時間：2023-07-07 16:27:20
導語：在基金理財策略的撰寫旅程中，學習并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優秀范文，愿這些內容能夠啟發您的創作靈感，引領您探索更多的創作可能。
近年來，我國正處于社會主義轉型發展階段，我國政府和企業以及產業結構都在變化和發展過程中，我國社會主義保障體系也在不斷適應社會發展趨勢。目前我國城鎮和農村養老和醫療保險都相繼實施和完善起來，為構建中國特色社會主義和諧社會奠定堅實的基礎。但是由于體制創新和變革中還存在一些問題，尤其是社保財務管理工作方面存在著比較明顯的問題，這些問題需要相關工作人員盡快找出解決問題的措施，盡快實現我國社保基金財務管理的規范化和科學化。
一、社保基金財務管理工作中存在的問題
（一）財務管理隊伍工作人員水平不夠高
財務管理工作是每一個單位或企業都必須要高度重視的工作，直接關系著單位內部資金的使用效率和單位資金的管理質量和水平。但是目前在我國社會快速變革和發展的過程中，我國社保保障體系在變革中暴露一些問題，其中財務管理工作中工作人員管理水平和管理能力還不夠高，這是問題之一，工作人員簡單的社保財務管理工作看作為常規性工作，在工作中忽視對資產的核實和審計，導致很多資金沒有被記錄在單位資產中，最終使得很多社會資金資源沒有得到充分合理的使用。
（二）財務管理體系還有待完善
財務管理體系還不夠健全主要表現在好社保基金繳納和管理方面的管理和監督體系還不夠健全，社保資金交流流程過于復雜，很多中間環節都過于繁多，使得人們不愿意選擇繳納社會保障資金。針對這些問題和現象，相關工作人員應該主動認識問題的嚴重性，并且能集中集體的聰明才智，為建立和健全社保體系貢獻自己的力量，全面提升我國社保基金財務管理工作的整體水平，實現資源的科學合理分配和再利用。
二、社保基金財務管理工作存在問題的改進策略
（一）加強管理隊伍人員建設
財務管理工作的主體是管理人員，只有管理人員具有超強的職業素養和職業技能，才能最終確保整個管理工作正常有效運行。首先，單位領導和管理層工作人員要全面認識到工作中存在的問題，然后采取有針對性改進措施，針對員工不足之處，加強建設與管理。社保基金服務對象是全體人民群眾，其工作人員比較繁重，因此，面對比較復雜的工作，單位必須要加強工作人員思想素質方面的培訓，鍛煉工作人員服務水平，提升工作人員思想道德素質水平。單位可以工作內部交流會和員工宣講會等形式，定期組織員工在一起交流，讓員工能全面了解自身工作的重要性，提升員工對工作的認知能力，進而通過思想上的正確指導，不斷規范自身行為，提升管理工作的質量和水平。其次，單位要培養工作人員的職業技能，主要針對管理信息化發展趨勢，加強工作人員操作技能方面的培訓，這方面的培訓可以引進專業技術和專業管理人才，通過現場講解和演示，并且能一對一親自對員工進行指導，不僅讓員工掌握相關的理論性知識，同時也讓員工掌握專業的系統操作技能，進而為財務管理工作的順利開展培養人才。人才的培養是確保工作順利開展，提升工作質量和效率的前提和基礎，因此，單位必須要重視對人才的培養，深入到基層工作人員的生活和工作中，全面促進員工的協調統一發展。
（二）深化社保基金財務管理制度改革
目前我國社保制度已經逐漸建立，并且正處于不斷完善的過程中，因此，必須要進一步完善和深化我國社保基金財務管理制度，完善社保基金繳費流程，這樣更加有利于促進財務管理制度的發展和變革，提升財務管理工作的整體水平。目前我國社保繳費主要是由單位填寫《社會保險登記表》和《在職職工登記表》等，提供工商營業執照元件和復印件；地稅局登記證原件和復印件，組織機構代碼，參保員工身份證復印件以及參保單位近期工資名冊表等材料。這是單位繳納社保的主要交流流程，這種流程中間環節比較復雜，社保基金財務管理人員應該積極與相關部門溝通交流，相互協作，最終簡化中間流程，促進社會保險基金財務管理體系的變革，提高社會資金的使用效率。
（三）加快財務管理信息化建設
社會處于不斷變革和發展過程中，只有不斷適應現代社會發展需要，才能實現更好更快的發展。隨著社會信息時代的到來，人們生活和工作越來越離不開信息技術，尤其是現代化辦公軟件和管理系統的不斷完善和發展，并且這些系統在實際工作中已經得到很好的推廣和應用。因此，作為社保基金財務管理相關工作人員，也應該要積極主動適應社會發展趨勢，單位要不斷引進現代化信息技術設備，目前財務管理信息化系統正在逐步走向成熟。如552EMOSS-FM財務管理信息系統，利用互聯網技術的力量，采用現代化先進的B/S架構，實現信息資源的采集、整理與再次利用，并且還可以移植的、面向對象的JAVA語言開發，將客戶核算、合同管理、報表管理以及單位活動預算等一些財務活動集中在一個信息交流平臺中，實現系統化和協調化的財務管理模式。這種財務管理信息系統具有龐大的儲存容量，并且其智能化和自動化水平很高，能直接與客戶實現網上24小時服務，單位管理人員也能直接通過內部端口，查看賬目實際收入和使用情況，并且利用信息系統中數據庫管理功能，制定和完善財務報表。所以，社保基金財務管理單位也要引進現代化信息管理系統，完善單位基礎設施，同時還要加強人員培訓和建設工作，為信息化建設培養全面型工作人才。
三、結束語
綜上所述，在社會主義不斷變革發展的過程中，我國社會主義體制和體系都處于不斷創新和發展過程中，在人類社會不斷發展的同時，我國社保基金財務管理工作中存在的問題必然會一一解決。本文主要從深化財務管理制度和改革方面完善社保基金繳納流程，并且加強對工作人員的建設，實施有效的人員激勵機制，全面提升管理隊伍工作能力和工作水平，提高管理效率。最后，在社會信息時代到來的情況下，一定要加強社保財務管理信息化建設，實現信息管理網絡系統，推進我國社保基金財務管理工作面向現代化和信息化。
參考文獻：
[1]楊旭華.淺議社保基金財務管理的現狀及相關改進[J].中國市場，2010（09） [2]林梅清.如何加強新形勢下基層社保基金財務管理[J].中國科技投資，2013（03）
關鍵詞:高校財政；專項資金；問題；對策
隨著我國高等教育的發展，為加強高校的建設，教育部門以及高校自身通過政府撥款以及自籌資金等形式，投入到高校建設之中的各類資金逐年增強。由此也形成了不同用途的專項資金，如加強實驗室建設的專項資金、推進教師提升發展的專項資金等等。這些專項資金的投入，極大地提升了高校建設針對性和力度。但也發現高校對于專項資金的管理也存在一些不足，有的高校資金使用不到位，有的高校出現資金挪用、占用等現象，導致對學校建設功效未能真正達到。因此，本文試圖從多維度分析其中的主要問題，進而針對這些問題提出具體的對策建議。
一、高校專項資金管理存在的主要問題
(一)忽視對專項資金管理
專項資金要求必須貫徹“專款專用，單獨核算”原則。當前一些高校的負責人對專項資金的管理工作重視不足，常常將重點放在資金的籌措上。項目申報成功后，為了加強對項目的落實，相關項目負責人則更重視項目的進展情況以及項目完成情況，而對資金的使用管理重視不足。很多高校存在著“重收入而輕支出”現象，甚至以為完成專項資金入賬即認為工作完成，而對資金具體落實監管意識極其淡薄。
(二)預算管理意識淡薄
現實中，高校的專項資金項目預算有時候是一種修飾，僅僅是為了成功申報項目，不能結合項目的實際需要，可見高校在專項資金管理中預算意識缺乏。在項目資金使用報銷過程中，由于預算不合理，使預算的執行與實際花銷存在著較大差異，不能真正對項目的執行產生指導性。一些高校為了完成項目資金的支出，往往采取各種方式來虛假報銷，財務人員對此項目資金用途不清晰，最終造成資金的浪費。
(三)財務管理職能缺失
財務管理是高校發展管理的重要方面。應該納入到高校事務發展的整體規劃之中。但是，一些高校對財務管理的重要性認識不足，存在財務管理職能缺失。財務人員不能及時對項目進度、資金支出情況進行跟蹤及評判，使財務管理職能在專項資金使用過程中的積極作用大打折扣。
(四)專項資金撥付問題
目前來自教育部門的專項撥款項目，普遍存在著撥款滯后的問題。據調查統計，由于各種原因，各專項資金撥付到高校常常是每年4、5月份之后，個別項目資金甚至更晚，而且不允許資金跨年度結余。在現實中，一些高校當收到撥付款之后，即立即組織相關項目的招標、論證以及設備購買，使相關資金使用未能得到更為全面的論證，造成資金浪費。
(五)專項資金監管機制缺失
雖然所有高校都設有紀檢部門，但是在具體實施中，許多高校都不能對專項資金進行有效管理。也有一些高校專項資金的績效管理制度或體系不健全，績效評價標準不統一，所以不能對專項資金的實際效果做出科學評估，這也間接導致了監督機制不能有效發揮作用。
二、加強高校專項資金管理的對策思考
(一)強化責任人的管理意識要加強
高校相管理人員的管理教育，提升管理人員管理能力。每筆專項資金的設立都需要經過嚴格申報、篩選，高度重視資金管理，使資金運用落到實處，同時加強專項資金管理。
(二)強化預算意識
針對專項資金預算編制缺乏科學合理性以及預算執行結果的偏離，建議高校成立資金預算小組，以對項目資金安排進行充分論證，確保資金預算與實際支出之間保持一致性。預算指標是監管專項資金支出的重要途徑，一定要按預算要求執行，保證“專款專用”。專項資金預算執行過程中還要定期進行支出分析以掌握項目支出執行情況。只有強化預算意識，建立一套完整、科學的支出定額指標體系，才能保證相關支出的科學、合理安排。
(三)加大財務管理力度加大
財務管理力度，將財務管理作為高校管理的重要組成部分，提升財務部門在學校機構中的地位，讓財務人員積極參與高校的項目管理活動，使財務管理滲透到專項項目管理的諸多環節，從而在專項資金監管上更加有力。財務管理不僅僅是管理，還需要基于高校的實際現狀來做好全校性的項目資金統籌安排。
(四)優化資金撥付機制財政、教育部門要加強
對專項資金撥付機制的優化，實現撥付資金的及時到賬，同時要加強對資金支出的監督。資金到位后，高校要根據項目要求認真負責地完成資金的使用安排，在項目資金支出上形成制度規范，使用要落到實處。資金撥付機制的優化，時間的安排是極為重要的，要保障學校有更為寬裕的時間來統籌資金的合理、科學使用，防止為了支出而支出的不良現象，造成資金的浪費。
(五)加強審計監督審計
監督是財務資金管理的重要手段，高校應該建立健全專項資金評價指標體系，從而能夠客觀公正的評價專項資金的使用情況。相關監督管理部門要負起監督的責任，要對項目進行全面而科學的監管，及時發現項目資金支出過程中存在的問題。審計部門在項目執行過程中或者在項目結束時，要對項目資金支出進行全方位的審查，對于存在違法違紀的行為要及時糾正。
參考文獻：
[1]齊紅.淺析高校財政專項資金管理中存在的問題及對策[J].北京工商大學學報(社會科學版)，2007
[2]宗清俊.淺談財政專項資金管理存在的問題及對策[J].科技經濟市場,2015
【關鍵詞】保險公司 財務管理 改進措施
一、引言
由于我國的保險行業起步較晚，管理體制還不能完全適應社會主義市場經濟與現代保險業發展的要求。鑒于此，更近一步地了解和分析保險公司財務管理工作的現狀和存在的實際問題，對于優化保險公司管理體制，推進保險經濟進行改革創新，加快制定整個保險行業的發展目標有著重大意義。在經歷了最初的政府監管之后，經過幾十年的不斷發展，我國的保險公司已經逐漸過渡到專業化的管理機制。尤其在加入WTO后，我國的保險業開始有更多的機會學習和借鑒國外的先進經驗和優質成果，管理水平得到進一步提升。如今，我國的保險公司在經過多年的努力建設之后，逐步形成了自身的企業文化，專業人才隊伍不斷壯大和優化，風險控制能力不斷增強。盡管我國的保險公司在這些領域取得了較為明顯的進步，但是客觀來看，其財務管理工作還處在較低的水平，其管理水平不能滿足當今保險公司發展的需要。隨著我國經濟的高速發展，特別是面對入世后紛繁復雜的經濟環境，我國的保險公司將面臨著更為嚴峻的挑戰。在這樣的現實背景下，為了增強保險公司的風險應對能力和資金管理水平，就必須重視起財務管理工作的重要作用。通過對當前財務管理制度的改革，建立起符合我國保險公司自身情況與特色的財務管理體系，從根本上化解保險公司在財務管理工作中存在的各類風險，確實保障保險公司的可持續性發展，充分把握宏觀經濟環境給予的發展機遇。
二、保險公司財務管理工作存在的主要問題
（一）財務報告與檢查制度存在缺陷，相關監管有不同程度的缺失
從現狀來看，我國保險公司在保險財務檢查制度和財務報告制度上都存在著缺陷。首先，對于在保險業務中所要涉及到的會計憑證和各類單據證件的管理不規范。眾所周知，會計憑證及各類單證是進行財務管理工作的原始依據，大多數單證都涉及到保險公司的財務管理和會計核算等工作，對于管理者把握公司的資金走向有著重要作用。但是在實際工作中，往往會出現會計憑證填制不規范，單證丟失，數據失真等情況，造成財務會計信息傳遞的中端，對于財務會計資料的真實性、準確性有著嚴重的影響。其次，保險公司財務信息的標準化程度不高，財務報告的及時性、真實性難以保證。有的保險公司的財務報告沒有經過注冊會計師的獨立審計，并且使用的會計核算制度還較為落后，難以滿足人們對于信息的高質量需求。最后，對財務管理工作的監督還沒有完全實現電子化，管理效率還有待提高。受到傳統管理思想的影響，往往容易忽視對于風險的評價和相關安全檢查，實際檢查效果并不理想。
（二）財務部門與業務部門難以形成合力，權責分配不明使得財務管理工作難以落到實處
由于受到傳統經營方式的影響，保險公司的內部管理不夠清晰有序，其中的部門設置，職責劃分存在很多不合理之處，分工也較為模糊。財務管理工作的目標與其他業務部門的目標難以達成一致，協同、合力作用難以實現。不少財務管理部門的工作人員仍然或多或少地承擔著經營業務，這樣一方面難以保證財務管理工作的質量，同時也不利于業務部門職能的發揮和延展。對于任何公司來說，追求利潤最大化不僅僅是公司的經營目標，也是財務管理工作的核心。但是由于各個業務部門的任務分配和績效考核大都是接受上級管理部門的安排，并沒有統一的權責利劃分，使得公司的經營目標和理念并沒有有效地融入到各個業務部門。為了拓展各自的業務范圍，各部門往往采取重視擴張，輕視質量的落后經營模式，使得財務管理部門難以實現自身肩負的調節和規范作用。
（三）預算管理體系不健全，缺乏時效性
預算管理是對公司各項業務計劃的量化，能夠有效地幫助管理者按照既定方針實行經營計劃，合理分配資金，最終順利實現經營目標，同時也是衡量一家公司財務管理水平的重要指標。對于保險公司來說，有效的預算管理體系能夠對其自身的籌資活動、投資活動、日常經營活動進行有效地預期和控制，了解資金使用情況，把握業務進度，切實保障公司的可持續發展。但是，由于我國的保險公司的層級結構較為復雜，機構分布十分廣泛，部門設置不夠規范，使得財務預算管理的工作難以在公司內部有效開展。再加上前文所提到的信息傳遞渠道不暢通，使得預算管理本身的意義大打折扣。由于這些不利因素的影響，我國保險公司大都沒有建立預算管理體系，即便有的公司勉強建立起了預算管理體系，也難以設立專門的預算管理部門。在實際業務中，各個部門之間往往只看到自己部門的利益，常常不按照預算管理制度的規定去爭奪有限的預算資金，嚴重降低了預算管理的時效性，相關管理理念也難以得到貫徹。
三、加強保險公司財務管理工作的相關改進措施
（一）建立起全面的預算管理體系，成立專門的預算管理部門
論文關鍵詞：金融危機，企業集團會計策略
一、企業集團會計風險的誘因
1、會計資料信息不真實是主要原因之一。任何企業活動都需要有真實的會計資料信息來對應，這些資料信息也是企業集團的屬性體現，是外界了解企業集團運營狀態的重要依據。而部分企業集團為了自身的某些利益要求，肆意更改會計信息，營造表面現象，使得會計信息資料沒有真實性，甚至存在大量的假帳。這樣會引起外界對企業集團的錯誤認識，無法得出客觀的評價，為企業活動帶來更大的風險。而對于外界投資者來說，會計信息的失真會嚴重影響自己的判斷，而當發現自己的錯誤決定后又回抽資金，如此形成連鎖反應，后果不堪設想。
2、違背是重要的成因。謹慎原則要求企業集團在會計核算時還應該對將來可能產生的費用支出或者資金流動方向作出基本評估，并計入本期損益。也就是對未來可能要產生的費用或損失提前做好準備和分配，規避資金風險，讓會計資料能夠真實、可靠地反映出企業財務狀況，確保財務的穩定性。而我們縱觀此次美國的金融危機。表面上看來，是由次貸問題引起的外債償付危機。由于大量不確定性的風險投資造成外債過高。而緊張的外部環境使得這些資金無法回籠造成銀行資金流斷裂而壞賬急速擴大，外債無力償還，繼而引發股市、匯市的頻頻波動。這一些都源于對未來資金損失項目和風險預計不足，沒有保持足夠的謹慎態度，金融機構盲目降息，降低資金投放門檻財務管理論文，最終導致了資金的斷流，引發了這次金融危機。
3、監督乏力不力致使企業集團無法合理分配資金，財務出現混亂。當會計監督不力時，我們會看到盲目的生產投資，雜亂無章的資金流動，經常是行政花錢、會計記賬，一切等事后核算。企業集團中出現的亂消費、無計劃的生產、盲目攀比等不良財務支出，會計監督失去了應有的約束力，最終會引起財務系統的紊亂甚至癱瘓。
4、無法把握整體經濟脈搏。在我國，存在很多企業圖一時的利益，不考慮和充分預計國際經濟形勢，盲目生產、兼并或者簽定短期巨額合同，這樣有可能在短期獲得利益，但是一但國際經濟形勢發生變化由此很可能給企業財務帶來嚴重考驗，使得企業抗風險能力大大降低。
5．會計人員素質亟待提高。部分企業會計人員的專業素質不高，無法在崗位中發揮足夠作用，有的因為素質不夠良好而在工作中表現出服務態度欠缺，操作行為不規范，粗心大意而出現會計差錯；還有個別企業會計的道德素質低下，對企業缺乏忠誠，勾結外部人員肆意侵害企業利益，引發經濟案件，這一類的會計人員屬于違法人員，應當以法律的方式處理；其次是會計崗位職責的設計缺乏束縛和管理，會計核算方面存在紕漏，操作章程、制度均不夠完善，嚴重影響會計人員的辦事效率和質量，影響企業集團各部門之間協同工作。
二、金融危機下企業集團加強會計工作的意義
1、加強會計基礎工作是現代企業集團發展的根本需要。在加強宏觀調控、改善經營管理以及維護市場經濟秩序方面均發揮著重要作用。會計工作是一項基本的經濟管理工作，也是重要的環節，針對一個企業集團而言，制作并提供客觀的會計資料，是對會計工作的起碼要求，也是會計工作的主要任務，而實際的會計工作中，會計工作的質量和效率都取決于基礎工作是否到位。而會計基礎工作的質量已經涉及到會計資料使用者及時知情的合法權益；影響到會計資料基本功能的發揮；影響到利益分配，以及整個社會經濟秩序的運作。而這一切都源于會計基礎工作。可見真實的會計資料，詳盡而客觀的會計信息對于一個企業是多么的重要。
2、抓好會計基礎工作，符合會計工作秩序規范化的基本需要。理想的會計工作，應該以良好的會計基礎工作為本。最近幾年，我國非常重視會計基礎工作的規范化，隨著國有企業的資產重組和股份制的實施，更多的人開始關心企業的會計報表和它的真實性，要求得到企業真實客觀的財務信息，這在客觀上也要求會計工作要符合基本規范。
3、會計基礎工作關系到會計工作效率和會計工作者素質的提升。會計基礎工作的良好有序進行是整個會計工作系統正常運行的重要保障。如果基礎工作都做不好，會計信息根本就談不上準確、真實、客觀了，也談不上有效率地進行會計工作財務管理論文，也無法實現會計工作水平的提升。現實情況告訴我們，部分企業集團會計工作出現秩序混亂、欠缺管理、假賬、賬目不清現象，這樣的會計工作是不可能發揮會計效果的。
三、金融危機下企業集團的會計策略
1、是保障信息客觀真實的重要手段。在現今經濟體制中，信息存在著不對稱性，而強制性會計披露制度可以規避這一問題，也是投資者利益不遭受侵害的基本保障。推行強制性的會計信息披露制度也是符合加強資源配置效率的基本要求的，是市場監管的重要手段，也是企業集團應該盡到基本義務。針對信息的不對稱性，會計信息的披露前提以及時、準確、客觀為主。
2、建立和規范企業的財務治理結構是對企業活動進行有效管理的基本措施。在現代企業機構中，企業治理結構是實現內部控制的結構保障，建立合理、規范的企業財務治理結構，是有效控制、實施企業活動的關鍵。基于此，首先要發揮的價值信息優勢，制訂企業合理的產銷評估數據，降低無產勞動帶來的損失；抓住企業產品特點，提高產品功能，降低成本。這些突進都是要依靠財務部門的合理方針的制訂來實現。除此之外，還要拓寬財務考核領域，以財務為中心的考核體系。核算產品的有形、無形成本；將成本管理的中心轉移到成本控制；推行成本責任制，在內部劃分核算單位，設立中心，公正地評價成本中心的績效，使財務部門在全員和全過程財務控制中發揮重要作用。
3、實行財務的集中管控必不可少。
（1）對采購供應系統進行集中統一采購，在采購中進行對比，篩選優勢成分，降低成本。取消核算實體的物資部門，由集團總部物資部門全面負責，減少中間不必要的環節。同時，對硬件資源和人力資源進行優化管理提高工作效率。
（2）資金要實行集中管理。利用結算中心實施資金集中管理，取締下屬企業的分戶，將資金的管理和使用權限上移到總部，以統一的銀行賬戶直接對外，保證了資金使用的效率，也強化了資金管理。
（3）銷售要集中管理。作為企業的終端業務，銷售業務開展的好壞直接影響到企業的效益。對其實行集中管理可以將產品的優勢最大化，銷售決策權集中于上層，能夠更加果斷的把握銷售時機，也是最終實現集中管理的必要前提。
4、讓會計行為必須實現規范化、有序化。企業集團的任何經營活動都是最終通過會計核算反映出來的。因此，加強會計控制自然要從加強內部控制入手。首先是要提高會計監管的力度，提供足夠的監管資源，分配監管責任，監管工作定期報告，真正實現財會工作自我管理、自我約束、自我監督、完善的有效機制。再次，是要對會計事后業務進行監督，進行內部審核，實行自動網絡與外部對賬相結合財務管理論文，實現網絡自動化與人工操作的有機結合。最后，會計人員的任何活動都要依法進行，遵守相關的會計法律、法規，擁有良好的道德標準。
5、適時調整負債結構，組織低成本存款，定期與活期存款比例進行合理配置。貸款結構進行優化，提高資產質量。重點項目的資金投入要加大，正確計算和科學地對資金預測，靈活調撥資金，大力壓縮庫存現金，降低無息資產的占有比例，有效地轉化為有息資產，最大限度地發揮資金使用效率。
6、企業人員的素質是企業活動開展的前提。首先，應從企業領導做起，提高全員的企業共存意識，只有企業全員齊心協力謀求發展，企業才有可能獲得良好生存。做好財務管理，提高企業綜合競爭力。其次對員工實施嚴格的錄用制度，提高人力資源的整體質量，只用有用之才。適時的對現有員工進行技能考核，了解員工的實效狀態。
總之，金融危機是經濟發展過程中一定問題積累后的集中爆發，它的出現要引發是經濟系統全方位的思考。會計思想在當代企業集團中的合理運用是規避風險，規范企業活動的重要保障。
參考文獻：
[1]會計國際趨同及國外相關組織近期動態，會計研究[J]，2008年第5期
[2]葛家澍，占美松，企業財務報告分析必須著重關注的幾個財務信息-流動性、財務適應性、預期現金凈流入、盈利能力和市場風險[J]，會計研究，2008年第5期
我國高校目前管理人才引進一般都是由人事部門以筆試外加面試的方式公開進行考察錄用。近年來，有些高校開始嘗試將這一業務委托專業的人力資源公司進行，從而形成了高校管理人才引進委托第三方招聘新模式。那么這一新模式到底具有怎樣的優勢、劣勢和面臨怎樣機遇和威脅，都需要進行認真剖析和研究。因此，采用 SWOT 分析法對這一新模式進行全面分析，對于高校人才引進管理方式革新具有重要的實踐指導意義。
一、高校委托第三方招聘模式SWOT分析
1.SWOT分析法概述
SWOT分析是通過準確地找出需要研究事物內部所具有的優勢、劣勢以及事物外部面臨的機遇和危機四個方面的要素，并綜合分析這四大要素，做出決策分析矩陣，最終提出發揮優勢，克服劣勢，抓住機遇，克服挑戰，實現發展目標的優質戰略規劃的過程。
2.內部條件―優勢與劣勢（SW）分析
（1）優勢（Strengths）：現實基礎和經驗
第一，降低了高校人才引進成本。高校招聘作為一項系統性工作，從制定招聘計劃、宣傳報名、考試命題、復試面試等直到錄用，都需要大量繁瑣的管理任務，特別是在近年來應聘人數急增的背景下，組織管理任務更加繁重，需要耗費大量的人力、財力和物力。高校把招聘工作委托第三方專業的人力資源公司去做，直接從外部獲取先進的管理方式和人才資源，使招聘工作簡單化、科學化、規范化，有利于節約各項成本，優化內部資源配置。
第二，提高管理效益和管理水平。首先，高校把招聘工作委托第三方人力資源公司去做，高校管理人員就可以從繁雜的人才招聘工作中解脫出來，集中精力去加強學校教學、科研等其他核心業務管理工作，極大提高了高校的管理效率和效益。其次，高校可以以委托招聘為契機，不斷加強雙方的業務合作與工作交流，進而從人力資源公司學習比較先進的人力資源管理經驗和運作方式，以提高自身管理水平。
第三，提升高校社會形象。首先，受委托的人力資源公司都經過了高校的認真選擇，其社會聲譽良好，專業化水平較高，招聘經驗豐富，可以設計出比較科學、規范和合理的招聘程序和操作規范，能夠切實體現整個過程的公開、公平和透明性。其次，高校與委托方達成意向后，必然會簽訂具有法律效力的合作協議，這就將組織管理規范從制度約束上升到法律約束的更高層面，能夠更有力的發揮約束效力，切實避免因人情傾向、逐利傾向等不良因素而造成泄密、暗箱操作等惡性事件的發生，從而充分體現出招聘的公正性和嚴肅性。這樣高校的招聘工作就會會贏得社會的普遍認可，引起良好的社會效應，提升高校社會形象。
第四，促進高校人力資源管理制度改革。第三方招聘模式是高校在全面深化管理改革形勢下，針對管理人才引進推出的一項科學變革。通過這一變革的積極嘗試，可以為進一步擴大高校人力資源管理工作業務外包積累寶貴的實踐經驗，可以為高校有效推進人力資源管理制度改革奠定堅實的基礎。
（2）劣勢（weaknesses）：第三方招聘亟待解決的問題
第一，第三方人力資源管理機構素質參差不齊。我國人力資源管理機構與國外相比起步較晚，仍處于起步階段，發展經驗尚不夠成熟，整體素質和服務水平不高且參差不齊。這不僅會影響為高校提供的管理人才招聘服務的質量，還會會影響人力資源管理機構服務承包的市場競爭力和可持續發展。
第二，高校與人力資源管理機構信息溝通不暢。高校托第三方人力資源公司招聘，就無法直接介入招聘過程，雙方之間能否正確傳遞有關信息是招聘工作順利開展的前提和保障。但是在招聘工作的實際操作中，往往會受到諸多干擾因素的影響，雙方的信息傳輸和接收經常會出現信息不完整、錯誤等失真現象，導致招聘的目標效果出現偏差。
第三，人力資源管理外包法規尚不健全。高校將管理人員招聘委托人力資源管理公司進行實質是一種管理業務外包行為。高校人力資源管理業務外包這一全新的管理模式由于能夠迎合多方的利益需求，近年來發展較快且越來越受到青睞。然而人力資源管理外包在我國還處于初級發展階段，國家對這一新生事物未能及時建立起一套健康、完備的法律法規，因此容易造成因為缺乏制度約束和部門監管而產生糾紛的現象。
第四，人力資源管理業務外包市場規模和質量有限。就高校人力資源管理而言，目前大多數職能和業務都是靠高校人事部門和政府管理部門來履行和完成，能拿到人力資源外包市場的業務只是微小的一部分，導致外包市場仍存在業務供應量嚴重不足的問題。就人力資源管理業務外包公司而言，目前不僅數量有限，而且規模不大、質量不高，能夠高質量承接大量外包服務的能力有限。因此我國人力資源管理業務外包市場整體還是偏弱，質量和規模均亟待成熟壯大。
3. 外部條件―機遇與挑戰（OT）分析
（1）機遇（Opportunities）：境變化為第三方招聘帶來的發展機遇
第一，高校規模擴張和質量提升帶來需求量增加。隨著我國高等教育體制改革的不斷深入，高校辦學規模和質量不斷提升，師資力量持續壯大，導致了高校人事工作事務更趨繁重，從人才招聘、師資培訓、考核評價到勞資分配等各項管理業務都需要耗費更多的人力物力。而現代高校管理要求提出，高校必須快速適應管理體制改革，實現人力資源管理從“事務型”向“戰略型”轉變，集中精力從事戰略性管理工作。這就促使高校更多的將繁雜的、具體的、程序化的人事工作業務推向外包市場。
第二，政府和社會監督帶來需求量增加契機。當前我國高校的人才招聘工作都是高校自主進行的，但是高校作為國家事業單位，政府和社會對其招聘工作公正性的監督要求越來越高。高校采用委托第三方人力資源機構進行招聘的方式，通過“用聘分離，相互監督”顯然能夠有效避免諸多人為因素干擾，更好迎合政府和社會的監督要求的同時也增加了招聘業務外包的契機。
第三，就業壓力加大帶來需求量增加。隨著我國每年大學畢業生的數量持續增加，就業壓力逐年上升，高校管理人員招聘報名越發“火爆”，呈現出僅次于國家公務員招考報名之勢。在此背景下，高校要從大量的報名者中實現優中選優，就必須投入大量的時間、精力和財力去組織招聘工作，這給高校人事管理帶來了巨大的壓力，勢必促使高校更多的選擇第三方委托招聘模式。
第四，社會發展帶來需求量增加趨勢。隨著社會的進步，青年一代對就業、擇業的認知發生了根本變化，“追求安穩”的擇業觀逐漸被顛覆，就業和再就業頻次和人數幾何增長，推動著人才招聘業務市場的不斷擴大和繁榮，加之社會分工的細化趨勢不斷加強，行業的專業化水平快速提高，都為專業化的招聘機構提供了良好的發展機遇。高校作為社會機構成員之一，其招聘工作也同樣需要順應時代潮流，逐步擴大尋求專業化機構委托服務的機會。
（2）挑戰（Threats）： 第三方招聘所面臨的校內、外挑戰
第一，人力資源管理機構的選擇存在不確定風險。面對人力資源服務供方市場上數目眾多、參差不齊的大小機構和公司，正確選擇一家能夠提供優質招聘服務的第三方人力資源機構對高校而言至關重要，它直接關系這高校人才引進的質量，進而甚至會影響高校師資隊伍的長期建設水平。
第二，應聘人員個人信息存在安全風險。高校在與第三方人力資源機構進行人才招聘服務合作的過程中，人力資源機構必然和高校一樣會掌握詳細的應聘人員信息，這些信息涉及到應聘者個人和高校的合法權益，必須依法得到有效保護。但由于我國相關法律法規仍不健全，導致高校在與人力資源機構依法簽訂的合作保密協議威懾效力不足，各類泄密現象時有發生。
第三，高校內部職、權、利受沖擊帶來潛在不穩定風險。高校將人才招聘工作委托第三方來做，是高校人事管理工作的一項重要改革，集中體現了招聘工作的公平性和公正性，但同時必然會帶來內部相關管理部門及管理人員的職能和權利相對受限，部分內部教職工的私人利益受到沖擊，進而可能會引發高校內部人員對人才招聘工作外包抵觸和阻礙。
二、高校第三方招聘模式的策略思考
通過SWOT分析可以看出，要使高校第三方招聘模式的優勢和機會實現影響最大化，將劣勢和挑戰弱化至最小，高校就必須采取針對性應對措施和策略。
1.配合政府加快人力資源管理外包市場建設
健康成熟的人力資源管理外包市場是全社會各組織、機構有效實施業務外包的前提條件。我國的人力資源管理外包市場發展尚不成熟，亟待有效的支持和科學引導。政府作為引導市場作用發揮的主體力量，制定和完善相關法規政策是保障市場健康、持續、快速發展的強大動力。因此，高校作為國家智力資源的重要依托平臺，在支持政府加快推進人力資源管理外包市場深化改革的同時，還有要積極為政府制定和完善相關政策和法律法規提供有效的智力支持，配合政府正確行使對市場的支持和引導職能，快速培育我國健康、規范、成熟的市場秩序。
2.正確選擇招聘服務第三方人力資源公司
高校委托第三方人力資源公司實施招聘工作是否能夠達到預期成效，首要前提是正確選擇第三方人力資源公司。在我國人力資源管理外包市場偏弱背景下，不同人力資源管理公司提供服務的質量水平參差不齊，高校在選擇時更應謹慎，不能單從收費情況考慮，一定要從人力資源管理公司的服務能力、專業水平、以往業績、綜合實力、社會聲譽等多方面進行深入考察和客觀評估，結合自身的實際需求，在兼顧成本的基礎上做出最可靠、最適合的選擇。
3.加強與第三方人力資源公司合作的全程聯系
高校委托第三方人力資源公司進行招聘時，盡管雙方通過簽訂合作協議約定了實施過程和預期的效果，但高校絕非就可以撒手不管坐享其成，還必須加強與人力資源公司的聯系，認真做好暢通信息和質量監督工作。高校應派專人對人力資源公司的招聘過程進行全程跟進，及時掌握工作的最新信息和動態向學校反饋，及時發現操作問題和不足與人力資源公司協商，做到雙方信息對等、行動協調、合作默契，才能有效保證預期的招聘服務效果。
4.加強對第三方招聘新模式的推介
高校委托第三方人力資源公司進行招聘是一種全新管理模式，贏得廣大教職工和社會的普遍認可接受是其發展成熟的關鍵。對內，高校應該從降低管理成本、加強隊伍建設、提高管理水平等方面向廣大教職工宣傳招聘服務外包優勢，讓教職工明白招聘服務外包的價值，取得他們的理解和配合。對外，高校要從體現招聘公平性、規范性、嚴肅性等方面向社會利益相關者宣傳招聘服務外包好處，讓社會充分了解招聘服務外包的優勢，贏得社會的信任和支持。
眾多朋友當中，小美的生活最愜意無慮，擔任教師工作多年，收入穩定，她常說：“我是一個天生不愛操心家務的人，家中‘財政部長’的工作，自然交給熟悉數字的工程師老公大成！我只需當個顧問就可以了。”
俗話說：不當家不知柴米貴！自從小美的寶寶誕生后，大成就不時嘮叨油價又漲了、保姆費又變貴了，小美才慢慢明白，有寶寶后的雙薪家庭一定要做好未雨綢繆的準備。
大成常說道：“家庭除了要有6個月足夠的生活緊急預備金，還必須理出未來2～3年會用到的短期資金，慢慢累積買房和寶寶的教育基金，以及退休金。年輕時做好規劃，年老時才能財務獨立，享受悠哉的銀發生活，到時夫妻倆就可以無憂無慮地坐在搖椅上看星星、賞月亮，聊聊年輕歲月的點點滴滴…”小美每次聊到這總是洋溢著一臉的幸福。
大成與小美對于家庭的未來達成共識后，將家庭理財訂立了明確的階段性目標，分為以下三步驟。
第一步 訂出家庭理財的目標
家庭理財首重確立目標，人人都想通過投資理財來累積財富，卻往往在過程中忘記當初的目的，因此，很容易在投資中途將辛苦累積的成果花掉，無法達到資產累積的效果。因此，夫妻間應先找出共識，將往后的生活定下短、中、長期的目標，彼此朝相同目標前進。
家庭理財規劃是一生通盤的考量，其中包含了短期生活緊急預備金、買房基金、子女教育基金與投資、保險，甚至未來的退休計劃，因此理財計劃一定要將“可行性”、“合理的報酬率”納入考量，不要好高騖遠，定出可達成的目標才是穩健的策略。
具體可以這樣做：夫妻可以把每個月的薪水，約定一個金額放進兩人的聯名戶頭，用來支應家中日常所需，其余的錢再分別放到短期、中期與長期的賬戶中，供不同階段的理財目標使用。妥善分配每月的固定收入，更要有家庭財務風險管理意識，除了做好收支平衡外，還要把資金做短期及長期資金的用途分配，找出大錢與小錢支出的決策順序，才能讓薪水發揮最大效益。
第二步 依照目標搭配投資組合
確立理財目標后，接下來就是分配資金的用途，最重要的是準備6個月的儲備金，即便家庭發生意外，還有一筆錢可支付日常開銷。其次，每個人在退休之前，最好能養成定時定額的儲蓄習慣，家庭理財更是如此，退休之前應努力賺錢，并力行收支管理，除了達到平衡之外，最好有固定的結余，然后持續工作、存錢，結余便會逐漸累積并變得愈來愈大，累積成人生的第一桶金。
初期可設定2～3年作為短期目標，此時資產配置需考慮資金安全性及流動性(投資標的變現能力)，以應付隨時可能需要的花費；再來3～5年準備買房基金，還要把獲利性考慮進去，才能讓資金穩定成長；最后是10～15年的寶寶教育金，考慮資金增長的同時，還要滿足寶寶在未來各個求學階段，都有充裕的教育基金。
將財務安全網架構完善之后，就要學會如何妥善配置手中的資產，學習讓金錢持續為你工作，并創造穩定收入。最后別忘記為自己準備充裕的退休金，由于準備時間長達20年，金額也最為龐大，所以需要考慮到通貨膨脹與市場風險等因素，因此，積極的投資策略與資產配置組合，再搭配適當的避險機制，才能讓資產持續增長。
具體可以這樣做：買房等短期需要用到的資金，應采取相對保守的投資策略，如：股債平衡型基金及債券型基金的組合，以確保資產不會因市場上的大幅波動而影響；而資金準備期愈長(如：子女教育金、個人退休金)則需采取愈積極的投資策略，以確保資產的增幅能領先物價上揚的幅度。
最簡單的投資方式是采用定期定額，如投資股票型基金、股票、高收益債券基金等，再搭配適當的避險策略，當景氣修正時，再適時地單筆加碼，以累積更多的基金份數。基金理財是跟著趨勢走，平常只須注意景氣波動，定期定額和單筆投資相互搭配，創造相輔相乘的效益。此外，建議基金理財，最好是在不影響到正常的工作下進行，才能擁有良好愉悅的投資經驗。
第三步 定期家庭會議 檢查財務狀況
家庭理財與日常生活是息息相關的一件事情，只要夫妻同心，通過共同學習及討論訂下家庭財務規劃，就能穩扎穩打地建立起財務系統。此外，平時應多吸收財經和金融相關知識，作好家庭財務風險的控制管理，建立起“進可攻、退可守”的理財計劃，才能夠滿足不同階段的財務需求。
梁啟超在百余年前于《少年中國說》中的一番名言，深邃地點破創新的雋永含義。無創新，即無生命力，國內公募基金業正是在不斷的創新思維和行動中，尋求突圍。
5月2日，國內首只短期理財基金華安月月鑫開始募集，這是國內公募基金業界首只明確提出參考收益率區間的基金，它的創新問世，意味著繼貨幣基金之后，投資者又增添了一條尋求低風險、正收益的通道。
同時，通過基本恒定的投資組合大類配置和資產期限與產品期限完全匹配，短期理財基金不僅能大大降低投資波動的風險和流動性，也將大大增加預期收益實現的穩定性和可靠性，有助于在投資者心目中重新樹立基金專業投資的市場形象。
令《投資者報》關注的是，在公募基金業近幾年發展停滯不前的困境下，將創新聚焦于有著龐大需求的中短期低風險理財市場，意味著基金公司正在邁進現代資產管理公司的戰略轉型目標。
將公募基金帶進理財市場
經過十余年的努力，雖然我國公募基金業取得了超常規的跨越式發展，成就矚目，但行業發展依然面臨較多困難，如基金產品缺乏持續的賺錢效應等。而短期理財基金的出現，將彌補這一缺憾。
《投資者報》采訪獲悉，與市場曾經或現存的其他短期理財產品相比，其最鮮明的特征是，提高了產品的透明度。
首先，在信息披露上增加事前公告。以華安月月鑫為例，該基金提示“在基金申購前3個工作日，會公告計劃投資組合清單和參考收益率區間”，“在建倉完畢后也將披露實際組合比例”；其次，該基金約定參考收益率。
上述兩項內容的增加，不僅提高了基金運作的透明度，同時，亦可讓投資者結合自身對基金計劃投資大類資產的運行趨勢和回報預期，進行更有針對性的資金管理，既有利于激勵基金公司提高市場研判能力，也有助于投資人增強風險控制的主動權。
為何有了貨幣基金和債券基金，短期理財基金還要孕育而生？在華泰聯合證券分析師王看來，三者產品定位與運作模式存在互通有無的關系。
“產品定位上，短期理財基金填補了當前已有的貨幣基金與債券基金之間的市場空缺，能充分利用債券的利率期限結構理論，完善固定收益類基金的生命周期，滿足基于流動性偏好、市場預期和期限偏好差異的各類投資需求；此外，運作模式上，短期理財債基借鑒了貨幣基金按期分紅的收益分配模式，又引入了債基封閉運作的投資模式。”
通過采用運作周期滾動的方式，短期理財基金力求為市場提供一種結構透明、策略恒定、分紅可期、收益預期明確、費用低廉的基金品種，以開放式基金類封閉運作的形式填補目前部分短期銀行理財產品退出造成的市場空白，減少基金經理主動操作博取資本利得給投資組合帶來損失的風險。
提高投資者認同度
在現有債券基金產品線條上，短期理財基金在產品運作上擁有兩個突出的特點：純債性質與強化分紅。
一方面，其短期化決定了投資組合中不太可能加入風險較高的權益類資產，將更突出債性。
歷史數據顯示，純債基金的收益回報相對穩定。如面對2008年的債券大牛市和2011年的平穩市，多數債基未能取得債券利息及再投資收益，說明操作思路未能及時調整，依然圍繞股票市場等待超額收益。
“反觀債券市場表現較好的2005年、2008年和2011年，純債基金在這三年中均超越債券基金的平均回報，更好的詮釋了債券的價值。純債基金連續9年獲得平均正收益，簡均計算，純債基金的年收益率為4.89%，如果按照這一平均水平進行復利計算，實際年收益為5.96%；如果按照純債基金實際年平均凈值增長率計算，復利收益也已達到年均5.85%的水平，而貨幣基金僅為2.65%。”
無論主動型還是被動管理型，更多純債性質的基金發行，均能為投資者的資產配置提供更多選擇。
另一方面，短期理財基金要爭奪短期理財產品市場，需要做到定期分紅，因為基金投資必然存在業績波動，短期理財市場比拼的是穩定的收益預期。
如果沒有按期分紅條款，短期理財債基的發展會類似于市場上已有的超短債基金、中短債基金，在收益預期上低于久期更長的債券基金，同時在靈活性上又輸于貨幣基金。
王認為，強化分紅不僅有利于滿足市場需求，還能激發管理人的主動投資能力。短期理財債基沿用貨幣基金的按期分紅模式，有利于發揮主動投資管理能力，提高投資者的認同度。
拓寬業務模式 響應客戶需求
《投資者報》注意到，將創新聚焦于有著龐大需求的中短期低風險理財市場，既符合基金公司向現代資產管理公司轉型的戰略目標，也符合當前客戶投資理財的客觀真實需求。
具體而言，這類產品將創新聚焦于有著龐大需求的中短期低風險理財市場，有助于改變基金行業目前對于股票市場的過度依賴，是基金行業向領先的現代資產管理行業轉型的里程碑式探索。
推出主要投資于中短期固定收益品種的固定組合基金產品，在我國嚴格的基金監管體系下，投資組合透明，投資風險可控，應可成為中短期理財產品的有效替代。同時，有利于進一步拓寬基金公司的業務模式，擴大基金資產規模。
固定組合基金創新品種，還借鑒了美國單位投資信托定期化組合資產固定的特點，投資組合固定透明，投資品種期限匹配，有利于回歸固定收益投資的本源。因此，固定組合基金產品的創新風險基本可控，是符合我國債券市場發展方向的創新品種。
有生命力的創新既是技術、制度或產品的重大突破，也是客戶真實需求的響應。由于這類產品全面滿足客戶不同風險層次的需求，是基金行業服務理念的一次重大轉折，充分體現了基金公司的社會責任，代表了行業持久發展的方向。
春節中，忙碌了一年的我們終于可以卸下疲憊，好好地放松一下身心。然而，如何理財這門功課不能遺忘，對于壓歲錢更要“精打細算”，既讓“錢袋子”鼓起來，同時又培養孩子的財商是用壓歲錢理財的真諦。 保守型 全部買低風險理財產品
原則：聚少成多，不埋沒本金
方式：定期存款、銀行理財產品、純債券基金、兌換外匯購買美元理財產品等
策略推薦一：定期存款最省心
銀行定期存款相對于其他理財方式而言，門檻低，同時也是最安全的一種理財方式。最為關鍵的地方在于，投資者通過定期存款的方式打理壓歲錢，能夠最大程度上言傳身教，培養孩子的財商。
雖然與其他理財方式相比，定期存款的利率不高，但是長期來看，定期存款仍然可以發揮復利生財的效應。定期存款又按照時間分為3個月、6個月、1年、2年、3年和5年。目前幾大國有銀行5年期整存整取利率均在
2.75%～3%之間。
點評：定期存款最大的好處在于本金的安全性，省心，還能培養孩子的理財觀念和財商。
策略推薦二：銀行理財產品很穩健
對于風險厭惡型的投資者而言，壓歲錢理財可以求穩，因此投資方向上的選擇可以偏重于收益率不高，但是安全系數較高的產品進行投資。用銀行理財產品打理壓歲錢，追求穩定收益，雖然收益有限，但聚少成多，并不失為一條理財明策。
雖然，隨著利率的不斷下滑，銀行理財產品的收益也不斷下降，但是銀行理財產品財富累積的效應并未減弱。目前市場上短期的銀行理財產品多以30、60、90天為主，年化收益率在4%左右，不過起投點多是數萬元以上。孩子的壓歲錢如果積攢到萬元以上，可以選擇一些1年或者2年期限比較長的銀行理財產品進行投資。
點評：相關理財專家提醒，投資者在選擇銀行理財產品時，一定要明確方向和產品類型，銀行理財產品的流動性差，在保證壓歲錢一定投資期內不使用的基礎上，量力而行。尤其是對一些結構性及凈值型銀行理財產品，風險規避型投資者應謹慎購買。
策略推薦三：純債基金收益略高
當下，債市火爆，對于想取得稍微高一點收益的投資者而言，債券基金也尚可嘗試。
債券基金投資的產品收益都很穩定，并且其收益受制于債券的利率不會太高。按投資標的來分，債基主要可為國債、可轉債、信用債三種。債基受到市場波動的影響較小，除了信用債券基金的風險較高外，其他兩種債基的風險都不高，且流動性較好。從長期來看，純債基金的年平均回報跑贏銀行理財問題不大，比如2015年很多純債基金的收益都超過了10%。如果想獲取更高一點的收益，也可以買那些能投資一些股票的債券基金，一般股票投資上限為20%，也比較安全。
點評：債券基金的風險小，但是在較長時間持有的情況下才能獲得相對滿意的收益。同時債券基金的價格也會出現波動，投資者如果選擇此類理財方式，需要抓準交易時機。
策略推薦四：兌換成外匯買美元理財產品
進入2016年后，人民幣對美元匯率持續走低，以美元為主的外幣理財逐漸受到一些投資者青睞。銀率網理財分析師認為，對于普通投資者來說，美元的加息提升了美元的吸引力，在此背景下，可以適當用人民幣兌換美元，進而買入美元理財產品。
目前，美元理財產品收益率呈上升趨勢，各大銀行的1年期美元存款利率普遍位于0.5%至0.8%區間。理財分析師認為，人民幣貶值，美元相對升值，會有一定的投資機會。同時，人民幣貶值預期依然不小，未來若進入雙向波動空間，那么外幣理財的規模將明顯增大。
點評：與此同時，理財專家也提醒投資者，首先銀行美元理財產品多數期限較長，購買前要確保家庭中長期流動性不受影響；二是購買美元理財產品需要承擔匯率波動風險。 穩健型 全部買保險的保障計劃
種類：少兒意外險、少兒醫療險、教育金保險
原則：保障為主，兼顧理財
風險管理是投資的題中之義，壓歲錢理財過程中同樣不能忽視保險的投資。因此，如果投資者想要發揮壓歲錢的保障效應，可以購買保險，為孩子帶來全面保障。
推薦一：少兒意外險
由于兒童自控能力較弱，且頑皮好動、探究欲強，對潛在的意外傷害預見性差，兒童成為意外事件發生群體的重災區。由此可見少兒意外險必不可少。
少兒意外險的保障范圍主要包含意外身故、意外殘疾以及意外醫療三個方面。少兒意外險的“實惠”在于花銷少，但是保障大。
目前，市場上的兒童意外險以消費型居多，價格在幾十到上百元不等，兒童常見的意外均在保障范圍內，同時享有較高的保障金額。
以某保險公司推出的一款少兒意外險為例，一年保費僅為260元，但其主險涵蓋了人身意外、意外住院醫療、意外門診醫療、意外住院津貼等多項保障，對應10萬元意外險保額（含意外身故、殘疾保額10萬元，疾病身故5萬元，意外住院醫療4萬元等）。
點評：不得不提的是，家長為孩子購買意外險，應當注意風險保額不得超過10萬元，如果超額投保或重復投保，超過限額部分無法獲得賠付。
推薦二：少兒醫療險
少兒醫療保險是針對少兒因患病而產生的治療、住院和手術費用提供保障的保險。與成年人相比，孩子的免疫力比較低，抵抗力不強，因此用壓歲錢為孩子購買一份少兒醫療險也是一個不錯的選擇。
商業少兒醫療保險包括少兒重疾、少兒住院津貼、少兒住院費用報銷三方面。不同于社保給付的事后報銷，重疾險可以在確診的第一時間向患兒提供資金用于后續治療，保障強度更甚，避免陷入無錢治病的窘境。
點評：值得注意的是，為少兒單獨投保的重疾險一般費率比同額度作為附加險的重疾保障要高。投資者可以在投保主險的同時，附加投保少兒重疾險，既為孩子提供了保障，又節省了保費。
推薦三：教育金保險
子女教育經費也是絕大多數家庭里的一項重大支出。據相關調查統計，每個家庭用于子女教育的平均費用超過17萬元，且這個數字還在持續增長。因此，投資者可以通過購買保險規劃教育金。
目前，市面上大多數教育金保險為分紅型的兩全保險，也就是到了約定給付期時，可以每年領取一筆資金，一般為初中、高中、大學以及婚嫁階段。大多數教育金保險的純理財收益不高，但是因其具有“專款專用”的特點，對于投資者而言還是具有一定的購買價值。
點評： 教育金保險具有保費豁免功能，一旦家長發生疾病或意外身故及高殘等風險，無法繼續孩子的教育金儲備計劃，保險公司將豁免投保人以后應交保費，而保單原有權益不受影響，仍能為孩子提供以后受教育的費用。 激進型 買基金
種類：定投基金
原則：“放長線，釣大魚”
家庭理財穩健和保障必不可少，在此基礎上經濟條件尚可、風險偏好型的投資者可選擇激進的方式打理壓歲錢。
雖然很多投資者都是老股民，但是在當下震蕩市的背景下，不建議投資者把為孩子準備的壓歲錢投資于股市。除了股市之外，風險偏好型投資者可以選擇定投基金進行理財。
與其他理財方式相比，基金定投沒有限制，屬于高風險、高回報。每月定投，攤平了基金的收益和虧損。基金定投不需要太多時間，但是需要走長期路線，半途而廢不適合選擇基金定投。
相關理財專家建議投資者，如果本金數量有限，可以選擇基金定投方式理財。需要注意的是，對于定投期限而言，如果定投資金3～5年以內需要使用的話，建議選擇股票倉位更加靈活的混合型基金，回避風險較高的指數型基金和股票型基金；但是對于以為子女打理壓歲錢為目的的投資，基金定投規劃的時間較長，可以一定量定投優質股票型基金，以儲備充裕的子女教育教育金。
2007是中國理財投資發展承前啟后的關鍵一年，它不僅造就一批“股神”“基神”，還教育了一大批希望通過投資獲取財富的人，更讓金融業界迎來了全民理財的春天。
2007年11月，搜狐財經與數字100市場咨詢有限公司攜手，進行一項“金融理財網絡調查”,旨在客觀反映投資者理財現狀及發展趨勢，為金融業界的改革帶來更多的思路。
此次調查的對象為國內大眾理財人群，主要方式為在線調查，共收回有效樣本671份。由于是在專業理財網站上進行的調查的，因此，調查覆蓋了全國大部分地區的理財人群，具有很高的可信性。
國內理財市場走向成熟
理財市場發展：大量投資者于2007年進入基金與股票市場，其他理財方式均有增加，理財方式日趨多樣化。
大眾現階段理財方式
從上表可以看出，近70%的被訪者是今年才開始是投資基金的。理財市場現狀：基金理財已成為與儲蓄平行的大眾理財方式，投資者資金主要集中在房產、基金、儲蓄、股票四個市場。
（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定期存款，不包括用作短期消費準備的銀行活期存款。）理財市場趨勢：未來儲蓄將大幅縮水，基金、股票投資增速將減緩，黃金和人民幣理財產品將成為市場新寵。
未來可能增加或減少的投資
此次調查還發現，不一樣的區域理財觀念差異顯著：
東北――不動產投資信心十足
有8.8%的投資者會繼續投資不動產（相比總體5%）此外人民幣理財產品市場空間巨大（25.7%與總體14.8%）
華北――基金浪潮中的第一方熱土繼續保持基金投資，此外增加股票投資
西北――風投沖鋒，保險隨后彩票、股票和商業保險的投資比例領先全國
華中――緊抓人民幣，在保守中進取
華中地區人民幣儲蓄占絕對主導，預期降幅小于全國，黃金投資看好
華東――平穩避險唱主旋律
有11%的投資者表示要減少股票投資（對比總體7.7%），增加基金投資和商業保險。
西南――多樣的投資，善變的策略
減少股票、彩票投資，轉向新的投資領域：黃金、期貨、不動產、商業保險
華南――抗風險能力強
有14.6%的投資者繼續保持著股票投資熱情（對比總體7.7%），此外會增加基金投資，儲蓄較少。
基金、股票、房地產將繼續保持增長態勢，儲蓄面臨縮水，能起到分散風險作用的新理財方式即將興起，中國理財市場將漸漸成熟。
銀行理財即將嬗變
銀行人民幣儲蓄面臨縮水，人民幣理財業務、基金業務前景看好，銀行業務重心需要有所側重。
（注：人民幣儲蓄指作為長期儲蓄用途的銀行活期與定期存款，不包括用作短期消費準備的銀行活期存款。）
便捷仍是是當前大眾選擇銀行首要考慮，但理財業務的發展將使產品、服務、專業性等“軟件”成為重要的決定因素
總結
未來銀行業務將由普通儲蓄向理財產品過渡，專業的重要性隨之提升；國人理財方式的變革將導致銀行競爭焦點的變革，未來銀行的競爭由傳統渠道的競爭轉向服務與專業性的競爭。
基金呼喚投資者教育
在牛市的大環境下，多數基金投資者選擇股票型與混合型基金。
背景數據：在所有具備2006年全年投資記錄的229只基金，股票型基金的平均年回報是110.36%，債券基金的平均年回報是14.29%，貨幣基金平均不足2%。
基金專家建議投資者按“選公司－選產品－看業績”的順序選擇基金產品；然而在現實中，投資者的決策過程往往是反的，更多的把基金當成獲利工具而非理財工具。
從上表能看出，基金投資者還是過于看重收益，依然不夠成熟。
工資與活期存款是基金投資資金的主要來源，基金公司的資金來源并不穩定。
年齡與風險承受成反比？！
此次調查發現：在較大年齡的投資者中風險較高的股票型仍有較大投資比例，對于收益的樂觀預期使大部分投資者忽略了風險這一因素。
一旦市場出現大的波動，這些人是否還會留在基金市場？
大環境：股票型與混合型基金當道，投資者對未來市場看好。
存在問題：
1）暴富心理依然存在
2）基金的資金來源并不穩定