時間：2022-10-01 13:36:30
導語：在企業自主創新的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
由廣州廣晟數碼公司開發的“多聲道數字音頻編解碼技術”，被行業采納，成為國家標準，這是以企業為主體參與國家標準制訂的成功嘗試。
信息產業部副部長婁勤儉非常重視這一標準的頒布，不但親臨會現場，還接受了記者的采訪。他說，以自主知識產權的技術來支持標準的制訂，以標準來推動產業的發展，使技術創新、知識產權、標準和產業發展形成良性互動，這是今年信息產業部鼓勵企業自主創新的一項重要內容。而《多聲道數字音頻編解碼技術規范》標準的頒布，恰好體現了今年信息產業部標準體系的大方向。
標準出臺并不順利
我國數字音頻核心技術一直處于缺失狀態，我國音頻產品相關企業每年要向杜比、DTS以及MPEG等國外企業和組織交納的數字音頻技術許可費用高達數億美元。隨著數字音視頻產業的飛速發展，這個數字還在增加。
DRA技術是廣州廣晟數碼公司開發的多聲道音頻信源編解碼技術，已申請了兩項國際發明專利和12項國內發明專利。然而，其從研發到形成標準的過程卻歷經坎坷。
2006年7月份，媒體曾經報道，廣晟數碼研發的DRA數字音頻技術在成為廣東省的地方標準之后，也將成為我國多聲道數字音頻編解碼技術的國家標準，但此消息一直沒有得到主管部門的確認。
在此之前，為了推動標準的申報進程和促進項目產業化應用，廣東省曾經專門成立了由主管副省長為組長的廣東省數字音頻項目推進工作領導小組，大力推動此事。2006年7月，該技術規范獲準開始進入標準報批稿公示階段，正是這個時期，媒體開始披露此事。
而在當時，廣晟數碼技術有限公司在DRA數字音頻技術方面的研發已經進行了5年左右的時間，5年以來的資金投入和人才投入都相當龐大。
2006年8月21日，《多聲道數字音頻編解碼技術規范》(報批稿)在中國電子工業標準化技術協會網開始公示，業內各大設計音頻的硬件與軟件廠商十分關注。經電子行業標準管理部門審核編制之后，今年1月20日終于正式為“中國數字音頻電子行業標準”。
據了解，本次的音頻標準能保持24比特以上的采樣精度，可支持的聲道設置除了常見的立體聲、5.1環繞聲、6.1環繞聲和7.1環繞聲之外，還為未來的音頻技術發展預留了空間(最多可支持64.3環繞聲)。 從技術角度上看，這一標準已經十分完善。
標準執行仍需推力
“DRA技術被確定為行業標準是工作的第一步，下一步工作重點是做好產業化工作。” 廣電總局科技司副司長王聯極其贊賞廣晟數碼的勇氣，他說：“在音視頻領域中，世界上敢于獨創的企業并不太多，因為這里有太多的困難，這項工作不僅在技術上需要有豐富經驗的專家來負責具體研發，還有巨大的產業支持和市場實現的難度。”
王聯同時指出，確定為國家標準，并不是意味著這項工作的結束，相反，它可能只是一項工作的開始，“標準通過后，這個技術和標準能否取得市場上的成功，還有大量的工作要做，在近年國內呈現出一種‘自主標準’ 制定過熱的情形下，大家對于新出臺的標準不免有一些質疑。因此，廣晟數碼下一步將面臨一些不可回避的挑戰”。
王聯認為，這些挑戰包括：一，改善這項技術和應用環境的適配，比如和廣播、電視節目制作的適配；二，與節目的數字傳輸、音視頻存儲介質等的適配和融合；三，和播放終端的適配和融合；四，為了達到產業化的目的，和播放終端的芯片的適配和融合，這些大量的工作都是今天標準頒布以后需要做的努力。事實上，從目前應用實驗來看，廣晟數碼也確實做了大量工作，比如，在移動多媒體廣播系統的產業化過程中，廣晟數碼的DRA技術與我們自主標準銜接研究中取得了很好的成果。同時，廣晟數碼也表示，他們將會在下一步推進中，把更多精力用在如何加快DRA與各種新的數字廣播系統的銜接和配合上。
應該引起關注的是，標準制定工作廣晟數碼已經承擔了，那么當標準已經成為行業規范以后，后續工作是不是或者說還應不應該由廣晟數碼來獨自承擔？
“以企業為主體參與標準的制定，其前提仍然是以政府為主導。”某業內標準化專家指出，“標準制定以國家利益最大化為原則，一個標準會涉及到其他相關行業，單純一個企業是無法站在這樣高度的。”這位專家說，雖然在國外，政府已經完全退出了標準化工作的舞臺，但在中國，由于市場經濟和法制的不健全，對企業行為的約束相對而言較差，因此政府還要在相當長的一段時間內在標準制定中占主導地位。
他同時指出一個問題，他說，“中國企業合作意識比較淡薄，尤其是大企業，是不可能出現像奔馳與克萊斯勒那樣的強強聯合的。他們更習慣于自己干自己的。尤其當涉及到企業的自身利益時，更需要政府將其聯合起來，通過工作組或產業聯盟的形式共同推動產業發展”。
標準產業化尚存挑戰
華錄集團公司是DRA技術產業化的第一個實踐者，其董事長陳潤生告訴記者，該項標準在技術層面已經取得成功，但下一步是如何在產業鏈上取得成功，還面臨很多挑戰。
“在產業化上，政府能起到的作用很有限，但可以從兩方面推動，即政府采購和稅收政策。”業內人士張先生提出了建議。
張先生認為，產業化其實是企業自己的事，政府只能通過支持引導、加大投入、整合力量、營造良好創新環境給予扶植和推動。“例如，為了吸引外資，外資企業的所得稅就比內資企業的低，不管是成本還是對人才的吸引，國內企業都略遜一籌。歸根結底，就是要讓企業有利益驅動，才有動力和能力去創新。”
而韓俊也曾不止一次地表示，“自主創新的好處是減少了專利費帶給企業的負擔，但自主創新也要讓企業賺到錢。”他說，發展基金的支持是一方面，更重要的是樹立一個模板，讓眾多企業看到自主創新的企業是賺錢的。
但是讓企業對“依靠自主創新賺錢”畏難的，還包括我國目前的一些專利管理模式，一位專家特別指出，例如AVS專利池的管理模式，會拖慢產業化的進度。他說，AVS“1塊錢”的專利政策，“能夠讓很多企業少交很多專利費，按說應該有企業蜂擁而至，然而事實并非如此。為什么？”他的觀點是，由于專利池是開放的，有很多企業將“垃圾”專利放進去，購買了專利的公司需要花費很多精力去分辨哪些是有效的，哪些是無效的，這不僅會增加企業的負擔，也間接導致標準推出難。
值得欣慰的是，國家相關主管部門對此類問題的出現還是有準備的，婁勤儉表示，信息產業部將和有關部門一起，在行業規劃、標準制定、引導資金投入等方面，繼續向創新企業傾斜，推動形成以企業為主體的區域聯合體系。據悉，這次廣東省就已經著手將數字音頻標準與已經推出的數字視頻標準相結合，以整體推進產業應用，目前在設計和應用開發等方面都形成了比較完整的產業鏈。
評論：有水好好游
有人打過一個比方，將標準的制訂比做鴨子劃水。水，是政策環境，鴨子，是標準制訂的主體，就是企業。標準推進的快慢不是取決于水，而是鴨子的劃行。
[關鍵詞]自主創新；營銷創新；管理創新
[中圖分類號]F273 [文獻標識碼]A [文章編號]1006－5024(2009)08－0020－03
[作者簡介]王福祥，南陽理工學院商學系副教授，研究方向為經濟管理。(河南 南陽 473004)
目前，企業界有一種共識，就是企業最需要轉變的是觀念，最薄弱的環節是經營，最差的能力是創新，最需要加強的是管理。觀念的轉變，經營和管理能力的提高，都離不開創新。在企業創新活動中，自主創新更為重要和關鍵。
一、自主創新的內涵
1.自主創新的內涵。熊彼特說，創新活動是在經濟活動本身中存在著的某種破壞均衡而又恢復均衡的力量。創新是企業經營者對生產要素的新結合。如企業采用一種新的生產方法，生產一種新產品，開辟一個新市場，獲得一種新資源，實施一種新的組織形式。生產要素的結合或組合有5種情況，營銷與管理更是如此，因為他們隨時要適應新的市場變化。杜拉克說，“任何改變現存物質財富、創造潛力的方式都可以稱為創新”。創新是使人力和物質資源擁有新的更大生產能力的活動，創新是創造一種資源。
自主創新是相對于技術引進、模仿而言的一種創造活動，是指通過擁有自主知識產權的獨特核心技術以及在此基礎上實現新產品的價值過程。即創新所需的核心技術來源于內部的技術突破，擺脫技術引進、技術模仿對外部技術的依賴，依靠自身力量、通過獨立的研究開發活動而獲得的，其本質就是牢牢把握創新核心環節的主動權，掌握核心技術的所有權。自主創新的成果，一般體現為新的科學發現以及擁有自主知識產權的技術、產品、品牌等。這種理解比較偏，筆者認為自主創新就是創新主體自己所進行的創新活動，不只是技術創新，還應該包含產品創新，營銷和管理等多方面的創新。
2.自主創新的內容。自主創新分為營銷創新與管理創新。營銷創新是指企業管理人員把社會需要轉化為有利于企業的各種機會。它涉及到企業的各項活動，因而是一種全方位的創新。它包括營銷觀念創新(文化營銷、知識營銷、全球營銷、綠色營銷、形象營銷、整合營銷、情感營銷、合作營銷、體驗營銷等)、營銷方式創新(互動營銷、網絡營銷、定制營銷、關系營銷、權力營銷等)、營銷手段創新(產品創新、技術創新、服務創新、營銷組織與管理創新、營銷方式創新)。
3.自主創新的方式。自主創新的方式包括原始創新、集成創新和引進技術再創新。原始創新是指前所未有的重大科學發現、技術發明、原理性主導技術等創新成果。原始性創新意味著在研究開發方面，特別是在基礎研究和高技術研究領域取得獨有的發現或發明。原始性創新是最根本的創新，是最能體現智慧的創新，是一個民族對人類文明進步作出貢獻的重要體現。集成創新是指通過對各種現有技術的有效集成，形成有市場競爭力的產品或者新興產業。引進消化吸收再創新是指在引進國內外先進技術的基礎上，學習、分析、借鑒，進行再創新，形成具有自主知識產權的新技術。引進消化吸收再創新是提高自主創新能力的重要途徑。發展中國家通過向發達國家直接引進先進技術，尤其是通過利用外商直接投資方式獲得國外先進技術，經過消化吸收實現自主創新，不僅大大縮短了創新時間，而且降低了創新風險。
二、企業進行自主創新的必要性和意義
企業的任何一項工作都是在創新中不斷發展的，沒有創新就不可能有企業的進步。
1.企業進行自主創新的必要性。一是科學技術進步越來越快。誰先采用新技術，誰就能在市場中領先，最先滿足消費者的新需求。但是，新的關鍵的技術是靠自主創新獲得的。企業如果不加快自主創新步伐，就有可能被國內外的競爭對手搶先。二是產品的壽命周期越來越短。由于社會經濟的快速發展和消費需求的日新月異的變化，產品的壽命周期會越來越短。企業如果不加快自主創新，就會無法及時滿足消費需求。三是消費者的需求越來越高。消費需求發展規律決定著消費者的需求層次越來越高，企業如果不提高產品和服務的技術含量，就會失去顧客和市場。四是市場競爭越來越激烈。在市場逐步放開以后，企業的市場競爭不只是在國內，而要在世界范圍內進行較量。企業如果不進行全面的自主創新，就難以降低成本，難以提高效率，難以優于競爭對手，就必然在激烈的市場競爭中被對手打敗。所以，企業必須不斷地進行自主創新。
2.企業進行自主創新的意義。一是可以調動企業的各種資源，促使企業不斷地發展。企業以觀念創新和技術創新為先導，不僅可以帶動其他方面的創新，而且還能調動和有效運用企業的各種資源，提高資源的利用效率和企業的經濟效益。二是可以實現企業的持續發展。在知識經濟社會，持續盈利和發展是企業的最高目標。企業的持續發展要建立在產品的競爭力上和顧客的滿意度上。產品的競爭力來自于技術的自主創新，顧客的滿意度來自于管理和服務的創新。三是可以維護企業的競爭地位。在激烈的市場競爭中，創新是企業擺脫其他企業的最有力的手段。根據企業的營銷類型及企業的發展前景，可以把企業分為生產型企業、推銷型企業、營銷型企業、創新優勢型企業。在由于生產力不發達所造成的物資短缺而引起的產品供不應求的時代，企業屬于生產型企業：企業以生產為主，把精力放在生產上，注重產量和生產管理。一旦顧客沒有這種產品的需求或需求下降轉移，必然會造成產品積壓。在商品經濟時代，由于產品供過于求，導致大量的企業成為推銷型企業：賣生產的產品。在市場經濟下，企業開始以顧客利益為中心來進行營銷。產品能否賣出去，不是企業說了算，而是顧客說了算。靠推銷產品已不行了，此時企業轉變成為營銷型企業：以顧客和市場為導向，生產和銷售能賣的產品，并以營銷手段和技巧進行銷售。因此，企業要想在激烈的競爭中取勝，就必須是創新優勢型企業，以創新來實現差異化，以創新來擁有與眾不同的競爭優勢。如海爾的產品創新和服務創新、南陽煙廠通過技術創新生產綠色香煙來實現經濟的增長。四是創新是企業適應環境變化的基本手段。加入世貿組織以后，國內市場與國際市場接軌，幾乎所有有實力的國際企業，跨國公司都盯著這塊肥肉，并迫不及待地進入。中國市場成為世界各大企業競爭的焦點，中國企業面臨著嚴峻的考驗。
三、企業如何進行自主創新
1.企業經營理念創新。企業經營理念是指導企業營銷工作的基本指導思想。人類社會的每次重大的變革和進步，總是以思想觀念的變更為先導。無數事實說明，企業的發展離不開經營思想和觀念的創新。一要善于競爭和拼搏。不要等、靠、要。在市場經濟條件下，企業不是在優惠政策的保護下生存和
發展的，而是在競爭中發展壯大的。(2)要戰勝自己。首先同自己競爭，戰勝自滿、自卑、習慣、自私；其次，再與人競爭。不要認為自己小、弱就不敢想不敢干，大企業都是從小企業發展起來的。(3)搞好企業的關鍵是市場，企業的一線是市場銷售而非生產。領導要抓市場，組織要傾向銷售(市場部、企劃部等)，分配政策要傾向銷售。(4)不能再以銷定產，要以需定銷，以需定產，以銷定產是市場經濟初級階段的觀念。(5)樹立全球意識和國際化經營的觀念。信息技術使生產、經營、市場、消費等出現國際化趨勢。國際化經營是企業未來的必選經營戰略。起碼要樹立大市場的觀念。(6)樹立創新競爭觀念，培育創新能力。新的競爭不是進行同質性的惡性競爭，而是展開創新競爭。(7)樹立信息化、網絡化的觀念。知識經濟社會實質上是一個智能社會，未來的一切人類活動要靠智能進行。(8)樹立終身學習的理念。創新的基礎是學習，創新能力取決于學習能力。彼得?圣吉：“比對手學習得更快是未來持久的競爭優勢。”在知識經濟時代，必須進行終身學習。據調查，人的知識和能力42％來自于挑戰性工作，22％來自于重要人物的影響；20％來自于困境；7％來自于培訓和教育；9％來自于其他。所以要主動地學，要利用業余時間學，要在生活和工作中學，要有針對性地學，要從失敗中學。
2.企業技術創新。科技因素對市場營銷發揮著“無法預期的影響”，它能輕易地創造或摧毀一個市場，所以，國外大的跨國公司的開發和研究費基本上都占其銷售額的10％以上。在營銷領域，技術創新可運用到很多方面。如，產品開發與改進、成本節約、促銷等。科龍空調研制的用異丁烷代替氟里昂技術，填補了國際技術的空白。他們從1991年開始研制(因為他們得知2005年要全面禁用氟里昂)，新研制的冰箱噪聲小、更省電、制冷更好。
企業要充分運用和發揮科技人員的作用。企業可以培養自己的科技人才，但更重要的是運用好人才，運用好外部更優秀的人才。要運用創新思維和有效的創新方法，重點進行原始創新，必要時進行集成創新和引進技術再創新。要緊盯領先的科技，提高現有產品的技術含量。
3.企業產品創新。產品是企業滿足顧客的唯一手段，顧客關心的是產品給其帶來的利益和好處，因此，產品創新是企業營銷創新的核心。(1)產品創新應具有特定的銷售對象目標。由于消費者群體的明細化，企業在進行產品創新時，必須在一開始就進行某種有針對性的設計，同時要求企業的生產能力有一定的彈性，這一切都取決于科技水平。(2)產品創新要在品質上精益求精，追求國際化標準。沒有好的品質，是不可能長期占領市場的。海爾無論在何時都堅持三個不打折：“質量不打折、價格不打折、聲譽不打折。”(3)產品創新要保持速度領先。時間是企業的成本，也是金錢。要加強開發隊伍建設和資金投入，善于運用最先進的科技。在營銷領域，第一勝過更好!不是大魚吃小魚，而是快魚吃慢魚。(4)產品創新要有效地控制成本。開發新產品和提高產品品質，往往會增加成本，但也不一定，有時還會降低成本。(5)敢于進行風險投人，要有足夠的開發費用。世界著名的企業都注重產品開發投入。(6)充分發揮開發人員的創新能力。美國的3M公司曾可以同時生產4.5萬個品種的產品，這與重視開發人員的創意是分不開的。凡是研究開發成功率高的企業，都有一套激勵辦法。如通過正式或非正式的方式，進行知識更新教育；允許自己支配時間和費用，并保證其研究費用；允許有10％的時間用于自己想研究的其他項目。(7)創建一個寬松和諧的創新環境。快樂的工作環境可以激發人的創造力。“人們精神和能力上的最大浪費是由于組織不良產生的”，要做到1+1>2。據調查，61.8％的不快樂來自于工作。所以，企業要為員工創造一個和諧愉快的工作環境。
4.企業服務創新。服務創新是指一切能增加產品的附加值，便利顧客的新舉措(如增加項目、改善態度、變更方式、改進設施等)。服務是軟產品，彈性大，又沒有統一的衡量標準。服務不周，不到位不行，過分服務也不行，服務既重要又難做好。要根據顧客的具體要求和需求層次，一方面不斷地創新服務項目和方式，另一方面向顧客提供適宜的、滿意的服務。
5.企業管理創新。企業管理創新是指企業管理人員用新思想、新方法、新方式對生產要素、生產條件、生產組織等進行重新組合，以促進企業管理系統綜合效能不斷提高，獲得更大效益。
當前企業管理創新的重點：一是企業管理理念創新。在新的經濟技術和競爭形勢下，管理人員要樹立以下新的管理理念。營銷重于管理的理念；不斷創新，快速應變的理念；人才是企業最重要的資源和教育培訓是投資的理念；職工不盡職盡責，責任在于領導的理念；無“過”就是過的理念；細節決定成敗的理念；文化勝于制度的理念；知識等于財富的理念；二是以人為本。當今國際管理的最新趨勢之一是以人為本。企業發展兼顧員工發展，通過制訂員工職業生涯發展計劃等方式，以實現企業發展與員工發展“雙贏”的格局。企業的實踐證明，要“以人為本”，“人才強企”，關鍵在于抓好3支隊伍的建設。(1)優秀的經營管理人才隊伍。(2)優秀的科技人才隊伍。(3)優秀的技術工人隊伍。三是協調發展。適應“堅持以人為本，樹立全面協調、可持續的科學發展觀”的要求是企業管理創新面臨的新課題。企業貫徹科學發展觀，推進協調發展，積極承擔社會責任，進一步拓寬了管理創新的領域，改變生產方式，整合資源，減少對土地等資源占用和浪費；加強環境保護，發展循環經濟；協調企業內外部利益相關者(包括員工、客戶供應商、社區、公眾和學校等)的關系；講誠信，樹立企業的信譽，使之成為核心競爭力的重要組成部分等。四是國際化經營。經濟全球化與區域一體化的趨勢不可逆轉。我國國民經濟的出口依存度已達到30％多。在國際化經營中實現管理創新，已是企業在全球范圍內生存競爭的、現實的重要課題。隨著我國出口規模擴大，國際上貿易摩擦增加，對我國反傾銷和措施調查也逐年成倍增長。知識產權市場和技術壁壘也呈上升之勢。我國已加入WTO，企業必須學習運用貿易規則規范自己，有效地保護自己。五是企業戰略管理創新。在當今的戰略競爭年代，企業之間的競爭在相當程度上表現為企業戰略思維、戰略定位的競爭。企業戰略是企業對未來發展的一種整體謀劃，決定著企業的發展方向。它涉及企業與環境的關系、企業使命的確定、企業目標的建立、基本發展方針和競爭戰略的制定等。面對經濟全球化和入世后面臨的嚴峻挑戰，對于任何一個企業而言，不管是否要做出書面的戰略規劃，企業戰略不再是可有可無的，并且還需要做出充分論證和在企業內部取得統一認識。因此，我國企業尤其是大型企業樹立戰略思維是管理創新的靈魂和核心。
參考文獻：
[1]潘承烈.中國企業如何提升自主創新能力?[J].中外管理，2006，(3).
泉州市鯉城區把增強企業自主創新能力作為應對國際嚴峻經濟形勢和貫徹中央“保增長、擴內需、調結構”的重要舉措,按照鯉城區“十一五”科技發展規劃要求,以科技創先和體制改革為動力,以加強科技創新、實現技術跨越為途徑,以轉變政府職能、加強管理創新為保障,促進自主創新對經濟和社會各項事業發展的全面滲透和融合,加快創新型城區的建設步伐。
引力――政策引導。鯉城區于2006年在全省基層地方政府率先出臺《鯉城區鼓勵促進企業自主創新暫行規定》和《鯉城區科學技術獎勵暫行規定》,2008年 5月對《鯉城區鼓勵促進企業自主創新暫行規定》進行了修訂,同年也在全省率先出臺了《鯉城區培育扶持自主知識產權的暫行規定》,進一步為鯉城新一輪創新發展提供了良好的政策支持環境。
動力――項目帶動。在科技項目管理方面,鯉城區以加大財政科技投入對優化鯉城產業結構和促進傳統產業升級有明顯拉動作用的高科技項目的支持力度為著力點,引導和帶動企業增強自主創新能力,成效明顯――2008年,20個項目被列入國家、省、市級科技項目計劃,共獲得367萬元上級經費支持;下達2008年鯉城區科技項目64個,下發科技三項費用1000萬元。
助力――產學研合作。成功引進國家級科研所和高校到鯉城建立公共技術服務平臺,實現零距離為企業發展提供技術和人才支撐。到目前為止,我區與電信四所、中國電子科技集團三十所、信產部無線通信產品質檢中心、國防科技大學、南昌大學等單位共同建立了九個公共技術服務平臺。近兩年來,由區內企業投資與高校、科研機構共建的實驗室、研發中心等發展迅速,目前有30多家科技企業與全國50多所院校結成了對子,多家重點企業已成為多個國家級重點實驗室的中試場所,鯉城區企業與高校科研院所累計簽訂54個科技合作開發項目,11個重大項目實現技術轉讓并已轉化為生產力。
三力助推下,鯉城區自主創新能力顯著提升,2008年獲得授權專利297項,其中發明專利11件,產品科技含量和技術附加值進一步提升,以光伏產品為主的高新技術產品出口比重提高4.38個百分點,比紡織鞋服、機械汽配等傳統產業表現出更強的抗風險能力。2008年6月鯉城區電子信息產業被中國社會科學院發展研究中心、商務部等評為“中國產業集群50強”、“最具競爭優勢獎”,是福建省惟一入選的產業集群。
[關鍵詞]民營企業；自主創新；建議
[中圖分類號]F271
[文獻標識碼]A
[文章編號]1672-2426(2009)06-0040-02
一、當前民營企業自主創新存在的主要問題
1、創新動力不足，導致企業無意創新。雖然已有越來越多的企業脫穎而出，走在了自主創新的前列，但是，從總體上來看，創新動力依然不足。我國大多數民營企業屬小型、微型企業，大中型企業比例很低，維持生存是企業的第一任務。還有不少企業受現實利益誘惑，經營追求“短平快”，而創新投入大、風險大、周期長，多數企業自主創新意識普遍較弱。國家知識產權局資料表明：截至2005年底，我國國內擁有自主知識產權核心技術的企業僅為萬分之三。99％的企業沒有申請專利，60％的企業沒有自己的商標。私營企業申請的專利中發明專利只占13％；而發明專利中，多數又是近幾年才申請的。
2、人才和技術的缺乏，導致企業無力創新。人才、技術和資金是技術創新的基礎與條件，近年來雖然越來越多的民營企業逐步樹立起了自主創新的意識，但大都苦于人才、技術、資金等條件的嚴重缺乏，心有余而力不足，沒有能力進行創新。目前，民營企業主及其雇員的學歷普遍較低，大多數是高中及高中以下文化程度。國家統計局對1413家民營企業的調查表明：企業從業人員大專以上文化程度的人數只占17.86％，民企總經理大學本科以上學歷的僅占1/3。實際上，這也是造成民營企業在自主創新技術人才、自主創新管理人才和自主創新技能人才三方面缺乏的重要原因。同時，由于多數民營企業在薪酬、選拔、培訓等人力資源制度方面的缺乏，也給技術人員造成對企業未來“不穩定”的預期，難以保證技術研究隊伍的穩定性，容易造成技術人員的流失，造成研究項目的失敗和知識產權的外流。一些民營企業中已經出現了“挖人才――流失――再挖人才”的惡性循環，未能形成一支穩定、持續的自主創新人才隊伍。
3、資金匱乏，導致企業難以創新。民營企業創新的兩個最重要環節就是技術研發和科研成果的產業化，而這兩個環節都需要資金的高投入，大多數民營企業在創新中都會遭遇融資瓶頸。當前，政府科技投入體制還傾向于將資金投入高等院校和科研院所，很少投入企業，而投入民營企業的則更少。我國民營高技術企業也很難通過外源融資渠道獲得融資，由于民營企業資信差、尋保難、抵押難，從銀行獲取貸款相當困難。另一方面，在民營企業費盡周折取得了一些成果之后，按照現行稅制，民營企業在繳納增值稅、個人所得稅等方面，往往又要多繳不少錢。一頭是少給甚至不給資金，一頭是多征多收稅費，這種既不公平也不合理的狀況，極大地挫傷了民營企業自主創新的積極性，捆住了民營企業自主創新的手腳。
4、風險太大，導致企業不敢創新。一方面，對很多冒險投入巨資研發的企業來說，由于知識產權無法獲得有效保護，進一步加大了企業可能面臨的風險。那些研發成本高昂的企業，無力與大量成本低廉的仿冒者競爭。另一方面，民營企業進行自主創新時。產品從實驗開發走向市場的過程中，既需要充足的科技信息、市場信息作支撐，同時還需要對技術進行價值評估、咨詢、風險投資，需要各種中介機構來共同完成。而我國社會中介服務機構體系的缺失，一方面造成科研機構與高校大量的科技資源的閑置，另一方面又使大多數民營企業苦于沒有適用的技術開發項目與技術開發人才，客觀上形成了產學研之間、企業與企業之間、企業與市場之間相互聯動的阻礙，加大了民營企業自主創新的風險和難度。
二、推進我國民營企業自主創新的對策建議
1、培育市場環境、激發創新動力。用盡可能小的成本獲取盡可能大的利潤，是企業的本質特征。沒有市場力量的驅動，即使是政府號召、輿論推動，企業也不會甘冒失敗的風險，主動投資去創新。因此，企業持續創新的根本動力來自于市場，創新的價值也只能通過市場得到實現。目前，我國的科學技術相對發達國家還比較落后，國產高科技產品在質量、性能上與進口產品還存在一定的差距，培育市場更顯得尤為重要。此外，公平而充分的市場競爭是企業自主創新的不竭動力。改革開放以來，雖然市場經濟體制已在中國建立起來了，但是還很不完善，一個公平而充分競爭的市場環境還遠未形成。很多地方政府通過控制土地批租、進行行政壟斷、實行地區保護甚至干預司法，掌握了大量創新資源配置權，扭曲了創新資源配置機制的效率，從根本上妨礙和抑制了企業自主創新，影響了國家創新體系的建設。打破包括行政性壟斷在內的各種壟斷，營造公平而充分的市場競爭環境，已經成為推進中國民營企業自主創新的一個突出問題。因此，要進一步清理限制非公有制經濟發展的法律法規和政策，消除民營企業自主創新和發展的體制和政策障礙，切實在市場準入、財政支持、稅收優惠、技改立項、用地用電、銀行信貸、金融和資本市場融資、外經外貿等方面給予民營企業以公平的國民待遇，在技術改造、科技進步、人才引進、新產品申報與試制、技術人員職稱評定和資質評估等方面，與其他企業一視同仁，營造公平競爭的市場環境，有效推進民營企業自主創新。
2、加強人力資源管理，培育企業自主創新人才。一是確立人力資源管理在民營企業自主創新能力發展中的戰略地位，形成重視人才、尊重人才、合理使用人才、促使人才自我價值實現的環境。二是建立適合企業自主創新的人才支撐體系和政策環境。包括建立全方位的人才吸納機制、競爭有序的人才流動機制、各盡其能的人才資源優化配置機制、科學公正的人才評價機制和配套完善的人才服務機制等等。三是形成有利于員工發揮自主創新能力的工作環境，營造良好的工作氛圍，積極推動知識共享，鼓勵跨部門、跨學科合作研究，開發創新思維。四是建立有利于自主創新的人力資源管理體制機制，包括實行科學有效的激勵機制，鼓勵企業員工積極參與創新。五是加強人才定期和不定期培訓。六是根據創新型員工具有的較強獲取知識、信息能力和開發新技術能力較強的特點，對員工實行分散分層管理，激勵企業員工的創新積極性和主動性。
3、建立良好的投資環境，拓寬創業融資渠道。解決民營企業自主創新的資金瓶頸，必須建立一套鼓勵企業自主創新的金融財稅體制。要鼓勵銀行增加對民營企業信貸的比例，在成本核算標準、利率、稅率上采取政策，支持銀行完
善對民營企業的信貸服務；推動社會建立民營企業信用的標準、評級、公示等方面的制度；鼓勵社會資金參與信用擔保機構建設；建立健全擔保機構的資本金補充和多層次風險分擔機制，逐步解決知識產權等無形資產作為貸款擔保抵押品的問題；設立科技銀行或面向中小企業的政策性銀行；加快發展創業風險投資市場，建立健全促進創業風險投資發展的法規政策，加速建立科技產業化的多層次資本市場體系；建立健全技術產權交易市場，為科技風險投資公司提供支持，對國家重大科技產業化項目給予優惠貸款；完善自主創新的投資法律體系等，為更多的科技企業融資創造條件。
4、發展民營企業自有品牌，加大知識產權保護力度。民營企業要走上品牌運營和提高自主創新能力的發展軌道。努力在價值鏈的高端尋求高利潤。當今社會已進入全方位競爭的時代，價值鏈中創新活動(研發)和品牌(營銷)兩個高端分配了產業利潤的絕大部分，成為企業競爭的關鍵環節。但我國民營企業大多處在全球產業價值鏈中附加價值比較低的制造環節，產品與服務過于同質化，企業間競爭激烈，利潤空間狹小。因此，廣大民營企業應當逐步走上品牌運營和提高自主創新能力的發展軌道，把自主創新與自主品牌緊密相連，把自主品牌作為企業重要的資產來經營，在品牌經營中不斷增強自主創新的能力，創造和掌握更多的自主知識產權，使企業在日趨激烈的國際競爭中逐步占據主動地位。在培育自主品牌的同時，我們還必須加大對知識產權的保護力度。要形成知識產權主管部門與工商、文化、公安、法院等部門齊抓共管的局面，進一步加大對侵犯知識產權行為的查處和打擊力度。改進和完善保護知識產權的方式，如適當降低專利申請費用和專利年費的標準，縮短侵權訴訟的周期，降低被保護者的成本。完善專利信息平臺和專利預警、服務系統，加強專利信息檢索服務。建立健全專利指標評價體系和專利統計制度，使知識產權管理和服務專業化、國際化。
關鍵詞：自主創新；財政政策
一、企業自主創新的定義
企業自主創新的根本目的在于提高企業的經濟效益，企業自主創新是為了增強自身在市場競爭中的競爭力，做到不被市場所淘汰，堅持以科技為第一生產力，切實把握技術研究的主動權，利用自身所擁有的資源，將本企業所生產的產品打造成擁有自主知識產權的成果推向市場，形成以科技為主導地位，技術為第一生產要素的市場競爭理念，取得市場競爭的優勢地位，搶占市場份額，最終實現企業的經濟效益保持在相當長的時間段內的高水準。
在當前改革開放，市場化充分競爭的大背景下，協調好政府與企業的關系，盡快打造好“政府――企業，企業――市場，市場――政府”的良性循環，政府通過財政政策的支持，竭力發揮出政府在配置資源中的優勢，為我國企業的自主創新進程加快腳步，爭取走在世界各國前列。
二、企業自主創新的作用
在以企業技術創新為核心的國家創新體系中，政府是技術創新的啟動者、引導者、推動者，為企業建立健全技術創新機制提供良好的環境支持。當前企業還沒有成為科技創新的主體，政府還承擔著培育市場的任務，因此需要加大政府對自主創新的資金投入和政策支持，無疑財政政策將承擔著不可替代的作用。財政政策是指政府根據公共財政的要求，通過財政資源的分配，加大研究開發經費的投入，完善科技公共基礎設施，減少企業技術創新風險。同時通過稅收優惠，引導和激勵企業開展技術創新活動，促進企業自主創新的政策。
企業以技術創新為企業發展的引力，政府是企業的堅強后盾與領頭人，必須做到位企業建立一套完善的技術創新發展企業的體現，企業并不完全是技術創新的主體，政府同樣承擔著為企業培育市場，給予各方面的財政政策支持的作用。財政政策是政府通過財政收入的再分配，對以自主創新為發展模式的企業給予各種經費上的支持。包括對企業研究過程中研發技術所產生的經費投入，對完善企業周邊基礎設施，提供企業良好的技術創新環境，降低企業技術創新風險的財政資金投入。企業自主創新的作用是多方面的，影響深遠的，主要包括以下幾個方面。
1.減少企業在自主創新過程中支出。企業在自主創新的過程中各項活動都需要大量的資金投入，對于任何一家企業都是一筆不小的負擔。政府通過財政政策給予企業在自主創新過程中最直觀的體現在于減小企業的開支。企業在自主創新過程中，依賴技術創新，提高企業的生產力，具有在相當長的時間內的具有明顯效果的正外部性。企業所產生正外部性必然會對市場的進步起到十分重要的作用。
財政政策通過對企業的技術創新經費給予補貼，使得企業在技術創新的過程中成本與費用都能夠有效地控制，降低了企業在自主創新中投入資金的風險，降低了企業進行自主創新的門檻。
2.降低企業在自主創新過程中的風險。給予企業自主創新過程中資金補貼必然可以減少企業在這個過程中資金風險。
對企業的技術進行轉型升級，研究新型生產技術需要各方面的投資，該項投資具有了高風險，投資規模大，投資時間長，回報不可預期等特征，科學技術的研究與開發的成功與否與資金的投入沒有必然的聯系，企業自主創新過程中需要的資金越大，這個過程中所產生的風險就越高。對于能夠產生如此正外部性的工程，政府必須與企業共同承擔風險，必須對企業給予適當的財政補貼。企業自主創新動力在于能夠在長時間內獲得高額回報，勢必愿意承擔更多科技投資風險，但是，為了降低企業在技術研發過程中的風險，也需要政府采取相應的財政政策扶持。
3.引導更多的企業加快自主創新的進程。帶頭自主創新的企業對于其他企業具有模范性，政府必須對具有領導意義的企業給予財政上的支持。作為政府考慮，為了提高率先開展自主創新企業的標桿作用，引導地方產業轉型，制定區域經濟方向，政府需要通過財政政策進行宏觀調控。政府對企業自主創新給予財政上的支持，可以吸收到更多的社會上的資本對企業自主創新事業的投入，將企業的科技創新，自主創新與地方產業的轉型升級結合起來，勢必能夠加快地方的經濟建設，發展具有代表性，模范性的高新科技地方經濟，并保持地方產業在市場競爭中的競爭力，形成以財政支出推動自主創新進程，以自主創新進程帶動地方經濟發展的良性循環，發展以科技與創新的國家競爭力，對地方GDP與國內GDP做出突出貢獻。
三、促進企業自主創新的財政政策的必要性
收稿日期：2014-12-02
基金項目：教育部人文社會科學重點研究基地重大項目“國有經濟戰略性調整與中國特色社會主義道路”（13JJD790012）；吉林大學“985工程”項目資助
作者簡介：徐傳諶（1953-），男，山東東平人，教授，博士生導師，主要從事國有經濟研究。E-mail: [email protected]
張行（1985-），男，吉林長春人，博士研究生，主要從事產業理論與產業政策研究。E-mail：[email protected]
（1.吉林大學國有經濟研究中心，吉林長春130012；2.吉林大學經濟學院，吉林長春130012）
摘要：當前我國正處于經濟轉軌階段，在此階段國有企業的發展對我國順利實現經濟轉軌具有十分重要的作用，特別是國有企業的自主創新能力更是關系到經濟轉軌的成敗。雖然我國國有企業對提升自主創新能力具有較強的動力，然而在提升自主創新能力的過程中受到了諸多制度方面的制約，阻礙了國有企業自主創新能力的快速提升，更是放慢了我國經濟轉軌的腳步。因此，提升國有企業自主創新能力關鍵在于消除相關的制度約束。本文首先分析了我國國有企業提升自主創新能力的動因，在動力充足的前提下尋找自主創新能力提升緩慢的原因，從而引入制度約束的影響，最后針對當前我國國企面臨的制度約束提出化解的對策建議。
關鍵詞 ：國有企業；自主創新；制度約束
中圖分類號：F270.7文獻標識碼：A
文章編號：1000-176X（2015）04-0110-07
一、文獻綜述
創新理論發展至今已有百年歷史，從最初研究的重點圍繞著技術創新、制度創新、管理創新三個方面逐步拓展研究領域，開始注重對創新動力機制等方面的研究，從而進一步豐富、深化創新理論。熊彼特［1］在其經典著作《經濟發展理論》一書中指出創新的本質目的在于獲取潛在利潤，這種潛在利潤的獲取依賴于技術革新，通過技術革新滿足市場上新的需求進而促進整個產業發展。他在其《資本主義、社會主義與民主》一書中進一步完善創新理論，認為創新是一個具備組合特征的系統，不僅涉及技術性創新，還包括非技術性變化帶來的創新［2］。1966年美國賓夕法尼亞大學教授施穆克勒將創新的驅動因素與市場需求聯系起來，打破傳統技術主導企業創新這一觀點，提出市場需求對創新有引導和制約的作用，決定著創新活動的速度與方向。英國經濟學家弗里曼等則將市場需求與技術革新結合起來進行創新活動研究。日本學者齋藤優從N—R瓶頸驅動論的角度對創新理論進行理解與分析，認為技術創新的根源在于社會需求和社會資源之間的矛盾對立，從而尋求一種突破的創新活動。
相較于國外，國內學者對創新的研究起步較晚，更多的學者從國內企業自身出發進行研究。李響和吳虹［3］在關于企業創新研究中發現，企業內部創新的動力來源于企業使命、企業家精神以及員工的高參與度。梅永紅［4］在創新研究中結合國家利益，指出企業自主創新對國家發展有積極地正向作用。蘇屹和李柏洲［5］在研究我國大型企業原始創新時發現，我國大型企業在國際競爭中處于劣勢的本質原因在于缺乏核心競爭力即原始創新能力低下。李政［6］認為，提升國有企業自主創新能力既是企業自身發展的需要也是國家轉型發展的需要。李敏等［7］指出有效的制度安排可以解決企業存在的激勵不足問題，提高員工的積極性。許蕭迪和王子龍［8］認為創新能力與激勵、約束機制是分不開的，機制不健全是技術創新的最大阻礙，并提出完善政產學研的風險分擔與利益分配機制。張壽正［9］提出注重人才的保護、加強產學研結合以及建立完善的知識產權保護機制是企業提升自主創新能力的前提。
二、國有企業進行自主創新的動因分析
創新是一個企業、一個國家繁榮昌盛的不竭源泉，國有企業作為國有經濟在國民經濟中的實現形式，其自主創新活動對整個產業乃至國民經濟都有著強大的推動力和促進作用。我國目前正處于從計劃經濟體制向市場經濟體制的轉型期，只有站在價值鏈的頂端，才會對整個行業、領域起到引領、推動的作用。
(一)國有企業進行自主創新的一般性動因
熊彼特［1］提出的創新理論指出創新就是建立一個新的生產函數，一種生產要素和生產條件的“新組合”。這種“新組合”更具有活力、富有效率從而實現對經濟發展的推動作用，這是一種自發性的突破，打破和替代現有均衡實現新的均衡。簡單來說，經濟發展就是“創新（有利可圖）打破均衡產業革新，行業改組（經濟發展）建立新的均衡創新”周而復始的過程。這一過程揭示了創新是經濟增長的主要推動力，對創新的重視將使企業更具競爭力，也是企業發展與進步的源泉，綜觀創新的主要動力包括：市場驅動、目標驅動、政策驅動以及企業的特殊性質。
1.市場驅動
在市場經濟浪潮的沖擊下，人們對于經濟利益的追求日益加劇，這不僅提高了人們對于勞動的積極性，同時也激發了人們更多的想象力與創造力。市場作為企業經營的載體，一方面，從企業自身的角度來說，為了在市場競爭中占據優勢，就需要通過革新技術來提升用戶體驗和產品設計理念從而增加產品和服務的差異化程度達到增強自身實力的目的。另一方面，從市場需求的角度來說，企業也要時刻應對市場需求及消費者偏好的變化，從而調整產品供給。在高新技術發展日新月異的今天，企業必須不斷地進行產品更新換代、推陳出新來保持創新性，緊跟時代的步伐，才能換來并保持消費者的品牌忠誠度。因此，在市場經濟體制下，市場給予企業的并不僅僅是載體，更是一種推動力和牽引力。這就要求企業為了生存，必須加大研發力度、壯大研發團隊、吸納創新人才，提升核心競爭力使企業的勞動生產率上升，提高產品質量。市場競爭猶如逆水行舟，創新活動也是一個持續的過程，只有保證創新活動穩定、有序、有效地開展才能使企業獲得利潤。
2.目標驅動
目標驅動可以從集體與個人兩個層面來理解。從集體層面看，熊彼特認為創新能夠創造價值。國有企業在追求利潤最大化的過程中，自主創新是其改善產品結構、提高質量、推出新品的有效途徑。企業作為經濟組織，追求的目標就是獲取利潤，創造新的價值。對于大多數企業來講，創新的動力源于對利潤的渴望。在利潤最大化目標的驅使下，企業需要通過不斷的創新，來取得獨特的技術以及知識產權，從而提高產品差異化程度，增加消費者對于品牌的忠誠度。同時，企業通過創新活動，還可以降低自身成本，以價格優勢、規模優勢等占領市場份額達到獲取高額利潤的目的。從個人層面看，熊彼特［1］并不認同馬歇爾對于企業家是一名“普通管理者”的定義，他認為企業家是企業的靈魂，是一個特殊階層，能夠給企業帶來質的變化。他指出：“創新精神是一個企業家最為重要的特征”。德魯克［10］也進一步表示，作為企業家不可缺少的就是創新精神，甚至在某種程度上來說創新精神等同于企業家精神，這種創新精神雖非經濟的一部分，但是其存在的價值卻足以影響社會的進步和經濟的發展。諾思以及赫希曼認為企業家還應該具備合作精神；奈特則從風險的角度對企業家精神進行了考量；韋伯提及了關于敬業精神也是一名企業家精神應具備的品質。很顯然，要想詮釋企業家精神不能單純從一個角度出發，企業家精神的靈魂在于創新，是企業家超越自我、追求成功、敢于拼搏冒險的一種進取精神。正是這種精神，在與外界影響因素相結合后，會激發企業家創新的決心與動力，在企業大膽的嘗試，保障企業創新的順利進行，為企業發展、社會進步作出貢獻。所以說企業的技術創新與企業家是絕對不可分割的。
3.政策驅動
創新活動是一項長期的過程，在這個過程中需要大量的人力、物力、財力的支持，對中小企業來說，持續的研發活動不僅成果收效慢，而且容易引起企業資金周轉的困難，造成企業陷入困境。因此，在沒有相關政策扶植的情況下，大多數中小企業更傾向于安于現狀，但隨著市場需求的變動，安于現狀的中小企業也就漸漸失去競爭力。為了自身的發展，企業往往對創新、研發表現出濃厚興趣，一旦政府對創新、研發給予一定的鼓勵、優惠和獎勵，就會對企業的自主創新活動起到積極地激勵和引導作用。
（二）國有企業進行自主創新的特殊性動因
我國作為社會主義國家，國有經濟是國民經濟的重要組成部分，那么其功能相對資本主義國家必然會有一定的特殊性，既要有市場經濟要求下的一般功能，又要有社會主義市場經濟要求下的特殊功能，即保持控制力、發揮主導作用以及保障社會公平。隨著產業結構調整的深入，國有資本正逐步向重點行業、關鍵領域集中。這些行業、領域關系到國家的發展與社會的穩定，關系著廣大人民群眾的生活水平。非國有企業開展創新活動的根源在于對利潤最大化的追求以及為了在惡劣市場條件下生存、競爭并發展，但國有企業不僅要應對這些壓力，還要為執行國家重大發展戰略、實現國有資產的保值增值、完成廣大人民群眾的期待以及承擔社會責任等。這種雙重功能也賦予了國有企業在自主創新方面的特殊動因，這種特殊動因主要表現在以下兩個方面。
一是國有企業作為各自行業的排頭兵，需要在這些行業、領域做到引領創新、引領研發，這并不僅要求國有企業在國內市場達到領先，更要在國際市場上占領制高點，生產出具有自主知識產權的高精尖產品。然而反觀當前，國有企業雖然在一些方面取得了進步，如：“神九”與“天宮一號”首次載人交會對接、“遼寧號”艦載機起降、“北斗衛星導航系統”的全面建成等。但是不可否認，國有企業在自主創新能力方面與發達國家相比還是比較薄弱的，不僅缺乏自主品牌，而且核心技術、成套設備和元器件方面多數依賴國外進口，這樣無法應對目前我國雙重轉型的需要。而通過技術引進、技術并購這些外在力量來彌補自身欠缺也是治標不治本的方法，還有可能使國有企業陷入更深的技術依賴泥潭，繼而忽視企業的自主創新。目前我國對外技術的依存度高達50%以上，歐美等發達國家是30%以下，日本僅僅只有5%左右，過分的技術依賴既限制了國有企業自身的發展，也凸顯出差距。要清楚地認識到單憑借助外力，國有企業始終無法實現行業內領先，就更無從談起“超越”了。所以只有立足于自主創新、自主研發才是實現“超越”，實現國有企業發展壯大的有效途徑。
二是國有企業仍然有大部分分布在傳統產業，不少處于產業鏈、價值鏈的中低端環節，戰略新興產業比重較低。我國經濟總量占世界經濟總量的8%卻消耗著世界18%的能源，從勞動生產率的角度來看，根據世界銀行2012年5月的報告顯示：“2010年我國勞動生產率不到OECD國家的50%，與拉美國家相比也有一定的差距”。中國科學院部分報告也指出，我國勞動生產率低下，和發達國家差距較大，甚至和印度相比都有差距，嚴重說明我國經濟發展方式粗放，企業整體運行質量不高，國有企業中也出現高消耗、高投入、低回報的情況，對行業、產業的發展產生了負面影響。為了扭轉這一局面，需要國有企業提高發展質量，而自主創新是解決這一困局的有效途徑。要想轉變發展方式，就需要在生產環節提供更多、更強、更好的設備、材料、技術等來支持和改造原有產業。因此，國有企業需要在自主創新方面加大力度，增強自身實力，提高勞動生產率，做好自主品牌的策劃與推廣，才能實現從“中國制造”向“中國創造”的轉變，更好地為我國經濟發展方式轉型提供保障，為國家建設發揮引領作用，實現國有企業自身的價值。
與此同時，也要清楚地認識到，國有企業自主創新制度性因素起到了基礎性作用。合理、有效的制度是保證我國經濟穩定運行、提高運行效率、促進技術進步的前提條件，也是實現資源優化配置，發揮生產要素功能的基本機制。無論是自主創新的一般動因還是特殊動因，都意味著提升自主創新能力對國有企業的未來發展具有十分重要的意義。然而，當前的實際情況卻是，我國在自主創新方面較發達國家相比還有較大差距，自主創新能力不強、自主創新動力不足等問題突出都反映了我國提升自主創新能力存在障礙的本質——制度約束，即我國在自主創新方面存在的種種制度不完善制約了自主創新能力的提升，弱化了自主創新的動力，使提升自主創新的主觀意愿沒有充分地表現出來。
三、國有企業自主創新能力的制度約束
諾思［11］認為：“制度是一系列被制定出來的規則、守法程序和行為的道德倫理規范，它旨在約束追求主體福利或效用最大化利益的個人行為。在經濟發展過程中，制度的作用無所不在”。同時他指出，經濟增長、技術革新與進步都與現代所有權制度有著密不可分的關系。我國目前正處于體制轉型和發展轉型的雙重轉型時期，國有企業作為國有經濟在國民經濟中的實現形式，要發揮其主導作用，為經濟增長注入活力，就需要國有企業在創新方面有所作為。根據諾思的分析，技術進步或技術創新是企業煥發活力的重要因素，但如果沒有制度的創新和制度的變遷作為保障，技術進步或技術創新的成果將無法鞏固，也就不會對經濟增長、社會發展起到推動作用。而結合熊彼特的創新理論，弗里曼［12］進一步指出：“在不同時期技術領先國總是在不斷變換，這一局面的形成不僅是源自技術創新，更是制度設定、組織創新的結果，同時說明良好的制度設定是提高創新效率的前提條件”。目前，我國在制度建設方面還不夠完善，在一定程度上阻礙了國有企業自主創新能力的提高，即國有企業在提升自主創新能力方面存在制度約束。具體說來，制度約束體現在以下幾個方面。
(一)市場經濟體制不健全，行政壟斷問題依舊突出
當前我國處于由傳統的計劃經濟向社會主義市場經濟轉型時期，我國經濟體制改革已經取得了很大成就，但不可否認，我國的市場經濟體制依然很不完善，市場發育也不健全。政企不分、政資不分和行政壟斷等問題依然存在。在市場和利益驅動下，國有企業本應進行不斷的自我創新，增強自身實力，在激烈的市場競爭中獲得更大的優勢，并獲取更多的利潤。而我國的實際情況卻是，國有企業在研發方面的投入較少，卻依然能夠保持市場勢力。R&D投入強度是用來評估高技術產業的重要指標，國際上普遍認為，若R&D含量低于1%，企業會因創新能力低而無法生存，2%則勉強維持，5%以上的企業才會具有活力和競爭力。以中央企業為例，表1為我國“十一五”期間中央企業創新投入，從表1可以看出，中央企業科研經費從2006年的1 244億元上漲到2010年的3 079億元，年均增長率達到25.4%；研發經費從2006年的701億元增長到2010年的1 911億元，年均增長率達到28.5%；但R&D投入強度始終處于較低水平。
一個具有國際競爭力的企業，R&D投入強度應該超過5%，世界500強企業的R&D投入強度一般在5%—10%［13］。然而，我國中央企業的壟斷勢力眾所周知，即中央企業的自主創新投入很低卻依然能夠形成壟斷。這種壟斷地位的獲得并不是企業通過激烈的市場競爭逐漸形成的經濟壟斷，而是政府賦予的行政壟斷地位。由于行政壟斷的存在，大大削弱了國有企業自主創新的動力。憑借行政壟斷獲得的市場勢力，使得一些國有企業不需要創新也同樣可以通過壟斷獲取市場份額，減少了來自市場競爭的壓力，使國有企業無需提高自己的市場競爭力也同樣可以持續保持壟斷優勢，獲取壟斷利潤。而國有企業的政企不分導致一些政府部門過多干預國有企業的經營，相關政府官員為維護其在國有企業中的利益，反對國有企業將大量的資源投入到科技研發中，這樣便于他們從國有企業中攫取更多的壟斷租金。由于投資受到干涉，也影響了國有企業的科研人員對自主創新的積極性。因此，市場經濟體制的不完善，滋生了政府的行政干預行為，對提升我國國有企業自主創新能力十分不利。
(二)產權制度不完善，缺乏完備的激勵和約束機制
提升國有企業自主創新能力與完善的產權制度是分不開的。改革開放以后，國有企業改革一直是我國經濟體制改革的中心環節，而在國有企業改革中，產權改革是重中之重。國有企業的產權制度經歷了幾十年的改革，雖然取得了一定成績，但依然存在不少問題，產權依然不清晰。例如，國有企業大多數建立了現代企業制度，形成了董事會、經理人和監事會齊全的公司治理結構。但實際上，公司治理結構基本流于形式，并沒有起到相互制衡的作用，內部人控制問題嚴重，而監事會無法真正起到監督作用。對企業高管的激勵與約束不到位，企業內部分配也不均衡。而這些問題都會對企業自主創新產生負面影響。首先，國有企業是全民所有，國家行使出資人權利，缺乏對國有企業人的制度約束和激勵，這就直接影響國有企業高管發揮作用的程度。人力資本屬于私人資本，激勵不足則不會發揮應有作用，不同的產權制度對人力資本的激勵程度也是不一樣的，所以在激勵與約束制度不完備的情況下，國有企業無論是高管還是員工的工作熱情都會大打折扣，直接導致缺乏對自主創新的積極性。其次，產權制度不完善，企業自主創新成果難以得到切實有效的保護。技術創新成果比財產更加難以保護，技術創新活動中會面臨更嚴重的外部性和信息不對稱問題，由此會產生巨大的交易成本［14］。因此，產權制度不完善，不僅會減少國有企業在提升自主創新能力方面的預期收入，甚至會使自主創新的前期研發成本難以收回而面臨嚴重虧損，加劇了企業自主創新的風險。最后，國有企業自主創新是一個長期的過程，需要企業持續不斷的投資以及科研人員不斷的努力，無論是資金投入力度的下降還是人力資本投資的下降都會導致自主創新成果受到影響，而這種長期的投資行為是依靠制度來決定的。因此，完善的產權制度對于促進我國國有企業提升自主創新能力具有至關重要的意義。
(三)國有企業高管選拔和任命機制不健全
改革開放以后，我國涌現出一批優秀的企業家，而這些企業家大多任職于民營企業，國有企業中真正的企業家屈指可數。究其原因，我國國有企業的高管大多由政府行政任命，而并不是從職業經理人市場聘請的真正意義上的企業家，也不是某方面的專業技術人才。當前，國有企業高管大多具有“雙重身份”，既是國有企業的高級管理人員，也是具有行政級別的政府官員。因此，對于國有企業創新，他們缺乏動力。一方面，創新是個長期的過程，在這個過程中需要投入大量的人力、物力、財力，而創新又具有不確定性，如創新未能成功，則之前投入的所有人力、物力、財力都將成為沉淀成本，無法收回，風險較大，為了規避風險，國有企業的高管一般會選擇保守的經營策略，維持現有的經營環境。另一方面，由于具有“雙重身份”，國有企業高管往往并不追求企業的長期利益，他們往往擔任高管一段時間以后，便可以調到政府部門擔任行政職務。作為人，他們并不擁有國有企業的剩余所有權，因此并不能獲取創新成功所帶來的收益。正如中國工程院院士吳祖塏等認為的那樣，國有企業高管任期過短會導致其偏好短期效應，從而選擇技術引進忽視自主創新。與日本和西方發達國家相比，我國國有企業高管的任職時間過短，任職周期一般四年左右，而日本等國家企業高管任職周期一般在二十年左右，使得在日本等國家，高管十分重視企業的長遠發展，眼光更具前瞻性，也更傾向于對企業自主品牌的打造和研發。此外，由于我國職業經理人市場不完善，缺乏對職業經理人的業績和聲譽的客觀評價，使得我國國有企業高管并不在乎其自身對企業的貢獻，更不在乎其在經理人市場中的聲譽。這些原因造成了國有企業高管不愿承擔創新失敗的風險主動去創新，而面對上級下達的指令，也只是敷衍了事。
(四)缺乏自主創新的績效考核機制
一個完善的績效考核機制對企業具有很好的引導作用，例如，對產品銷量的績效考核可以引導企業努力擴大自己的產品銷量，而對利潤的績效考核可以鼓勵和引導企業控制成本并提高利潤。同樣地，若要引導企業提升自主創新能力，可以建立一套完善的評價自主創新的績效考核機制。而當前我國并沒有建立一個行之有效的績效考核機制來評價各國有企業的自主創新能力，有的只是單純從專利數、創新投資金額方面的記錄。缺乏自主創新的績效考核機制，不能引導國有企業努力提升自主創新能力，不能引導國有企業在提升自主創新能力方面增加資金投資和人力資本投資，也不能夠形成對國有企業高管就自主創新能力方面的激勵和約束。
除了上述正式制度外，目前提升國有企業自主創新能力的非正式制度建設也相對滯后。例如，從企業內部的角度來看，國有企業并沒有營造出一個良好的自主創新氛圍，一些國有企業上到高管下到員工沒有憂患意識，不注重企業創新文化的培育，自主創新積極性不強，安于現狀，自然不利于國有企業自主創新能力的提升。從企業外部的角度來看，社會對于創新的意識也有待加強。國有企業與高等院校、科研院所的合作大多只停留在表面，缺少深入的交流互動，普遍存在產學研之間技術創新聯系松散、成果轉化率低的問題［15］。因此，提升我國國有企業自主創新能力的根本在于完善我國的制度環境，加快我國關于自主創新的正式制度和非正式制度建設，不斷地進行制度創新，使制度成為促進國有企業自主創新能力的動力而不是阻力。
四、突破制度瓶頸，提升國有企業自主創新能力
(一)完善市場經濟制度，為國有企業自主創新營造良好公平的市場環境
黨的十報告提出“加快完善社會主義市場經濟體制”，首要任務就是要繼續深化經濟體制改革。我國在經濟體制方面存在的一大問題就是政府與企業、企業與市場以及政府與市場之間的關系。市場的主體應該是企業，但由于我國特殊國情，部分國有企業還不能算是真正意義上的市場主體，這就制約國有企業的自主創新。同時，在要素市場上存在著行政壟斷的現象，導致市場競爭機制不能充分發揮作用，價格不能反映出市場真實的供求關系。因此，必須要讓市場說話，讓市場在資源配置中起決定性作用，為創新提供一個良好的平臺。當前要處理好政府與市場的關系，市場的問題讓市場自已解決，政府輔助進行調控，保障各所有制經濟能夠公平、公正、公開競爭，打破現階段國有企業不合理的壟斷優勢，引入競爭機制，提高市場效率，在競爭中讓自主創新成為國有企業的一種必然選擇。
(二)加大政府的扶植力度，發揮政府在國有企業自主創新中的積極作用
企業自主創新由于需要投入大量的人力、物力、財力，且成功與否具有較大的不確定性，因此，自主創新活動具有一定風險。而在此過程中，政府必須明確自身的定位，既不能越位，也不能缺位。首先，通過完善相關政策與法律法規，在制度層面減少企業自主創新面臨的不確定性，從而分擔企業風險，減少自主創新的后顧之憂。其次，政府還應該為企業自主創新搭建一個平臺，為企業提供有價值的信息，整合行業內、產業間共性技術的開發，通過共享機制，分享公共資源、數據和信息，營造出一個良好的宏觀創新環境。再次，政府應繼續起到引導、推動的作用，加強“產學研”相結合，充分利用高校、研究所建設的各級實驗室，將企業與高校、研究所有機聯合，將科研成果應用到實際，轉化成生產力；或是國家立項重大課題，將課題分解為若干子課題，采用公開投標的方式加強“產學研”的合作。最后，政府在知識產權保護方面需要加大力度。保護知識產權不僅是對科研人員勞動成果的保護也是對科研人員的一種尊重，更是維護市場公平的一種體現。有效的保護措施，會對科技研發、技術創新起到積極地刺激作用，提升科研人員的熱情，防止矛盾沖突，維護良好的社會風氣與市場環境。因此，政府需要針對知識產權保護制定符合各行業的準則與法規，將保護落到實處，對侵權者從嚴從重處罰，徹底杜絕這種不正之風。
(三)培育企業家精神，推行國有企業經營者市場化選擇
企業家精神的靈魂在于創新。對于企業來說，企業家就是企業創新的靈魂。借鑒現代優秀企業成功的經驗，筆者發現，企業技術的創新與進步離不開企業家不斷地摸索，結合現行市場的發展與規律尋求自我突破、自我超越的過程，就促進了創新觀念的產生［16］。一個優秀的企業家會十分重視創新活動，為創新活動提供各方面的保障，并將創新成果轉化為生產力，讓創新戰略得以實施。歸根結底，國有企業需要建立一套完善的、科學的管理體系以及一套公平、公開的選拔機制，可以將國有企業管理者的收入與企業業績、創新水平聯系起來，推動企業經營者的市場化、職業化，營造出一個適合創新型人才脫穎而出的大環境。
(四)加快建立和完善激勵機制，打造一流的科技創新人才隊伍
國有企業傳統的薪酬與激勵機制已經不具備誘惑力，加上民營企業和外資企業的大肆高薪挖墻角，很容易造成國有企業研發人才的流失。因此，國有企業在科技創新人才隊伍建設方面要多條腿走路。一方面，國有企業要注重企業自身對于人才的培養，建立符合自身的培養方案和制度，而且要多給員工創造學習、進修的機會，保障員工與管理層溝通順暢，鼓勵員工表達想法，為企業發展建言獻策。對于一些有價值的創意和構想以及在研發、創新方面做出貢獻的員工應給予一定的獎勵，調動員工的積極性。另一方面，通過產權制度改革完善激勵制度，建立科學合理的薪資制度，使員工個人收益率與社會收益率逐步拉近，并給予研發人員更多的尊重和保護。國有企業在研發人員薪酬方面和民營企業、外資企業相比并不具備優勢的條件下，必須將薪酬激勵和情感激勵相結合。鑒于創新研發周期性較長，管理人員應盡可能多地給予研發隊伍肯定、支持與鼓勵，使之形成使命感與歸屬感，確保人才不流失。另外，還要注意對人才的引進。積極從外部引進創新型人才對于研發團隊實力的提升有很大幫助，高精尖人才不僅自身具備較強的實力，而且在創新過程中，能夠起到引領作用，對創新隊伍的科學化和規范化建設幫助很大。
(五)加強國有企業與民營企業的合作，促進協同創新
技術合作已經逐漸成為企業可持續發展的有效路徑之一。我國國有企業雖然數量眾多，但單一的國有企業自身實力畢竟有限，國有企業要擴大自身實力、獲取外部資源、實現知識轉移，必須加強同民營企業的合作，加強協同創新。雖然在很多領域，民營企業是國有企業最大的競爭對手，但不可否認，國有企業和民營企業都是中國企業，國有經濟和民營經濟都是我國社會主義市場經濟的重要組成部分。因此，通過國有企業和民營企業的協同創新，可以使兩者取長補短、相互促進并共同發展，甚至可以促進整個產業的轉型升級。同時，國有企業與民營企業的合作并不僅僅局限在同一產業內，不同產業間合作達成的技術創新不僅可以促進新技術相互的融合與擴散，更易形成產業競爭優勢［17］。整合國有企業可以利用的資源，建立“協作、共用、共利”的創新聯盟，搭建一個研發資源共享平臺，有效地推動與促進區域內彼此的合作與溝通，提高資源的利用率，降低生產成本，解決行業內共性難題，突破瓶頸。國有企業研發能力強、創新資源豐富，而民營企業為了發展與生存敢于冒險、勇于嘗試且思維發散，將二者充分結合，既可實現橫向的產業鏈模式，也可實現縱向的同行模式，從而形成雙贏的局面。而且通過彼此間的合作，既能節約交易成本，又有助于分散風險，對于發展混合所有制經濟也有積極地促進作用，要知道在國際市場上，只有“中國制造”、“中國企業”卻不分國有還是民營。
五、小結
厲以寧［18］曾指出：“在任何一個市場經濟國家，企業都是市場的主體。自主創新和產業升級都依賴于企業。不管是國有企業、國家控股企業、民營企業還是各種混合所有制企業，只要它們有自主經營權，就都承擔著自主創新和產業升級的任務和責任”。國有企業是我國經濟社會發展的核心力量，對于貫徹落實國家發展戰略擔負著重要使命。盡管國有企業在提升自主創新能力方面具有種種的驅動因素，但由于受到正式制度和非正式制度的約束，使得其在自主創新方面也受到了一定制約。因此，為了加快提升我國國有企業自主創新能力，政府層面要給予大力支持與保護，完善相關法律法規，改善創新環境，為創新活動構建一個平臺。而國有企業自身，也要繼續加大對于自主創新活動的支持、投入力度，注重人才的培養機制建設，完善激勵機制，積極培育企業的創新文化。
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關鍵詞：中小企業；自主創新；能力提升
中圖分類號：U418 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374(2009)13-0082-02
中小企業，是一個在上有國際跨國中小企業、國內大型企業，下有多如牛毛的個體工商業者擠壓的夾縫中生存和發展的中小企業群體。我國經濟體制改革不斷深化多年，是中小企業發展的黃金時代，但其發展的過程也反映出中小企業是一個缺乏個性的群體。當前中小企業的發展面臨著諸多問題。
一、中小企業自主創新面臨的主要問題
(一)部分中小企業家對自主創新認識不足，自主創新的動力和壓力不足
部分中小企業家對自主創新的認識有偏差，對自主創新存在著“畏難”情緒。我國經濟正處在快速發展階段，消費需求大量增加，尤其是在經濟發展過熱的宏觀背景下，多數企業不存在嚴重虧損甚至破產的威脅，企業產品不愁銷路，自然自主創新的壓力不大。自主創新動力不強。很多中小企業的發展依然是粗放經營，以數量擴張為主，以價格競爭為手段。根本原因是我國的經濟增長方式仍是粗放式的，生產要素供給對企業的外在制約較弱，資源供給充足，得來容易，而且價格成本較低，企業不需要依靠自主創新就能獲得高額利潤，做強做大。尤其是一些欠發達地區和不發達地區，仍然是處在鋪新攤子、上新項目的發展初級階段，導致企業只注重項目及固定資產的投人，對新產品開發、產品更新、新技術等興趣不大。部分企業即使有提高技術水平的沖動，也只傾向于選擇市場反應能力迅速、利潤回報見效快的直接引進技術方式。
(二)企業內部缺乏自主創新所必需的制度和機制
一是缺乏完善的促進自主創新的相關制度。我國絕大多數中小企業是由家庭作坊發展起來的，不少企業主缺乏自主創新的發展理念，錯誤地認為企業技術水平低點沒關系、只生產初級加工的大眾性產品也沒關系，只要能抓住市場機會就照樣能夠發展起來；沒有自主品牌關系不大，沒有核心技術和關鍵技術也照樣能夠發展。有的企業至今沒有制定過新產品開發和新技術研發的投入制度；有的企業缺乏產業發展、技術發展等規劃，技術合作制度、人才培養和激勵制度等基本制度也不完善。
(三)經濟全球化及管理創新趨勢對中小企業沖擊較大，中小企業自主創新沒有擺脫受制于人的局面
從國際經濟形勢看，世界經濟增長已明顯減緩，經濟增長進一步放慢，全球性經濟疲軟對中小企業的沖擊較大。市場是不斷變化的，當市場發生變化時，真正可以支撐中小企業持續發展和繁榮的，是再生能力、應變能力、適應能力和市場開發的能力。目前，國外跨國公司不愿將先進技術賣給作為潛在競爭者的中國，面對國際競爭的嚴峻局勢及高度關注知識產權保護的對手，中國中小企業必須提高對知識產權、專有技術、商標使用權的合法擁有能力及管理能力。否則，在對外合作中將支付高昂的成本和學費。中國中小企業面臨的更大挑戰來自于自主品牌。品牌建設的成敗關系到中小企業的存亡興衰。現在我們有些中小企業在品牌方面也有一些誤區，認為經濟全球化，品牌也是全球的。中國中小企業的品牌戰略還處于起步階段，廣泛的市場被凝聚著巨大無形資產的外國中小企業所主導，豐厚的利潤在諸多的環節流失，所以，中國不能創建和打響自己的自主品牌，將逐漸失去國際和國內市場的財富優先分配權。二、提升中小企業自主創新能力的對策
需要對中小企業不斷地進行研究，以不斷提升中小企業持續、穩定發展的能力，建立以中小企業為主體、市場為導向、產學研相結合的技術創新體系，形成自主創新的基本體制構架，對指導我國中小企業自主創新能力的發展有著重大意義。具體可在如下幾個方面進行突破：
(一)企業文化應當倡導和促進管理方式的創新
傳統的管理方式是一種授權管理，這種管理方式下的企業文化往往只注重向員工硬性灌輸統一性、一致性的思想，而忽視員工的個人創新意識和能動精神，使企業陷入一種僵化的統一和沉悶的管理狀態中。真正能夠適應知識經濟發展要求的是一種嶄新的管理模式一賦權管理。所謂賦權管理是指企業員工在很大程度上獲得自，具有獨立性，并能靈活地依據情況變化最大限度地發揮個體能動性和創造性。在賦權管理模式下，企業需要一種文化為支撐。它要求企業家要敢于打破傳統觀念的束縛，突破思維定式的禁錮，對員工的個性充分尊重，對員工的能力充分信任，向員工賦予一定的權力。并提供其施展才能所必需的資金保障和環境支持。更重要的是，企業家還要積極地進行自我角色的更新和轉變，將管理模式由控制轉為支持，由監督轉為激勵，由命令轉為指導，并通過績效考核促使員工工作的全面創新。
(二)提高中小企業引進消化吸收再創新能力
堅持先進技術引進和消化、吸收、創新相結合，從體制機制人手，克服重引進、輕消化吸收的現象，充分利用國外先進技術資源，依托重大工程項目，培育自主創新能力，開發具有自主知識產權的核心技術，妥善處理引進先進技術與自主創新之間的關系，把吸引外商投資與產業產品結構的調整優化結合起來，制定相應的規劃與調控政策，引導外資更多地投向高新技術產業和現有企業的技術改造。要加強國際科技合作與交流，高起點引進國外先進技術，重點引進專利技術和必要的關鍵設備，同時加強對引進技術的消化吸收，實現創新和提高。要加強一些關鍵性、戰略性技術領域的消化吸收和自主創新力度，加大研究與開發的投入力度，增強持續創新的能力。實施國家中小企業技術創新與擴散行動計劃。制定有關技術轉移和創新的財政政策，激發中小企業創新活力，促進企業之間交流與合作，降低中小企業技術創新風險，資助從創造發明一直到新產品和服務及營銷等各環節的創新，促進技術創新管理咨詢等中介機構合作，為企業跨國技術合作活動服務促進行業協會、研究機構與國外同類機構間的跨國合作，加速相關產業技術轉移和創新提供技術創新經費和信息服務。
(三)建立和完善中小企業自主創新的載體服務體系
加強科技中介服務體系建設，促進科技成果產業化。針對當前科技中介政府創力、多、服務面窄、服務能力弱的問題，應通過政策扶持，引導科研單位、高等院校、企業、社會組織和個人創辦科技中介服務機構，開展企業孵化、科技評估、科技咨詢、人才培訓、技術交易和專利服務等科技中介服務。加快推進科技中介體制機制改革，進一步明確科技中介機構的職能和定位，通過改革將中介機構推向市場，發展金融、會計、法律、資產評估、技術服務、人才服務、信息咨詢等現代服務業，為科技項目、科技企業提供技術產權交易和股權融資等服務，提高技術轉移和技術產業化的效率。建立健全科技中介機構市場準入制度、資質認證制度，促進科技中介機構規范發展，提高執業水平和服務能力。完善科技園區服務功能，提高綜合服務水平和能力，充分發揮其技術創新、科技成果產業化的重要基地和高新技術產業成長壯大的重要載體作用。加強公共創新技術平臺建設。在主導產業和新興產業領域，加快建設由政府、企業、高等院校、科研機構、行業組織等多元投入，面向社會、資源共享的創新技術平臺。重點建設以國家、省重點實驗室和工程中心、博士后科研工作站等為核心的公共研發平臺，為企業自主創新提供有力的科技基礎條件支撐。
參考文獻
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關鍵詞：自主創新；內部；外部；途徑
盡管我國是貿易大國，但出口產品中擁有自主知識產權和自主品牌的只占約10%；我國總的對外技術依存度達60%，而美國、日本僅為5%左右，工業新產品開發的技術約有70%屬于外源性技術。如果這種狀況不能得到有效改變，我國在激烈的國際經濟技術競爭中就會處于戰略被動地位，只有大力提高企業自主創新能力，才能在國際產業發展和國際經濟技術競爭中贏得主動。本文分別從內外部因素來分析提升企業自主創新能力的途徑。
一、提升企業自主創新能力的內部途徑
（一）提高創新認識，塑造有利于創新的企業文化
縱觀科學技術發展史，每一次科學技術的偉大進步都伴隨著創新型文化的大繁榮。在影響中國當代企業自主創新的眾多因素背后，文化是最持久、影響最深遠而往往又是最容易被人們忽略的因素。塑造創新的企業文化主要體現在以下幾個方面：
第一，培育企業創新價值觀。“以創新為榮、以平庸為恥”，如果一個企業重視創新的價值觀經反復宣傳、灌輸和強化，使企業員工對此產生高度認同，那么就會對企業成員的行為產生明顯的導向作用，創新就會成為員工的自覺行動。
第二，加強企業創新環境的建設。主要包括硬環境建設和軟環境建設。硬環境建設主要是建設創新工作賴以進行的各種物質環境，如創新所需工具、設備、創新實驗的條件、信息溝通和管理的方式和手段等。軟環境指企業內部的創新氛圍，良好的群體創新氛圍會使員工努力創新，爭取創新成果。
第三，塑造創新典型人物。創新典型人物對群體創新文化的建設有舉足輕重的作用，是群體創新文化的推進器，加大對創新先進人物的表彰和宣傳力度，有助于全體員工的學習和模仿。
（二）加強企業創新人才隊伍建設
提升企業自主創新能力最根本的因素是創新型人才的培養和建設。企業應通過合理的培訓策略、溝通策略、激勵策略和危機管理策略，有效吸引并留住創新型人才，以此促進企業的產業結構升級和產品升級換代，從而獲得生存和發展。
（三）建立產學研合作模式
產學研合作是快速提升中國企業自主創新能力的重要途徑。目前，中國企業的自主創新能力較弱的主要原因在于：企業的核心技術較少，大部分的核心技術都是在對國外核心技術的模仿或引進改造后的基礎上形成的。這導致了中國企業在自主創新中的主體地位不明顯，在一定程度上大大地降低了中國企業在國際上的競爭力。另一方面，高校的很多科研成果沒有應用到實踐，不能轉化為實際的生產力，造成了很大的浪費，同時也降低了高校科研人員的創造激情和能力。
通過產學研合作，企業可以獲得屬于企業自身的核心技術、關鍵技術，這種技術優勢能使得企業真正成為自主創新中的主體，減少企業對國外技術的依賴性，增強企業的核心競爭力，同時，高校創造的科技成果也可以盡快轉化為產業優勢，從而推動區域經濟的增長。
（四）建立創新型企業績效評價體系
我國績效評價體系的研究起步較晚，國內企業普遍的績效評價水平還不高，績效管理體系構建尚處于初級階段。在績效管理理念上，一些創新型企業雖然在一定程度上對知識型員工的作用有了認識，但在具體的管理策略上，還更多地沿用了傳統的績效評價方法和思路，沒有對員工績效計劃改進進行指導。績效評價停留在傳統意義上的對既定目標的控制上，過于重視歷史和現實表現以及對事件結果的事后評價，對人的潛力和發展趨勢進行科學預測分析較少。創新型企業與普通企業相比，其內部管理有其特殊所在，企業績效的表現形式亦有其不同之處。如果對創新型企業績效的評價直接套用非創新型企業績效的評測方法，而忽視創新型企業的特點，得出的結果肯定無法真正反映創新型企業的績效水平，難以促進創新型企業正確實施績效管理，在日益激烈的競爭中形成自己的核心競爭力。
我國企業現有的績效評價指標過度依賴傳統財務指標，缺乏反映企業創新能力的指標，缺乏反映人力資本盈利能力與發展潛力的指標。企業可以根據自己的實際情況，設計一套多因素綜合評價指標體系，引入一些非財務層面評價指標，比如：企業技術創新投入率、新技術開發能力、新產品市場占有率等評價指標，以建立創新型企業績效評價體系。
二、提升企業自主創新能力的外部途徑
（一）政府應制定鼓勵企業自主創新的文化、法制和市場環境
營造社會文化環境，就是要在全社會培育創新意識和創新精神，培育企業家、科研人員創新觀念，提高公眾科學技術素養，倡導尊重創新、容忍失敗的社會文化環境。營造法制環境，就是要建立、健全鼓勵創新、保護知識產權的法律、法規，加大執法力度和侵犯知識產權的處罰力度，提高侵權成本。營造市場環境，就是應促進形成公平競爭的市場秩序，打破壟斷，放寬市場準入，減少差別待遇，使高技術企業和非高技術企業、國有企業和民營企業、內資企業和外資企業，都能在相同的市場環境下公平競爭，加大各類企業的創新壓力，促使企業不得不將改進技術和自主創新作為贏得市場競爭的手段。
（二）創新投融資的金融服務體系
第一，加大自主創新資金支持力度。目前我國的國家科技投入體系還不成熟，研發比例占GDP的比重遠遠低于發達國家。數據顯示，研發強度低于1%，技術研發處于使用技術階段；研發強度介于1%—2%之間，技術研發處于技術改進階段；研發強度超過2%，技術研發才進入技術創新的階段，進入創新型國家行列。因此，我國要提高自主創新能力，就要加大研發投入，提供足夠的資金保障。
第二，更加注重發揮私募融資的作用。私募融資是定向募集方式，包括私募股權融資和私募債權融資。與公募融資相比，私募融資的契約機制靈活，投資者具有較高的抗風險能力，而且投資的專業水平高，對企業的監督能力強，有利于降低企業與投資者之間的信息不對稱。
第三，自主創新的金融支持體系不僅僅向企業提供資金，還要能夠為企業提供戰略、市場、管理等多方面的增值（孵化）服務。
(三)完善稅收激勵政策
稅收激勵的實現方式主要有兩種：一是通過各稅種的納稅對象的選擇、稅基的確定、稅率的變化以及征收范圍的調整等來實現；二是通過稅法中的一些特殊法律條款，給予特定納稅人或特定類型活動以各種稅收優惠待遇，以引導、扶持某些經濟活動以及刺激投資意愿。具體到稅收對于技術創新活動的激勵，由于稅收工具的直接作用對象是企業的成本支出和利潤水平，這樣，不同程度地影響到企業的創新收益和成本，并最終影響到創新活動的預期利潤，從而激勵企業的技術創新活動。
稅收優惠政策是一種激勵型政策，以企業為技術創新主體，從人才、投入和機制等方面創造條件，調動一切積極因素來服務于自主創新的大局，支持我國企業自主創新，實現經濟持續較快發展。激勵性的稅收優惠政策表明國家的鼓勵意向，能使企業更堅定地走自主創新之路。我國稅收激勵政策的制定應服務于國家自主創新戰略需要，以原始創新為基礎，促進集成創新，積極做好引進消化吸收再創新。
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【關鍵詞】 企業自主創斷;稅收政策;政策建議
中國的經濟經過近三十年的高速增長之后,付出了巨大的資源和環境的代價,轉變經濟增長方式已成為維持中國經濟高速增長的必由之路,提升我國自主創新能力則是轉變經濟增長方式的中心環節。在企業日漸成為我國自主創新的主體的背景下,通過政府采購、財政補貼、稅收優惠等一系列政策來激勵企業自主創新已成為政府的一個理性選擇,稅收政策則對企業自主創新有著最正面、最直接的激勵作用。
一、運用稅收政策激勵企業自主創新的機理淺析
(一)“市場失靈”要求政府介入企業自主創新
技術創新經濟學認為:企業內部存在著自主創新的源動力和驅動力。在市場經濟條件下,獲得超額利潤是企業最重要的目標,保持技術的領先地位甚至壟斷地位是獲得超額利潤的最優選擇。具有競爭優勢的企業通過自主創新獲得超額利潤,在社會化進程中逐漸被市場機制平均化,又出現新的具有競爭優勢的企業通過自主創新獲得超額利潤,再被平均化,如此循環往復,自主創新成為推動經濟向前發展的內在力量。在自主創新的過程中,也伴隨著上述市場機制失靈的現象,即企業常常有機會主義行為,并不總是熱衷于自主創新。技術創新由以下的三個特征所造成:
1.創新收益的非獨占性。技術創新活動,尤其是早期的研究和開發活動具有明顯的外溢性,創新者并不能獨自占有研究與開發話動所產生的全部收益。如非創新企業可以通過模仿來分享創新收益,這對創新活動會產生抑制效應。由于基礎研究的效益不能被研究者所獨占,研究將在低于最優的水平上進行,如果完全由市場來調節,資源就不能得到合理的配置,政府必須介入。
2.創新過程的不可分割性。自主創新是一個長期探索甚至充滿痛苦和曲折的過程,從基礎研究到中間實驗再到產業化,整個過程是一個完整的有機整體,哪一個環節出現問題都會前功盡棄,影響創新成果的誕生,這就需要外部環境的寬暢與寬容,以從失敗中發掘成功。企業如果不能從外部(主要是政府)得到連續的有效支持,就很容易將創新活動終止在某個環節當中。
3.創新結果的不確定性。自主創新通常具有風險投資的特征,投入帶有明顯的不確定性。無論是新產品還是新技術的研究與開發、研發成本和投入回報都是不穩定,雖然在一定時期自主創新可能會給企業帶來較高的利潤,在另一時期,企業也有可能因自主創新的失敗而承受巨額虧損。如果沒有政府的一系列政策支持和誘導,一般企業很難有創新的欲望和動力。
(二)稅收政策對企業自主創新的激勵作用
稅收政策在激勵企業自主創新方面的主要目的是通過對科技投入的要素、產品提供稅收優惠來直接影響納稅企業實際運營中的成本支出和利潤水平,如減少研發人才的投入成本,降低創新研發的投資風險,增強創新投入的預期收益,通過稅收力量來有效地矯正經濟的外部性問題,使外部性效益內部化。在企業層面看來,與正常稅負相比,相當于得到一筆補貼而增加收益。綜合來看,企業的研發成本會因為稅收的優惠而降低,在企業研發預算不變的情況下,相當于企業的研發投入增加了,稅收政策由此就激勵了企業的自主創新。據驗證,我國企業的研發支出與企業增值稅、企業所得稅均存在一定的負相關關系,稅收政策對企業自主創新有激勵作用。
二、現行自主創新稅收政策存在的主要問題
(一)政策繁雜、散亂、級次低,不成體系
我國現行稅制中針對技術創新的稅收法規主要集中于國務院、財政部和國家稅務總局下發的各種通知、暫行規定、補充說明,這些政策主要針對科研單位、國有企業和外資企業,共幾十余項。這些政策繁雜,散亂、級次低,缺乏系統性、嚴肅性和穩定性,致使地方政府在執行上出現偏差,企業難以享受到全部的稅收優惠好處。臨時性、針對性、限制性、特惠性的扶持政策多,制度性、全面性、開放性,普惠性的扶持政策少。現行的許多扶持政策多為針對科技發展中具體情況而出臺的解決個案問題、指向特定企業的措施,許多扶持政策附加了限制性條件,且標準不一,重視身份特征,忽視內在屬性,不能使所有的科技項目、所有的創新項目普遍得到扶持,也沒有形成長期有效的制度性規定,往往是一段時期有效,長期則作用弱化,激勵不足。
(二)在稅收優惠環節和對象確定方面存在的問題
目前我國對高新技術企業的稅收優惠主要集中在成果轉化期,鼓勵的重點傾向于科技成果,對研究開發前期、中期的稅收優惠力度較小。導致“三多三少”現象:用技術研究的優惠政策較多,基礎理論研究方面的稅收優惠政策較少;引進先進技術的優惠政策較多,吸收消化特別是鼓勵自主創新和科技成果向現實生產力的轉化方面優惠政策較少;企業、科研成果的稅收優惠較多,對科技開發項目、科技開發環節的優惠較少。
現有關稅收優惠政策的重點雖然也對促進高新技術產業規模的擴大起到了積極的作用,但在這樣的政策擻勵作用下,企業把重點放在引進技術和生產高新技術產品上,對建立科技創新體系和研究開發新產品投入不足,同時也造成生產線的重復引進和最終產品生產能力強大,中間產品、配套產品及一些重要原材料開發能力不足等問題。現行有關稅收優惠政策的重點集中在高新技術產業的生產、銷售兩個環書,實際是針對結果的優惠,對創新的過程并不給予優惠。
從區域看,現行的促進高科技產業發展的稅收優惠政策主要是針對高新技術開發區的企業和外企,對高新技術開發區以外的企業稅收優惠支持力度不夠。對軟件,集成電路、互聯網站和醫藥行業,自登記成立之日起5個納稅年度內,經主管稅務機關審核的,其廣告支出可據實扣除,其他高科技行業則沒有此項優惠。總之,能夠享受自主創新稅收優惠的企業在我國所有有科研開發項目的企業中,只是極其傲小的一部分,因此現行政策對自主創新的支持也只能是微不足道的。
(三)現行增值稅稅制阻礙了高新技術企業的自主創新
首先,生產型增值稅導致高新產業的稅負重。由于生產型增值稅不允許對固定資產中所含的增值稅進行扣除,實際上形成了對企業進行的固定資產投資活動的雙重征稅,在客觀上起到限制企業投資的效應。對企業的技術進步、創新性的投資產生抑制作用。與此同時,在實行生產型增值稅條件一下,資本有機構成較高的資本密集型和技術密集型產業稅負明顯高于其他勞動密集型產業,客觀上限制了企業在高新技術開發方面的積極性。
其次,我國高新技術企業絕大多數屬于小規模納稅人,由于小規模納稅人使用發票的稅額不能抵扣,不被客戶所接受,業務發展深受限制,這在客觀上也阻礙了高新技術企業的自主創新。
三、完善企業自主創新稅收政策的建議
(一)通過制定獨立的《促進自主創新稅收優惠法》使政策規范化、系統化
為了解決現行促進企業自主創新稅收優惠政策的繁雜、散亂和級次低等問題,應借鑒許多發達國家的做法,制定出太一個獨立、集中的《促進自主創新稅收優惠法》,在全國頒布實施。稅收優惠法應當對國家和地方稅收優惠權限、范圍和產業支持重點等重大問題有明確規定。制定稅收優惠法的目的,在于提高稅收優惠法律的權威性,消除支持提高企業自主創新的稅收法律之間的重復和改變當前各地區自行出臺多種低效率的支持提高企業自主創新能力的稅收優惠政策的混亂局面,加大稅收支持提高企業自卞創新能力的宏觀調控力度。
(二)改進稅收優惠政策的針對性,逐步擴大稅收優惠對象的范圍
1.注重對研發前期、中期的稅收優惠。在技術研發期一成果轉化期一初步產業化―規模市場化的縱向鏈條中,稅收激勵效應越是向前移動,其驅動效應就越明顯。激勵扶持的重心后移,忽視前期基礎研發,可能導致技術“空心化”現象,一定要加大對研發前期、中期的稅收優惠力度,提高稅收優惠政策的實效。建立與分享利潤和損失相對稱的所得稅制,允許企業按照銷售收入的一定比例于稅前提取研發風險準備金,允許企業將當年投入的研發費用全部于稅前扣除;對企業用于研究開發的儀器設備,允許加速折舊;對企業新產品進入大規模投產階段,允許提取準備金或給予一定的減免優惠,鼓勵民間資本向中小企業融資,投資于創新活動;對其取得的投資收益,給予一定的減免優惠;對企業轉讓技術和研究成果取得的收入,給予減征或免征所得稅的優惠,以鼓勵科研成果轉化為產品,應用于生產。從稅收政策角度建立起企業科技投資的利益補償機制,消除科技創新活動在各個環節的潛在風險,削弱補不確定性,增加其收益的確定性和保障性。
2.提倡進口替代的稅收導向。擬淡化進口設備優惠而強化自主創新內涵的稅收優惠待遇,將原用于進口設備的稅收優惠支出,調整為對國內企業自主升發、生產設備的稅收優惠支出。在國家確定的重大技術裝備范圍內,對國內裝備業自主開發、制造重大裝備所需要進口的關鍵部件及原材料給予一定的進口稅收優惠;對相應的進口設備稅收政策進行適當調整,原則上停止實施進口整機的免稅政策。
3.注重以研發項目為標準確定稅收優惠對象,逐步擴大稅收優惠對象范圍。我國目前稅收激勵主要瞄準高新技術產業,似乎宗旨明確、對象清楚、操作簡單,如何界定高新技術產業,如何判斷高科技產業的成熟程度則成為兩大難題。從某種意義上看,對哪些項目進行鼓勵和支持應更容易界定,不論其是否為認定的高新技術企業,只要其進行自主創新活動,就可享受稅收優惠,這種確定稅收優惠對象的方法能使優惠政策更有效率,值得采用。稅收優惠對象的范圍應該逐步擴大,讓更多參與自主創新的企業能夠享受到稅收優惠,使稅收優惠政策對企業自主創新的支持力度不斷加大。
(三)在高新技術產業優先推行增值稅轉型改革
為降低高新技術企業增值稅負擔,解決自主創新投資重復征稅、創新能力不足的問題,必須盡快實施消費型增值稅。考慮到財政的承受能力,可先在高新技術產業實行消費型增值稅。一個可行的辦法是:分年度按比例抵扣,逐步到位。如第一年抵扣50%,第二年抵扣70%,第三年全額抵扣,在實現新增機器設備所含稅款全額抵扣的基礎上,對包括廠房、建筑物等不動產在內的全部固定資產所含增值稅稅款進行抵扣,最終實現我國增值稅由生產型向消費型的轉變。
為了消除許多高新技術企業小規模納稅人地位對其開展業務的不利影響,建議降低高新技術企業一般納稅人的認定標準,屬于鼓勵之列的這類企業年銷售額在80萬元以下的,即確認為一般納稅人,以利于中小型科技企業的發展。
參考文獻
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