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摘 要 本文基于對現階段我國村鎮銀行發展現狀的描述，闡述了村鎮銀行發展中的問題，并提出了相應的對策。
關鍵詞 村鎮銀行 發展現狀 政策建議
一、村鎮銀行發展現狀
村鎮銀行是指由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。自2006 年12 月，銀監會了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策 更好支持社會主義新農村建設的若干意見》以及其他一系列文件，首次對包括村鎮銀行在內的農村金融機構的性質、法律地位、組織形式、準入條件、設立方式、股東資格、業務經營、審慎監管、市場退出等進行了原則性闡述，村鎮銀行作為主推的新型金融機構之一首次出現在人們視野中，并確定了四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北6 省（區）的農村地區作為首批試點區域。2007 年3 月1 日，南充市商業銀行發起成立了我國首家村鎮銀行――四川儀隴惠民村鎮銀行。此后，各類商業銀行紛紛加入到發起設立村鎮銀行的行列中。截止2010年，全國已開業村鎮銀行數達349家。
二、村鎮銀行存在的問題
村鎮銀行作為新型銀行業金融機構的主要試點機構和我國農村金融體制的一項重大創新，擁有機制靈活、依托現有銀行金融機構等優勢，自2007 年以來取得了快速的發展，對激活農村金融市場、完善農村金融組織體系、搭建農村金融供給新渠道和改進農村金融服務己經產生了積極影響。但作為新生事物，村鎮銀行本身也有諸如成本高、網點覆蓋率底、金融供給不足、成立時間短等弱點，而且面臨著來自其他金融機構的威脅，在發展中不可避免的遇到了許多具體問題。
（一）吸儲難，運營成本高
村鎮銀行設立于我國廣大的農村貧困地區，雖然定位是“窮人的銀行”，但是由于成立時間短、網點少，較之擁有“準國家信用”、物理分支機構高樓林立的大型金融機構（如國有商業銀行、郵政儲蓄銀行和農村信用社）而言，農民對村鎮銀行的認可度較低，缺乏對絕大多數農村居民的吸引力。其次地域自然條件和開放程度等金融生態環境限制也制約了村鎮銀行業務發展。再次居民收入水平較低，農民和村鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。并且銀監會規定村鎮銀行不能面對區域外的客戶開展業務，這也進一步桎梏了其資金來源。
（二）銀行主導，經營缺乏獨立性
《村鎮銀行管理暫行規定》要求村鎮銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業金融機構，并且對股份比例作出最低限定，這使得作為主發起人的銀行在村鎮銀行的設立合法其中處于絕對的主導地位。主發起人基于管理便利和自身業務的延伸的目的，必會將其經營理念復制到所設立的村鎮銀行，造成二者的同質性。由于缺乏對作為其大股東的商業銀行的獨立性，以及村鎮銀行在信貸技術、管理能力和資金方面對大股東的依賴，村鎮銀行很難實現市場化和創新化，因而無法遵循既定的經營理念，偏離服務“三農”和新農村建設的初衷。
（三）地方政府介入，帶來負面影響
雖然村鎮銀行管理制度并沒有明確定義政府在村鎮銀行設立和運行管理中的角色，但是實際在強勢政府主導的過程中，政治權利的分布決定了其在村鎮銀行設立過程中的影響力。首先地方政府偏向于選擇規模較大的商業銀行作為主發起人，其他發起人多為政府控制的企業，從而擠壓了中小銀行和民營資本，違背了國家發起設立村鎮銀行政策意圖的實現。并且股東數量的混亂也是的溝通協調成本較高，影響長期發展戰略的確立，影響經營效率。
（四）風險集中，防控難度大
村鎮銀行建立的初衷指明了其信貸支持的主要對象為處于弱勢地位的農業和農民。而農業和農民對自然條件的依賴性很強，在我國當前農業保險并不健全的背景下，易受自然災害沖擊，抵御風險能力較弱。就某一特定地區來說，單一的產業結構使得村鎮銀行面臨的風險高度集中，面臨著難以分散的系統性風險。農業經營的周期性決定了貸款需求的周期性與集中性，使得村鎮銀行面臨流動性風險。在操作風險方面，由于多數員工均在當地招聘，簡單培訓便予以上崗，員工業務水平較低，增加了操作風險。
三、政策與建議
（一）明確市場定位，加強產品創新以及實現差異化服務
村鎮銀行試點的目的是“解決農村地區銀行業金融機構網點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題”，因此首先應根據當地經濟發展情況細分金融市場，彌補市場空檔。在此基礎上因地制宜，創新金融工具、金融技術、金融產品。逐步推出與自身管理相適應、與“三農”和微小企業融資需求相匹配的金融產品和服務，在成本可測和風險可控的基礎上提升自己的盈利能力，增強自身競爭力。
村鎮銀行應根據當地經濟發展情況細分金融市場，本著彌補市場空檔的原則，結合自身優勢，大力挖掘與培育一批優質客戶群。其次，村鎮銀行在開展信用審查時，除了審查財務數據外，更應關注借款人的性格特征、家庭構成、日常開銷特征等個性化因素對還款能力的影響；在進行信貸審批時，要能更好地理解農戶和農村中小企業在經營中可能遇到的困難，并能為他們提供個性化的融資和咨詢服務。最后，村鎮銀行要堅持市場化原則和商業化運作模式，在成本可測和風險可控的前提下，積極創新符合當地客戶合理需求的金融服務。
（二）加大對村鎮銀行的政策扶持
為促進村鎮銀行更好服務“三農”，除在農業保險方面對其給予支持外，在政策上也應加大扶持力度。首先，當前網點覆蓋率低、金融服務空白點多，已經成為制約村鎮銀行生存和發展的突出問題。因此引個針對當地實際情況在市場準入上實行區別對待政策。其次，綜合運用財稅杠桿和貨幣政策工具，發揮存款準備金、支農再貸款、利率等貨幣政策在鼓勵農村金融發展中的作用，定向實行稅收減免和費用補貼，引導村鎮銀行延伸和發展針對農村和農戶的金融服務。
在存款準備金方面，目前給予村鎮銀行與農村信用社相同標準，可根據實際情況適當再行降低標準。對村鎮銀行的再貸款方面也應予以支持，同時適時開放同業拆借市場增強其資金實力。利率可根據村鎮銀行所在的農業實際經營情況、鄉鎮實際經濟情況、農產對利率實際承受能力給予調整，給予更為靈活的定價機制。另外，要支持村鎮銀行抓住新型農村養老保險試點的良機，積極參與農村養老保險金的發放，提高村鎮銀行的知名度和影響力。監管部門要將村鎮銀行支農業務的情況納入考核體系，結合稅收優惠政策的調整，引導村鎮銀行開展農戶聯保貸款、農業產業鏈互助擔保貸款和林權抵押貸款等業務，增加支農信貸投放，大力改善支農服務，支持農業發展和新農村建設。
（三）強化風險防控機制
針對村鎮銀行經營風險較大的問題，建立健全有效的內控機制是防范金融風險的第一道屏障。在審慎的運營監管制度和建立嚴格的信息披露制度之下，首先，加強對員工培訓，提高員工素質，建立風險問責制，增強其識別風險的能力和防范風險的意識，加強貸款信用風險防范。應建立對村鎮銀行從業人員教育培訓的支持機制，切實提高經營管理水平。針對村鎮銀行單個法人開展教育培訓成本高的問題，應從外部積極為其創造條件，提供良好的培訓教育平臺。同時村鎮銀行應加強貸款信用風險的防范。要做好貸前工作和貸后跟蹤，與貸款客戶保持經常聯系。
其次，應完善內控機制，創新管理激勵機制。此外，還應當鑒國內外經驗，盡快建立符合村鎮銀行自身實際的信用風險預警系統和信用內部評級體，有效預測風險。對村鎮銀行貸款客戶的資信狀況和信用額度實行按年考核、動態管理的原則。對于無實物抵押的信用貸款農戶，可以采用聯保制度或其他擔保制度控制信用風險；對于需要擔保的農村中小企業貸款，要認真審核擔保品和擔保資格。
對信貸風險審批流程制訂嚴格的規章制度，避免因信貸人員素質或主觀性評估而造成的信貸風險。在操作中還可引進一些銀行的成功模式，如孟加拉國格萊珉銀行的農產聯保模式，增強風險防控。有效預測風險實現自身的穩健可持續發展。
參考文獻：
關鍵詞： 村鎮銀行；農村金融；因素；對策建議
一、引言
村鎮銀行是經中國銀行業監督管理委員會依據有關法律、法規批準，由境內外金融機構、境內非金融機構企業法人、境內自然人出資，在農村地區設立的主要為當地農民、農業和農村經濟發展提供金融服務的銀行業金融機構。村鎮銀行是在我國農村金融改革中必然出現的新型產物，是新型農村金融機構的核心構成部分，建立村鎮銀行是新農村建設的需要，是滿足當前農村資金供給不足、解決銀行業金融機構覆蓋率低和農民貸款難問題、增強農村金融機構競爭力的有效途徑，村鎮銀行的設立填補了現有農村金融服務體系的空白，促進了農村經濟的快速發展。但是，村鎮銀行迅速發展的同時，一些制約其可持續發展的問題也不同程度的凸顯出來。如何解決存在的問題，有效促進村鎮銀行的可持續發展，已成為目前學者們研究的重要課題之一。
二、延安市村鎮銀行發展現狀
自2010年3月延安市第一家村鎮銀行――安塞農銀村鎮銀行成立至今，延安市村鎮銀行的規模不斷壯大，截至目前已發展到三家，占陜西省總規模的三分之一。延安市村鎮銀行從業人員57人，注冊資本6500萬元。截止2012年12月末，村鎮銀行資產總額29254萬元，各項存款余額32125萬元，較年初凈增1.52億元；各項貸款余額22329萬元，較年初凈增1.12億元，存貸比，不良貸款余額0，利潤總額為481.11萬元，凈利潤429.37萬元。
三、制約延安市村鎮銀行發展的主要因素
延安村鎮銀行在運行過程中，對農村資金供給不足、農民貸款難問題和農村金融機構競爭不充分方面起到了積極的作用，但也暴露出其在發展中面對的難題。
1、資金籌措難。村鎮銀行雖然是農民的銀行，但農民和鄉鎮企業閑置資金有限，客觀上制約了儲蓄存款的增長。最主要是由于延安村鎮銀行成立時間較短，與當地國有商業銀行和農村信用社相比，社會認可度、知名度較低，農民缺乏了解和信任，再加上村鎮銀行網點少，現代化手段缺乏，不能通存通兌，沒有電子產品業務，這些客觀劣勢條件使得村鎮銀行在吸收存款競爭力方面，遠遠落后于同業，加大了村鎮銀行資金籌措難度。
2、貸款投放難。“服務三農”是村鎮銀行的根本宗旨，但由于農村信用環境較差，農民作為弱勢群體，農業、農村經濟作為風險高、效益低的弱勢經濟，受自然條件和市場條件的影響巨大，而且農民信用度無法得到系統性監控和監督，造成“三農”貸款投放較難。
3、風險控制難。村鎮銀行信貸支持的主要對象是弱勢產業――農業，弱勢群體――農民，農業和農民對自然條件的依賴性很強，抵御自然災害的能力較弱，由于農業固有的弱質性導致的系統性風險以及信息不對稱給資產質量帶來較大的危險。同時由于村鎮銀行在人才、技術、制度建設等方面與大型商業銀行有較大差距，也導致識別、防范和化解風險的能力受到削弱。
4、業務發展難。由于村鎮銀行IT系統支撐不足，主要表現在缺乏通存通兌、銀行卡、理財產品、電子銀行等基本產品和服務功能，只能辦理傳統的存款、貸款、結算和貼現業務，加之競爭力弱，難以贏得客戶，使得業務發展較為困難。
5、缺乏政府扶持。目前延安各級政府對村鎮銀行沒有出臺系統的扶持政策。村鎮銀行和農村信用社同是服務“三農”，但村鎮銀行與農村信用社相比，在稅費減免、財政支持和農貸貼息上均缺乏優惠政策。
6、監管指標無偏重。監管部門在存貸比、不良貸款容忍度、母行負債依存度、單戶貸款比例等監管指標方面沒有對村鎮銀行實行差別化政策，人民銀行也未對村鎮銀行在繳存準備金方面實行差別化政策，這將削弱村鎮銀行在支持新農村建設方面能力的發揮。
四、村鎮銀行可持續發展的政策建議
1、信貸規模調控政策方面。人民銀行、銀監局對村鎮銀行的規模控制應從松控制。主要解決“三農”資金供需矛盾、新銀行業務拓展和資本金保本增值等問題。建議對開業前五年的村鎮銀行給予適當“寬限期”不受存貸比和規模控制，即使控制則是寬松的政策，這樣有利于村鎮銀行前期積極拓展縣域市場、穩定客戶和提高自身知名度。
2、銀行業監管政策方面。銀監局對村鎮銀行監管政策，應在調研的基礎上出臺符合村鎮銀行經營實際的監管辦法，不宜完全參照商業銀行的監管要求，實行差別化監管。其主要原因是村鎮銀行雖然是銀行業金融機構，但其業務規模、業務產品、服務對象、風險程度等方面與其他商業銀行還有所不同。因些，建議在風險可控的前提下，針對村鎮銀行的微型銀行特色，應實施差別化監管，對其監管的框架應盡量
簡潔，對其監管力度、要求、標準適當放低。
3、國家財稅政策方面。建議對開辦前三年的“三類”金融機構補貼政策和條件適當再放寬些。其原因是村鎮銀行雖然是銀行業金融機構，但同農信社相比，同是服務“三農”且服務的客戶群體是農村中弱勢群體，由全體股東承擔社會責任，有點力不從心；同時，農信社經歷了幾十年的歷程，其盈利能力、抗風險能力均優于目前的村鎮銀行。建議對村鎮銀行開業后一定時期內采取稅收保護政策，讓村鎮銀行前期有一個自身積累期，以便增強支農的實力、生存能力和未來潛在的納稅能力。
4、地方政府支持方面。要積極共建和諧的信貸支農、銀政配合機制。一是幫助村鎮銀行落實貸款擔保，包括自有房屋租賃的公證、農民直補資金質押擔保的協調等。二是通過構建政府、銀行、擔保機構“三位一體”的農業融資平臺，對“三農”貸款進行擔保，由財政在村鎮銀行開立農戶貸款保證金專戶和小企業擔保基金，一則落實貸款擔保不足問題，二則解決村鎮銀行支農資金籌措難問題。三是在財政存款方面盡可能的給予支持。可以按對當地信貸資金投放額度的一定比例確定財政性資金存放額度，解決村鎮銀行開業前期信貸資金供給不足的困難。將財政涉農及新農村建設資金
【關鍵詞】 村鎮銀行； 風險； 控制
一、我國村鎮銀行發展現狀
相比國外村鎮銀行現階段發展情況，我國村鎮銀行尚且處于試點試驗階段。同為農業大國的印度，早在20世紀60年代開展了一系列促進農業發展、建立健全本國農村金融體系的措施，包括加大農業科學技術研究力度、對農產品價格進行財政補貼、建立完善的農業保險制度等。雖然我國村鎮銀行的發展需要時間去沉淀，需要實踐去驗證，但我國已經邁出了社會主義新經濟金融改革的一大步，形成了中國特色的村鎮銀行生存營運模式。
（一）發展進程
村鎮銀行是我國銀行體系中最基層、最弱小、承擔任務最具體的最小的法人機構。2006年12月我國銀監會頒布了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策 更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，在政策上放寬了農村銀行金融機構準入與設立的要求，標志著村鎮銀行的建設工作在我國正式鋪開。2007年3月我國首批三家村鎮銀行在四川、吉林兩省設立，同年12月份第一家外資村鎮銀行——匯豐村鎮銀行在湖北隨州設立。截至2011年底，全國共組建村鎮銀行726家，其中開業635家，籌建91家，共有240家銀行業金融機構發起設立了村鎮銀行。
銀監會《村鎮銀行管理暫行規定》中要求：在縣市設立的村鎮銀行注冊資金不得低于300萬元人民幣，在鄉鎮設立的不得低于100萬元人民幣。在稅收方面，村鎮銀行的營業稅和企業所得稅率分別為5%、25%，明顯高于農信社3%、12.5%的水平。此外，政府在支付結算系統中沒有為村鎮銀行制定統一的制度，使村鎮銀行不能加入大小額支付系統，因此它們面臨一個困境：只能印制存折而不能發放銀行卡，很多業務不方便辦理，不能算是真正意義上的現代銀行。國家在大力推進社會主義新農村的建設，加大對“三農”問題關注的同時，雖然承諾給予村鎮銀行一定的政策傾斜，但是一直以來沒有實質上的資金支持。再加上村鎮銀行本身吸收存款的能力比一般商業銀行要差，造成了一定程度上資金短缺與供需不平衡的問題。
（二）業務模式
同商業銀行一樣，當前我國村鎮銀行的主要業務是貸款業務，只是貸款對象主要是農戶和小企業。村鎮銀行組建以來至2011年底，已累計向37.7萬戶農戶發放貸款889億元，累計向6.9萬戶小企業發放貸款1 570億元。已開業村鎮銀行貸款余額中，80%以上用于“三農”和小企業，其中，農戶貸款余額435.5億元，小企業貸款余額631.5億元，中西部貸款農戶數占到全部貸款農戶數的70%以上。近年來對貸款業務的拓展和創新使村鎮銀行的貸款理念得到了一定程度的更新，但是沒能從根本上改變該業務的形式，目前貸款的方式依然是抵押和聯保方式。另外村鎮銀行的業務還有負債業務和擔保業務。擔保業務在新農村建設中被賦予了新的使命，使農村資金需求者多了一條風險較小的融資渠道，從而增加資金投入，擴大生產經營規模。負債業務是開展貸款與擔保兩項業務的基礎。目前村鎮銀行存在商業信譽較低、缺少國家政策扶持等問題，導致資金的注入不夠。
村鎮銀行吸收儲蓄方面沒有明顯優勢。相比國有銀行，村鎮銀行規模小、業務單一、資金少，面向的客戶主要包括農村村民和小企業及個體工商戶，貸款形式受限于貸款對象的信用水平和經濟實力，大多是以擔保貸款的形式開展業務的。擔保貸款程序簡單，節約成本，同時放貸金額有限，比較適合村鎮銀行對應的客戶，但是村鎮銀行將擔保貸款作為其主要業務，導致營運能力較差。再加上其資金底子薄，缺乏政策扶持，所以該問題將在很大程度上影響村鎮銀行的可持續發展與擴大經營，進而減小其對我國“三農”問題的推進步伐。
（三）經營創新
為了克服村鎮銀行在成立初期面臨的諸多問題，不少銀行在借鑒國外發展經驗的同時，大膽進行經營模式的改革創新。比如大冶國開村鎮銀行率先在貸款種類上進行創新，推出了個人小額貸款、小額擔保貸款、應收賬款質押貸款、回鄉創業貸款等新品種貸款。深圳福田銀座村鎮銀行在系統和軟件上進行創新，推出了具有智能化的加息轉存系統“多得利”，使得該銀行的一部分客戶能夠享受到利息調整時系統自動轉存的服務，使同期的利息收益最大化。深圳福田銀座村鎮銀行充分利用信息化時代的便捷，于2012年下半年推出了該行手機銀行iphone、Android客戶端，相信將大大提高各類業務辦理的效率。
村鎮銀行經營模式的合理創新有助于促進銀行流動性、安全性和盈利性三者的有機結合，幫助銀行分散營運風險，提高經營效率。
二、我國村鎮銀行面臨的主要風險
（一）信用風險
同商業銀行一樣，信用風險是村鎮銀行面臨的主要風險。然而村鎮銀行的信用評級制度相比商業銀行而言很不健全，相關法律法規尚待完善，所以村鎮銀行面臨的信用風險尤為突出。一方面，村鎮銀行的服務對象中大多是農戶和小企業，相關地區沒有信用環境體系，很容易由于借款人違約而形成不良貸款；另一方面，村鎮銀行在國內整體金融環境中知名度不高，相比商業銀行整體上信譽度較低，導致自身吸收資金的能力不強。因此，信用風險將是未來制約村鎮銀行發展的關鍵因素之一。
處于試點實驗階段的村鎮銀行還沒有建立健全信用制度，這是其營運風險的主要來源。比如村鎮銀行的抵押貸款制度，農村雖然擁有比較充裕的土地使用權，但是拿該項權利去抵押貸款顯然是不切合實際的。一方面，現階段的村鎮銀行還無法對用戶的信用進行評估，無法準確預計在風險較低的情況下放款的額度；另一方面，農村村民和小企業老板普遍認知水平有限，有很大一部分人甚至認為村鎮銀行是所謂的“私人銀行”，他們會傾向于選擇“國有銀行”投資。所以進行村鎮銀行的創新改革首要任務就是建立良好的信用環境，形成因地制宜、符合當地經濟金融環境的評價制度。
（二）操作風險
銀行內部控制體制尚未建立健全，相關工作人員業務能力普遍不高，對業務人員培訓力度不夠等因素，造成了我國村鎮銀行存在一定的操作風險。同時村鎮銀行業務復雜程度不高，銀行內部電子化、銀行外部網絡化程度也不高，使其操作風險在一定程度上得到了降低。但村鎮銀行人為因素較多，決策者的主觀判斷會在一定程度上加大其操作風險，所以該風險在銀行的發展過程中同樣不容忽視。
村鎮銀行業務復雜程度不高，操作要求難度不大，人為因素很突出，所以對相關從業人員的控制顯得尤為重要。很多村鎮銀行沒有形成員工招聘、基層管理人員選拔體系，而是沿用商業銀行的經驗。村鎮銀行的人員控制制度沒有很好地與當地的實際環境掛鉤，員工培訓松散，使其難以在熟悉業務的同時加深對當地經濟金融環境的理解。在信息控制方面，不同地區的村鎮銀行存在嚴重的信息不對稱。各地村鎮銀行自成一體，沒有同其他地區形成類似連鎖企業或分公司的體系。同時銀行內部管理層財務信息系統不發達，業務人員業務流程信息不透明等也讓村鎮銀行對外信息的可靠性、完整性和及時性大打折扣。
（三）市場風險
我國村鎮銀行在國際金融市場上參與較少，受國際匯率、國際收支、國際供需影響不大，因此其市場風險主要體現在利率風險上。村鎮銀行由于其地域的限制，形成了一個相對固定的存款與貸款環境。當地農民和小企業沒有更多的渠道去進行投資，于是將現金存入銀行是他們首要的選擇。反過來看，村鎮銀行設立的主要目的就是為當地農民和小企業提供資金，幫助他們擴大生產。這樣一來村鎮銀行的資金注入與流出都比較穩定，對利率的敏感度較低，需要有成熟的信用環境作為基礎，才能達到控制好其市場風險的目的。
（四）集群風險
我國村鎮銀行的定位在于服務當地農民和中小企業，推動社會主義新農村的建設，所以該類銀行存在明顯的地域傾斜，同一地區同一行業的集群現象很明顯。一旦出現地域性經濟波動，整個地區內的村鎮銀行都將受到影響。我國中部地區的河南、安徽、江西三省村鎮銀行的數量占到了整個地區的65%以上，東北地區的遼寧省村鎮銀行的數量甚至占到整個地區總數的56%左右。不同地區的村鎮銀行聯系相對不夠緊密，但是同一地區的該類銀行卻如同唇亡齒寒般相互依存。因此，促進村鎮銀行的發展離不開對當地企業的扶持，兩者相輔相成，缺一不可。
（五）自然風險
自然風險是由農業生產的性質決定的，也可以稱為行業風險。近幾年“農村工業化”進程的不斷深化，造成了農業環境惡化的負面影響。我國雖然幅員遼闊，但是可用作耕地的面積并不算多，加上自然災害頻繁發生，農業的生產受到了環境因素的制約。農產品的損壞和歉收會導致農業經營收益減少，進而使村鎮銀行營運成本增加、利益減少。自然風險同樣是村鎮銀行在風險控制中不可不考慮的因素之一。
按照風險的可能性大小和影響程度的排序，可以將以上5種風險歸集到下面的風險坐標圖中（見圖1）。
三、我國村鎮銀行的風險控制策略
對我國村鎮銀行風險的控制是一個系統的工程。不僅在宏觀上要求建立管理框架，制定適應村鎮銀行發展現狀的監管體制，還要在微觀上加強銀行內部控制，對人員、資金、信息實施全面管理等。如何防范風險，保障村鎮銀行可持續發展，可以從以下幾個方面入手：
1.繼續推進農村金融制度改革，加速“農村工業化”進程。村鎮銀行的建立本身就是農村金融制度的一次革新，象征著農村經濟日益復雜化、貨幣化和市場化。村鎮銀行建立的目的在于扶持農業，支持“三農”，它與農村的金融是密不可分的。村鎮銀行促進農村經濟發展的同時，農業加速發展，農民也更加富裕了。農村綜合實力的提升反過來也會對村鎮銀行的發展壯大起到積極的作用，兩者是互利共生的關系。農村科技的發展還可以降低村鎮銀行的自然風險，所以推進農村經濟改革有利于降低村鎮銀行的經營風險和自然風險。
2.加大村鎮銀行的宣傳力度，逐步構建完善的信用評級體系。要提高社會對村鎮銀行的認知程度，必須重視宣傳問題。要讓社會群眾了解到村鎮銀行的建立目的和特點，更要讓農村村民理解村鎮銀行與國有銀行的區別和聯系。只有讓農民認識到村鎮銀行的設立是為了促進農業增收、增加農民福利，農民才會將現金放心地放入銀行。
村鎮銀行評級體系的建立有利于控制降低其信用風險。現階段主要靠擔保貸款的形式發放貸款，可以先從擔保體系入手，完善擔保制度，再進一步豐富村鎮銀行貸款的抵押形式，輔之以多種適應當地農村居民的創新金融產品，達到分散風險、控制風險的目的。
3.相關機構加強監管，因地制宜建立具有當地特色的經營管理系統。由于地域因素和環境因素的影響，國家對全國各地的村鎮銀行統一監管的難度較大。在制定對應監管體制之前應該深入到當地村鎮銀行，做好調研工作，充分掌握該地區經濟金融發展水平的相關信息，再制定符合國家總體大方針的、針對當地銀行的管理辦法。這樣一來，各地村鎮銀行的監管體系隨著地域的差別而不盡相同，達到因地制宜的效果，有利于控制集群風險。同時監管力度的提升也規范了村鎮銀行的經營流程，規范了工作人員的業務操作，達到了降低操作風險的目的。
4.政府加大扶持力度，村鎮銀行提升自身生存能力。政府不僅可以直接給予營業稅稅收的減免，還可以加大對村鎮銀行基礎設施建設的投入，幫助其建立完善的服務環境。當然，村鎮銀行的發展不能完全依賴國家扶持，要提高自身服務水準，創新金融產品，提高知名度與社會認可度。形成自己的品牌戰略，提升自身的核心競爭力才是長久之策。
【參考文獻】
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隨著我國新農村政策的推廣不斷加深，農村金融機構在我國廣大農村得到了相應的發展，有的甚至已經找到了適合的生存土壤，緩解了農村金融供給不足，并逐步實現了規模的擴大。但是在一些經濟欠發達地區的農村經融機構仍然存在著資金規模有限、缺乏技術支撐、風險隱患突出、監管力度缺失等問題，嚴重影響著農村金融機構的發展。本文將在分析新型農村金融機構發展現狀的基礎上，針對所出現的問題提出扶持策略和方向。
【關鍵詞】
農村金融機構；新農村；發展現狀；策略
新型農村金融機構的成立與發展是我國新農村建設的重要組成部分，同時也是我國金融機構改革的關鍵環節。但是在許多地區的新型農村金融機構在發展中都遇到了諸多問題，面對眾多的新型農村金融機構，需要找出合適的扶持角度，制定促進新型農村金融機構發展的策略。
1 新型農村金融機構的發展現狀
1.1 小型貸款公司的發展狀況
隨著新農村政策的不斷推行，農民生活水平的提高，民間資本逐漸充裕，小額貸款公司在縣級地區以及農村地區，如雨后春筍般出現并且呈現出良好的發展勢頭。以浙江省為例，在2010年5月以前，浙江省就有117家符合國家規定的小額貸款公司正式營業，總注冊資本達到187億元，但是在河北等北方地區的小額貸款公司注冊資本較少，活躍程度也遠遠不如浙江等地區。小額貸款公司多以三農政策以及中小企業融資作為主要服務范圍，并推出了多款與當地三農政策相匹配的貸款產品，并在抵押政策上進一步放寬條件。據數據比較顯示，這種小型貸款公司在支持三農政策，服務小型微型企業方面明顯超出其他商業銀行。
但是人們對小額貸款公司的知名度和信譽度還存在偏見，同時，小額貸款公司“只貸不存”的經營模式成為影響其放貸資金的先天不足，當小額貸款公司在遇到從其他金融機構融資困難時，就會導致資金不足，甚至陷入困境。
1.2 村鎮銀行的發展狀況
村鎮銀行在南方一些省市發展相對較快，在北方地區仍舊以農村信用社作為主要農村信貸機構。比如在2010年時南方一些省內的村鎮銀行的貸款余額達到5.3億元，擁有了眾多中小企業農民和個體客戶。從某種意義上說，村鎮銀行的出現與發展在一定程度上縮小了金融之間的供求關系，對供求關系起到了良好的調節作用。但是，村鎮銀行也存在一些明顯的問題。比如，在支付結算渠道上不通暢，村鎮銀行無法以直接方式假如大小額支付系統，致使客戶無法在銀行之間進行便捷的直接劃賬，也無法使用全國支票結算，流失了部分企業用戶。另外，對于村鎮銀行的扶持不夠也是造成村鎮銀行發展不順利的原因之一。
1.3 農村資金互助社發展狀況
農村資金互助社是中國銀監會在2007年的時候開始推行的，放寬農村貸款標準的試點工作。該工作首先在青海、四川、甘肅、內蒙、湖北等六個省開展農村資金互助社的試點，但是到2011年全國68萬個行政村中的農村資金互助社獲得銀監會允許拍照的僅10家，由此可見農村資金互助社的發展情況遠遠不如小額貸款公司和村鎮銀行的發展情況。雖然農村資金互助組在信貸安全度上存在明顯的優勢，但是也存在著融資難的困難。從農村資金互助組的組織情況來看，它的融資渠道主要來源有三個方面，一是社員二是社會捐贈三是其他商業銀行借貸。但是由于發展社員時對社員戶籍要求較高，所以很難通過大范圍發展社員獲得資金，另外，社會捐助并不能作為互助組的長期資金來源，而與其他商業銀行之間的信貸活動具有明顯的雙向選擇性，給融資造成了一定阻礙。
2 當下新型農村金融機構遇到的主要障礙
2.1 有限的資金規模降低了信貸供給總量
從上文的論述中可以發現，融資困難、資金短缺是新型農村金融機構中普遍存在的問題，也是十分突出的問題。這是由于其自身規模小，實力非常有限，因此就大大增加了這些金融機構吸納儲蓄以及發放貸款的難度。對于村鎮銀行來說，許多農戶以及小、微型企業對村鎮銀行了解甚少，對其信譽度存在較大質疑。另外，由于村鎮銀行在貸款產品以及服務上與大銀行存在加大差距，再加上其資金實力有限，因而造成了許多農村地區客戶的流失。
2.2 技術條件落后，管理人才缺乏
新農農村金融機構大多設立在相對欠發達地區的農村，這就從客觀上決定了新型農村金融機構難以擁有鮮明的技術優勢。因此，難以滿足當下農村用戶需要的異地繳費、匯款兌換、大小額支付、銀聯卡通用、網上銀行等需求。同時，由于在新型農村金融機構缺乏高素質管理人員，導致服務、產品以及運營上存在較大問題，嚴重影響了農村金融機構在用戶中形象，制約了新型農村金融機構的順利發展。
2.3 風險控制難度大
風險控制是金融機構管理中的主要部分。但是在新型農村金融機構中，其服務對象是當地農戶或者涉農小企業，貸款方式大多是采用信用貸款，因此在擔保以及抵押物缺失的情況下，極容易產生風險損失。同時，新型農村金融機構及其容易受到當地社會環境的影響，在信用評價體系不完善的情況下，會對金融機構的的安全存在較大威脅。因此，新型農村金融機構風險控制難度大的問題對于其順利發展造成了較大阻礙。
2.4 監管難度增加
如上文所說，新型農村金融機構設立在當地，因此其金融生態環境容易受到社會環境影響，在業務復雜程度高，監管難度大的情況下，大大影響了監管的嚴密程度。同時，我國銀行監管的滲透深度不夠，難以對村一級金融機構進行有效監管，加大了監管難度，不利于農村金融機構的全面發展以及平穩進步。
3 新型農村金融機構的破繭對策
3.1 完善政府扶持政策
政府部門首先要建立一個相對完善的具有針對性的新型金融服務體系。主要體現在對信用平臺的搭建活動。一個區域的信用平臺是需要政府通過宣傳、教育、培養的方式來營造的，從而營造一個較為和諧的信用文化氛圍。通過幫助農村新型金融機構建立合適的信用評價制度、評價體系以及信用存檔制度等方式來降低該類金融機構風險隱患。其次，是政府部門要對新型農村金融機構實行更加優惠的財稅制度。對積極開展農村金融活動的機構實行一定的稅務減免以及政策優惠。同時，這也是引導新型農村金融體系贏得人們信賴的前提和基礎。最后，政府部門要通過保險方式提升新型農村金融機構的抗風險能力。通過對國際農村銀行研究表明，設立農業保險是提升農村金融體系抗風險能力的有效方法。采取保險的方式引入資金，既能夠降低農業活動的風險性，又能夠向新型農村金融機構提供保障，同時還能夠促進新型金融機構的內部管理改善，促進金融機構的有效提升。
3.2 引入金融人才
提升新型農村金融機構的知名度以及服務檔次，增加金融機構的核心實力，這都需要大量引入金融人才，同時，這也是促進新型金融機構完善人力資源管理體系的有效措施。像小額貸款公司以及村鎮銀行需要認清自身存在著規模小、業務簡單的特點，因地制宜的選用當地優秀的金融工作人員以及中高層管理人才。這樣才能夠在保證人員穩定的情況下，逐漸搭建起企業內部的人力資源管理系統，形成靈活性強、工作效率高、管理完善的人力資源結構。另外，新型農村金融機構還應該根據本地信貸管理的需要選用具有農業信息技術專長的人員作為企業的高層管理人員，通過與當地就業指導部門合作，保證當地高素質人才的引入，充實新型農村金融機構的人才團隊。
3.3 促進風險防范體系的建立
通過上文的分析可以發現，由于新型農村金融機構所在的客觀環境造成了該機構在管理及經營上存在較大風險。因此，必須建立一套適合農村金融體系生存發展的風險防范體系。在解決發放貸款時信用信息不對稱的情況時，可以考慮通過平時信用系數好的用戶來提供信用信息，保證村鎮銀行的信用體系與其他大型銀行信用體系的關聯性，形成一定的信用信息聯絡網，從而增加了信用保證。比如，浙江村鎮銀行建立起的“村鎮銀行—貸款服務中心（信貸員）—金融服務站（村）—農民貸款小組”的四級市場網絡就是信用系數較高的風險防范體系。村鎮銀行在進行商業貸款時，在沒有實物抵押的情況下，可以通過掌握貸款戶的資金運營環節以及經營狀況來增加貸款的信用系數。在僅有的幾家農業金融互助合作社中，形成了社員自發成了的貸款小組，這樣不僅可以形成貸款風險連帶責任，還可以更加容易的控制信貸風險。
3.4 建立新型監管理念與監管模式
對于新型農村金融機構的監管體系建立，首先，需要采用傳統業務監管與新型監管理念并重的方式。農村新型金融機構在市場準入制度上必須嚴格，市場準入制度的確立不是由銀行所在區域決定的，而要以更加嚴密的方式來降低風險系數。另外，監管模式還應該滲透到新型農村金融機構在日常經營，將傳統的存貸款進行單獨監管，嚴格控制內部人員在工作期間與外部人員的關聯交易。其次，還要以利率的調控來推動新型農村金融機構在管理制度上進行創新。也只有開放利率才能保證新型金融機構的貸款定價有效覆蓋資金成本和潛在風險，保證金融企業的持續盈利和可持續發展。從目前我國國情來看，還需要進一步開放我國農業金融領域的市場利率，讓農村以及村鎮銀行的利率水平真實的反應資金供求情況及平均風險水平。監管部門也應該強化利率的控制作用，規范農村融資活動，堅決杜絕高息攬存和高利貸行為的出現。
通過以上論述可以看出，提升新型農村金融機構的實力需要政府部門等多方努力才能實現。新型農村金融機構也需要注重提升企業自身實力，在農村市場做大做深。
【參考文獻】
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【關鍵詞】 河北省； 村鎮銀行； 金融產品
截至2012年3月，河北省已成立（含批籌的2家）23家村鎮銀行。這些村鎮銀行大多分布在金融機構網點覆蓋率低、金融服務不充分的縣區，有效解決了河北省空白金融鄉鎮問題；增加了縣域地區的信貸資金供給；加快了農村金融產品和服務的創新；推進了農村金融市場競爭，也提升了農村基礎金融服務均等化水平。但由于成立和運行的時間較短，各項制度和運行機制不健全，村鎮銀行在運行的過程中也暴露出一些問題。對這些問題進行深入的分析，指出制約河北省村鎮銀行發展的因素，提出有效的對策和建議，對于實現河北省村鎮銀行的可持續發展，促進河北省農村金融環境的改善、農村金融體系的完善和農業經濟的發展都具有重要的意義。
一、河北省村鎮銀行發展取得的成績
（一）規模增長較快
從村鎮銀行在河北省開展試點以來，其數量和規模增長很快，發展迅速。根據河北省銀監局的數據，2010年河北省共有5家村鎮銀行開業；截至2011年11月末，河北省已開業的村鎮銀行為16家，注冊資本總額為5.858億元，各項存款12.52億元，各項貸款7.92億元；而截至2012年3月末，已開業村鎮銀行達到21家，注冊資本總額10.16億元，資產總額28.86億元，負債總額23.32億元，各項存款22.02億元，各項貸款11.42億元。
（二）經營績效較好
從河北省銀監局獲得的數據顯示，河北省村鎮銀行業務發展迅速，經營財務狀況總體良好。截至2012年3月末，河北省轄內已開業的21家村鎮銀行共發放中小企業貸款5.25億元，發放農戶貸款5.52億元，實現利潤927.26萬元。村鎮銀行針對縣域中小企業和農戶開展的金融服務初步改善了河北省農村地區當前金融覆蓋率低、競爭不充分、金融服務缺位和供給不足的現狀，滿足了“三農”多層次、多元化的金融服務需求，緩解了當地農村經濟組織和農戶貸款難的難題，取得了較好的經濟效益和社會效益。
（三）市場定位合理
村鎮銀行設立的目的就是改善和加強農村的金融服務，完善農村金融體系，滿足“三農”的金融需求。河北省村鎮銀行在近四年的發展過程中，始終是按照這一定位進行管理和運行的。根據河北省銀監局的數據，截至2012年3月末，河北省轄內已開業的21家村鎮銀行共發放農戶貸款5.52億元，發放中小企業貸款5.25億元，貸款戶數1 756戶，投向農戶和中小企業貸款占全部貸款的94.31%，充分體現了村鎮銀行“支農、支小”的市場定位。
二、河北省村鎮銀行發展中存在的問題
（一）社會認可度低、吸儲能力差
作為一種新型的農村金融機構，村鎮銀行成立和運行的時間還比較短。在當前的經濟環境下，村鎮銀行普遍具有經營規模小、經營范圍狹窄、結算手段和渠道落后、金融供給能力弱、沒有資金進行廣告宣傳等特點，廣大農民對村鎮銀行的認識不足，村鎮銀行的社會認可度低、吸儲能力差，這使得村鎮銀行儲蓄存款的市場份額較小，資金規模有限。而吸收儲蓄存款是村鎮銀行擴大經營規模和進行資金放貸、獲取利潤的主要業務，儲蓄存款少將直接制約村鎮銀行的經營和發展。為增大儲蓄存款資金的來源，各個村鎮銀行目前基本上都采取了組織銀行職工營銷來吸收儲蓄存款的辦法。但村鎮銀行儲蓄存款的增長速度較慢，很多村鎮銀行不得不通過資本金來發放貸款，如果這種通過資本金發放貸款的現狀在一段時間內得不到改善，將會影響村鎮銀行的可持續發展。
（二）業務品種單一、盈利空間小
雖然村鎮銀行允許開辦吸收存款、發放貸款、辦理支付結算業務和其他各種中間業務，但具體到河北省的村鎮銀行來說，基本上都沒有開展中間業務，目前的業務基本上是以吸收存款和發放貸款為主，業務品種單一。加之部分地區農業產業基礎薄弱，高收益項目較少，風險較高，村鎮銀行盈利空間小。
（三）營業網點少、支付結算渠道不暢
根據《中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》（銀發〔2008〕137號）規定，村鎮銀行如果符合條件可以申請加入大小額支付系統和支票影像支付系統。村鎮銀行加入這兩個系統，能夠解決其匯路不暢的問題，可以豐富和完善結算服務功能，為各項業務的發展創造良好條件。但目前河北省的村鎮銀行均沒有以直接的方式加入大小額支付結算系統，其結算業務基本是采取方式，主要由其發起銀行清算。另外，各村鎮銀行的營業網點也較少，這不僅使村鎮銀行在吸收存款和開展各種結算業務時比較困難，而且也影響到了它的貸款業務。因為結算功能不完整，一些貸款客戶從村鎮銀行辦理貸款后，就需要馬上把款項轉到其他銀行去做結算。這不僅不能給村鎮銀行形成沉淀存款，而且更重要的是，由于客戶的貸款已經從村鎮銀行轉出，村鎮銀行沒法監控對方的資金用途，同時也沒法監控貸款客戶的資金回流情況，使得村鎮銀行在選擇貸款對象和控制信貸風險方面受到了限制，影響了其貸款業務的正常開展。
一、我國村鎮銀行發展現狀
1、銀行結構單一。我國村鎮銀行與其他銀行相比，銀行分支機構不多，電子網絡銀行更少，這即不利于村鎮銀行的自身發展，也不利于客戶的維護和擴大。同時，村鎮銀行的選址的地點大部分在縣市比較發達的區鎮，不利于農戶的存貸。
2、支付轉賬機制不完善。目前村鎮銀行主要業務不多，可辦理的只有存、貸款，結算等業務，大部分村鎮銀行不能和其他銀行進行跨行支付和轉賬，以及不能進行網上支付。
3、社會認可度較低，多數農戶由于不了解新興的村鎮銀行，不愿意將錢存入村鎮銀行，所以農民更多的會選擇去傳統大銀行辦理業務。
二、村鎮銀行的信貸風險控制中存在的問題
1、根據風險產生的原因和性質來劃分，可以將村鎮銀行信貸風險分為故意違約的風險被迫違約的風險。所謂故意違約風險是指貸款對象在有償貸能力的情況下故意拖欠應還貸款。這一方面是由于貸款人的信用意識、道德觀念不強造成的；另一方面，村鎮銀行和農戶之間的信息不對稱也在給這種故意違約提供了條件。而被迫違約的風險是指由于不可抗力或家庭變故等不確定、突發性的原因而導致貸款人無力償還貸款的違約行為。
2.內部控制機制不完善。信貸風險控制法律體系是政府監管部門主導的外部監管，要從根本上減小信貸風險，還要完善村鎮銀行內部控制。現階段，由于村鎮銀行規模有限，為降低經營成本，多數新建機構組織機構不完善，內部控制制度不健全。
三、我國村鎮銀行信用風險的防范策略
1、加快農業保險業務的推廣。我國村鎮銀行應通過各種途徑加大農業保險的宣傳力度，使農戶認識到加入農業保險的重要性，讓其明白發生自然災害或農業風險時可以減少他們的損失，從而從源頭上控制村鎮銀行信貸風險的發生。村鎮銀行應加快完善農業保險體系，實行商業性保險和政策性保險相結合，政策性保險偏重于商業性保險不愿涉足的范圍，比如高風險、高成本、農民個人無力全部承擔的保險產品，同時政府在這類保險上加大財政補助的力度，鼓勵商業性保險公司開發適應市場需要和農民個人能夠支付、有一定盈利空間的保險產品，通過兩者的互為補充，不斷拓寬農業保險的險種，提高對農戶生產經營的風險保障。
2、我國應該大力支持村鎮銀行的發展，盡快完善農村金融政策法規。第一，我國要從法律層面上為村鎮銀行良性運轉提供支持，村鎮銀行的發展離不開國家政策的支持，特別是現在村鎮銀行剛剛起步的階段，國家可以通過稅收、土地等多方面優惠及呆賬核銷政策促進資本積累，改善村鎮銀行信用創造能力，盡快完善農村金融支農政策體系，擴展農戶借貸抵押資產的范圍，并對三農貸款給以適當的財政貼息。第二，國家可以從機制上對農業投資的連續性提供保證，從而降低村鎮銀行對農戶放貸的風險，健全農業貸款機制，建立合理的支農貸款補償機制。第三，從利率管理上對村鎮銀行放貸利率給予適度的放權，對涉農貸款的利差給予適度的補償，在降低農戶貸款成本的同時，也增強了村鎮銀行抵御信用風險的能力。
【關鍵詞】農村金融 現狀分析 黑龍江省
農村金融是現代農業經濟的核心，在我國，農村金融一般是指在縣及縣以下地區提供的各種金融服務，包括存款、貸款、期貨、證券、保險、匯兌等，在資源配置和資金服務方面發揮著不可替代的作用，農村金融的發展狀況直接影響到農村經濟的發展以及全社會的經濟發展和社會穩定。
黑龍江省是我國重要的商品糧生產基地，近年來，農業生產飛速發展，據2010年《黑龍江金融運行報告》的統計數據，全年糧食播種面積達到1002.6億斤，畜牧業的全年總產值達到965.8億元，但作為農業經濟的核心農村金融發展水平相對于全國金融業發展平均水平是滯后的，農村經濟的發展因為貸款難問題而表現出緩慢的發展態勢。
一、黑龍江省農村金融發展現狀
黑龍江省作為糧食大省，農業經濟的發展舉足輕重，農村金融的發展狀況勢必影響到黑龍江省農業經濟的發展。
（一）黑龍江省農村金融需求狀況
黑龍江省農村金融需求主要由農戶、鄉鎮企業和農業產業化組織金融需求三部分。農戶以個體生產生活救金融需求和專業規模化生產和工商業貸款需求為主，鄉鎮企業包括種養大戶、個體工商戶，其金融需求主要為扶持性融資，農業產業化組織主要為專業化、技能化和規模化的產業金融需求。通過調查發現，目前用于農戶住房條件改善、農村基礎設施建設以及農業生產規模化的種養，農業機械用具更新等資金需求逐年加大，但是貸款需求滿足率相對較低。
以黑龍江省春耕資金需求為例，2005年，春耕資金需求為240億，金融機構能滿足220億的資金需求，缺口為20億，缺口率為8%；而2009年，春耕資金缺口率達9%，高達35億。春耕資金的不足影響了農業經濟的發展，使得農田減產，農民收入減少，收入減少又對第二年的春耕造成影響，陷入貧困僵局。
（二）黑龍江省農村金融供給狀況
黑龍江省農村地區主要的金融機構如表1-1所示。
表1-1 黑龍江省農村地區主要的金融機構
性
質 機
構
[1]政策性金融 農業發展銀行
合作性金融 黑龍江農村信用社
商業性金融 農業銀行、郵政儲蓄銀行、哈爾濱銀行、龍江銀行
農村新型機構 村鎮銀行（東寧遠東村鎮銀行、潤生村鎮銀行、巴彥融興村鎮銀行、依安國民村鎮銀行、雙城惠民村鎮銀行、延壽融興村鎮銀行）
小額貸款公司
資金互助社
近年來，隨著錦州銀行、昆侖銀行等銀行的進入，城鄉布局更為完善，龍江銀行新設29家面向“三農”和中小企業的分支機構，以村鎮銀行、貸款公司和農村資金互助社為主的新型農村金融機構快速發展，全省基本實現了鄉鎮金融服務網點的全覆蓋，資產總額明顯增加。金融機構在農墾地區、糧食主產區建立分支機構，網點迅速增加，見表1-2。2009年末，我省共有縣及縣以下金融機構網點3094個，與2004年末相比，縣及縣以下網點增加了近千個。雖說網點增加了，但是很多金融機構在農村地區不發放貸款，僅僅是為了吸收存款，2009年，黑龍江省共有郵政儲蓄銀行1575家，只有269家在農村地區發放貸款，從貸款結構來看，農信社和農業發展銀行是貸款發放的主力軍。
銀行業金融機構各項存款余額10784.76億元，農村地區存款2636.91億元，比重為20%；各項貸款余額6145.99億元，其中在農村地區貸款1435.12億元，比重為23%；遠遠低于城市地區。
表1-2 2009、2010 年黑龍江省銀行業金融機構情況
2010 2009
機構類別 機構個數（個） 從業人數（人） 資產總額（億元） 機構個數（個） 從業人數（人） 資產總額（億元）
大型商業銀行 2031 56135 7753 2032 55757 7111
政策性銀行 90 2514 2238 91 2582 1857
股份制商業銀行 67 2140 1229 54 2060 1091
城市商業銀行 290 5102 2154 227 5241 1242
城市信用社 0 0 0 0 0 0
農村合作機構 1945 23224 1481 1999 23972 1331
財務公司 8 1528 40 2 38 26
郵政儲蓄 1579 13500 1419 1570 14343 1296
外資銀行 4 42 14 2 42 16
農村新型機構 13 325 19 4 109 5
合計 6027 104510 16437 5981 104144 13975
資料來源：2009、2010年《黑龍江省金融運行報告》
二、黑龍江省農村金融發展問題分析
（一）農村金融產品單一同質化嚴重
金融產品主要包括銀行、證券和保險。目前，農村金融市場主要是銀行業務，且局限于存貸款業務，甚少涉及中間業務，證券和保險等相關業務更是基本處于缺位狀態，閑散資金投資渠道單一，多半就是存入銀行，很少進行股票、國債和基金等投資。針對于貸款業務，農村金融的產品主要是小額短期貸款，主要用于解決資金的短期需求，不同生產類型的農戶對資金的需求是不同的，僅提供小額貸款時不能很好地滿足農村多元化的信貸需求的，而且農業耕種往往要歷經很長時間，農民的收入也受到一些不確定因素的影響，若借款人沒有連續性的還款能力，就會產生風險。
關鍵詞：新型農村；金融機構；發展現狀；問題；對策
中圖分類號：F830.6 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）09-0-01
一、農村金融機構發展的背景及現狀
金融機構的建立健全對農業的發展具有極其重要的促進作用，同時農村的發展情況又決定著我國國民經濟的整體水平。近幾年來，在國家政策的指引下，金融服務逐漸地滲透到我國的農村地區，為推動農村的發展做出了積極貢獻。但是隨著商業銀行股份制的改造步伐的加劇，原有的中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行逐漸地退出了農村的金融市場，如縣級以下的基礎網點；使得一些地區的金融服務機構數量急劇減少。導致農村對資金的需求得不到滿足。雖然部分金融服務機構沒有隨著商業銀行股份制改造退出農村金融市場，如中國農業銀行、中國郵政儲蓄銀行及農村信用合作社等，但是在農村地區這類銀行仍然存在網點少，農民辦理信用貸款手續麻煩、服務質量差等問題，導致廣大農村對金融需求長期處于供給不足的狀態。據我國銀監會公布的數據顯示，截至到2012年7月末，在全國范圍內已經組建村鎮銀行、農村資金互助社、貸款公司等新型農村金融機構734家，其中376家設在我國的經濟不是很發達的中西部地區。據人民銀行所的統計數據顯示，截至到2012年8月末，在全國范圍內總共設立了只貸款，不存款的小額貸款公司有4122家，通過這些數據顯示，我們可以看出我國的農村金融機構增長速度比較迅猛，但是根據有關部門對這些農村金融機構進行深入調查發現，目前的農村金融機構資金來源大多是來自財政資金，很少有農民通過這些金融機構貸款，即使有農民通過這些金融機構進行貸款的也是采用采用小額短期貸款、整貸零還的操作模式，這樣的操作管理投入成本過于高昂，制約了農村金融機構的發展。
二、新型農村金融機構發展中存在的問題
1.資金規模有限
根據有關部門調查發現，我國的新型農村機構存在資金籌集難度較大，并且資金來源渠道少的問題。在現行縣級以下的新型農村金融機構中，部分村鎮銀行雖然通過一些渠道吸納了一些存款對象，但是基于這些金融機構起步較晚，農民群眾對其功能不甚了解，信譽度積累不夠，營業網點較少等原因制約了農村金融機構存款業務的發展。此外，從目前農村的小額貸款公司的職能來分析，這類公司只具備貸款職能而不具備存款職能，并且公司注冊資金比較少，致使資金匱乏，后續資金跟不上，難以滿足農村貸款市場的需求，這些都是導致新型農村金融機構不能獲得長足發展的重要因素。
2.沒有健全的內控制度
基于新型農村金融機構組建時間不長、人員配備短缺等因素，使得金融機構的股東會、監事會等未發揮出其職能，不能對金融機構起到監督和約束的作用；金融機構內部制度存在諸多漏洞，沒有結合本金融機構的實際經營情況而制定，大多是照搬其他金融機構的制度；執行能力比較弱，如審貸分離制度執行得較差、內部機構設立重經營輕管理等，沒有設立獨立的內審及風險崗位、強制休假制度執行不到位等。
3.政策扶持深度不夠
從財政政策方面來看，村鎮銀行在所得稅、營業稅征收方面，其標準都是參照商業性銀行的標準，享受不到和農村信用社一樣的稅收優惠；財政補貼資金覆蓋深度和廣度不夠，財政只針對農村信用社和農業銀行所發放的農業貸款進行貼息，而沒有對村鎮銀行發放貸款進行貼息。
4.從業人員素質普遍較低
因受新型農村金融機構經營規模比較小，環境條件差和薪資比較低等因素的制約，大部分農村金融機構很難聘請到業務技能及素質高的金融人才，同時基于農村金融人才接受培訓的機會比較少，并且培訓技能滯后，進而導致農村金融機構從業人員的素質普遍較低。
三、促進新型農村金融機構發展的對策
1.努力拓寬籌資渠道
基于目前新型農村金融機構資金規模較小的現狀，應制定相應的融資措施：一是引導民間資本有序規范地投入，改善資本結構，壯大資金實力；二是適當增設營業網點，吸收儲蓄存款，擴大資金來源；三是努力探索業務創新，研發適合農村經濟發展的金融產品，擴大資金來源渠道。
2.加強內控制度的建設
為了保證新型農村金融機構能夠健康、持續發展必須要做到以下幾點：建立健全公司法人治理結構；建立健全內控制度；規范業務操作程序；建立嚴密的內部審查工作機制；
3.加大政策扶持力度
自2007年以來國家相繼頒布了關于新型農村金融機構工作指引意見及規定，但這些政策遠遠達不到“三農”對金融服務的需求。因此，國家應繼續從貨幣政策、財政政策等宏觀政策方面加大對新型農村金融機構的扶持力度，在新型農村金融機構制度供給的同時，務必要有相關配套措施。
[關鍵詞]村鎮銀行；新形勢；財政政策
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2016.22.075
[中圖分類號]F832.3；F812.0 [文獻標識碼]A [文章編號]1673-0194（2016）22-0-02
1 村鎮銀行現狀
隨著社會經濟的不斷發展，村鎮經濟得到了前所未有的發展，村銀行同樣得到了重視。村鎮銀行作為銀行金融機構，主要為所在地常住人口、農業及農村發展提供金融方面的服務，能夠為農村金融業的發展提供專業良好的金融服務，為農村的經濟發展提供了有效助力。
村鎮銀行相關辦事機構駐地與對外服務范圍均設立在縣、鄉鎮等地區，相對于其他銀行來說，其對于注冊資金與規模的要求多有所降低。村鎮銀行多面向于當地村民與當地的小型企業，滿足村民需求的同時為企業提供專業的金融服務。村鎮銀行的運行機構較大型銀行來說較為簡單，故而其能夠及時地對客戶需求進行及時滿足，進而更好加貼近客戶的實際需求，為客戶提供更加及時有效的金融服務。在實際營運過程中，村鎮銀行規模小、功能全，業務辦理落實手續少耗時短，但其建立成本與運營成本同樣十分可觀。村鎮銀行的出現能夠填補村鎮金融服務方面的空白，順應了村鎮經濟發展需求與社會經濟水平逐漸提高的社會趨勢。村鎮銀行具有極為明顯的特征，總的來說可以劃分為三部分，首先是其定位極其明確，其次是注重經濟體制的靈活性，最后是其為村鎮居民與鄉鎮企業所提供的服務極好。
2 村鎮銀行發展現狀
村鎮銀行隨著社會經濟水平的不斷提高得到了快速發展。無論是政策方面還是農村經濟發展方面，村鎮銀行都得到了前所未有的重視。
村鎮銀行的發展受到所在地經濟水平影響的同時也受到了出資機構或個人的影響，商業銀行的建設管理運營方式也對村鎮銀行產生了一定程度上的影響，這些影響對村鎮銀行的發展起到難以忽視的積極作用。相對于同樣面臨村鎮居民的其他金融機構，村鎮銀行的優勢十分明顯，故而其發展的前景明顯優于其他金融機構。村鎮銀行的主要服務對象是所在地居民與小型企業，因此，監控方面明顯優于其他金融機構，但實際運行過程中，風險不易控制，監管成本也相對較大。受到相關政策的鼓勵，村鎮銀行在很多經濟條件不足以滿足其自行發展的地域也得到了相應發展。
村鎮銀行的投資方多規模較小。農村所特有的業務盈利少、成本大的情況使得很多大型銀行不愿將資金投入到村鎮銀行的建設與發展中去，故而，村鎮銀行的建立多由規模較小的金融企業機構進行投資。
3 現行村鎮銀行存在的問題
3.1 承諾難以兌現
村鎮銀行對于農村金融來說是一個極富發展潛力與發展空間的大市場，能夠幫助農村市場獲得更多的發展機遇，村鎮銀行的主要服務對象是村鎮常住人口及村鎮企業，很多銀行投資管理人員在銀行建設初期會對服務對象作出一定承諾，但在實際營運過程中，并不一定能夠兌現這些承諾。村鎮銀行多非由國家投資建設，故而其對盈利目的的關注明顯高于其他目標，但農村經濟極易受到自然條件與市場條件等因素的影響，故而相對于其他經濟主體來說，以農民作為主要參與人的農村經濟處于弱勢地位。與農業相關的政策并不能使農民的收入得到基本保障，故而，多數村鎮銀行并不能將作出的承諾真正的實踐于日常營運過程中去，使得村鎮銀行難以獲取利潤的同時，逐漸失去村鎮居民的信任與原有的市場份額，迫使村鎮銀行不得不進行從新考量自身定位與發展方向，進而影響到整個地區的經濟發展水平。村鎮銀行多以為村鎮居民服務為基本目標，但實際營運過程中，并不能真的將所有業務圍繞著村鎮居民開展，故而隨著銀行逐漸發展，多將自身市場發展重點轉移到其他方面去，進而影響其為村鎮居民服務的原有主旨。
3.2 難以獲得發展資金
村鎮銀行的建立能夠為村鎮居民提供專業的金融服務，這些銀行在實際營運過程中多以農民為服務對象，因此，居民的收入水平對銀行的營運有著難以忽視的影響。多數村鎮居民的收入水平并不高，農民及鄉鎮企業的閑置資金極為有限，這樣的情況嚴重制約了村鎮銀行的儲蓄金額。村鎮銀行的建立時間較短，村鎮居民多對其了解較少，無法正確地認識到金融管理能夠帶來的利益，故而對將閑置資金存入銀行的觀念并不強，進而影響到村鎮居民對村鎮銀行的認可程度。多數村鎮居民對銀行的認可多建立在其能為自己提供貸款的條件之上，對村鎮銀行的存款增長有著嚴重的制約，進而影響到村鎮的經濟發展。村鎮企業的控股方多難以與大型銀行相比較。多數大中型銀行對村鎮銀行的建立并不感興趣，因對村鎮銀行投入的回報周期長、盈利有限，且若經營不善會影響大中型銀行自身的聲譽。而這些因素也同樣對民營資本的投入有所影響，故而村鎮銀行并不能獲得多數投資者的認可，進而嚴重缺乏足夠的發展資金。
3.3 風險難以控制
村鎮銀行的服務對象多為村鎮居民，其收入來源多以農業為主，故而受到的制約較大，因此，村鎮銀行為村鎮銀行提供的貸款存在著極大的風險。當下，國家對農民的扶助力度逐漸加大，很多惠民政策逐漸得以實施，而農民對這些政策的依賴性也逐漸增大。很多村鎮銀行對村鎮居民所發放的貸款都被認為是另類的扶助資金，故而極少村鎮居民對這部分貸款存有及時歸還的意識。村鎮銀行的對外業務多以貸款為主，在這樣的環境下，銀行的貸款業務受到的風險難以控制。很多經濟水平較低的地區，信用意識、法律意識等明顯較其他地區淡薄，多數村鎮銀行向村鎮居民發放的貸款并不能及時得到償還，甚至大部分最后無法追回，這些情況嚴重影響了信貸資金的安全，進而對村鎮銀行的營運與發展產生了極大影響。多數村鎮銀行無法與農業銀行農村信用社等金融機構在這樣的環境下進行競爭，多無法適應農村的復雜情況，其市場份額極易被其他機構所占有。
3.4 存在相對孤立
村鎮銀行多數對于加入現有銀行業內已經形成的結算網絡并沒有準確的認識，故而對此并不積極，這樣的情況使得客戶難以從其他銀行進行存取業務，故而制約了村鎮銀行的發展。村鎮銀行的客戶受到的制約不僅僅是存取款的不方便，還有匯款、轉賬等業務的費用問題等，因此，很多村鎮銀行的客戶并不愿將大筆款項存入村鎮銀行，故而影響了村鎮銀行的發展。很多村鎮居民收入的主要來源多為農業，但也有相當一部分來源于外出務工，故而資金的流動對于居民來說是極為重要的，而村鎮銀行的孤立性會使其失去這些潛在客戶，進而制約了村鎮銀行的發展。
3.5 經營方式的問題
村鎮銀行與其他銀行的經營方式之間存在著極大的不同，多數村鎮銀行并不能將傳統經營方式應用于對農村市場的拓展中去，故而，相當一部分村鎮銀行并不能快速的改變自身經營方式，進而受到了極大地制約。很多村鎮銀行投資方原本就有一定的金融產業經營管理經驗，在村鎮銀行建設初期多以這些經驗作為參考，實際過程中多以這些經驗作為依據并不能根據農村市場的特點及時作出調整，使得村鎮銀行難以獲得更好地發展。
4 新形勢下支持村鎮銀行發展財政政策研究
4.1 引導支持投資方
在村鎮銀行的建設方面，可以通過出臺相應政策，為投資方提供一定支持，促使更多的投資方對村鎮銀行的建設營運產生興趣，進而促使村鎮銀行獲得更多的發展動力。對于外來投資方，可以通過為投資方提供地方規定的詳細介紹以及一定的補貼，幫助其更好地在當地取得更大的競爭力。在實際操作過程中，需要根據實際效果調整補貼比例與補貼數目，使市場內部形成良好的競爭環境。而對于本地投資商可以采取適當降低納稅比例的方法，減少建設投資，根據村鎮銀行的建設地區不同調整納稅額，保證投資方看到實際利益的同時，不過分依賴相應政策的扶助。
4.2 增強銀行經營能力
村鎮銀行的日常營運期間，與客戶之間的接觸往往建立在金融業務的來往之上，可以通過將扶貧資金下撥到村鎮銀行賬戶下進行管理與發放，減少相應部門的工作量，并增加村鎮銀行的存款額進而增強其經營能力。在村鎮銀行的貸款業務的實施過程中，應注意為其提供一定的政策保障，以便適當降低村鎮銀行貸款的風險，使村鎮銀行獲得更強的競爭力。而在對于企業最為重要的人才方面，可以通過提高職員福利待遇的方法，提高村鎮銀行對人才的吸引力，進而吸引更多專業人士，為村鎮銀行提供更好地發展條件。
4.3 調整各方關系
村鎮銀行的發展過程中，適當的使用財政政策進行適當引導，能夠幫助其獲得更好的發展條件，但在這些政策的實施過程中，應注重調整各個方面之間的P系。如稅收支出與財政補貼、中央及地方的財政支出以及村鎮銀行與其他金融機構之間的關系，都需要在實施過程中進行調整，以便更好地為村鎮企業提供發展空間的同時不影響市場的正常發展。
5 結 語
村鎮銀行的發展與進步對于整個行業來說具有極其重要的影響，如何在當下使用財政政策為村鎮銀行提供良好條件，將在很長一段時間成為業界重點關注的問題。
主要參考文獻