為孩子走到哪都會帶著的貼心卡。
二、結(jié)婚儲蓄附加增值服務(wù)
近半年來,《我們約會吧》、《非誠勿擾》等電視交友節(jié)目收視率屢創(chuàng)新高,各大城市的“8分鐘約會”、 “相親聯(lián)誼會”等集體相親活動層出不窮,甚至很多老人帶子女參加。可謂臺上臺下相親遍地開花。
而現(xiàn)在的情況是:1.男多女少。全國新出生嬰兒中的男女比例已經(jīng)到了122:100,這意味著中國男人中未來有很大一部分會面臨擇偶難題。2.無房不嫁。據(jù)調(diào)查,超過三分之二的女性要求作為婚姻對象的男性需擁有購房能力或已經(jīng)擁有住房。可見是否擁有住房,成為了當(dāng)今單身女性選擇男的重要指標(biāo)。3.相親成本過大。這些意味著在婚姻市場上,男人所面臨的競爭壓力會加大。男方為結(jié)婚買房,給彩禮,辦結(jié)婚等全部的費用支出,往往需要男方幾代人的付出才可以辦到,而這顯然導(dǎo)致男方父母生存壓力加大,不得不一輩子為子女結(jié)婚儲蓄。將這些結(jié)婚儲蓄集合起來也是一筆不容小視的數(shù)目。
結(jié)婚儲蓄附加增值服務(wù),正是針對以上情況開展的一項特色業(yè)務(wù)。“結(jié)婚儲蓄”是在普通儲蓄業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,為存款人增加了一系列的便利服務(wù)。該項業(yè)務(wù)由銀行、保險公司、旅游公司、婚慶公司、房產(chǎn)公司聯(lián)合一起推出。
具體內(nèi)容為:
以單身成年男女為對象,若存款人在銀行設(shè)定的網(wǎng)點辦理為期五年年期的定期存款業(yè)務(wù),在該存款人結(jié)婚時,便可以享受到相關(guān)旅游公司、保險公司和婚慶公司所提供的為期一個月的保額為10萬元的“結(jié)婚旅行安全保險”。與此同時,結(jié)婚儲蓄的存款人還可以獲得相關(guān)旅游公司提供的一系列旅行服務(wù),其中包括以3～7折酒店訂房優(yōu)惠、預(yù)訂機(jī)票特價出票等。而訂房、訂票同時還享受積分現(xiàn)金紅利返還。 此外,還有婚慶公司提供的各種結(jié)婚旅行套餐及相關(guān)優(yōu)惠活動,如:免費的全程專業(yè)攝影。若存期延續(xù),則可以享受銀行與房產(chǎn)公司共同推出的7.5折房貸優(yōu)惠等。
關(guān)鍵詞：報紙廣告 經(jīng)營新模式 營銷創(chuàng)新
一、引言
眾所周知，廣告收入是報紙在內(nèi)的傳媒業(yè)生存和發(fā)展的命脈。有資料顯示，國內(nèi)廣告收入約占報紙總收入的70%以上。隨著傳統(tǒng)媒體的不斷擴(kuò)容，新媒體的不斷涌現(xiàn)，在日益供過于求的環(huán)境中，媒介間的競爭愈發(fā)白熱化。面對眾多的媒體渠道，廣告商的廣告投入日漸分散。報紙作為傳統(tǒng)媒體，如何突出重圍，創(chuàng)造新的廣告經(jīng)營模式，占據(jù)更多的廣告份額？
筆者結(jié)合在深圳特區(qū)報開拓金融廣告市場的多年工作經(jīng)驗，分析報紙廣告目前的市場形勢和現(xiàn)存問題，以深圳特區(qū)報金融廣告營銷創(chuàng)新為例，來探索一個報紙廣告經(jīng)營新模式。
二、報紙廣告面臨的市場環(huán)境
報紙的傳統(tǒng)模式是廣告商出錢買版面作硬廣告或軟文以作營銷宣傳，報紙收取廣告商的版面費獲取經(jīng)濟(jì)效益。雙方的合作僅為錢貨交易的簡單關(guān)系，廣告市場的競爭僅以版面價差、折扣優(yōu)惠為手段，吸引廣告商做投放選擇決定。更先進(jìn)一點的運作手法，也僅僅是以配發(fā)廣告軟文為條件吸引廣告商。在這樣的模式背后，報紙廣告已經(jīng)面臨越來越多的沖擊：
問題一：多元化媒體競爭，傳統(tǒng)媒體江河日下
網(wǎng)絡(luò)媒體的迅速崛起，電梯、地鐵及戶外廣告牌等新興媒體的出現(xiàn)， 對傳統(tǒng)媒體形成了巨大的沖擊，其中最為明顯的是報紙。報紙雖然具有受眾人群廣泛、權(quán)威性等特征，但是網(wǎng)絡(luò)的快速性、持久性以及價格優(yōu)勢，電梯、地鐵及戶外廣告的直觀沖擊性、針對性，都對報紙廣告造成了潛在的威脅。
資料顯示，在深圳，報紙媒體的廣告營業(yè)額從1995年的75.44%，到2001年80.83%達(dá)到頂峰，之后一直走下坡路，到2009年，報紙媒體的營業(yè)額只占深圳媒介廣告市場的47.8%。
問題二：客戶需求更高，廣告效果日漸下滑
同時，信息爆炸時代，消費者對報紙的關(guān)注逐步分流，報紙的接觸率逐年降低，這意味著報紙的廣告效果日漸下滑；而廣告商對傳播效果要求更高，希望精準(zhǔn)傳達(dá)給目標(biāo)消費者、廣告信息能帶來潛在客戶、或促動消費者立即行動。因此，報紙廣告對滿足客戶的傳播效果需求逐漸感到吃力，必須找到一個新的模式，提高傳播效果、滿足客戶需求，才能挖掘廣告市場，占據(jù)更高的廣告市場份額。
三、營銷創(chuàng)新——報紙廣告經(jīng)營新模式的探索
筆者從2004年即開始在深圳特區(qū)報開拓金融廣告市場，據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2004年深圳特區(qū)報金融廣告金額僅為600多萬元，到2006年已有1300多萬元，2007年到達(dá)最頂峰2400多萬元，之后因金融危機(jī)影響廣告金額略有下滑，但每年仍保持2000多萬元的廣告金額。
創(chuàng)新舉措之一：突破報紙常規(guī)廣告模式，敢于創(chuàng)新
對于客戶的特殊需求，深圳特區(qū)報敢于創(chuàng)新，善于突破報紙的常規(guī)廣告模式，充分利用好報紙媒體的優(yōu)勢，幫助客戶制勝市場，領(lǐng)先競爭對手。如為中國平安人壽保險深圳分公司策劃的四聯(lián)版包版報紙廣告。
案例：小創(chuàng)新，大創(chuàng)舉——“兩連頁四聯(lián)版”廣告震撼登場
2010年世界杯期間，恰逢平安人壽深圳分公司舉辦2010年度保險精英高峰會頒獎，當(dāng)年也是平安高峰會的十周年，為了高峰會吸引消費者注目，取得轟動性的廣告效應(yīng)，深圳特區(qū)報為平安人壽量身定制了“兩連頁四聯(lián)版”廣告，突破報紙“一頁兩版”的常規(guī)形式，四聯(lián)版的超長廣告如一幅長卷，在表現(xiàn)形式上給人以氣勢磅礴的視覺沖擊，同時，四聯(lián)版的背面是本報特別采編的世界杯各支球隊的圖文報道，與正面刊登平安高峰會明星般的保險精英相映成輝，互相呼應(yīng)。廣告刊登當(dāng)日，引起了保險業(yè)內(nèi)以及社會各界的強(qiáng)烈反響，牢牢奠定了其在市場上的強(qiáng)勢品牌地位，并有效促進(jìn)平安保險產(chǎn)品的銷售。
創(chuàng)新舉措之二：為客戶創(chuàng)造價值，提供增值服務(wù)
深圳特區(qū)報主張為客戶創(chuàng)造價值，對客戶的廣告投放提供增值服務(wù)。增值服務(wù)即是給廣告客戶帶來附加價值，因而能為企業(yè)帶來利潤或潛在利潤的服務(wù)[1]。針對廣告客戶的具體需要，策劃組織主題活動達(dá)到推廣客戶產(chǎn)品或提高美譽(yù)度的目標(biāo)。如為香港大福證券公司策劃的理財沙龍活動。
案例：活動+廣告+新聞報道=成效良好——香港大福證券理財沙龍
2007年，投資市場非常活躍，深圳進(jìn)入了一個全民理財時代。很多銀行、基金、證券公司都推出了讓人眼花繚亂的理財產(chǎn)品和服務(wù)，來自香港的大福證券，也希望能夠進(jìn)入深圳市場、為深圳投資者介紹其產(chǎn)品和服務(wù)。深圳特區(qū)報當(dāng)時為其策劃了一場A股和H股聯(lián)動、如何投資股指期貨的理財沙龍，請來香港的投資專家來深演講，同時進(jìn)行新聞報道。這場沙龍吸引了數(shù)百名深圳投資者的參與，現(xiàn)場與專家互動，加上該公司在本報投放的廣告、新聞報道，收到了良好效果，不少投資者表示對香港投資理財有濃厚興趣，達(dá)到客戶預(yù)定的效果。
創(chuàng)新舉措之三：重塑金融廣告的商業(yè)模式，進(jìn)行營銷突破
單純的廣告投放已不能滿足市場的需要，重塑金融廣告的商業(yè)模式，才是提高競爭力的核心要求。深圳特區(qū)報從2007年開始，即開始抓住時下熱點，策劃銀行保險業(yè)的高峰論壇，邀請主流金融機(jī)構(gòu)參與，并在會后進(jìn)行相關(guān)主題的宣傳。如2008年策劃的“深圳保險業(yè)巨頭峰會——巨災(zāi)保險制度的探索與建立”、2009、2010年策劃的“外資銀行如何迎接挑戰(zhàn)扎根深圳”高峰論壇。
案例：熱點策劃撬動宣傳需求——2008-2010年銀行保險高峰論壇
2008年，汶川地震觸動了每個人的心弦。被稱為“社會的減震器”的保險業(yè)，在這次災(zāi)害中發(fā)揮了不可或缺的作用。當(dāng)時的深圳市各大保險公司紛紛行動起來，捐助愛心、援助災(zāi)區(qū)，開辟綠色通道進(jìn)行快速理賠。保險業(yè)有個共同需求是，呼吁社會注重保險、建立相關(guān)機(jī)制。深圳特區(qū)報敏銳抓住了這個熱點，在汶川地震發(fā)生后一個月內(nèi)，即聯(lián)合深圳市保險同業(yè)公會策劃了“深圳保險業(yè)巨頭峰會——巨災(zāi)保險制度的探索與建立”論壇，邀請了深圳市人民政府金融發(fā)展服務(wù)辦公室、深圳保監(jiān)局、深圳市地震局和市氣象局等政府部門參與，讓深圳市各大 保險公司齊聚一堂，以創(chuàng)建深圳市地方性劇在保險體系為主題各抒己見，并呼吁市民注重保障生命和財產(chǎn)安全。會后，深圳特區(qū)報進(jìn)行了詳實的會務(wù)報道，在和各保險公司緊密溝通的基礎(chǔ)上，取得了保險公司的共識，紛紛刊登保險公司的形象和產(chǎn)品廣告，撬動了保險公司的宣傳需求。
2009年和2010年，由于全球金融危機(jī)的發(fā)生，外資銀行在深圳的發(fā)展遇到一定的困難，同時，也迎來了跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)、深港合作等機(jī)遇，深圳特區(qū)報也緊緊抓住外資銀行的需求，兩年均策劃了“外資銀行如何迎接挑戰(zhàn)扎根深圳”高峰論壇，撬動了外資銀行的廣告需求。
創(chuàng)新舉措之四：金融品牌主流媒體聯(lián)手，合力打造金融風(fēng)云榜
深圳特區(qū)報認(rèn)為，報紙媒體的核心能力之一在于資源的整合能力，主要包括兩個方面，一個是行業(yè)內(nèi)的影響力、號召力，另一個則是跨界、跨行業(yè)的整合能力。善于整合報社內(nèi)部和社會各界資源，是深圳特區(qū)報創(chuàng)新舉措的一大亮點。如2007-2010年CFB金融風(fēng)云榜的評選。
案例：權(quán)威傳媒大獎——2007-2010年深圳特區(qū)報CFB金融風(fēng)云榜評選
2007年11月，由深圳特區(qū)報、新民晚報、廣州日報等17家主流報紙媒體聯(lián)合發(fā)起成立“中國金融品牌主流媒體宣傳聯(lián)盟”（CFB），依托全國各主要城市主流媒體在當(dāng)?shù)氐挠绊懥Γ瑸楫?dāng)?shù)氐慕鹑跈C(jī)構(gòu)及讀者提供最權(quán)威的宣傳平臺和資訊服務(wù)。“CFB金融風(fēng)云榜”是宣傳聯(lián)盟成立后的第一個大型評選活動，從2007年開始，深圳特區(qū)報連續(xù)4年組織金融機(jī)構(gòu)舉辦深圳地區(qū)CFB金融風(fēng)云榜評選，參與和入選本報金融風(fēng)云榜的金融機(jī)構(gòu)累計上百家，涵蓋深圳市銀行、保險、基金、證券、收藏等大部分金融機(jī)構(gòu)，并吸引了各個網(wǎng)絡(luò)財經(jīng)頻道的轉(zhuǎn)載，實現(xiàn)了資源整合的最大化。如今，已將其打造為深圳地區(qū)金融業(yè)的權(quán)威傳媒大獎，在金融業(yè)乃至社會各界形成了一定的影響力。在每一屆金融風(fēng)云榜的評選和頒獎過程中，吸引了金融機(jī)構(gòu)刊登廣告，據(jù)統(tǒng)計每一屆直接帶來的廣告金額近200萬，四屆合計收入計800萬元。
四、小結(jié)與討論
綜上所述，報紙廣告在不斷的發(fā)展中，必然尋找適合自己的廣告營銷創(chuàng)新優(yōu)勢，摸索一個屬于自己的報紙經(jīng)營新模式。突破報紙廣告常規(guī)，為客戶提供增值服務(wù)、策劃主題活動，抓住新聞熱點撬動廣告商需求，或者強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、整合資源等等舉措，均是深圳特區(qū)報金融廣告的有益嘗試，并且在實踐中得到了驗證。
最后需要說明的是，由于文章只是依據(jù)深圳特區(qū)報金融廣告的營銷創(chuàng)新舉措，來尋求的報紙廣告經(jīng)營新模式，因此其代表性和概括性受到一定的影響，它只是關(guān)注報紙廣告經(jīng)營新模式探索的一個獨特的視角而已。
關(guān)鍵詞：信用卡產(chǎn)業(yè)鏈；合作博弈；價值鏈
0引言
《2009-2012年中國市場深度調(diào)研與戰(zhàn)略投資咨詢報告》稱，當(dāng)前我國的個人信用卡持卡人數(shù)量已接近7000萬，超過40%的信用卡持卡人持有一張以上信用卡。然而，在我國信用卡產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展、信用卡普及率大幅攀升的背后，商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)的盈利狀況并不樂觀。目前，僅有招商銀行、廣發(fā)銀行和中信銀行3家股份制銀行在年報中披露信用卡業(yè)務(wù)盈利，但盈利的總體規(guī)模偏少，而發(fā)卡總量占整個市場逾50%的四大國有銀行，鮮有披露信用卡業(yè)務(wù)盈利；整個信用卡產(chǎn)業(yè)鏈條價值創(chuàng)造能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國外同行的水平。究其根源，在于商業(yè)銀行僅著眼于在自身運營中挖掘利潤，忽略了在信用卡產(chǎn)業(yè)鏈上進(jìn)行有效的價值挖掘和利潤增長點的開拓，使得信用卡業(yè)務(wù)的發(fā)展缺少應(yīng)有助力、推力及活力。
1信用卡產(chǎn)業(yè)鏈、價值鏈及其價值運動模型
信用卡產(chǎn)業(yè)鏈涉及制卡廠商、商業(yè)銀行、運營商（銀聯(lián)）、服務(wù)商（商務(wù)外包公司、第三方支付機(jī)構(gòu)、增值服務(wù)商）、特約商戶、持卡人等六大主體，其約商戶和持卡人同為產(chǎn)業(yè)鏈的服務(wù)對象。這些主體以商業(yè)銀行為核心相互作用，產(chǎn)生多種關(guān)聯(lián)聯(lián)系，如圖1所示。一是商業(yè)銀行、持卡人、制卡廠商、商務(wù)外包公司間形成的信用卡制卡和傳遞的關(guān)聯(lián)關(guān)系；二是持卡人通過信用卡與特約商戶發(fā)生的消費聯(lián)系；三是商業(yè)銀行、銀聯(lián)、特約商戶、第三方支付機(jī)構(gòu)間的資金流轉(zhuǎn)和清算關(guān)系；四是商業(yè)銀行、持卡人、增值服務(wù)商間的服務(wù)關(guān)系。這四種互動聯(lián)系在信用卡產(chǎn)業(yè)鏈上形成助推力，推動著信用卡產(chǎn)業(yè)鏈的價值創(chuàng)造，并確保產(chǎn)業(yè)鏈的正常運轉(zhuǎn)。
信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈?zhǔn)切庞每óa(chǎn)業(yè)鏈的內(nèi)生動力，是一條以信用支付為對象的價值增值鏈。價值鏈上的各個主體通過對信用支付的不斷“加工”，如介質(zhì)傳遞、消費、功能升級、平臺打造等，為持卡人和特約商戶提供信用支付產(chǎn)品和工具，實現(xiàn)信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈的價值增值。如圖2所示，信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈上各主體間相互依托、相互促進(jìn)、相互制衡，構(gòu)成了信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈的價值運動模型。
從商業(yè)銀行角度分析該模型內(nèi)涵有四：
1）持卡人和特約商戶是整個信用卡產(chǎn)業(yè)鏈的利潤來源。
價值運動模型說明持卡人和特約商戶是信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈的最終用戶，是商業(yè)銀行、增值服務(wù)商、第三方支付機(jī)構(gòu)產(chǎn)品和服務(wù)的主要使用者，持卡人與特約商戶間的消費用卡過程為整個信用卡產(chǎn)業(yè)鏈提供了利潤來源。商業(yè)銀行在開展信用卡業(yè)務(wù)時應(yīng)最為關(guān)注持卡人和特約商戶。
2）商業(yè)銀行與增值服務(wù)商、銀聯(lián)為互利關(guān)系。
價值運動模型展示了商業(yè)銀行與增值服務(wù)商之間價值傳遞的相互性。增值服務(wù)商主要是指為持卡人提供除信用支付外多元的產(chǎn)品服務(wù)，包括保險、基金、手機(jī)通信等。商業(yè)銀行通過在信用卡上嵌套更多的服務(wù)項目，增加產(chǎn)品的競爭力，以提高市場份額。銀聯(lián)是傳遞商業(yè)銀行、持卡人、特約商戶之間交易信息的重要平臺，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)覆蓋面越廣，商業(yè)銀行的交易范圍越大、交易量越多。價值運動模型中，銀聯(lián)為價值鏈不斷輸送動力，同時亦分享著價值增值的成果。
3）商業(yè)銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)為競爭關(guān)系。
第三方支付機(jī)構(gòu)是指非金融機(jī)構(gòu)在收付款人之間作為中介機(jī)構(gòu)提供部分或全部貨幣資金轉(zhuǎn)移服務(wù)(中國人民銀行頒布的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》中定義)，其涉足領(lǐng)域包括網(wǎng)上支付、特約商戶收單等。對商業(yè)銀行而言，第三方支付機(jī)構(gòu)雖不能提供信用支付功能，但卻能通過為持卡人提供更為靈活的付款方式，如支付寶、財付通等，將特約商戶集聚而收歸囊中。在價值運動模型中，由特約商戶輸出的價值鏈在商業(yè)銀行和第三方支付機(jī)構(gòu)中分流。
4）商業(yè)銀行與商務(wù)公司為互助關(guān)系。
商務(wù)公司是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移信用卡業(yè)務(wù)中技術(shù)含量低或人工成本高的服務(wù)或操作中間環(huán)節(jié)的承載商。在價值運動模型里，商務(wù)公司通過外包服務(wù)為商業(yè)銀行降低運營成本、提高效率，從而為信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈創(chuàng)造價值。
價值運動模型揭示了信用卡產(chǎn)業(yè)鏈和產(chǎn)業(yè)價值鏈上的內(nèi)在發(fā)生機(jī)理，明晰了商業(yè)銀行在信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈上的角色內(nèi)涵和與其他主體間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。可見，在信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈的不斷循環(huán)過程中，處處蘊涵商機(jī)，商業(yè)銀行可通過有效把握自身的角色定位，找到擴(kuò)大收益，壓降成本，實現(xiàn)盈利的方法。
2信用卡產(chǎn)業(yè)鏈利益主體的
合作博弈分析
合作博弈是指在博弈中，如果協(xié)議、承諾或威脅具有完全的約束力且可以強(qiáng)制執(zhí)行，合作利益將大于內(nèi)部成員各自單獨經(jīng)營時的收益之和，同時對于聯(lián)合體內(nèi)部應(yīng)存在具有帕累托改進(jìn)性質(zhì)的分配規(guī)則。合作博弈以每類參與人集合可以得到的共同最優(yōu)結(jié)果來表示博弈，如果收益是可以比較的，且轉(zhuǎn)移支付是可能的，則合作收益可以用一個單一數(shù)字來表示，否則最優(yōu)結(jié)果為帕累托最優(yōu)集（特征函數(shù)）。通過對信用卡產(chǎn)業(yè)鏈利益主體進(jìn)行合作博弈分析，可以在該框架下探索我國商業(yè)銀行與信用卡產(chǎn)業(yè)鏈上的與其他競爭主體間進(jìn)行合作是否能出現(xiàn)雙贏，以實現(xiàn)整個產(chǎn)業(yè)鏈條收益的最大化。
2.1合作博弈的k-s解法
20世紀(jì)70年代，數(shù)學(xué)家e.kalai和m.smorodinsky提出了在保證博弈雙方合作時可同時增加一定收益的條件下尋求合作效用最大化的k-s合作博弈解法，該解法的核心是按照選擇合作時雙方收益的最大可能增加量的比例分配總體增加的收益，對于不同實力或合作地位的博弈雙方而言具有顯著公平性。k-s解法是在nash解的基礎(chǔ)上改進(jìn)的，故k-s如果有解，亦必為帕累托最優(yōu)解。
假設(shè)：設(shè)yi=maxx∈x ui(x),i=1,2。（u10,u20）為合作雙方參與談判的起點，亦為雙方談判的底線。雙方參與者經(jīng)過討價還價，最后得到一個雙方都能接受的可行結(jié)果（y1*,y2*）∈s,s表示談判的所有可行集。
記在u1-u2平面上從（u10,u20）出發(fā)經(jīng)過（y1*,y2*）的射線為k-s線。解集s的邊界線段為ab。如果ab與s的邊界在（y1*,y2*）處相切，那么k-s線與ab的焦點（y1*,y2*）即為討價還價解，如圖3所示。
k-s線的斜率為，故雙方合作時增加收益的比例為ρ，其中y2*-u20表示參與方1的加盟可能給參與方2帶來的最大收益增加量，而y1*-u10則反映參與方2的加盟可能為參與方1帶來的最大收益增加量。
2.2信用卡產(chǎn)業(yè)鏈利益主體的合作博弈分析
商業(yè)銀行與增值服務(wù)商、第三方支付機(jī)構(gòu)、商務(wù)外包公司、銀聯(lián)之間均存在著這樣一種博弈關(guān)系：同為信用卡產(chǎn)業(yè)鏈的主體，收益息息相關(guān)，但同時又是利潤的爭奪者。合作還是競爭，合作時如何公平分配收益，對商業(yè)銀行而言均關(guān)系重大。本文綜合運用合作博弈理論和k-s解法，討論商業(yè)銀行與增值服務(wù)商進(jìn)行合作的合作收益，論證合作的可行性。由于商業(yè)銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)、商務(wù)外包公司、銀聯(lián)之間的博弈亦可用同方法推導(dǎo)，故不做重復(fù)演算。
假設(shè)：設(shè)p為信用卡附上增值服務(wù)后（下稱：信用卡新產(chǎn)品）的手續(xù)費價格，q為其市場需求量。產(chǎn)品需求設(shè)為價格的負(fù)指數(shù)函數(shù)，記為q＝βp-θ,其中，β、θ均為常數(shù)，β＞0，θ為價格彈性系數(shù)，由于信用卡新產(chǎn)品非生活必需品，故富有價格彈性，則設(shè)θ＞1。商業(yè)銀行與增值服務(wù)商對信用卡新產(chǎn)品的組合成本設(shè)為c（p≥c）。
當(dāng)雙方合作結(jié)盟時，根據(jù)模型假設(shè)，合作雙方的收益函數(shù)為：
雙方收益最大化的一階條件為：
有唯一滿足條件的解：p*=
容易證明由于合作時雙方的收益函數(shù)在定義域p≥c上是嚴(yán)格凸函數(shù)，故p＝p*是f（p）的唯一極大值。
當(dāng)商業(yè)銀行與增值服務(wù)商之間不合作時，商業(yè)銀行信用卡只能通過委托的形式嵌入增值服務(wù)內(nèi)涵。應(yīng)用委托-博弈模型的算法，其均衡價格為：
則 。
由此可見，商業(yè)銀行與增值服務(wù)商間合作能取得更大的收益，且由于利潤分成時可按照雙方的實力進(jìn)行分配，所以合作是雙方的最優(yōu)選擇。
同理可論證合作亦是商業(yè)銀行與第三方支付機(jī)構(gòu)、商務(wù)外包公司、銀聯(lián)的最優(yōu)選擇。
3結(jié)論
加強(qiáng)對信用卡產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)價值鏈的研究，深入探索適合我國國情發(fā)展需要的商業(yè)銀行信用卡盈利模式，能從根本上扭轉(zhuǎn)商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)盈利偏低的局面，提高信用卡產(chǎn)業(yè)整體盈利能力。本文通過對信用卡產(chǎn)業(yè)鏈、信用卡產(chǎn)業(yè)價值鏈及其價值運動模型的分析，明晰了價值在信用卡產(chǎn)業(yè)鏈利益主體中創(chuàng)造及流轉(zhuǎn)的過程；進(jìn)而運用合作博弈分析，論證信用卡產(chǎn)業(yè)鏈利益主體合作的可行性，證實各利益相關(guān)主體間通過合作可以使各方收益最大化。
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