時間：2022-02-13 14:31:47
導(dǎo)語：在農(nóng)村信用社調(diào)查報告的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、農(nóng)村信用社內(nèi)部審計質(zhì)量評估現(xiàn)狀分析
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計現(xiàn)狀
1. 農(nóng)村信用社內(nèi)部審計基本情況。
隨著農(nóng)村信用社改革深入，審計工作呈現(xiàn)蓬勃發(fā)展，總體以真實性、合規(guī)性、風(fēng)險性為審計主要目標。近年來更加注重審計項目與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系、審計體系與內(nèi)部控制體系的關(guān)系建設(shè)，取得了長足進步和發(fā)展。但審計范圍、人員配備和審計獨立性等方面受制于體制建設(shè)，其職能作用尚待進一步開發(fā)。總之，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社內(nèi)部審計的職能作用，對于深化農(nóng)村信用社風(fēng)險管理,確保農(nóng)村信用社經(jīng)營穩(wěn)健發(fā)展，意義十分巨大。
2.制約農(nóng)村信用社內(nèi)部審計職能發(fā)揮的因素。
（1）體制建設(shè)落后。絕大多數(shù)基層單位設(shè)立了獨立的審計部門，但是審計部門以及人員的考核仍然與本單位經(jīng)營業(yè)績和業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)，審計部門缺乏獨立性，雖然在很多基層單位正在努力探索給予審計部門和審計人員單獨的考核辦法，甚至給予審計部門一定的“特權(quán)”，但是仍然無法擺脫其內(nèi)部控制程序。主要原因是審計人員均是由從事本單位其他崗位的人員轉(zhuǎn)化而來，其人員關(guān)系往來、人情脈絡(luò)熟絡(luò)，即便在工作上獨立，情理上也難以保持其獨立性。
（2）審計方法落后。隨著科技化、信息化首都不斷的滲透到農(nóng)村信用社的各個領(lǐng)域，農(nóng)村信用社已逐步入全面的信息化。但是內(nèi)部審計工作仍然采取現(xiàn)場審計為主，審計多采取內(nèi)從紙介質(zhì)的會計憑證、賬簿、報表等檔案資料中獲取數(shù)據(jù)和信息的方式。審計抽樣過于片面，概括性不清，得出數(shù)據(jù)不夠嚴謹。
（3）審計人員素質(zhì)有待提高。一是部門審計人員基層鍛煉時間短，對業(yè)務(wù)知識的了解不夠全面，而且缺乏必要的計算機、法律知識。二是培訓(xùn)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展，從上到下采取分任務(wù)的方式開展審計項目，而不是采取根據(jù)實際需要開展，特別是項目任務(wù)重時就會忽略了對審計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使一些審計人員盲目上崗，審計效果差。三是業(yè)務(wù)部門重管理輕指導(dǎo)。基層單位業(yè)務(wù)部室因日常工作量較大，較少深入基層信用社調(diào)研、只是簡單的定制度、發(fā)文件，事后落實情況較少問津。
（二）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計質(zhì)量評估開展情況
1．尚未開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估。
農(nóng)村信用社作為地方性中小金融機構(gòu)，目前還沒有正式開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估工作，該工作仍然處于探索和試水階段。雖然從上級決策者來看，農(nóng)村信用社內(nèi)部對內(nèi)部審計質(zhì)量評估開展工作十分重視，并且組織了部分審計骨干從事該工作的研究，并針對農(nóng)村信用社內(nèi)部實際開展了一系列的調(diào)查和實驗，包括不斷規(guī)范審計工作流程并實施內(nèi)部審計報告審核制度，雖然與真正意義上的國際內(nèi)部審計質(zhì)量評估存在本質(zhì)差距，但并沒有組織建設(shè)者們的熱情。
2. 內(nèi)部審計質(zhì)量評估標準難統(tǒng)一。
農(nóng)村信用社是一個極其附在的金融體系，從省聯(lián)社到縣（市）級聯(lián)社都存在獨立的法人，并且發(fā)展狀況不盡相同，如果采取統(tǒng)一的內(nèi)部審計質(zhì)量評估標準不盡合理。盡管省級聯(lián)社內(nèi)部審計部門對縣（市）級聯(lián)社內(nèi)部審計工作進行了多種形式的監(jiān)督檢查，從定量和定性兩個方面盡可能的統(tǒng)一標準，但如果地區(qū)發(fā)展不平衡或者省級聯(lián)社本身制定的標準存在內(nèi)容不全面、評估不科學(xué)的漏洞，那么內(nèi)部審計質(zhì)量評估仍舊有很長的路要走。
3．軟件設(shè)施見識尚不夠完善。
一方面缺乏人才，農(nóng)村信用社的定位是面向縣域經(jīng)濟和農(nóng)村市場，這就決定了長期以來農(nóng)村信用社的人才戰(zhàn)略是適應(yīng)農(nóng)村市場的相對“低端”的人才類型，而這一類人雖然能夠在農(nóng)村市場風(fēng)聲水起，但對于具有國際范兒偏“洋火”的內(nèi)部審計質(zhì)量評估接受起來簡直是難于上青天。另一方面是信息化建設(shè)落后，農(nóng)村信用社經(jīng)歷了長期的復(fù)雜的改革和發(fā)展才取得今天的成就，雖然取得了一定成就，但在很多方面仍然非常落后，其中信息化建設(shè)就是其中一個方面，直接表現(xiàn)就是，絕大多數(shù)客戶經(jīng)理甚至是中層管理人員計算機水平非常有限，這就導(dǎo)致了許多好的軟件不能推廣、推廣了的項目不能好好利用，直接導(dǎo)致了內(nèi)部審計質(zhì)量評估的被動性。
二、當(dāng)前農(nóng)村信用社內(nèi)部審計質(zhì)量評估存在的難點及對策
（一）農(nóng)村信用社內(nèi)部審計質(zhì)量評估存在的難點
1.內(nèi)部意識方面。
內(nèi)部審計質(zhì)量評估的難以保持獨立性，農(nóng)村信用社較多管理層對內(nèi)部審計工作的認識未轉(zhuǎn)變，不能將審計部門作為獨立行使職責(zé)的部門，而是視作本單位設(shè)置的附屬部門，單位的管理人員長期的重經(jīng)營輕管理，將更多的精力投放在業(yè)務(wù)增長和效益推進上，管理層對內(nèi)部審計工作的改革和創(chuàng)新絲毫不在意。而被審計單位更是得過且過，采取一切應(yīng)對手段甚至動用人情關(guān)系公關(guān)，絲毫認識不到審計質(zhì)量評估的重要意義，暮光短淺，只顧當(dāng)時利益。
2.外部環(huán)境方面。
一方面缺乏長期開展的動力，內(nèi)部審計質(zhì)量評估目前在我國沒有強制性要求開展，企業(yè)只是根據(jù)自身需求選擇性開展，多數(shù)企業(yè)開展項目前首先論證成本，而作為業(yè)務(wù)發(fā)展并不是很超前且創(chuàng)新性不夠強大的農(nóng)村信用社來說更加缺乏推動力。另一方面農(nóng)村信用社做為金融企業(yè)，不僅對股東和職工負責(zé)，更重要的是要為地方經(jīng)濟發(fā)展負責(zé)，為整個社會的金融認知和金融進步承擔(dān)社會責(zé)任，各基層單位一邊絞盡腦汁制定對策在激烈金融競爭中占據(jù)一席之地又一邊制定這沉重的任務(wù)指標使全體員工在壓力中艱難跋涉，所有的經(jīng)歷全部用在發(fā)展業(yè)務(wù)和收益上，很難拿出十足的經(jīng)歷發(fā)展內(nèi)部審計質(zhì)量評估項目。
（二）解決內(nèi)部審計質(zhì)量評估問題的對策
對農(nóng)村信用社基層單位內(nèi)部審計工作質(zhì)量的評估，建議采用內(nèi)部自我評估方式，即由省級聯(lián)社內(nèi)部審計部門組織有關(guān)人員，采用科學(xué)合理的方法，對轄屬范圍內(nèi)所有基層單位內(nèi)部審計工作從定量和定性兩個方面進行綜合評估。
1．大力宣傳內(nèi)部審計質(zhì)量評估的作用及優(yōu)點。
農(nóng)村信用社開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估，主要原因有兩點，一是監(jiān)督審計職能，使審計工作能夠更好的防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。二是更好的整合審計資源，加強審計成果的合理運用。基于以上兩點，由省級聯(lián)社集中開展內(nèi)部審計質(zhì)量評估，一方面省級聯(lián)社在開展外部質(zhì)量評估中會積累豐富的經(jīng)驗，有能力對各基層單位開展強有效果的內(nèi)部審計質(zhì)量進行評估。另一方面目前各基層單位內(nèi)部審計工作采用外部評估方式的條件并不成熟，盲目使用外部評估可能會起到相反的作用。運用省級聯(lián)社開展的相對“外部”的評估方式，給予適當(dāng)?shù)木彌_時間，更有利于其向外部評估方式順利過渡。
一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對再貸款使用投向不準，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號文件規(guī)定嚴肅處理。二是要對2006年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200X年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
二、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。
對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況
存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。
整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200X年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照**農(nóng)信聯(lián)〔200X〕142號文件規(guī)定嚴肅處理。二是要對**年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。
四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況
存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。
如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。
關(guān)鍵詞：婦女 小額擔(dān)保貸款
一、引言
小額貸款制度是指向分散的低收入人群提供數(shù)額較小的貸款額度的持續(xù)金融信貸服務(wù)，其中最著名的案例是孟加拉國的鄉(xiāng)村銀行。2009年，我國了《關(guān)于完善小額擔(dān)保貸款財政貼息政策 推動婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)工作的通知》，促進了鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女創(chuàng)業(yè)增收，對解決民生發(fā)揮了積極作用。不過，在婦女小額擔(dān)保貸款在我國還處于初級階段，需要繼續(xù)的探索與努力。
二、婦女小額擔(dān)保貸款的實證研究
（一）需求情況
1、群眾認識
這個問題主要分為兩個方面：第一，基層實施者的認識不足，他們未能從解決婦女發(fā)展問題、提高婦女生活水平、發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟和穩(wěn)定鄉(xiāng)鎮(zhèn)社會的高度來認識婦女小額擔(dān)保貸款的作用。面對實施中出現(xiàn)的問題，她們害怕風(fēng)險、工作消極、操作簡單。第二，鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女的認識不足：一是認為有貸款影響自己的聲譽。二是認為小額貸款是扶貧款、救濟款，人人有份，甚至認為可以不還。
2、需求特點
（1）貸款需求旺盛。總共195位婦女申請貸款，79%的貸款婦女申請貼息貸款8萬元及以上。
（2）貸款對象主要是低文化水平的農(nóng)村中年婦女。
（3）借款用途傾向于非農(nóng)業(yè)，傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)僅占占40%。
（4）對于借款程序和方式，鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女希望盡可能地簡便、靈活。
（二）供給狀況
底洞鎮(zhèn)婦女小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)發(fā)放主體是底洞鎮(zhèn)農(nóng)村信用社，截至2012年末，底洞鎮(zhèn)農(nóng)村信用社全年累計發(fā)放貸款493萬。
1、農(nóng)業(yè)信用社供給的有利條件
第一、農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融市場處于壟斷地位。第二、農(nóng)村信用社在組織機構(gòu)與業(yè)務(wù)經(jīng)營方面具有信息和交易成本上的優(yōu)勢。第三、農(nóng)村信用社在農(nóng)村社會資源中的無可比擬的優(yōu)勢。
2、農(nóng)業(yè)信用社供給的不利因素
第一、農(nóng)村信用社資金來源不足，農(nóng)村資金逐步流入城市。
第二、農(nóng)村信用社放貸工作效率低，業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)與數(shù)量均偏低。
第三、農(nóng)村信用社擔(dān)保手段單一，信用社本次采用的擔(dān)保方式均為保證。
三、對策
（一）政策層面的建議
1、完善貸款制度的設(shè)計
第一，明確貸款對象是有還款能力的勞動者，而非“赤貧"階層。第二、明確適用范圍為生產(chǎn)類用途。第三、增加對貸款者進行技能培訓(xùn)的硬性規(guī)定，提高其生產(chǎn)技能。
2、增加開辦貸款的金融機構(gòu)，促進小額貸款業(yè)務(wù)的競爭
使用單一的金融機構(gòu)會造成業(yè)務(wù)量過重、辦理質(zhì)量低下等問題。而增加辦理機構(gòu)不僅可以緩解這些問題，還可以避免近年來加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點布點的各大銀行的戰(zhàn)略重心向城市轉(zhuǎn)移，有效的引導(dǎo)資金回流農(nóng)村。
3、政府應(yīng)該加強引導(dǎo)與監(jiān)督，加強農(nóng)村金融法制建設(shè)
婦女小額貸款實施中，政府除了應(yīng)協(xié)助金融機構(gòu)的調(diào)查摸底和跟蹤監(jiān)督之外，更重要的是在農(nóng)村培育金融服務(wù)需求、創(chuàng)造制度條件與優(yōu)化金融環(huán)境。
（二）實施階段的建議
1、切實根據(jù)婦女的具體情況采取不同的貸款模式
在小額貸款的擔(dān)保模式上應(yīng)采用靈活有效、多樣化的方式，運用信用貸款、抵押貸款、擔(dān)保貸款與聯(lián)保貸款。實施以聯(lián)保為主，各種擔(dān)保方式共同發(fā)展的局面；針對不同貸款項目確定不同的貸款額度和期限，如農(nóng)業(yè)的成本高、周期長等特點，應(yīng)采用貸款高額度和長期限的方式。
2、基層政府引導(dǎo)婦女小額貸款與地方特色產(chǎn)業(yè)相結(jié)合
婦女小額貸款，雖然為鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女提供了各種發(fā)展機會，但農(nóng)業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中處于基礎(chǔ)地位是無可厚非的。更何況作為傳統(tǒng)工業(yè)鎮(zhèn)的底洞鎮(zhèn)為了貫徹可持續(xù)發(fā)展方針，發(fā)展特色農(nóng)業(yè)已成為其之后發(fā)展的主要方向。根據(jù)地方特色，底洞鎮(zhèn)的蠶桑、烤煙和肉牛可以與婦女小額擔(dān)保貸款結(jié)合在一起，得以進一步發(fā)展。在鄉(xiāng)鎮(zhèn)婦女致富的同時，改變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村生活方式，促進農(nóng)村和諧，達到經(jīng)濟與社會的可持續(xù)發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：利率市場化 農(nóng)村信用社 影響及對策
利率市場化主要是指，利率的決策權(quán)不在單單依靠銀行與政府進行調(diào)控，而是由金融機構(gòu)進行統(tǒng)一管理。金融機構(gòu)可以依據(jù)自身的實際資金情況以及市場資金動向，對利率水平自行進行調(diào)節(jié)。農(nóng)村信用社是市場中的一個金融組織機構(gòu)，因此利率的市場化對其組織結(jié)構(gòu)與發(fā)展空間都產(chǎn)生了極大的影響，并對其經(jīng)營管理理念和方式帶來了極大的沖擊。本文將針對利率市場化對農(nóng)村信用社產(chǎn)生的影響進行剖析，并找出相應(yīng)的對策，以提升其經(jīng)營管理水平。
一、利率市場化對農(nóng)村信用社的影響
（一）存款利率收窄的影響
在利率市場化之前的時期，各銀行與金融機構(gòu)的存貸款利率都是由國家央行統(tǒng)一規(guī)定的，所以存貸的利差較高且較為穩(wěn)定，這也是各金融機構(gòu)的主要收益來源。但是隨著國際金融市場的不斷發(fā)展，利率市場化已經(jīng)成為我國經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢。農(nóng)村信用社是我國分布最廣、數(shù)量最多的金融機構(gòu)，但是在資產(chǎn)實力與抗風(fēng)險的能力方面卻較其他金融機構(gòu)弱得多。在我國利率市場化進程的不斷深入過程中，存貸款的利率也會不斷的與世界先進國家接軌，存貸款的利差也將逐漸減少。然而對于以存貸款利差為主要收益的農(nóng)村信用社而言，將會造成極大的影響。具調(diào)查顯示，農(nóng)村信用社的存貸款利差已經(jīng)占到總收益的90%左右，利率市場化的推進會造成存款利率上升，貸款利率下降的問題，因此使農(nóng)村信用社的正常經(jīng)營面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。
（二）經(jīng)營成本上升的影響
隨著2015年“兩會”的召開，相應(yīng)的利率市場化配套措施不斷的被提出，市場化改革進程速度加快。而央行行長周小川也已經(jīng)在會上表示，存款保險制度出臺的條件已經(jīng)成熟，并在2015年下半年相應(yīng)的保險制度已經(jīng)頒布與實行。而該項制度的出臺會直接造成了農(nóng)村信用社經(jīng)營成本的上升，為其經(jīng)營狀況帶來困難與挑戰(zhàn)。作為中小型金融機構(gòu)中的一員，農(nóng)村信用社因為客戶較少且分散，存貸款金額小等因素，導(dǎo)致其所要繳納的存款保險金額反而增多，因此在很大程度上就縮減了利潤。而存款保險制度的出臺，使存款保險金的繳納具有了強制性，因此不管農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展水平如何，都要進行相應(yīng)費用的繳納。在利率市場化的條件下農(nóng)村信用社的存貸款利差已經(jīng)減少，在加上還要承擔(dān)存款的保險費用，為其經(jīng)營成本帶來極大的影響。
（三）同行業(yè)競爭加劇
我國的經(jīng)濟發(fā)展模式已經(jīng)由高速發(fā)展模式向平穩(wěn)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，與此同時互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)也對傳統(tǒng)的金融機構(gòu)的經(jīng)營生產(chǎn)模式造成巨大的沖擊。因此為了在新經(jīng)濟形式下獲得更大的發(fā)展與生存空間，各金融機構(gòu)之間也各展其能，進行更加激烈的市場競爭。在利率市場化的背景下，國家經(jīng)營的大型銀行以及大型的股份制銀行，利用自身資金龐大、信譽度高以及金融產(chǎn)品多等優(yōu)勢，進行激烈的利率價格戰(zhàn)。而農(nóng)村信用社資金實力較弱且風(fēng)險的承受力又比較低，并且在經(jīng)營成本上還較其他金融機構(gòu)要高，所以在同行業(yè)的競爭中一直處于劣勢地位，優(yōu)質(zhì)客戶以及存款較多的用戶就會及時向其他金融機構(gòu)進行轉(zhuǎn)移，進而面臨經(jīng)營生產(chǎn)困境。
二、農(nóng)村信用社應(yīng)對利率市場化的有效策略
（一）深化農(nóng)村信用社的體制改革
在我國農(nóng)村信用社先后經(jīng)歷了合作社管理、人民公社管理、農(nóng)行管理以及人行管理以及政府管理等多個階段，期間體制建設(shè)也一直發(fā)生著變化。國家一直關(guān)注著農(nóng)村信用社的發(fā)展建設(shè)，并在2003年時，開始對各地的農(nóng)村信用社進行試點改革。并成立了省級的聯(lián)社對其進行管理與指導(dǎo)工作。并在2015年提出推進農(nóng)村金融體制改革文件中重點提出對農(nóng)村信用社的資金實力與管理水平要加以提升。因此，在利率市場化的條件下，農(nóng)村信用社要緊緊依靠省聯(lián)社作為發(fā)展平臺，以縣級法人地位為基礎(chǔ)，通過進行股權(quán)紐帶來實現(xiàn)聯(lián)合銀行的建設(shè)，以提升自身的抗風(fēng)險和資金能力。
（二）加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步伐
在利率市場化的條件下，農(nóng)村信用社面臨經(jīng)營發(fā)展危機的一大因素，就是其產(chǎn)業(yè)模式過于單一，只依靠存貸款利率這一種形式獲得經(jīng)營利潤。因此為應(yīng)對新經(jīng)濟形式下的市場環(huán)境，農(nóng)村信用社要加快業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型步伐，使經(jīng)營范圍逐漸多元化、擴大化。可以不斷增加中間業(yè)務(wù)的利潤收益，通過拓展理財、等各類中間業(yè)務(wù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入的多元化。同時，農(nóng)村信用社還要積極調(diào)整自身的存款結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)資金議價能力的提升，資金的來源渠道也會變得更加廣泛，能夠有效應(yīng)對利率市場化所帶來的不利影響。并且要牢牢抓住中小微型企業(yè)以及“三農(nóng)”客戶，將資金投向多渠道方向發(fā)展，提升自身資金的使用效率。
（三）提升產(chǎn)品創(chuàng)新能力
為應(yīng)對利率市場化帶來的挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用社還應(yīng)積極面向社會中的客戶進行調(diào)研活動。并且要在對金融產(chǎn)品進行整合的基礎(chǔ)上，將利率市場化中的優(yōu)勢結(jié)合到自身的經(jīng)營中，并且對市場的細分力度進行加強，有針對性的開發(fā)出符合自身市場定位的金融產(chǎn)品。在新產(chǎn)品開發(fā)之后，農(nóng)村信用社還要對產(chǎn)品的宣傳與推廣力度，將客戶的范圍擴至最大，以增強自身的持久競爭能力。除此之外，還要順應(yīng)時展潮流積極引進信息技術(shù)與計算機技術(shù)，在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立一套完善的信息化系統(tǒng)，及時有效的進行金融信息的整合與分析，打造出符合市場需求的金融產(chǎn)品。同時還要將銀行卡功能進行拓寬，將網(wǎng)上銀行和手機銀行等業(yè)務(wù)服務(wù)水平進行提升，增強自身的競爭實力。
（四）加強風(fēng)險管理能力
農(nóng)村信用社的抗風(fēng)險能力較弱，所以在利率市場化的新經(jīng)濟形式下，面臨著嚴重的經(jīng)營發(fā)展挑戰(zhàn)。利率市場化導(dǎo)致了利率的波動幅度與頻率變大，各金融機構(gòu)所面臨的利率風(fēng)險增加。因此，為了獲得更大的生存發(fā)展空間，農(nóng)村信用社應(yīng)積極學(xué)習(xí)先進利率風(fēng)險管理經(jīng)驗，在內(nèi)部建立專門的風(fēng)險防控組織，以應(yīng)對利率風(fēng)險。同時要在組織內(nèi)部建立相應(yīng)的利率風(fēng)險管理流程，并將利率風(fēng)險的計量、結(jié)構(gòu)、處理和識別等全部納入其中進行管理。并且要依據(jù)市場變化規(guī)律與農(nóng)村信用社的實際經(jīng)營情況，建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)風(fēng)險模型與防范工具。以便在發(fā)生利率風(fēng)險發(fā)生之前可以對其進行有效預(yù)測，進而及時制定出措施進行預(yù)防。受歷史發(fā)展條件的影響，農(nóng)村信用社在利率風(fēng)險管理方面的人才是極為缺失的，所以為了更好的應(yīng)對利率化市場帶來的影響，還必須要加強對相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，以增強自身的抗擊風(fēng)險能力與發(fā)展實力。
（五）努力尋求政策扶持
在利率市場化的背景下，農(nóng)村信用社不僅要面臨著經(jīng)濟收益減少，經(jīng)營成本增加的問題，還要承擔(dān)著惠農(nóng)利農(nóng)的重任，為其帶來了極大的經(jīng)營負擔(dān)和競爭壓力。因此農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身實際情況與所在地區(qū)發(fā)展情況，及時的將自身的困難向政府相關(guān)機構(gòu)以及銀監(jiān)部門和人民銀行及時的進行反映，以獲得存款準備金監(jiān)管準入以及存款保險金等方面的相關(guān)政策支持。
三、結(jié)束語
綜上所述，在利率市場化的背景下，農(nóng)村信用社面臨著經(jīng)營成本上升，收益降低以及同行業(yè)競爭激烈等問題，使其生存發(fā)展陷入一定的困境中。但是利率市場化是當(dāng)今國家經(jīng)濟發(fā)展的主要形式，是順應(yīng)時代潮流的發(fā)展趨勢。因此農(nóng)村信用社應(yīng)積極迎接挑戰(zhàn)，結(jié)合自身實際，積極拓寬經(jīng)營渠道，實現(xiàn)金融資源有效配置與優(yōu)化，尋求在利率市場化經(jīng)濟形式下的新的發(fā)展途徑。
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200*年我繼續(xù)負責(zé)綜合監(jiān)管的全面工作。為充分調(diào)動該股職員的整體工作積極性,實行規(guī)范化管理,，年初我就安排對綜合監(jiān)管人員進行重新組合,做到崗位到人,責(zé)任分工明確的工作管理體系,經(jīng)常參加綜合監(jiān)管每周定期召開科務(wù)會,安排布置的各崗位工作，及時溝通情況。通過上述舉措,200*年綜合金融監(jiān)管工作又有新起色,內(nèi)控管理機制進一步完善,較好地解決了人員不穩(wěn)定的問題。另外，我與監(jiān)管股負責(zé)人按《金融監(jiān)管責(zé)任制》和行內(nèi)制定的《量化細化實施細責(zé)》，把每一個被監(jiān)管專業(yè)、每一項監(jiān)管責(zé)任真正分解落實到人。按時完成了監(jiān)管責(zé)任的分解落實工作，從而明確了監(jiān)管人員的具體分工和職責(zé)。做到了：人員落實、制度落實、責(zé)責(zé)落實、任務(wù)落實、檢查落實。認真按季進行考核，將每個人員崗位責(zé)任與目標化管理結(jié)合，充分發(fā)揮了金融監(jiān)管各崗位人員的職能作用。
一、銀行監(jiān)管與合作監(jiān)管
1、組織監(jiān)管人員認真學(xué)習(xí)各項政策規(guī)定和監(jiān)管實務(wù)技能，不斷提高綜合素質(zhì)
今年以來，我們監(jiān)管部門定期和不定期組織人員開展了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和實際檢查技能的培訓(xùn)，積極樹立新的監(jiān)管理念，將各項政策規(guī)定和實務(wù)操作的要點融入在具體的工作中，從20*年起，我行銀行業(yè)監(jiān)管人員的培訓(xùn)重點從行政監(jiān)管轉(zhuǎn)向?qū)︺y行業(yè)機構(gòu)的非現(xiàn)場分析和預(yù)警上，監(jiān)管人員必須作到對政策規(guī)定熟、實際現(xiàn)場檢查技能高、非現(xiàn)場分析到位，圍繞上述三個方面，我行監(jiān)管人員在參加中心支行培訓(xùn)的同時，督促監(jiān)管人員自學(xué)有關(guān)監(jiān)管業(yè)務(wù)知識，在一定的時期內(nèi)迅速提高監(jiān)管人員的綜合素質(zhì)，以適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。
2、認真貫徹和落實銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)場會精神，加快監(jiān)管電子化的步伐
按照200*年10月銀行業(yè)現(xiàn)場會的要求，認真組織了監(jiān)管人員對銀行業(yè)監(jiān)管文檔、非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)系統(tǒng)、金融行政監(jiān)管子系統(tǒng)等應(yīng)用程序進行了逐項落實，切實保證了監(jiān)管實務(wù)操作與計算機應(yīng)用的全面落實。我行監(jiān)管部門從200*年起嚴格按照電子化監(jiān)管的要求，認真貫徹監(jiān)管電子化和文本化管理相結(jié)合的原則，落實監(jiān)管實務(wù)操作在計算機中的應(yīng)用，保證了中心支行與我行之間的監(jiān)管信息與實務(wù)操作的溝通，通過監(jiān)管電子化的建設(shè)，切實提高了監(jiān)管的各項基礎(chǔ)工作水平。
3、繼續(xù)嚴格加強對銀行業(yè)行政監(jiān)管、確保監(jiān)管的合規(guī)性
（1）、200*年，對銀行業(yè)高級管理人員任職資格審查工作，一是嚴格執(zhí)行了任職前考試、談話制度，分別對3名高級管理人員進行了任職前的考試、談話，同時完成了對2名高級管理人員任職資格的審查。二是在2003年9月組織完成了轄內(nèi)銀行業(yè)高級管理人員的任職期間的考試及年度考核工作，并將考試及考核結(jié)果裝入銀行業(yè)高級管理人員檔案存檔。
（2）加強對機構(gòu)準入和退出的監(jiān)管，在積極支持銀行機構(gòu)改革的同時全年完成了銀行機構(gòu)退出4家、遷址1家、降格2家。
各家商業(yè)銀行的機構(gòu)撤并要在積極支持機構(gòu)改革和調(diào)整的同時，按照機構(gòu)撤并規(guī)定的要求作好審批工作，保證了銀行業(yè)機構(gòu)撤并所申報的資料完整、審批材料的合規(guī)，在一季度對200*年機構(gòu)和人員上報的材料進行一次復(fù)審，凡不符合規(guī)定或要素不全的一律在一季度末之前進行了糾正，復(fù)審結(jié)果于200*年2月20日前上報到銀行科。
真做好金融機構(gòu)年檢工作。按照呼盟中心支行的要求，我們早在20*4月就開展了對銀行業(yè)機構(gòu)的年檢工作，依照上年年檢各項要求履行了手續(xù)，年檢中沒有走過場，現(xiàn)場檢查面達100%。年檢報告于6月20日前上報了銀行科。
4、進一步落實監(jiān)管責(zé)任制，切實履行了監(jiān)管職責(zé)。2月底前，按照人行呼倫貝爾市中心支行《中國人民銀行呼倫貝爾市中心支行合作金融監(jiān)管責(zé)任制實施細則》等制度和辦法，完成了支行與農(nóng)村信用社聯(lián)社簽定監(jiān)管責(zé)任狀、支行主管行長與監(jiān)管股長簽定監(jiān)管責(zé)任狀和監(jiān)管股長與監(jiān)管員簽定監(jiān)管責(zé)任狀，制定了監(jiān)管A、B制，明確了監(jiān)管職責(zé)、責(zé)任和目標，使各項監(jiān)管責(zé)任制得到有效的貫徹和落實。
5、采取簽定監(jiān)管責(zé)任狀和按月對新增貸款合規(guī)性進檢查等措施，督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社進一步端正服務(wù)方向，加大支農(nóng)力度，全面推動農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款和農(nóng)戶小額信用貸款，進一步控制和壓縮大額貸款的發(fā)放。全年我支行克服了全國普遍流行的“非典型性肺炎”疫情帶來的影響，利用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等手段對轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的合規(guī)性進行按月檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見及時反饋給聯(lián)社和各社，并督促其及時改正。通過檢查，轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社當(dāng)年新增貸款的50%以上投放于農(nóng)牧業(yè)，投向總體上達到合規(guī)，但部分農(nóng)村信用社存在當(dāng)年新增貸款的大部分發(fā)放給國有企事業(yè)單位、發(fā)放壘大戶大額單戶貸款和貸款抵押擔(dān)保手續(xù)不合規(guī)等情況。
6、高度重視清收不良貸款工作，進一步化解農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險。今伊始，我支行把督促轄內(nèi)農(nóng)村信用社加強對沉欠貸款的清收力度，特別是要加大對風(fēng)險貸款和呆滯、呆帳貸款的清收力度，進一步落實去年年底支行監(jiān)管部門和聯(lián)社共同制定的責(zé)任清收和崗位清收不良貸款工作當(dāng)做首要工作來抓，截止11月末，我支行轄內(nèi)4家農(nóng)村信用社共收回風(fēng)險貸款1,472萬元，占全部風(fēng)險貸款66.4%，取得較好的成效。
7、進一步加強監(jiān)管檔案管理，達到監(jiān)管檔案規(guī)范化。今年，我支行認真按人行呼倫貝爾市中心支行《合作金融監(jiān)管辦法》文件（呼銀辦發(fā)[220]135號附件3）規(guī)定的內(nèi)容建立、補充和完善各項監(jiān)管檔案，達到上級行和支行所要求的規(guī)范化標準。
三、貨幣信貸與統(tǒng)計
一年來,我組織帶領(lǐng)綜合監(jiān)管全體職工，對轄區(qū)國有商業(yè)銀行和信用社貨幣政策執(zhí)行情況實行嚴格的監(jiān)管,按月對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、繳存準備金進行監(jiān)控,為及時掌握轄內(nèi)金融機構(gòu)貸款投向,為貨幣監(jiān)管提供依據(jù),我們按月對商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社資金狀況進行簡析,按季進行綜合分析。全年共上報經(jīng)濟金融形勢分析12份,信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析三期；動態(tài)反應(yīng)12期，調(diào)查報告12期，，按月及時上報工業(yè)企業(yè)景氣調(diào)查報告及表12期。全年按時完成了利率管理現(xiàn)場檢查、金融統(tǒng)計執(zhí)法檢查和信貸咨詢系統(tǒng)登錄情況檢查工作,使我轄區(qū)違規(guī)問題明顯減少。為支持信用社和地方經(jīng)濟，共為信用社申請再貸款2800萬元（50為頭寸貸款），至12月15日已收回1860萬。此外，我還積極組織調(diào)查研究和信息調(diào)研工作，一年來由我審稿把關(guān)共向上級行上報“地區(qū)金融發(fā)展狀況調(diào)查"、"下崗職工再就業(yè)貸款情況調(diào)查"、"地區(qū)助學(xué)貸款情況調(diào)查"、"生態(tài)環(huán)境趨勢調(diào)查"、"商業(yè)銀行不良資產(chǎn)損失率情況調(diào)查"、"中間業(yè)務(wù)調(diào)查"、"房地產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況調(diào)查""金融支持地方經(jīng)濟情況調(diào)查"、"中小企業(yè)融資情況調(diào)查等12項指令性調(diào)查任務(wù)。
三、取得的成績及收獲
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信貸產(chǎn)品；創(chuàng)新；擔(dān)保；改革
中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：B 文章編號：1007-4392(2009)04-0030-03
一、山西省農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新現(xiàn)狀
(一)以信用為基礎(chǔ)的農(nóng)村信貸產(chǎn)品蓬勃發(fā)展
1.依托信用卡開辦的農(nóng)村小額信貸創(chuàng)新產(chǎn)品，主要是“農(nóng)戶通”和“商戶通”。“農(nóng)戶通”在臨汾市堯都區(qū)聯(lián)社、曲沃縣聯(lián)社試點；“商戶通”在候馬市聯(lián)社進行試點。這兩種業(yè)務(wù)都是農(nóng)戶(商戶)在核定的授信額度內(nèi)，利用臨汾市堯都區(qū)信用社發(fā)行的“天河卡”結(jié)算方式，隨用隨借、隨有隨還、一次授信、循環(huán)使用。對于使用“農(nóng)戶通”的農(nóng)戶，一般生產(chǎn)、生活授信額度為3萬元(含)以下；農(nóng)戶種植、養(yǎng)殖、加工、運輸，且初具規(guī)模的授信額度在10萬元以下。“商戶通” 授信貸款的用途為商業(yè)批發(fā)、零售，餐飲、加工等項目的流動資金，授信額度在5萬-30萬元之間。
2.“小額信貸一卡通”模式。“一卡通”是由長治市農(nóng)村信用社在轄區(qū)開辦的，通過對授權(quán)授信戶的評選，確定授信額度和發(fā)放“農(nóng)戶貸款便捷卡”。持卡農(nóng)戶在有資金需要時，就可憑卡到信用社辦理核定限額內(nèi)的貸款。它有效地解決了農(nóng)戶貸款中擔(dān)保難、抵押難、手續(xù)繁、審批環(huán)節(jié)多等問題，提高了資金使用效率。
3.“五新”貸款模式。大同市農(nóng)村信用聯(lián)社推出的信貸產(chǎn)品。一是農(nóng)戶“新家園”住房貸款，是指農(nóng)村信用社向借款農(nóng)戶發(fā)放的用于購建自用住房并按借款合同歸還貸款本息的貸款。二是農(nóng)戶“新起點”創(chuàng)業(yè)貸款，它是對農(nóng)戶開辦小型個體私營企業(yè)、聯(lián)營小型開放項目、經(jīng)商、農(nóng)產(chǎn)品加工、菜園子工程等的貸款。三是農(nóng)戶“新生活”生產(chǎn)貸款，是指農(nóng)村信用社對用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展中購買農(nóng)機具的開發(fā)配套、農(nóng)產(chǎn)品深加工、貯藏的中小型設(shè)備的購進等農(nóng)戶、聯(lián)合戶生產(chǎn)項目的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保貸款。四是中小企業(yè)“新通道”融資貸款，是指農(nóng)村信用社縣聯(lián)社對優(yōu)秀客戶遇特殊情況后建立的“特事特辦”快速審批機制。五是生源地“新夢想”助學(xué)貸款，是指信用社發(fā)放的用于借款人本人或其直系親屬、法定被監(jiān)護人接受非義務(wù)教育學(xué)習(xí)，用以幫助受教育人完成學(xué)業(yè)的助學(xué)貸款。
4.現(xiàn)金流保障貸款。現(xiàn)金流保障貸款是指在掌握企業(yè)真實現(xiàn)金流的基礎(chǔ)上核清其利潤率，根據(jù)現(xiàn)金流(主要指主營業(yè)務(wù)銷售收入及占比較大的其他收入)核定貸款額度，按照生產(chǎn)經(jīng)營周期確定貸款期限和還款計劃，并依托基本賬戶進行客戶現(xiàn)金流管理，主要靠預(yù)期現(xiàn)金流來歸還貸款本息的貸款。主要由山西省農(nóng)業(yè)銀行在全省推行。
(二)以擔(dān)保為基礎(chǔ)的農(nóng)村信貸產(chǎn)品正在興起
1.“公司+農(nóng)戶”模式。這種模式是眾多涉農(nóng)金融機構(gòu)普遍采用的一種支農(nóng)信貸方式，也是發(fā)展較為成熟的一種模式。這種模式有效解決了農(nóng)戶養(yǎng)殖貸款擔(dān)保難的問題，節(jié)省了農(nóng)戶貸款閑置時的利息支出，擴大了農(nóng)戶養(yǎng)殖規(guī)模，增加了農(nóng)民收入。由于有公司擔(dān)保轉(zhuǎn)移了農(nóng)戶的信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，信用社的貸款質(zhì)量有了保證。
2.“訂單農(nóng)業(yè)+信貸”模式。訂單農(nóng)業(yè)是指農(nóng)產(chǎn)品訂購合同、協(xié)議，也叫合同農(nóng)業(yè)或契約農(nóng)業(yè)。簽約的一方為企業(yè)或中介組織，包括經(jīng)紀人和運銷戶，另一方為農(nóng)民或農(nóng)民群體代表。訂單農(nóng)業(yè)具有市場性、契約性、預(yù)期性、風(fēng)險性的特點。目前，長治黎城縣和潞城市兩家農(nóng)村信用社開展這項業(yè)務(wù)。
3.“倉單質(zhì)押貸款”模式。臨汾候馬市聯(lián)社借助山西方略保稅物流中心有限公司這一平臺開展了倉單質(zhì)押貸款。它是信用社與出質(zhì)人、保管人簽訂合作協(xié)議，以保管人填發(fā)給出質(zhì)人的存貨倉單為質(zhì)押，為貸款人辦理的短期銀行信用業(yè)務(wù)。這里所指的短期信用業(yè)務(wù)包括短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證及保函等短期信貸品種。
4.農(nóng)戶聯(lián)保透支業(yè)務(wù)。農(nóng)戶聯(lián)保透支業(yè)務(wù)是農(nóng)行忻州分行推出的新的信貸品種，解決臨時性的流動資金需求，期限60天，不得用于固定資產(chǎn)投資。其聯(lián)保方式是：按照行業(yè)類型組成聯(lián)保小組，農(nóng)戶戶數(shù)一般不超過10戶，不低于5戶。聯(lián)保小組每次發(fā)生透支戶為1戶，其余為聯(lián)保戶，聯(lián)保戶不得交叉。其透支限額的規(guī)定為：根據(jù)每個行業(yè)特點以及聯(lián)保戶的還款能力確定，單戶最高限額為5萬元。透支范圍是：在農(nóng)村從事種養(yǎng)殖、農(nóng)副產(chǎn)品加工、個體商業(yè)等。
5.原材料保有量+個人房地產(chǎn)捆綁抵押擔(dān)保模式。這種模式是農(nóng)業(yè)銀行忻州分行推出的以定襄法蘭企業(yè)試點的信貸創(chuàng)新品種。針對法蘭企業(yè)大部分位于農(nóng)村，征用集體土地不能抵押，而采用庫存原材料抵押的實際，為防范信貸風(fēng)險，在出貸方式上，由企業(yè)庫存原材料做抵押的同時，將企業(yè)法人代表及其他股東的個人房產(chǎn)一起進行捆綁抵押。
6.其他擔(dān)保模式。主要有：運城市農(nóng)發(fā)行推出的林權(quán)質(zhì)押擔(dān)保模式；忻州農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行開辦了五臺山旅游景區(qū)收費權(quán)質(zhì)押貸款；山西省農(nóng)業(yè)銀行推行的采礦權(quán)抵押貸款方式等。這些擔(dān)保模式運用范圍還比較狹窄，但極大地豐富了山西省農(nóng)村金融創(chuàng)新產(chǎn)品。
(三)保險與信貸相結(jié)合的農(nóng)村信貸產(chǎn)品正式起步
1.“安貸寶”。山西省農(nóng)村信用聯(lián)社與太平洋人壽保險公司合作的新業(yè)務(wù)品種。它是為向信用社申請貸款的農(nóng)戶、企業(yè)主，以及消費、助學(xué)、創(chuàng)業(yè)等貸款借款人提供的同步意外傷害保險。如果借款人不幸發(fā)生意外，貸款由保險公司償還，免除或減輕家人的還貸負擔(dān)。其具體做法是：借款人按貸款額的2.8-3.5‰的比例入保，農(nóng)村信用社按保費的8-12%收取手續(xù)費，借款人在農(nóng)村信用社辦理貸款手續(xù)就可直接辦投保手續(xù)。
2.“匯農(nóng)通”、“創(chuàng)業(yè)通”、“宏業(yè)通”。這三項業(yè)務(wù)都是以信用評定為基礎(chǔ)，通過信用+保險(或聯(lián)保、抵押，或擔(dān)保)的形式，通過對信貸產(chǎn)品的分割、流程細化等綜合管理手段降低違約風(fēng)險的支農(nóng)信貸品種，一般采取“分級授信、審貸分離、擴張制約、余額控制”的方法。現(xiàn)正在晉中市農(nóng)村信用社試點。
(四)針對弱勢群體開發(fā)的小額信貸項目
1.“四位一體”的生源地助學(xué)貸款模式。為了推動生源地農(nóng)村貧困生助學(xué)貸款的開展，運城市農(nóng)村信用社從2006年6月份起，創(chuàng)造性地實施了提供助學(xué)貸款、發(fā)動愛心捐助、重點幫扶脫貧、扶助勤工儉學(xué)“四位一體”的生源地助學(xué)貸款“圓夢工程”。其主要產(chǎn)品有：“助學(xué)貸款+項目幫扶”，對家庭貧困但有勞力的，在發(fā)放助學(xué)貸款的同時，還進行項目幫扶；“助學(xué)貸款+勤工儉學(xué)”，對所有貧困大學(xué)生，在發(fā)放助學(xué)貸款的同時，還為其聯(lián)系勤工儉學(xué)崗位，引導(dǎo)學(xué)子靠自己的勞動來完成學(xué)業(yè)。
2.下崗失業(yè)小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。運城市農(nóng)村信用社與市人民銀行、勞動局、財政局、財信信用擔(dān)保公司等部門聯(lián)系，并與有關(guān)部門簽訂合作協(xié)議，累計發(fā)放下崗失業(yè)人員貸款1483萬元，由財政部門給下崗失業(yè)人員提供貼息，信用社提供優(yōu)惠利率，財信信用擔(dān)保公司向聯(lián)社交存擔(dān)保基金為貸款提供擔(dān)保，解決下崗失業(yè)人員擔(dān)保難問題，同時下崗失業(yè)人員貸款全部集中到各縣級聯(lián)社營業(yè)部專人辦理，提高了工作效率。
二、難點和問題
(一)與信貸創(chuàng)新產(chǎn)品相適應(yīng)的金融服務(wù)措施尚不匹配
一是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的硬件建設(shè)落后，電子化程度較低。雖然部分農(nóng)村信用社推出了信用卡業(yè)務(wù)，但是全省金融機構(gòu)POS機主要分布在中心城市，對農(nóng)村的覆蓋率較低，遠不能滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，客觀上阻礙了部分農(nóng)村信貸產(chǎn)品的開發(fā)。二是結(jié)算體系不健全。目前接入現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的農(nóng)信社較少，小額支付系統(tǒng)在農(nóng)村的運用范圍較窄。三是農(nóng)村推廣抵押貸款難度較大，主要是抵押物處置變現(xiàn)較難，如林權(quán)抵押貸款，如需變現(xiàn)，除取得采伐權(quán)以外，每年也只能采伐抵押林的20%，還必須補種，影響林權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)的開展。四是政策扶持機制不靈活，如民族貿(mào)易貸款貼息扶持政策只針對四大國有商業(yè)銀行的貸款，農(nóng)村信用社和已開始商業(yè)化運作的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行卻不能享受此項優(yōu)惠政策，影響其放貸積極性。五是農(nóng)村產(chǎn)權(quán)不明現(xiàn)象普遍，農(nóng)民房屋無房產(chǎn)證，土地不能轉(zhuǎn)讓，不能作貸款擔(dān)保條件，擔(dān)保物范圍狹窄。
(二)農(nóng)村信用環(huán)境較差、農(nóng)戶信用意識淡薄影響信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新的進一步拓展
一是農(nóng)戶信用意識淡薄。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，很多農(nóng)戶缺乏信用觀念，貸款之初就根本沒打算還款，往往把政府貼息的信用社貸款看作是一種扶貧救濟，或者是計劃安排。在這種思想主導(dǎo)下，逃廢債現(xiàn)象時有發(fā)生。二是個別地方政府對農(nóng)村信用社經(jīng)營的行政化干預(yù)過多，導(dǎo)致部分企業(yè)惡意逃廢農(nóng)村信用社的貸款。三是企業(yè)和個人征信管理系統(tǒng)不完備。2006年3月企業(yè)征信系統(tǒng)升級后，部分縣的系統(tǒng)出現(xiàn)異常，無法運行，目前全省僅有三分之一的縣能正常報送。個人征信系統(tǒng)2004年開始推廣，由于農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款個人戶數(shù)多，手工錄入工作太大等原因，至目前只有臨汾的個人數(shù)據(jù)通過接口軟件直接上報個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
(三)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入不足，制約了信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的開展
由于沒有明確的承貸主體，涉農(nóng)金融機構(gòu)不愿意對農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施如水利工程、道路建設(shè)等進行信貸投入，在國家財政投入不足的情況下，往往形成農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施投入真空，許多好的農(nóng)業(yè)項目由于沒有基礎(chǔ)設(shè)施的支撐不得不放棄。此外，目前國家在鼓勵涉農(nóng)金融機構(gòu)創(chuàng)新信貸品種的同時，相應(yīng)的財政、稅收、資金支持等配套扶持政策和風(fēng)險分擔(dān)機制不健全，使得農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新受到了制約。
(四)農(nóng)村金融機構(gòu)人員素質(zhì)較低，難以推動農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)新
建立意識好、敏感性強、具備專業(yè)素質(zhì)的創(chuàng)新人才隊伍，是信貸產(chǎn)品創(chuàng)新的前提和保障，目前，與農(nóng)村信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新相關(guān)的業(yè)務(wù)人員素質(zhì)偏低，尤其是缺乏即有實際操作經(jīng)驗，又通曉金融創(chuàng)新理論，熟悉國際先進經(jīng)驗的復(fù)合型人才。而且，基層涉農(nóng)金融機構(gòu)對創(chuàng)新人才的開發(fā)、培訓(xùn)投入力度不足，進一步制約了信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新工作的開展。
三、政策建議
(一)繼續(xù)推動農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，增加對農(nóng)村經(jīng)濟的信貸投入
各級金融機構(gòu)要逐步完善針對農(nóng)村經(jīng)濟的貸款管理機制，制定適合當(dāng)?shù)貙嶋H的市場準入標準，擴大授權(quán)額度，下放授信權(quán)限，調(diào)動基層行的積極性。完善風(fēng)險評價體系，創(chuàng)新業(yè)務(wù)流程，簡化審批環(huán)節(jié)，建立綠色通道，強化約束激勵機制。針對農(nóng)村經(jīng)濟特點，擴大農(nóng)村動產(chǎn)和不動產(chǎn)物權(quán)抵押擔(dān)保貸款范圍，開發(fā)銀團貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)新適合農(nóng)村經(jīng)濟實體的融資產(chǎn)品。按照存量適度調(diào)整、增量重點傾斜的原則，加大對農(nóng)村經(jīng)濟的信貸支持力度，及時填補農(nóng)村金融服務(wù)的缺失。
(二)加強農(nóng)村信用環(huán)境建設(shè)，培育農(nóng)民誠實守信觀念
一是加強農(nóng)村金融信用基礎(chǔ)服務(wù)設(shè)施建設(shè)，將企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫運行范圍擴大到全省農(nóng)村地區(qū)。二是培育農(nóng)村信用意識，使農(nóng)民恪守“有借有還、再借不難”的道德準則。改善司法環(huán)境，以法維護信用社的正當(dāng)權(quán)益。實行“以正面引導(dǎo)為主，宣傳與制裁并重”的方針，對信用農(nóng)戶實行貸款優(yōu)先、簡化手續(xù)、額度放寬、服務(wù)優(yōu)先、利率優(yōu)惠；對有意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)和個人實行通報、停貸等聯(lián)手制裁措施直至追究其法律責(zé)任。
(三)加強農(nóng)村金融市場基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，充分發(fā)揮農(nóng)村金融市場的融資功能
要大力宣傳金融市場知識，推薦有條件的農(nóng)村信用社加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，參加市場融資，提高資金使用效率。積極支持和幫助山西省大型農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在證券市場融資或進入全國銀行間債券市場發(fā)行短期融資券，拓寬企業(yè)融資渠道。在試點的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展農(nóng)村地區(qū)證券和農(nóng)產(chǎn)品期貨業(yè)務(wù)。
(四)積極推進農(nóng)村金融體制改革，形成多種所有制并存和諧發(fā)展的農(nóng)村金融服務(wù)體系
一是要加快推進農(nóng)村信用社改革，逐步完善法人治理結(jié)構(gòu)，完善各項內(nèi)控制度，更新觀念，提高創(chuàng)新意識，從根本上增強農(nóng)村信用社自我發(fā)展能力和服務(wù)“三農(nóng)”的實力。二是充分發(fā)揮郵政儲蓄銀行的功能，鼓勵郵政儲蓄銀行資金回流農(nóng)村，支持農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。三是支持農(nóng)業(yè)銀行改革，增強其對農(nóng)村區(qū)域的輻射帶動功能。四繼續(xù)發(fā)揮政策性金融對農(nóng)村經(jīng)濟支持作用，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要在繼續(xù)做好糧棉油收儲、加工、流通資金供應(yīng)的同時，積極探索開展商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)；國家開發(fā)銀行也要積極運用開發(fā)性金融產(chǎn)品，采取“以市帶縣”、“以縣帶鎮(zhèn)”等模式，加大對縣域城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施和社會發(fā)展瓶頸領(lǐng)域的貸款支持力度。五是大力推進小額貸款公司建設(shè)，引導(dǎo)其依照當(dāng)?shù)厥袌鼋?jīng)濟發(fā)展水平和資金供求關(guān)系，合理確定貸款利率，以靈活的管理模式，一流的服務(wù)質(zhì)量，支持“三農(nóng)”經(jīng)濟發(fā)展。六是加快農(nóng)業(yè)保險和農(nóng)村擔(dān)保機制的建設(shè)步伐，引導(dǎo)商業(yè)性保險公司到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機構(gòu)，通過財政補貼等政策優(yōu)惠，鼓勵其拓展農(nóng)業(yè)險種，拓寬保險渠道，建立和完善農(nóng)村擔(dān)保機制，保障“三農(nóng)”經(jīng)濟穩(wěn)健運行。
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[4]中國人民銀行岳陽市中心支行課題組：《基于信貸資金供需模型框架下的農(nóng)村金融環(huán)境研究》。
（一）我國小額信貸可持續(xù)評價
1.非政府機構(gòu)主導(dǎo)階段小額信貸可持續(xù)性評價
由于多方面原因，我國非政府組織小額信貸面臨越來越嚴重的可持續(xù)發(fā)展問題。一是資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。對159個重點地區(qū)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，小額貸款組織小額信貸的不良率很高，由1999年的15.53％大幅增至2002年的27.25％，并且增速加快，形勢不容樂觀。二是貸款成本普遍偏高。中國人民銀行金融市場司2004年一份調(diào)查報告顯示：1999―2002年，各非政府組織年度平均貸款成本率分別為13％、10％、10％和12％，平均虧損額在10000-30000元之間。而按照一般規(guī)律，貸款成本率低于l0％才有可能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，這使得大部分小額信貸機構(gòu)面臨較為嚴重的虧損。在目前我國300家左右的非政府組織小額信貸機構(gòu)和項目中，能正常運行的不到1/5，真正能達到操作可持續(xù)的機構(gòu)屈指可數(shù)，達到財務(wù)可持續(xù)的機構(gòu)更是微乎其微，不少小額信貸機構(gòu)面臨嚴重挑戰(zhàn)，貸款資本金不斷縮減，如果沒有進一步的外來資金支持，我國現(xiàn)有的絕大多數(shù)非政府小額信貸機構(gòu)將在未來三、四年內(nèi)陷入困境，最終停止運行（程恩江、徐忠，2006）。
2.金融機構(gòu)有限介入小額信貸可持續(xù)性評價
這一階段小額信貸可持續(xù)性仍然不容樂觀，以扶貧貸款為例:據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行統(tǒng)計，截止2002年底，全行扶貧信貸資金的不良貸款率高達38％，其中發(fā)放到戶的扶貧貸款不良比率更高達60％。而到了2004年6月末，農(nóng)行381億元的扶貧貼息貸款余額中，貸款不良率上升到70％。對岳陽扶貧貸款的調(diào)查顯示：截止2006年12月31日，該行全部扶貧貸款余額為26993萬元，按四級分類不良貸款余額26243萬元，占比97%；按五級分類不良貸款余額26178萬元，占比97%，扶貧貸款基本上全部成了呆賬。
另外，在這一階段開展的下崗失業(yè)小額擔(dān)保貸款也呈現(xiàn)較大的地區(qū)差異，有些地方開展得好，而有些開展得并不成功，如岳陽下崗失業(yè)小額貸款，由于市級財政300萬元擔(dān)保資金以及貼息資金沒有到位，主辦銀行于2005年初基本上停止了該項業(yè)務(wù)，至2006年6月末，全市各金融機構(gòu)共有下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款余額934萬元，比年初減少了1794萬元，貸款覆蓋面由年初的2323人下降到531人。助學(xué)貸款也由于居高不下的違約率同樣面臨嚴重的可持續(xù)發(fā)展困境。來自岳陽的數(shù)據(jù)顯示：截至2007年上半年，岳陽轄內(nèi)國家助學(xué)貸款全部或部分還貸的僅為1513人，而未清償人數(shù)為3053人，違約率高達55.4%，主辦銀行岳陽市工商銀行兩度遭遇其省分行停牌的尷尬。
綜上，我們可以認為這一階段小額信貸處于較低的可持續(xù)發(fā)展層次，其中扶貧貸款更是處于最低層次的可持續(xù)水平。
3.農(nóng)信社主導(dǎo)階段小額信貸可持續(xù)性評價
近些年來，中國農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量不斷惡化，出現(xiàn)了高額的不良貸款和嚴重的虧損，“如果核照嚴格的貸款分類，在亞洲金融風(fēng)波之后的兩三年內(nèi)，農(nóng)村信用社總體不良資產(chǎn)比例最高曾經(jīng)達到50%左右。農(nóng)村信用社作為一個整體，其凈值是一個嚴重的負數(shù)，這個負值是過去農(nóng)村信用社賬面資本金的兩三倍（周小川，2004)。在這種嚴重負凈值和高比例不良資產(chǎn)的情況下，農(nóng)村信用社缺乏持續(xù)為農(nóng)業(yè)服務(wù)的能力，對各種補貼和捐贈的依賴性日益增強。實際上，在2003年開始的新一輪農(nóng)村信用社改革中，按照2002年全國農(nóng)村信用社實際資不抵債額的50％計算，中央支持的款項就達到了1600億元以上。來自岳陽轄內(nèi)各信用社的調(diào)查也表明，農(nóng)信社可持續(xù)經(jīng)營狀況不佳。農(nóng)信社改革前的2002年末，岳陽各農(nóng)信社不良貸款率平均水平為58.71%；資本充足率平均水平為-24.2%；經(jīng)營利潤總體虧損達4736萬元。這些數(shù)據(jù)顯示：無論從哪個角度，農(nóng)信社可持續(xù)發(fā)展面臨嚴重的困境。農(nóng)信社作為一個總體，在很大程度上依賴于國家的資產(chǎn)注入，并未實現(xiàn)財務(wù)可持續(xù)，更未達到機構(gòu)可持續(xù)。
4.探索階段可持續(xù)發(fā)展水平評價
由于這一階段小額信貸還處于試點階段，運作時間還不長，其可持續(xù)發(fā)展能力還有待時間檢驗。但以下幾個方面的因素仍然可能對其可持續(xù)發(fā)展形成制約：一是資金來源渠道狹窄，目前一些貸款公司和非政府組織都還不能吸收公眾存款，除自有資金外，幾乎沒有其他形式的資金介入。二是規(guī)模偏少。如目前試點的幾家小額信貸公司中，四川全力小額信貸公司注冊資金2000萬元，山西晉源泰公司1600萬元，日升隆公司注冊資本1700萬元，這無疑對小額信貸通過財務(wù)杠桿提高收益形成了限制，不利于小額信貸可持續(xù)發(fā)展。
二、制約我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展因素分析
1.政策性限制使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)
在我國，從決策層到各級政府，就小額信貸可持續(xù)性往往關(guān)注不夠，這種理念表現(xiàn)在政策上，就形成了對小額信貸可持續(xù)發(fā)展的諸多限制：一是利率高低的限制。二是資金來源的限制。三是合法身份的限制。比如對第一類試驗項目，長期發(fā)展的合法性問題沒得到解決。這使得這類小額信貸機構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時產(chǎn)生較大的盲目性，面臨較多的不確定性因素，對未來也缺乏明確的預(yù)期，因而也就沒有長遠的規(guī)劃，缺乏創(chuàng)新的動力。
2.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力
一是不能有效抵制普遍存在的政府干預(yù)。與國外小額信貸組織不一樣，我國地方政府的作用相當(dāng)強，加之我國小額信貸機構(gòu)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善，使得小額信貸機構(gòu)很難拒絕和抵制來自地方政府的種種不正當(dāng)和不合理的干預(yù)，形成對小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展致命傷害。
二是權(quán)責(zé)不清導(dǎo)致的內(nèi)部管理失控。如政府扶貧小額信貸在體制上存在明顯的體制性弊端，兩者的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系模糊不清或不對稱，且難以監(jiān)控，政府部門和農(nóng)行金融業(yè)務(wù)部門間存在明顯的“兩張皮”現(xiàn)象，在工作中相互指責(zé)的情況時有發(fā)生，協(xié)調(diào)成本相當(dāng)大，其最終結(jié)果是誰也不負責(zé)任，扶貧貸款在絕大多數(shù)地區(qū)轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺鲐殦芸睢保鲐毿☆~信貸陷入嚴重不可持續(xù)的境地。
三是我國一些非政府小額信貸組織帶有典型的人治，構(gòu)成小額信貸可持續(xù)發(fā)展的隱患。一些小額信貸機構(gòu)之所以運作成功是建立在個人威望和道德素質(zhì)基礎(chǔ)上，一旦這些關(guān)鍵人員離開或者犯錯誤，這些小額信貸機構(gòu)往往陷入不可持續(xù)的境地。同時，一些沒有建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機制的小額信貸組織在發(fā)展初期，由于規(guī)模相對較小，憑個人能力還可應(yīng)付，但隨著規(guī)模的擴大，一些深層次問題可能暴露出來。
3.成本補償機制的缺乏使小額信貸缺乏可持續(xù)發(fā)展的外部支撐
小額信貸自身的特殊性決定它必然承擔(dān)更多的成本。這些成本主要包括以下幾個方面:一是信用風(fēng)險造成的貸款損失成本。當(dāng)前，在農(nóng)村一些農(nóng)戶信用意識淡薄，賴債、逃債思想較嚴重，并且往往容易形成連鎖反應(yīng)。據(jù)對岳陽平江梅仙信用社的調(diào)查，去年新放小額農(nóng)貸952筆367萬元，到期歸還貸款本息的廖廖無幾，進一步調(diào)查顯示，這種現(xiàn)象在該縣其它許多鄉(xiāng)鎮(zhèn)同樣存在。二是市場風(fēng)險造成的貸款損失成本。由于小額農(nóng)貸的借款主體大部分是弱勢群體，且小額農(nóng)貸以一家一戶分散生產(chǎn)經(jīng)營為主，承受風(fēng)險損失能力有限，一旦遇到較大的自然災(zāi)害，對生產(chǎn)造成的影響必然有一部分會轉(zhuǎn)化為信貸資金風(fēng)險。三是從小額信貸自身的操作成本。小額信貸具有點多、面廣、線長、量小的特點，其工作人員要頻繁的上山下鄉(xiāng)進行調(diào)查、催款、放款等工作，有的還要承擔(dān)一部分技術(shù)培訓(xùn)等非金融服務(wù)。以上這些原因決定了小額信貸高成本特征，但我國到目前為止，尚未建立健全、合理、科學(xué)的風(fēng)險補償機制，這些成本大部分由小額信貸組織自身承擔(dān)，形成小額信貸可持續(xù)發(fā)展的又一重要制約因素。
4.規(guī)模（業(yè)務(wù)）偏少使小額信貸機構(gòu)難以達到可持續(xù)發(fā)展的“臨界點”
國際經(jīng)驗表明，小額信貸具有一定的規(guī)模效應(yīng)，從理論上講，小額信貸總是存在一定的固定成本，比如工作人員的工資、場地的租用成本、注冊資金的機會成本等，只有達到一定的規(guī)模水平，小額信貸機構(gòu)才能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。中國人民銀行金融市場司2004年一份調(diào)查報告提供了進一步證據(jù)：貸款規(guī)模超過500萬元的小額信貸機構(gòu)經(jīng)營績效普遍優(yōu)于500萬元以下小額信貸機構(gòu)。但由于受到諸多政策限制和體制制約，使得我國部分小額信貸機構(gòu)規(guī)模過少，特別是我國非政府組織小額信貸機構(gòu)，其規(guī)模普遍偏少，客戶數(shù)量一般在幾百戶到幾千戶之間，超過5000戶的很少，這樣必然難以發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)。
三、促進我國小額信貸可持續(xù)發(fā)展政策建議
1.充分發(fā)揮市場機制的優(yōu)勝劣汰功能，增加小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的壓力。
良性的競爭局面可以對現(xiàn)有小額信貸機構(gòu)形成生存壓力，促使其加強管理，降低成本，積極創(chuàng)新。
――要降低小額信貸準入門檻。在政策上降低小額信貸準入的標準，比如降低對資本金的要求、降低對法人資格的要求，針對不同類型的金融設(shè)立不同的準入標準和監(jiān)管標準等。
――充分發(fā)揮微觀主體自下而上制度創(chuàng)新的積極性。允許在不吸收公眾存款的前提下，大力支持各微觀主體放開手腳，積極探索適合本地實際的多種形式小額信貸組織。
――積極引導(dǎo)現(xiàn)有正規(guī)金融機構(gòu)進入小額信貸領(lǐng)域。首先，郵政儲蓄銀行、農(nóng)發(fā)行可以進入以三農(nóng)為對象的小額信貸領(lǐng)域，與現(xiàn)有的農(nóng)信社形成競爭；而四大國有商業(yè)銀行以及股份制商業(yè)銀行應(yīng)該引導(dǎo)進入小企業(yè)、微小企業(yè)、城市自我雇傭者領(lǐng)域，相互形成競爭。
2.多種途徑提高小額信貸收益，提高小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的能力。
――提高小額信貸的利率水平，提高其貸款收益。目前我國應(yīng)該盡可能提高小額信貸利率上限，并在條件成熟的情況下（比如小額信貸市場形成較為充分的競爭格局），實現(xiàn)利率市場化。
――充分發(fā)揮非市場機制的正向激勵功能，提高其預(yù)期收益。有關(guān)部門要建立一套合適的評估指標來評價小額信貸扶貧效果，使捐助資金流向那些扶貧效果突出的小額信貸機構(gòu)，使這些小額信貸機構(gòu)逐步做大做強，最終實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
――注重發(fā)揮政策的正面導(dǎo)向功能，提高其隱性收益。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該制定適當(dāng)?shù)闹贫龋鼓切┙?jīng)營效果好，具有較為良好內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)并顯示出可持續(xù)發(fā)展能力的小額信貸機構(gòu)，允許其吸收一定比例的公眾存款或者批發(fā)貸款，如果繼續(xù)有較好的表現(xiàn)，可以逐步允許其擴大吸收存款比率和范圍，直至最后向商業(yè)化小額信貸金融機構(gòu)轉(zhuǎn)型。
3.多種途徑降低小額信貸成本，減少小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的阻力。
――政府要在優(yōu)化信用環(huán)境上下功夫，降低小額信貸組織的預(yù)期成本。
――政府要提供一些準公共品，外化一部分小額信貸的操作成本。這些準公共品主要包括基礎(chǔ)設(shè)施、項目培訓(xùn)、信息傳播等，比如政府可以將與小額信貸相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)納入財政預(yù)算。
――政府要努力完善小額信貸風(fēng)險分散機制，降低小額信貸貸款損失成本。這些風(fēng)險分散機制包括建立擔(dān)保基金，完善農(nóng)業(yè)政策性保險等，各級政府可以從扶貧款中或者國家救災(zāi)款中拿出一部分建立擔(dān)保基金。
一、農(nóng)村信用社信貸管理現(xiàn)狀
農(nóng)村信用社是立足于農(nóng)村，為縣域經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務(wù)的合作性金融機構(gòu)。受歷史和地域因素影響，農(nóng)信社信貸管理的現(xiàn)狀并不樂觀。下面就結(jié)合我縣農(nóng)村信用社的實際從三個方面談?wù)勑刨J管理現(xiàn)狀。
（1）信貸管理的基礎(chǔ)性工作薄弱
信貸管理的基礎(chǔ)性工作主要包括貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查（簡稱貸款“三查”），和信貸檔案資料的管理工作等。
信貸“三查”制度流于形式。從貸前調(diào)查來看，信貸員的調(diào)查報告所反應(yīng)的情況不夠真實、全面。有的信貸員把貸前調(diào)查當(dāng)作一種形式走過場，不知道貸前調(diào)查從何入手，沒能多人組成信貸小組深入借款人經(jīng)營現(xiàn)場展開調(diào)查。
信貸檔案管理不規(guī)范。信貸檔案是在信貸活動中形成的有保存價值的各種載體資料，是貫穿整個信貸過程始終的信息資源，是信貸管理的重要工具。建立健全信貸檔案對農(nóng)村信用社有效防范信貸風(fēng)險。提高貸款質(zhì)量，減少貸款損失，起著非常重要作用。然而有的信用社并沒有重視信貸檔案管理工作，存在檔案資料不齊、手續(xù)不完善、信息反應(yīng)失真、沒有明確專人管理、信貸檔案丟失等問題，嚴重影響了貸款的規(guī)范管理。
（2）部分信貸人員觀念陳舊落后
長期以來，許多信貸從業(yè)人員在貸款操作過程中，形成了一些落后的思維定式，主要表現(xiàn)為以下兩個方面：
認為沒有到期的貸款就是正常貸款。農(nóng)村信用社在很長的一段時間內(nèi)，一直實行的是“一逾兩呆”的貸款分類管理模式。受其影響，很多人認為沒有到期的貸款就是正常貸款，只注重對逾期貸款的管理，放松了對正常貸款的日常管理，往往是在貸款出了問題才引起足夠的重視，形成了“亡羊補牢”的不利局面。
對貸款的調(diào)查主要側(cè)重于抵押物是否充足,而對第一還款來源是否充足認識不到位。很多信貸員將企業(yè)的利潤視為貸款的第一還款來源，這其實是不科學(xué)的。借款人能否按時足額償還貸款主要取決于借款人是否有充足的現(xiàn)金，而不是利潤的多少。
（3）貸款五級分類不規(guī)范
1997年中國人民銀行經(jīng)國務(wù)院同意，在全國銀行業(yè)中推行貸款五級分類法，農(nóng)村信用社也在近幾年內(nèi)建立了貸款五級分類制度。目前農(nóng)信社是貸款五級分類和四級分類雙軌運行階段，從五級分類工作運行管理情況來看，五級分類管理工作中還存在以下一些問題：
沒有充分認識風(fēng)險分類的重要性。長期以來農(nóng)村信用社“一逾兩呆”分類的思想已根深蒂固，對五級分類的重要性缺乏認識，沒有把五級分類同風(fēng)險防范、改善信貸質(zhì)量和提高自身效益聯(lián)系起來，只是把它看成是一項簡單的統(tǒng)計工作。
五級分類偏離度高，分類不準確。五級分類是一套動態(tài)的、綜合的信貸風(fēng)險分類方法，要想準確分類就必須對借款人進行全方位、多角度的分析，還要充分理解五級分類的核心定義和分類標準。否則就會出現(xiàn)分類偏離度高、分類不準確的現(xiàn)象。
五級分類分類管理不到位。農(nóng)信社對五級分類的操作人員的管理和績效考核不到位，有效的激勵機制沒有建立，造成分類從員敷衍了事，時常出現(xiàn)錯誤，有的干脆不進行動態(tài)調(diào)整。
二、對規(guī)范信貸秩序的幾點對策
規(guī)范信貸秩序是一項長期的系統(tǒng)工程。如何建立高效、安全、健康的信貸秩序，是農(nóng)村信用社面臨的一項重大課題。
（1）強化風(fēng)險意識，嚴把貸款審查關(guān)
對操作風(fēng)險的審查。貸款操作風(fēng)險是指由貸款人自身素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和貸款操作方式不當(dāng)而形成的風(fēng)險。操作風(fēng)險時時刻刻存在于信貸業(yè)務(wù)中。審查人員要以《貸款通則》和上級部門制定的貸款實施方案為指導(dǎo)，對貸款辦理過程中的各個環(huán)節(jié)進行審查，及時發(fā)現(xiàn)由于人員瀆職、系統(tǒng)失靈、內(nèi)部欺詐、外部欺詐和流程不合規(guī)而可能引發(fā)的風(fēng)險，確保貸款不出現(xiàn)操作風(fēng)險。
對政策性風(fēng)險的審查。政策性風(fēng)險是指由于國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，從而造成信貸資金損失的風(fēng)險。
對借款人自身經(jīng)營狀況風(fēng)險的審查。借款人的經(jīng)營狀況直接關(guān)系到信貸資金的安全。審查人員要審查借款人的財務(wù)狀況和市場狀況，以及其主要股東和經(jīng)營管理者的誠信狀況，防范道德風(fēng)險和信用風(fēng)險。
對貸款擔(dān)保風(fēng)險審查。審查人員要審查第二還款來源實現(xiàn)的可能性，審查保證人的保證主體資格和擔(dān)保代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。
（2）堅持"以人為本"，提高信貸人員整體素質(zhì)。
一是大力構(gòu)建學(xué)習(xí)平臺，將健康的信貸文化思想、行為及職業(yè)道德，通過人這一特殊載體進行有效傳導(dǎo)和貫徹；二是建立長效的信貸培訓(xùn)機制，根據(jù)新時期信貸工作要求制定培訓(xùn)計劃，讓信貸人員針對性的不斷"充電"，以適應(yīng)不斷變化的信貸工作需求；三是通過整合現(xiàn)有人力資源、公開招聘、選拔信貸人員和加大培訓(xùn)力度等措施，把優(yōu)秀的人才放在信貸崗位上；四是建立信貸人員等級管理制度。通過科學(xué)設(shè)置評定信貸人員等級、建立科學(xué)的信貸考核目標體系和信貸考核的激勵機制，讓信貸人員的工作實績得到高額回報和實現(xiàn)個人價值，充分調(diào)動信貸人員工作的積極性和主動性。
(3)推行客戶經(jīng)理制
客戶經(jīng)理制是現(xiàn)代化商業(yè)銀行管理的一種模式。在農(nóng)村信用社推行客戶經(jīng)理制是轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念、開拓業(yè)務(wù)領(lǐng)域的有益嘗試。主動了解和熟知客戶需求，選擇適合的信貸營銷方式，這是客戶經(jīng)理與傳統(tǒng)信貸員的區(qū)別所在。作為客戶經(jīng)理要熟悉并掌握國家的金融方針、政策，掌握客戶存、貸款變化趨勢及時為客戶提供提供全方位多層面的金融服務(wù)。建立客戶經(jīng)理制度應(yīng)該從以下幾個方面進行：
根據(jù)客戶需要逐步擴大客戶經(jīng)理的配備范圍。首先為優(yōu)質(zhì)客戶配備客戶經(jīng)理。針對公司類項目貸款和大額貸款應(yīng)以縣級聯(lián)社為單位，建立并推行客戶經(jīng)理制度，由客戶經(jīng)理負責(zé)公司類項目貸款的營銷與管理。隨著經(jīng)營領(lǐng)域的不斷擴大，再逐步推廣客戶經(jīng)理配備范圍。
根據(jù)客戶類別和規(guī)模合理設(shè)置客戶經(jīng)理。信用社要根據(jù)不同客戶類型和客戶規(guī)模，設(shè)置不同級別客戶經(jīng)理，并建立客戶經(jīng)理經(jīng)營主責(zé)任人制度和經(jīng)營責(zé)任終身追究制度，無論崗位如何調(diào)動，客戶經(jīng)理經(jīng)營責(zé)任都將終身追究。
（4）規(guī)范貸款五級分類制度
提高對貸款五級分類工作的認識。貸款五級分類法對構(gòu)建良好的信貸秩序，防范信貸風(fēng)險具有重要的意義。國家全面推行貸款五級分類法就是為了徹底認清貸款質(zhì)量和風(fēng)險程度，及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、催收工作中存在的問題和不足，改善信貸管理，防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險，提高銀行經(jīng)營水平。
適時調(diào)整分類結(jié)果，降低分類偏離度。要把五級分類工作日常化，提高五級分類的時效性。要把因分類不準確，導(dǎo)致偏離度過高納入考核辦法，對貸款偏離度過高的信用社予以風(fēng)險提示和后續(xù)監(jiān)管措施。