時間：2023-03-01 16:23:29
導語：在金融年中總結的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
今年初，我們根據上級行制定的分類排隊標準，結合1988年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業企業進行了分類排隊，并逐企業制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調整工作贏得了主動。到年末，一類企業的貸款比重達65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業達26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業達7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結構更加優化。
（二）調整好商業企業資金占用結構
長期以來，由于我市商業企業經營管理水平不高，致使流動資金使用不當，沉淀資金較多，資金存量表現為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結算資金占用偏高，全部流動資金內在結構不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現有存量結構的調整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：
1．大力推行內部銀行，向管理要資金
我們在1988年搞好試點工作的基礎上，今年在全部國營商業推行了內部銀行，完善了企業流動資金管理機制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉加快27％。據統計，今年以來，通過開展內部銀行，商業企業約計節約資金450萬元。
2．著力開展清潛，向潛力挖資金
針對商業企業資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領導小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業企業挖潛工作的開展。為配合好企業清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業分市內、市外、區外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業的高度贊揚。
3．全力督促企業補資，向消費擠資金
為解決商業企業自有資金少、抗風險能力差的問題，我們除發放流動基金貸款利用利率杠桿督促企業補資外，還廣泛宣傳，積極動員，引導企業學會過緊日子，變消費基金為經營資金。在我們的推動下，有7戶企業把準備用于消費的285萬元資金全部用于參加周轉。如地區紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業留利，全部用于補充流動資金。今年，我們共督促商業企業補資158萬元，為年計劃的6倍。
由于我們開展以上工作，使我市商業企業的資金占用結構得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結算資金688萬元，使結算資金占全部流動資金比例控制在32％以下。全年補資158萬元，使自有資金占全部流動資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。
通過調整兩個結構，促進了資金存量向好企業投入，加快了資金周轉，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴重不合理的矛盾得以緩解。
實行商品監測，搞好商品供應
商品是否豐富、價格是否平穩，是判斷市場優劣的標準。商業信貸的任務就在于及時、足量地把資金輸到穴位上，支持商業部門及時組織商品供應市場，避免市場紊亂，我們采取的措施是：
（一）進行商品排隊和監測
為保證市場供應，了解消費者對哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個月時間對300種日用消費品進行了商品排隊，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊，摸清了市場狀況，找到了工作著力點。為使商業部門的采購既能充足供應市場，又能防止積壓，減少資金占用，我們集中對火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50種商品進行監測，設置了監測卡，每旬統一對這些商品的進、銷、存、價格等方面進行監測分析，然后及時指導商業企業調整采購重點。如今年4、5月份，我們發現有不少商業部門火柴庫存薄弱，市場價格混亂，及時提供資金支持百貨站重點采購。僅7天，就使市場火柴充裕起來，價格回落到正常水平。
在支持商業企業經營中，我們還從大處著眼，引導企業把近期市場和遠期市場結合起來，把短期效益和長期效益結合起來，把企業效益同社會效益結合起來，以求得市場的長期穩定。如今年6月份，我市蒜苔取得大豐收，一時間蒜苔市場價格迅速下落，廣大農民普遍為銷路和價格發愁。我們認為，如果蒜苔價格下擺過低，肯定要刺傷菜農的積極性，明年的蔬菜市場肯定要受影響，為迅速解決問題，保持蔬菜市場的長期穩定，我們建議市政府召開了由財政、稅務、各鄉鎮、市蔬菜公司等27家單位參加的協調會議，適時制定了保護萊農和蔬菜公司利益的政策，理順了各方面的關系。我們及時發放貸款100萬元，支持蔬萊公司存儲外調蒜苔120萬斤，迅速穩定了市場價格，保住了市場，為菜籃子問題消除了隱患，市政府對我們的工作予以高度評價。
（二）壓集體、保國營，重點支持國營零售企業
國營零售企業直接面對消費者，擔負著供應市場、平抑物價的艱巨任務，其經營好壞對市場關系重大；而集體企業普遍管理水平低，且多追求盈利，不承擔保市場的責任。為此，我們確定了壓集體、保國營、重點支持零售企業的貸款投放序列。今年在商業貸款基本不增加的情況下，6戶國營零售企業貸款上升175萬元，而17戶集體商業企業下降232萬元。由于我們支限分明，使國營零售企業的社會效益和經濟效益明顯提高，完成購、銷、利為4099萬元、6788萬元和179萬元，分別比去年同期增長25.6％、31.4％、29.8％，資金周轉較去年同期加快7.5％。
重視決算審查，搞好綜合反映
為使商業企業取得扎扎實實的經濟效益，維護流動資金的完整無缺，我們于年末抽出專門人員對全部商業的效益進行審查，共審查出虛假利潤134萬元，并及時采取果斷措施，督促企業調整了帳務，保證了年終決算的真實性、準確性。今年，我們還重點抓了綜合反映工作，努力當好領導參謀，共寫出經濟活動分析、調查報告、專題總結、論文、經濟信息等249篇，被有關部門轉發錄用的達169篇，通過寫作，同志們的業務素質也有了明顯提高。
這家誕生于1984年的傳統老企業，經歷了32年的發展，海爾從一家虧損的集體企業變成全球白色家電第一品牌。在過去的七年間，海爾的白色家電的市場份額逐年增長，2015年的最新數據是白色家電市場份額達到了9.8%。很重要的一點是在過去的三十年中，海爾集聚了1.2億的用戶和百萬級的生態圈。
如今，海爾互聯網金融利用核心企業與金融機構之間達成面向供應鏈成員企業的融資業務模式，根據自己30多年產業積累的上下游供銷模式，積累了大量用戶、經銷商、品牌等資源，已經成為了互聯網金融供應鏈金融的佼佼者。
湘西試點養牛金融生態圈
海爾在過去的30年中始終在干一件事情：探索管理模式的創新，從市場鏈到現在的人單合一。海爾始終在迭代。回顧過去32年中，海爾的歷史分為五個戰略階段。在五個戰略階段當中，海爾始終秉承的一個理念是“沒有成功的企業，只有時代的企業。”
跟隨著時代的發展，海爾始終在調整自己的戰略和組織架構。上世紀80年代海爾的聚焦點是質量，90年代聚焦的是服務，到2000年以后，海爾開始走出去。在基于時代調整戰略的同時，海爾也有兩方面的不變：第一是始終以用戶價值為中心的企業理念不變；第二是始終探索著管理模式的創新，以激發員工的活力不變。
2012年開始，海爾進入了第五個戰略階段，時代的特點是已經進入互聯網時代，海爾認為企業如何適應互聯網，核心是要把企業變成一個平臺型的組織。海爾衍生出的三大主業板塊：第一，聚焦白色家電的研發制造銷售，第二，聚焦的是通路和渠道，第三，聚焦產業金融的平臺。在這個過程當中，海爾始終聚焦的一點是共創共贏。
據了解，海爾經銷商融資需要在銀行申請貸款，手續繁雜而且周期長，資金不能及時到賬，影響了項目的整體進度。自從海爾建立供應鏈以來，經銷商可以從提交申請貸款申請到放款兩個工作日將流程全部走完，快速、便捷地拿到所需資金。
供應鏈金融本質是各方協同得力的共創共贏平臺。在湖南湘西，海爾金融做了一個試點。湘西是國家高端黃牛產地之一，湘西集六縣一市的城市，其中六個縣為國家級貧困縣。海爾與湘西州政府聯合起來把龍頭企業、養殖方、保險公司等通過金融的設計串成一個整體。截至2016年3月，海爾金融覆蓋了6個縣、13個基地、55戶。最重要的一點是解決了當地很多農民想要發家致富的問題。最成功的一家農戶是由原來的6頭牛，通過海爾金融手段的支持養到了36頭，家庭收入也實現了增長。而對于龍頭企業來說，通過共享經濟的方式，讓所有權和使用權、養殖權全部分離，因此生態圈得以迅速擴大，從1.6萬頭牛發展到1.8萬頭牛。通過共享金融的模式，能夠降低企業成本，這是海爾做的一個基于供應鏈金融服務形成的一個生態圈。
從2001年海爾并購銀行開始，到目前為止十五年的過程之中，海爾始終在探索供應鏈金融的發展，從財務公司一直衍生到后來的牌照化的金融機構。到目前為止，海爾擁有16家金融機構。在這個過程當中，海爾匯聚起了將近3萬家中小企業。將此3萬多家中小企業打通節點，生成供應鏈，扶持中小企業發展，為其提供優質的融資金融服務，為200多萬用戶提供金融支持，為將近3萬家的農民提供金融的支持。
2015年海爾也做了一個蛋品的生態圈。目前中國前蛋品品牌全部在這個生態圈中，每年向中國供應的雞蛋的數量大概是30億枚。金融能夠成為產業生態最優秀的工匠，這個工匠不僅僅是在技術層面，更重要的是在機制設計層面，在金融工程的設計層面，能夠使各方形成一個整體。
為了生產安全的食品，對有規模的蛋品企業最初選擇自建大型養殖基地，從采購的飼料、疫苗、雞苗，養殖環境以及養殖的過程進行充分的控制。對于養殖企業，雞、豬、牛是重要的資產，但這些資產在銀行不具備變現能力。海爾解決了他們資金的難題。蛋品企業的上游生產難度解決之后，他們面臨的問題是銷售。蛋品品牌企業產品 銷售主要在商超。但商超往往有1.5～4.5個月的賬期，導致蛋品企業賣出的產品越多，現金流越緊張。
海爾針對這一現象，推出了第三款產品即應收賬款，從而解決了他們在銷售環節中流動資金的問題。這樣，從飼料、養殖設備、疫苗、養殖戶到蛋品的龍頭企業，海爾通過以金融為紐帶打造了一個蛋品行業生態圈。
向2.0階段邁進
海爾金控戰略總經理劉鋼在第三屆互聯網金融峰會上表示：“如今海爾原來擁有的決策權、用人權、分配權統統讓渡給持牌的機構。通過這樣的方式所有的金融機構能夠快速地發展，這是海爾供應鏈金融的1.0階段，應該說在財務公司聚焦在供應鏈金融領域當中，我們做了非常多的探索。”
“我們是產業出身，所以海爾在做金融的時候，更強調的是用金融的手段去支撐產業的發展。海爾從2001年入股青島銀行到目前為止這15年的時間，不斷地積累自己的金融發展的優勢，應該說15年的過程當中，我們積累了很重要的優勢，第一是用戶，第二是我們的產業。”劉鋼說。
劉鋼總結了海爾金融發展的兩個階段：第一個階段應該是聚焦于內部的供應鏈金融。海爾2002年成立財務公司，到目前為止大概15年的時間，資產總額從32億元，到去年的資產總額是688億元，為上游的供應商提供應收保理服務，對下游的海爾的專賣店提供融資服務，對消費者提供消費金融的服務。
在中國224家財務公司當中，海爾已經連續五年保持財務公司的盈利能力排名前五位，除了電、油行業之外就是海爾的財務公司。
【關鍵詞】國際收支平衡表；差額分析；雙順差
一、2011年中國國際收支主要狀況
2011年中國國際收支經常賬戶、資本和金融賬戶呈現“雙順差”，國際儲備保持快速增長。2011年，中國國際收支經常項目順差2017億美元，經常項目順差與國內生產總值之比為2.8%，較2010年下降1.2個百分點。按國際收支統計計算，貨物出口19038億美元，貨物進口16603億美元，順差2435億美元；服務項目收入1828億美元，支出2381億美元，逆差552億美元；收益項目收入1446億美元，支出1565億美元，逆差119億美元；經常轉移收入556億美元，支出303億美元，順差253億美元。資本和金融項目順差2211億美元，其中，直接投資凈流入1704億美元，證券投資凈流入196億美元，其它投資凈流入255億美元。
中國的國際收支連續多年在經常賬戶和儲備資產以外的資本和金融賬戶上保持順差，即所謂的“雙順差”，其結果是以外匯儲備為主要內容的儲備資產不斷增加，說明我國國民經濟繼續朝著宏觀調控的預期方向發展，經濟增速溫和回落，物價漲幅得到初步控制，經濟增長的內生性進一步增強。
二、對中國國際收支平衡表的分析
國際收支平衡表是反映一定時期一國同外國的全部經濟往來的收支流量表。通過國際收支平衡表，可綜合反映一國的國際收支平衡狀況、收支結構及儲備資產的增減變動情況，為制定對外經濟政策，分析影響國際收支平衡的基本經濟因素，采取相應的調控措施提供依據，并為其他核算表中有關國外部分提供基礎性資料。下面對基本賬戶進行具體分析如下。
（一）對經常賬戶的差額分析
2011年，中國國際收支的經常項目順差較2010年明顯縮減。從國際收支的結構來看，我國經常項目收支順差的主要來源是貨物和服務項目，占經常賬戶全部差額的93.3%；而貨物和服務項目中，貨物收支為順差，服務收支又是逆差，這表明我國國民經濟發展水平仍然比較低，主要依靠實際貨物的出口來獲取順差，大量創匯能力基于出口產品上，導致實物的進出口額度較大，而第三產業服務業比重較小，說明產業結構還有待于優化。除此以外，收益逆差逐年擴大，巨額的貿易順差彌補收益逆差，使得經常賬戶順差大幅下降。
（二）對資本和金融項目的差額分析
在資本和金融賬戶中，順差主要來源是外國在華的直接投資，這反映了我國吸引外資事業直接生產的政策和對外國資本進入本國金融市場的管制狀況。資本與金融賬戶總規模擴大，其大量順差成為國際收支總體順差的最主要因素，說明我國資本和金融市場自加入WTO以來開放程度不斷提高，金融市場化程度不斷加深。另外，外商直接在華投資快速增長，資本與金融帳戶的巨額順差主要源于外商直接投資，造成外國在華直接投資與我國對外直接投資嚴重失衡。
（三）對儲備資產變動額的分析
儲備資產的余額符號為負，數值為3878億美元，意味著2011年的國際收支交易使得我國的儲備資產（以外匯為主）增加了3878億美元，這個余額是由經常賬戶的貸方余額、資本和金融賬戶的借方余額變動而被動產生的。
（四）凈誤差與遺漏
經常賬戶余額加資本和金融賬戶余額之和，減去儲備資產賬戶余額后的數值，就是統計誤差和遺漏，該表中這一數額為350億美元。統計與誤差賬戶中，借方表示凈流出，貸方表示凈流入。該表中350億美元出現在借方，表示在凈流出方面少統計了350億美元。這樣，整張國際收支平衡表的借貸雙方是平衡的。據統計，經常賬戶和資本與金融賬戶的順差額的合計為4228億美元，有8.28%被凈誤差與遺漏帳戶所抵消，資本外逃有所減少；91.01%形成外匯儲備資產的增量，成為相對低收益的外國政府證券投資和其他投資，外匯儲備持續大幅度增加。
三、我國國際收支結構分析
透過國際收支平衡表可以發現中國國際收支的結構特征，國民經濟繼續朝著宏觀調控的預期方向發展，經濟增速溫和回落，物價漲幅得到初步控制，經濟增長的內生性進一步增強，說明中國政府有一定大的能力干預調整本國貨幣及本國外匯市場。
但是大量外匯涌入市場，仍然會影響貨幣政策的獨立性。一方面，由于外匯數量的充裕，外匯市場上外匯的價格有下降的趨勢，人民幣則逐步升值，這會對我國的國民經濟的總量和結構產生一定的影響。另一方面，當外匯向央行結算人民幣時，中央銀行在購入外匯的同時，需要按照匯率發出等量的人民幣，導致基礎貨幣的增加。
四、總結
2011年，我國國際收支規模持續穩定增長，中國的國際收支連續多年在經常項目和資產與金融賬戶上保持順差，但是依然存在不少問題，國際收支不平衡狀況依然十分嚴重，需要有關部門調整改善。
參考文獻：
[1]國際統計學.中國統計年鑒2012，中國統計出版社
[2]王月溪.解讀中國國際收支平衡表：結構特征、形成動因、調整方向及政策建議.管理世界，2003
XX年馬上就要結束了，在過去的XX年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。
為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由于公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成XX年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、審計方面的工作
1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每周必須下各核算的公司了解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為XX年目標考核的主要指標來考核。
（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監督崗位
我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
2007年，一場浩浩蕩蕩的金融危機席卷全球。在面對這場危機時，我們更多的是把目光投向危機爆發的根源，我們把責任歸咎于金融監管不利和華爾街花樣百出的金融創新品上。事實上，這些都是造成危機爆發的最直接的原因，我們通過分析這些直接的導火索有利于今后規避此種風險。但是，在探尋危機爆發的最根本原因的時候，我們不得不追蹤過去十幾年世界究竟在經歷一種怎樣的發展模式，是否發展的本身就潛藏著巨大的風險，最終這個風險卻由華爾街買單。
一、發達國家經濟增長借助于擴張的貨幣和財政政策
2002-2007年經濟的擴張始于一聲巨響——美國股市泡沫2000-2001年的破滅，這次泡沫的破滅對美國家庭財富的影響是相當大的。為了最小化隨之而來的持續深度的經濟衰退，美國聯邦儲備局采取了積極的貨幣政策，在2001年1月至2003年6月間27次降低了聯邦儲備基準利率或貼現率，通過這27次調整，存款利率從6.5%下降到1.0%。這種擴張的貨幣政策通過刺激房地產市場，產生虛假繁榮來掩蓋經濟的深度衰退，而房地產市場的繁榮很快演化出了房地產市場泡沫。由于房產在居民財富中占據很大比重，房地產市場的泡沫給居民帶來的財富大大超過了2000-2002年股市衰退而帶來的損失。至此，虛假繁榮開始升級。推高的非理性的房價推動了消費品市場的繁榮，美聯儲采取持續擴張的貨幣政策防止美國經濟陷入困境3。在美國持續的低利率背后的另一個本質原因是發展中國家對待儲備美元態度的轉變，這種轉變是在他們總結了之前幾次金融危機的經驗下促成的，在幾次金融危機的考驗下，更多的發展中國家視儲備美元為一種安全的投資方式，例如中國，儲備了大量的美元外匯資產。另一方面，發展中國家經常賬戶的盈余使他們更有能力去儲備美元資產，為發展中國家對美元態度的轉變提供了必要條件。上述原因使得美國拖延償還其巨額的財政赤字成為可能，并且也無需突然的調節真實利率和匯率。同時，在低利率的環境下取得高收益愿望的驅動下，華爾街出現了繁雜的金融衍生品。很多公司的行為并不合乎規范，而他們創造出的金融工具卻一直在市場參與交易，還有一些新創造的金融工具的形式過于復雜，以至于規范它們都很有困難。由此得到的結果是，政府希望倡導一種無政府干預的金融市場，然而有時卻伴隨著過度松懈的金融監管。其他發達國家面臨著同樣不利的影響，當互聯網泡沫破滅，其他各國中央銀行紛紛降低利率的時候，雖然他們降低利率的速度趕不上美國聯邦儲備局，但是他們的經濟很快就能恢復如初。在很多發達國家，房地產市場泡沫已經膨脹，有些甚至比美國房地產市場的泡沫吹得更大。在貨幣政策和財政政策的配合下，加之對市場心理的把握，在短暫的2001-2002年全球經濟低迷之后，美國和很多發達國家又出現了新一輪強勁的經濟增長，并且是低成本的經濟增長。
二、發展中國家依靠投資驅動經濟增長
在2002-2007年，發展中國家的經濟同樣蓬勃發展，這種發展是基于以下幾個原因。一個很重要的原因來自國內。發展中國家作為一個整體，近十年中所處的經濟環境——無論是宏觀環境還是其他環境——要好于在這之前的二十年，這主要表現為更低的通貨膨脹率和持續的財政收支平衡。這些條件有利于發展中國家更快的經濟增長，并且使發展中國家更有能力去抵御由目前的金融危機帶來的外部環境的變化。不過由于發達國家經濟的繁榮，發展中國家發現其經濟在增長的出口收入、更高的商品價格、波動的外國直接投資和更多的國外匯款的推動下呈現更快的增長。首先，發達國家的經濟增長使2002-2007年的出口需求大大增加，由此，發展中國家的出口增長率甚至超過了其九十年代高速經濟增長的步伐45。同時，在發展中國家，商品價格飛速增長既是經濟增長的原因，又是經濟增長的結果。出口在發展中國家GDP中的比重由2000年的29%增長到2007年的39%。第二，發展中國家接受的外國直接投資持續增加，這是由于投資者看準相對于這個時期在本國的成熟經濟體中投資的低收益，他們可以在發展中國家獲得更高的回報率。僅僅2007年這一年，流入發展中國家的私人凈資本就增長了2690億，達到了1萬億。《2008年全球發展報告》指出：銀行凈貸款和債券流量從2002年占發展中國家GDP的零增長到了2007年的2.7%，外國直接或間接凈投資流量從2002年的2.7%增長到了2007年的4.5%”。在國外工作的發展中國家的工人工資也迅速增長，2007年總量已經達到了2400億。這些轉變對于一個勞動力充足而資源短缺的國家來說是一個極為重要的金融數據。以上三個金融指標的迅速增長帶來了發展中國家的投資繁榮，其主要代表國是金磚四國，包括中國、俄羅斯、巴西和印度6。這個增長又反過來刺激了他們從美國、日本等發達經濟體中更多的吸引投資的愿望7，而這種愿望的增強又進一步推動了經濟的發展。由于投資的直接影響和吸引投資的愿望雙方共同作用的結果，發展中國家作為一個整體在過去的十年中取得了高速的經濟增長。從2003年到2007年，發展中國家的GDP每年增長超過五個百分點；在2006年增長率的巔峰狀態接近八個百分點，幾乎所有的發展中國家的經濟增長率都接近或者超過五個百分點。相比較于過去的十年，1980-2000年之間的年平均增長率只有3.4%。據估計僅只投資一項就為年GDP增長貢獻了四個百分點。同時，美國的市場需求是由美國的財政支持的，在大幅的國家安全開支的同時實施中央政府減稅政策使美國的財政從2001年的小額盈余轉變為了2003年的大幅赤字。由于低利率和低儲蓄率的共同作用，美國的財政赤字造成了目前大額的經常賬戶赤字和對發展中國家更大的進口品需求。這創造了反哺的過程，刺激了更多對發展中國家產品的需求和發達國家資本的需求。發展中國家的高速經濟增長帶來了同發達國家曾經一樣的脆弱性。大量的投資資本和高速經濟增長促成了房地產市場泡沫，例如新興市場普遍存在的房價虛高問題。很多資本市場也同樣波動，一些市場已經到達了一種非理性繁榮的程度。在過去十年中經濟高速發展的第一階段，大概從2002到2006年，像中國，印度和越南等國的經濟增長所帶來的商品價格上漲被產品的低成本所抵消。盡管通貨膨脹率一直增長，但這些國家并不高昂的出口產品價格使世界經濟既取得了高速增長又處于適度的通貨膨脹中。不過到2007年，持續幾年的經濟高速增長使得許多經濟體開始觸及到其供給能力的極限。原材料成本持續上漲，美國雙赤字——財政赤字和經常賬戶赤字——削弱了美元的霸主地位并且導致商品價格大幅上漲。
2012年已過去，在過去的一年中，我擔任公司開發部的一名軟件工程師，主要從事著JAVA項目的開發工作，這一年來我低調努力工作著，不求閃亮顯眼和光芒四射，只為平靜和淡定；這一年中所做的成績如下：
一、財政局項目，本人獨立負責開發會計處的三個子系統：
1、廈門市會計人員信用查詢系統。
2、廈門市記賬機構信用查詢系統。
3、廈門市會計人員網上報備系統。
以上三個子系統上線后，方便了社會各界查驗會計人員的真實信息、方便了查詢合法的記賬機構信息，以及方便了各單位對會計人員的報備。
二、餐飲行業項目，在團隊開發項目中直接參與了豪享來餐飲有限公司總部的信息綜合管理平臺項目，主要負責的系統有：
1、房屋租賃合同管理系統。
2、短信收發管理系統。
3、會員管理系統。
4、基礎信息管理系統和人事管理系統的部分功能模塊。
系統應用后，豪享來在管理全國各門店房屋租賃合同上，一定程度上提高了管理效率,并且及時有效提供了相應預警信息；短信收發系統方便了總部及時傳遞各項信息；會員系統更好的管理全國各門店的會員信息；人事系統在管理中減少工作量等。
三、金融行業項目，我參與了中國銀行廈門分行，企業轉賬管理系統中的部分模塊開發。本系統方便了企業快速實現大量和復雜的轉賬工作。
四、國土資源與房產管理局項目，正在負責和開發的是住房貨幣化補貼網上申報審核系統。本項目采用了新技術，使界面更加大方美觀，很大程度上改善人機交互平臺的效果。
關鍵詞：中國（新疆）；中亞五國；資本流動；特征；安全性
課題項目：本文為新疆維吾爾自治區社會科學基金項目《新疆與中亞資本流動的金融安全研究》（項目編號：08BJJ005）階段性研究成果；教育部規劃項目《中國對中亞國家直接投資問題研究》（批準號：09XJA790016）階段性研究成果
中圖分類號：F127 文獻標識碼：A
原標題：中國（新疆）與中亞五國資本流動特征及安全性研究
收錄日期：2012年11月29日
一、中國（新疆）與中亞五國資本流動規模
中國（新疆）與中亞五國的資本流動規模包括新疆與中亞五國資本流入規模與資本流出規模。根據國家外匯管理局網站提供的統計數據，將新疆與中亞五國國際收支平衡表中的資本與金融項目貸方（流入）與借方（流出）加以整理，得出以下結果：
2000～2011年，中國（新疆）自中亞五國的資本流入總額為23，942.28萬美元，其中中亞五國向中國（新疆）的資本轉移為4.77萬美元；中亞五國通過金融賬戶向中國（新疆）的資本流動為23，937.51萬美元（其中中亞五國來中國（新疆）的直接投資為20，401.68萬美元；其他投資為3，535.83萬美元）。
1999～2011年，中國（新疆）對中亞五國的資本流出總額為26，872.38萬美元，其中中國（新疆）向中亞五國的資本轉移為2.1萬美元；中國（新疆）通過金融賬戶向中亞五國的資本流動為26，870.29萬美元（其中中國（新疆）向中亞五國的直接投資為21，855.64萬美元；其他投資為5，014.65萬美元）。中國（新疆）向中亞五國的資本流出大于中亞五國向中國（新疆）的資本流入，規模為2，930.11萬美元。
（一）中國（新疆）與中亞五國資本流入規模。中國（新疆）與中亞五國的資本流入規模起始于2000年哈薩克斯坦對新疆的其他投資所引起的資本流入，從此拉開了中國（新疆）與中亞五國的資本流入大幕，其規模由2000年的1.11萬美元發展到2011年的4，068.40萬美元，資本流入規模在3萬美元以內。2003年起，資本流入規模突破百萬美元，2003～2006年資本流入規模在200萬美元至600萬美元以內。2007年起，資本流入規模突破千萬美元，并呈現迅速急劇增加態勢，2007～2011年資本流入規模在2，000萬美元至8，000萬美元以內，詳情見圖1、表1。（圖1、表1）
（二）中國（新疆）與中亞五國資本流出規模。中國（新疆）與中亞五國的資本流出規模起始于1999年新疆對哈薩克斯坦的資本轉移、直接投資和其他投資所引起的資本流出，其規模由1999年的580.76萬美元發展到2011年的4，947.15萬美元，期間經歷了大幅度下降，大規模急劇增加的變化軌跡，2000～2002年資本流出規模由1999年的580.76萬美元減少到2萬美元不到，2003年資本流出規模增加到83.7萬美元，2004～2007年資本流出規模突破百萬美元，迅猛增加到200萬美元至1，000萬美元，2008～2011年資本流出規模突破千萬美元，并呈現迅速急劇增加態勢，2008～2011年資本流出規模在4，000萬美元至9，000萬美元，詳情見圖2、表2。（圖2、表2）
（三）中國（新疆）與中亞五國資本流動差額。在1999～2011年13年間，中國（新疆）對中亞五國資本流出大于其資本流入的年份有7年，中國（新疆）從中亞五國資本流入大于其資本流出的年份有6年，且中國（新疆）對中亞五國資本流出規模遠遠大于資本流入的規模，為2，930.11萬美元。總體而言，中國（新疆）與中亞五國資本流動中，中國（新疆）從哈薩克斯坦、土庫曼斯坦和烏茲別克斯坦的資本流入均大于資本流出。中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦和塔吉克斯坦的資本流出均大于資本流入，詳情見圖3、表3。（圖3、表3）
二、中國（新疆）與中亞五國資本流動特征
（一）流量特征。中國（新疆）與中亞五國的資本流動規模占中國（新疆）與世界各國的資本流動規模的比重呈現流量較小的特征。中國（新疆）與世界各國的資本流動規模中僅有10%不到的資本流動是因為中國（新疆）與中亞五國的資本流動所引起的。1999～2011年中亞五國流入中國（新疆）的各項資本占世界各國流入中國（新疆）的各項資本的比重僅為4.69%，其中資本轉移占0.13%、直接投資占7.68%、其他投資占3.08%。中國（新疆）對中亞五國流出的各項資本占中國（新疆）對世界各國流出的各項資本的比重為11.72%，其中資本轉移占1.05%、直接投資占12.99%、其他投資占9.07%。但是，從中國與中亞五國資本流動規模中中國（新疆）與中亞五國資本流動規模所占的比重來看，中國與中亞五國的資本流動中有大約20%的資本流動是因為中國（新疆）與中亞五國資本流動所引起的。1999～2011年，中亞五國流入中國（新疆）的各項資本占中亞五國流入中國的各項資本的比重為18.92%，其中資本轉移占6.9%、直接投資占25.35%、其他投資占7.69%。中國（新疆）對中亞五國流出的各項資本占中國對中亞五國流出的各項資本的比重為16.62%，其中資本轉移占50.32%、直接投資占15.5%、其他投資占24.33%。（表4）
（二）流向特征。中國（新疆）與中亞五國資本流動呈現出中國（新疆）對中亞五國的資本流出大于中國（新疆）從中亞五國的資本流入的流向特征。1999～2011年，中國（新疆）對中亞五國資本流出規模為26，872.39萬美元，中國（新疆）從中亞五國資本流入規模為23，942.28萬美元，中國（新疆）對中亞五國的資本流出大于中國（新疆）從中亞五國的資本流入規模為2，930.11萬美元。其中，資本賬戶流入規模大于流出規模，其差額為2.67萬美元，表明中亞五國對中國（新疆）有形資產和無形資產的所有權放棄與轉移大于中國（新疆）對中亞五國有形資產和無形資產的所有權放棄與轉移；直接投資的流出規模大于流入規模，其差額為1，453.96萬美元，表明中國（新疆）對中亞五國的直接投資大于中亞五國對中國（新疆）的直接投資；其他投資的流出規模大于流入規模，其差額為1，478.82萬美元，表明中國（新疆）對中亞五國的各項貸款規模大于中亞五國對中國（新疆）的各項貸款規模。造成中國（新疆）對中亞五國資本流出規模大于中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的主要原因在于直接投資和其他投資所形成的金融賬戶逆差。（表5）
（三）國別特征。哈薩克斯坦是中亞五國對中國（新疆）資本流入規模最大的國家，1999～2011年哈薩克斯坦對中國（新疆）的資本流入占中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的比重高達72.17%，哈薩克斯坦對中國（新疆）的資本流入主要依靠哈薩克斯坦對中國（新疆）的直接投資和其他投資實現的。哈薩克斯坦對中國（新疆）的直接投資占中亞五國對中國（新疆）直接投資的71.25%（位居第一），哈薩克斯坦對中國（新疆）的其他投資占中亞五國對中國（新疆）其他投資的77.54%（位居第一），哈薩克斯坦對中國（新疆）的資本轉移占中亞五國對中國（新疆）資本轉移的16.08%（位居第三）。（表6）
烏茲別克斯坦是中亞五國對中國（新疆）資本流入規模第二大國家，1999～2011年烏茲別克斯坦對中國（新疆）的資本流入占中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的比重為15.81%，烏茲別克斯坦對中國（新疆）的資本流入主要依靠烏茲別克斯坦對中國（新疆）的資本轉移、直接投資和其他投資實現的。烏茲別克斯坦對中國（新疆）的資本轉移占中亞五國對中國（新疆）資本轉移的52.58%，是中亞五國對中國（新疆）資本轉移規模最大的國家，烏茲別克斯坦對中國（新疆）的直接投資占中亞五國對中國（新疆）直接投資的15.85%（位居第二），烏茲別克斯坦對中國（新疆）的其他投資占中亞五國對中國（新疆）其他投資的15.51%（位居第二）。
吉爾吉斯斯坦是中亞五國對中國（新疆）資本流入規模第三大國家，1999～2011年吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）的資本流入占中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的比重為7.76%，吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）的資本流入主要依靠吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）的直接投資和其他投資實現的。吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）的直接投資占中亞五國對中國（新疆）直接投資的8.77%（位居第三），吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）的其他投資占中亞五國對中國（新疆）其他投資的1.97%（位居第四），吉爾吉斯斯坦對中國（新疆）沒有發生資本轉移所引起的資本流入。
土庫曼斯坦是中亞五國對中國（新疆）資本流入規模第四大國家，1999～2011年土庫曼斯坦對中國（新疆）的資本流入占中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的比重為3.53%，土庫曼斯坦對中國（新疆）的資本流入主要依靠土庫曼斯坦對中國（新疆）的直接投資和其他投資實現的。土庫曼斯坦對中國（新疆）的直接投資占中亞五國對中國（新疆）直接投資的4.13%（位居第四），土庫曼斯坦對中國（新疆）的其他投資占中亞五國對中國（新疆）其他投資的0.09%（位居第五）。土庫曼斯坦對中國（新疆）沒有發生資本轉移所引起的資本流入。
塔吉克斯坦是中亞五國對中國（新疆）資本流入規模第五大國家，1999年至2011年，塔吉克斯坦對中國（新疆）的資本流入占中亞五國對中國（新疆）資本流入規模的比重為0.73%，塔吉克斯坦對中國（新疆）的資本流入主要依靠塔吉克斯坦對中國（新疆）的資本轉移和其他投資實現的。塔吉克斯坦對中國（新疆）的資本轉移占中亞五國對中國（新疆）資本轉移的31.44%（位居第二），塔吉克斯坦對中國（新疆）的其他投資占中亞五國對中國（新疆）其他投資的4.9%（位居第三）。塔吉克斯坦是中亞五國中唯一一個沒有對對中國（新疆）進行直接投資的國家。
總之，中亞五國對中國（新疆）的資本流入國別結構依次為：哈薩克斯坦占72.17%、烏茲別克斯坦占15.81%、吉爾吉斯斯坦占7.76%、土庫曼斯坦占3.53%、塔吉克斯坦占0.73%。
吉爾吉斯斯坦是中國（新疆）對中亞五國資本流出規模最大的國家，1999～2011年中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的資本流出占中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的比重高達62.79%，中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的資本流出主要依靠中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的直接投資和其他投資實現的。中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的直接投資占中國（新疆）對中亞五國直接投資的比重高達57.14%（位居第一），中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的其他投資占中國（新疆）對中亞五國其他投資的比重更是高達87.45%（位居第一），中國（新疆）對吉爾吉斯斯坦的資本轉移占中國（新疆）對中亞五國資本轉移的比重為4.76%（位居第二）。（表7）
塔吉克斯坦是中國（新疆）對中亞五國資本流出規模第二大國，1999～2011年中國（新疆）對塔吉克斯坦的資本流出占中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的比重為26.78%，中國（新疆）對塔吉克斯坦的資本流出主要依靠中國（新疆）對塔吉克斯坦的直接投資實現的。中國（新疆）對塔吉克斯坦的直接投資占中國（新疆）對中亞五國直接投資的比重高達32.92%（位居第二），中國（新疆）對塔吉克斯坦沒有進行資本轉移和其他投資。
哈薩克斯坦是中國（新疆）對中亞五國資本流出規模第三大國，1999～2011年中國（新疆）對哈薩克斯坦的資本流出占中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的比重為7.81%，中國（新疆）對哈薩克斯坦的資本流出主要依靠中國（新疆）對哈薩克斯坦的資本轉移、直接投資和其他投資實現的。中國（新疆）對哈薩克斯坦的資本轉移占中國（新疆）對中亞五國資本轉移的比重高達92.95%（位居第一），中國（新疆）對哈薩克斯坦的直接投資占中國（新疆）對中亞五國直接投資的比重為7.16%（位居第三），中國（新疆）對哈薩克斯坦的其他投資占中國（新疆）對中亞五國其他投資的比重為10.6%（位居第二）。
烏茲別克斯坦是中國（新疆）對中亞五國資本流出規模第四大國，1999～2011年中國（新疆）對烏茲別克斯坦的資本流出占中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的比重為2.6%，中國（新疆）對烏茲別克斯坦的資本流出主要依靠中國（新疆）對烏茲別克斯坦的資本轉移、直接投資和其他投資實現的。中國（新疆）對烏茲別克斯坦的資本轉移占中國（新疆）對中亞五國資本轉移的比重為2.38%（位居第三），中國（新疆）對烏茲別克斯坦的直接投資占中國（新疆）對中亞五國直接投資的比重為2.75%（位居第四），中國（新疆）對烏茲別克斯坦的其他投資占中國（新疆）對中亞五國其他投資的比重為1.95%（位居第三）。
土庫曼斯坦是中國（新疆）對中亞五國資本流出規模第五大國，1999～2011年中國（新疆）對土庫曼斯坦的資本流出占中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的比重僅為0.02%，中國（新疆）對土庫曼斯坦的資本流出主要依靠中國（新疆）對土庫曼斯坦的直接投資實現的。中國（新疆）對土庫曼斯坦的直接投資占中國（新疆）對中亞五國直接投資的比重為0.02%（位居第五），中國（新疆）對土庫曼斯坦沒有發生資本轉移和其他投資。
總之，中國（新疆）對中亞五國資本流出規模的國別結構依次為吉爾吉斯斯坦占62.79%、塔吉克斯坦占26.78%、哈薩克斯坦占7.81%、烏茲別克斯坦占2.6%、土庫曼斯坦占0.02%。
（四）項目特征。1999～2011年中國（新疆）從中亞五國資本流入呈現出以直接投資為主（占中國（新疆）從中亞五國資本流入的85.21%），其他投資為輔（占中國（新疆）從中亞五國資本流入的14.77%），資本轉移極少（占中國（新疆）從中亞五國資本流入的0.02%），證券投資和金融衍生工具投資處于空白的投資項目結構特征。（表8）
1999～2011年中國（新疆）對中亞五國資本流出呈現出以直接投資為主（占中國（新疆）對中亞五國資本流出的81.33%），其他投資為輔（占中國（新疆）對中亞五國資本流出的18.66%），資本轉移極少（占中國（新疆）對中亞五國資本流出的0.01%），證券投資和金融衍生工具投資處于空白的投資項目結構特征。
三、中國（新疆）與中亞五國資本流動安全性
資本流動的金融安全是一個國家、一個地區乃至全球經濟與金融穩定、持續、協調發展的關鍵因素。無數事實證明：風險性國家資本結構及國際投機資本是影響一國資本流動金融安全、誘發金融危機的重要因素，其中國際投機者利用證券及金融衍生工具交易通過交易風險——銀行風險——金融市場風險機制所制造的金融風險、金融危機的破壞性最強。
中國（新疆）不僅連接著中國和中亞兩個市場、兩種資源，而且成為中國與中亞資本流動的橋梁和平臺，由于中國（新疆）與中亞五國在產業結構、資源稟賦方面具有較強的同構性，因此形成了中國（新疆）與中亞五國資本流動以直接投資為主的特點。從中國（新疆）與中亞五國資本流動規模較小，中國（新疆）對中亞五國的資本流出大于資本流入，中國（新疆）與中亞五國以直接投資為主、其他投資為輔、證券及金融衍生工具投資尚處于空白的資本流動特征得出中國（新疆）與中亞五國的資本流動處于安全狀態的結論。
主要參考文獻：
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[3]段秀芳.中國對中亞國家直接投資區位與行業選擇.國際經貿探索，2010.5.
論文摘 要： 建立成熟的國際金融中心對一個國家的發展至關重要。文章首先簡述國際金融中 心指標評估方法，然后通過比較上海與北京在國際金融中心建設方面的現狀，探討上海競爭 成為國內金融中心的優劣勢。最后，文章 總結 了上海成為國際金融中心的約束條件。
一、前言
國際競爭的根本，在于對國際金融主導權的競爭，在于對全球資本的控制權、支配權的 爭奪。擁有一個國際金融中心對一個大國的長遠發展和金融安全至關重要。上海作為我國發 展國際金融中心的首選目標，經過十多年的建設，其框架雛形已經基本形成。上海通過在過 去的十多年中的建設和發展，現在已經到了可以進入跨越性發展的時期，即
如今，上海已經形成了包括 銀行 間同業拆借 市場 、銀行間債券市場、銀行間外匯市場、 上海 證券 交易所、上海 期貨 交易所和上海黃金交易所在內的多層次市場體系，并且是我國金 融機構的最大集聚地。而北京作為我國的首都，則是中央機關的所在地。
總的來說，上海與北京相比，其優勢在于具有一個比較完備的金融市場。此外，由于較 高的市場自由度和寬松的 環境 ，上海在吸引境內外 金融機構 以及對外開放方面也具有獨特的 優勢。然而，必須看到，上海在成為國內金融中心的漫長道路上還存在許多困難，例如，全 國各大金融機構的總部大都設在北京。再例如，全國許多城市都非常重視金融市場的建設， 要處理好與這些城市在金融活動方面的關系也并非易事。
四、上海建設國際金融中心的約束條件
基于上文的討論與分析，可以 總結 出以下四條制約上海成為國際金融中心的關鍵因素。
1．金融機構集聚度不夠。雖然上海是目前國內最大的外資金融機構聚集地，但是與成 熟的國際金融中心相比（如美國、英國、日本），上海的外國金融機構數和金融中介非銀行 金融機構的數量與質量存在明顯的不足。據 統計 ，英國、美國、日本在1996 年時單離岸金 融中心商業銀行數就分別達：493.472.219家，其中外國銀行分別為347.328.92家，遠 遠高于在上海的外資金融機構的數量。另外，質量上差距也較明顯。在上海本地的金融咨詢 機構中，目前還沒有一家像麥肯錫、普華永道一樣有國際影響的咨詢服務機構，這種狀況不 利于上海國際金融中心地位的確立。
2．交易規模和金融產品種類不足。上海目前雖然初步建立了相對完善的市場體系,但是 與成熟的金融市場相比較，交易的層次以及金融產品的種類仍顯得單調，各金融市場間資金 缺少流動。同時，金融產品的類型不多，國際化程度不夠，缺乏避險交易工具。不過，近年 來，我國已經在著力于 金融創新 ，開發新的交易品種。比如，qdii、qfii以及股指期貨。
3．金融監管環境的建設與金融監管機構間關系的協調。傳統意義上，主要應從三個角 度來考察金融監管環境，即監管廣度、監管深度以及監管頻度。然而，我們發現倫敦、紐約 在發展國際金融中心時，并不是一味地管制，而是采取了更先進的理念和價值取向。比如， “服務優于管制”和“有所為，有所不為”。上海作為非監管總部所在地，既面臨總部的監 管，又面臨跨業的監管。所以，我們面臨的問題是如何協調好各種監管機構間的關系，使得 監管變得更合理、更有效率。
4．缺乏國際化人才。目前上海人才國際化總體水平仍然較低，特別是缺少國際通用型 人才。一個城市要成為國際金融中心，就一定需要大量的既懂得國際慣例又熟悉國內 法律 的 高級經營 管理 和金融人才。然而，上海金融行業中，高級人才與勞動 人口 的比例遠遠低于紐 約、倫敦、東京等發達國家的城市。
參考文獻：
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案情一：因經辦人員不熟悉有關規定，在有權機關手續不全且未認真核對客戶資料的情況下進行處理而導致的串戶錯劃糾紛。2003年年初，某法院受理一市民遺產訴訟后至某銀行，要求對該市民養母的生前存款情況進行查詢。因經辦人員不熟悉有關規定，僅憑法院提供的存款人姓名即辦理了查詢，誤將一名同名同姓客戶的存款情況提供給了法院，法院據此將該筆存款判定由該市民繼承。隨后該市民持判決書來銀行申請存單掛失，經辦人員在沒有認真核對存款人的身份與賬戶信息的情況下即為其辦理了掛失，后存款被提前支取。銀行發現錯劃后請求該市民退還存款未果后產生糾紛。
案情二：因未設置專人專崗，柜員在不熟悉有關規定的情況下，擅自向有權機關提供書面回復而引致的處罰。2004年年中，某法院工作人員持有關法律文書至某銀行柜面，要求對一份個人定期儲蓄存單中的部分款項進行扣劃。因該銀行未設專人負責，柜員也不熟悉有關規定，便擅自向法院出具了“暫不能受理”的書面回復。法院據此認為該銀行拒不協助履行，裁定對該銀行進行罰款。
案情三：因經辦人員粗心大意，未嚴格按規定程序操作而與有權機關產生的糾紛。2004年年中，某銀行在協助某法院查詢、凍結某企業賬戶的過程中，在僅查詢了賬戶存款余額而未對賬戶狀況（已被其他法院凍結）進行核對的情況下，便向法院出具了查詢、凍結回執，造成該企業賬戶被重復凍結。
上述幾起案件，除個別確實是由于我國目前法律空白、政策不明朗所引起的以外，大部分案件的發生反映了金融機構在協助有權機關進行查詢、凍結、扣劃工作中存在的不足。比如沒有嚴格遵守中國人民銀行的有關規定程序辦理，未設置專人負責接待處理，業務操作權限管理不嚴，內部監督機制流于形式，具體經辦人員不熟悉相關法律及政策規定等等。
因此，筆者基于工作實踐并認真研究后認為：
一、金融機構應該明確規定協助有權機關查詢、凍結、扣劃的管理部門。通過對某市金融機構的調查得知，有些金融機構早已明文規定此類業務的管理部門，有些金融機構至今仍沒有明確。在已明確管理部門的金融機構中，具體部門也不一樣，有的放在安全保衛部門中，有的由會計核算部門負責，有的則由辦公室承擔。另外，有些金融機構各總行、分（支）行的具體管理部門也不統一。筆者認為，由于查詢、凍結、扣劃業務主要涉及會計核算、賬戶處理，由會計結算部門作為歸口管理部門，營業部門作為具體經辦部門比較妥當。某金融機構就規定，總行會計核算部承擔查凍扣業務歸口管理職責，專人負責接待、審核、批轉、登記及材料歸檔工作；營業部門負責實施查詢、凍結、扣劃等具體操作事宜。
二、金融機構應當明確管理部門在協助有權機關查詢、凍結、扣劃業務過程中的處理權限。根據現行有關法律規定，部分有權機關可直接至開戶行（包括總行、分行或營業網點），并不需一定級別的金融機構負責人簽字即可辦理；而部分有權機關則必須經一定級別的金融機構負責人簽字后方可至開戶行辦理。這既是保護儲戶合法利益不受非法侵犯的法定措施，也是金融機構自身內控制度的必然要求。筆者認為，金融機構應區別不同有權機關，遵照如下原則處理較為妥當：（一）凡是法院、公安、檢察、安全、走私犯罪偵查機關、軍隊保衛部門等有權機關需要辦理查詢、凍結、扣劃的，可直接至開戶行辦理。如上述機關不能確定開戶行的，各接待單位如能查明的，應當告訴有權機關直接至開戶行辦理；各接待單位不能查明的，應當告訴有權機關查明后再來，或者到金融機構部依自身程序設定的較高級別主管部門進行查詢。（二）凡區、縣級（含）以上國家監察機關、審計部門、稅務部門、海關、工商行政管理機關、證券監督管理機關、律師（或當事人）持法院調查令及其他現行法律未明確的其他國家機關至金融機構辦理查凍事宜，應經金融機構確定的較高級別主管部門審核后批轉開戶行辦理。
三、金融機構應當明確協助有權機關查詢、凍結、扣劃的具體流程和操作要求。筆者認為，金融機構至少應當明確接待處理程序、具體經辦程序、資料歸檔程序等基本程序。比如接待處理程序，有權機關至金融機構進行查凍扣的，由金融機構此類業務管理部門負責審核執法人員證件、執行公務證（介紹信）、執法通知書和相關法律文書是否齊全和真實，在執法通知書（存根聯）上簽章，由金融機構主管部門將全部資料轉至營業部門，由營業部門指定柜面專人辦理具體手續；比如具體經辦程序：由營業部門負責核對賬戶資料與法律文書明確的客戶資料一致無誤，并辦理完畢后，填寫“登記表”，并由經辦人員和執法人員共同簽字確認；再比如資料歸檔程序：營業部門將執法通知書（存根聯）原件、上述其他法律文書或證件的復印件、“登記表”當日轉交金融機構主管部門并將上述材料歸檔保存。
四、金融機構經辦人員在協助有權機關查詢、凍結、扣劃時應當注意的幾個問題。
（一）協助查詢方面：有權機關對個人進行查詢時，只提供個人姓名，而不能提供身份證號碼或者其他足以確定該個人存款帳戶的資料（比如戶口簿、地址、單位、聯系電話等），根據銀發[2002]1號文第11條第2款、銀辦函[2001]421號文規定，由于可能造成查詢串戶，侵犯其他存款人的合法權益，因此，銀行不予協助查詢。